資產(chǎn)管理辦法及實施細則

資產(chǎn)管理辦法及實施細則為加強公司資產(chǎn)的管理，提高資產(chǎn)的使用效率，確保其安全完整性，使其發(fā)揮更大的效益，特制訂本制度。一、基本規(guī)定行政部負全面領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任行政經(jīng)理負綜合管理責(zé)任資產(chǎn)管理管理員負實日常管理的責(zé)任，使用部門（人）負實物使用、保管、維護、保養(yǎng)等責(zé)任。1、行政經(jīng)理全面組織公司的資產(chǎn)管理工作，組織制定《資產(chǎn)管理制度》,檢查指導(dǎo)公司資產(chǎn)管理工作，組織執(zhí)行資產(chǎn)采購計劃，主持資產(chǎn)的清查工作。2、資產(chǎn)管理員負責(zé)資產(chǎn)的實物組織管理工作內(nèi)各部門資產(chǎn)的變動情況；負責(zé)各部門資產(chǎn)的調(diào)撥、轉(zhuǎn)讓、報廢、維修等審核登記、安排工作，組織資產(chǎn)的清查工作；確保資產(chǎn)在各部門得到合理的調(diào)配。3、使用人和責(zé)任部門各使用部門將資產(chǎn)管理責(zé)任落實到使用人無法落實的部門經(jīng)理為責(zé)任人公共使用的由行政部確定責(zé)任人責(zé)任人有義務(wù)保證資產(chǎn)的有用性安全性完整性提高資產(chǎn)使用率保證實物與資產(chǎn)定位卡的統(tǒng)一責(zé)任人必須及時對所用資產(chǎn)進行維護、保養(yǎng)，保證其正常運轉(zhuǎn)。二、資產(chǎn)管理范圍1在2000元以上且使用年限在2定資產(chǎn)。2、凡單位價值（原值）在200元以上且預(yù)計使用年限在1年以上的不屬于固定資產(chǎn)的物品以及雖不符合上述確認標準但經(jīng)公司財務(wù)部行政部協(xié)商認有必要納入低值易耗品管理的物品。322萬元（含）至10萬元（含）的資產(chǎn)及易耗品，行政部應(yīng)依據(jù)“貨比三家”的原則購置對于價值超過10萬元的資產(chǎn)需按照公司規(guī)定進行招標購置固定資購置按規(guī)定的審批流程執(zhí)行。三、管理要求1在編制資產(chǎn)目錄的基礎(chǔ)上必須建立既反映實物量又反映價值量的臺帳卡片等核算管理檔案，正確記錄和準確統(tǒng)計資產(chǎn)增減變動、結(jié)存配置等狀況。2、嚴格履行資產(chǎn)購置、分拆組合、調(diào)換轉(zhuǎn)移、盤盈盤虧、報廢處理等控制程序和審批手續(xù)不得隨意處理定期進行實物清查盤點保證資產(chǎn)賬卡實相符3、及時對資產(chǎn)維護保養(yǎng)和定期檢查，保證各類設(shè)備處于安全完整和良好運行狀態(tài)，防止擅自拆除、轉(zhuǎn)移等現(xiàn)象。四、資產(chǎn)賬卡管理1、資產(chǎn)管理員按制定固定資產(chǎn)和低值易耗品編碼規(guī)則分別予以編號，并登記資產(chǎn)臺帳填寫資產(chǎn)定位卡粘貼資產(chǎn)標簽使用部門有責(zé)任協(xié)助行政部確資產(chǎn)編碼及粘貼標簽資產(chǎn)使用部門或使用人必須隨時觀察標簽的粘貼狀況以保正常，如發(fā)現(xiàn)有標簽脫落情況要及時粘貼或通知行政部補救粘貼。1.1固定資產(chǎn)編碼：三級9位編碼規(guī)則如下：XXX—XXX—XXX一級 二級三一級：股份公司－100各地公司以開業(yè)順序作為一級編碼排序，如：哈爾濱公司－101，北京公10…洛陽公司－111。二級：電腦類—10設(shè)備類—20辦公家具類—30其它類—40其中電腦類包括公司統(tǒng)一購置的臺式電腦各地公司購置的公用筆記本電資產(chǎn)范疇的辦公家具均歸入辦公家具類店招導(dǎo)視等展覽展示設(shè)備歸入其它類三級：資產(chǎn)自然序列號。以成套形式構(gòu)成的固定資產(chǎn)，粘貼標簽時在三級編碼之后用“-”加自然序號（給組合件編號。例如：電腦（四件套：主機、顯示器、鍵盤、鼠標資產(chǎn)編號100100001標簽編號100100001-1、100100001-2、100100001-31.2低值易耗品編碼：二級6編碼規(guī)則如下：DZ—XXXX一級二一級：低值易耗品－DZ二級：資產(chǎn)自然序列號例如：科密80G移動硬資產(chǎn)編號：DZ00012、臺賬管理資產(chǎn)臺賬是以每一獨立的資產(chǎn)項目為對象分別建立固定資產(chǎn)明細（附件1件2購置人使用部門等原始資料資產(chǎn)管理員在確定使用責(zé)任人的同時填制資產(chǎn)定要核對賬卡實物，保證相符。3、責(zé)任部門卡片管理資產(chǎn)管理員以部門為單位，建立與資產(chǎn)實物對應(yīng)的資產(chǎn)定位卡（附件3，留存一份，必須保證實物與卡片信息的統(tǒng)一，隨時備查。4、資產(chǎn)標簽管理資產(chǎn)管理員根據(jù)資產(chǎn)臺帳編制實物標簽（附件4，并及時進行粘貼。標簽應(yīng)體現(xiàn)資產(chǎn)編號和資產(chǎn)名稱資產(chǎn)使用部門或使用人必須隨時觀察標簽的粘貼況以確保正常，如發(fā)現(xiàn)有標簽脫落情況要及時粘貼或通知行政部補救粘貼。五、資產(chǎn)事務(wù)性管1、資產(chǎn)登記管理資產(chǎn)發(fā)生購置報廢轉(zhuǎn)讓維修等變動時由使用部（申請部門提出在履行審批程序后辦理相關(guān)手續(xù)（如領(lǐng)用需經(jīng)部門經(jīng)理及主管副總批準等，行政部須登記資產(chǎn)臺賬、填寫（變更）資產(chǎn)定位卡。2、資產(chǎn)實物管理2.1資產(chǎn)由行政部負責(zé)組織實物織驗收工作，驗收參加部門應(yīng)由采購部門、能力的專業(yè)人員參加。2.2和使用部門每年12月25日）進行資產(chǎn)的全面盤點清查，每季度（季度末日至月底）進行資產(chǎn)盤點，保證賬實相符。2.3對使用部門或使用人發(fā)生變化的行政部要組織新舊使用部門或使用協(xié)調(diào)辦好資產(chǎn)實物和相關(guān)檔案的交接手續(xù)，按照資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移單（附件5，填寫資產(chǎn)基本信息分別由新舊使用部門和使用人簽字確認同時行政部須對資進行檢查后簽字。2.4對于相機、移動硬盤等臨時借用資產(chǎn)，按照資產(chǎn)借用情況表（附件6）辦理相關(guān)借用手續(xù)，詳細填寫資產(chǎn)基本信息，由借用人和借用部門負責(zé)人簽字歸還時由行政部驗收簽字后將表單存檔備查。3、資產(chǎn)維修件7交OA審批，緊急情況，無法先申請的，由總經(jīng)理同意后先維修后補報批手續(xù)。4、資產(chǎn)的報廢報廢條件資產(chǎn)已超過規(guī)定使用年限并經(jīng)過鑒定證明無法修復(fù)和使用的修復(fù)的。件8提交OA審批；因個人原因?qū)е沦Y產(chǎn)提前報廢，要追究責(zé)任人的責(zé)任。六、資產(chǎn)檢查1、為了加強對我公司系統(tǒng)資產(chǎn)的管理工作，股份公司實行定期檢查和不定期清查。2末25符。3、股份公司資產(chǎn)清查小組每年（12月25日，節(jié)假日順延）進行資產(chǎn)的面盤點清查。3.1部組成。3.3檢查內(nèi)容（包括但不限于：大型資產(chǎn)、可移動電子設(shè)備等。對其它資產(chǎn)的抽查比例不少于30%。各