律師盡職調(diào)查清單

律師盡職調(diào)查清單致：**企業(yè)自：***[單位名稱(chēng)]日期：*年*月*日本盡職調(diào)查資料需求清單（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“清單”）系***為完成**項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本項(xiàng)目”）之事宜，委托中介機(jī)構(gòu)對(duì)貴企業(yè)進(jìn)行法律、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)部控制及信息技術(shù)盡職調(diào)查而制作。本清單包含范圍系依據(jù)截至本清單發(fā)出之日我們所掌握本項(xiàng)目情況而確定調(diào)查內(nèi)容。伴隨本項(xiàng)目進(jìn)程和相關(guān)盡職調(diào)查工作深化，盡職調(diào)查范圍可能會(huì)有所增加，可能會(huì)要求貴企業(yè)對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行深入解釋、說(shuō)明，和深入提供文件和材料。對(duì)此，我們期望能夠取得貴企業(yè)了解和配合，促進(jìn)盡職調(diào)查工作順利開(kāi)展并完成。就此次盡職調(diào)查，請(qǐng)參考以下指導(dǎo)：1.請(qǐng)以書(shū)面形式并按本清單所列次序，回復(fù)其中各項(xiàng)問(wèn)題，并提供全部以下要求相關(guān)協(xié)議、文件及材料（包含任何附件和附錄）完整、齊全原件或復(fù)印件。如無(wú)本清單所列任何一類(lèi)文件，請(qǐng)?jiān)诨貜?fù)中注明“無(wú)”；對(duì)不適用項(xiàng)目，請(qǐng)?jiān)诨貜?fù)中注明“不適用”。如因任何原因無(wú)法取得項(xiàng)目請(qǐng)注明并說(shuō)明原因。假如文件和/或材料稍后才能提供，請(qǐng)對(duì)應(yīng)注明。對(duì)于提供資料，請(qǐng)具體、明確地注明每份協(xié)議、文件或資料名稱(chēng)、相關(guān)各方名稱(chēng)、日期和編號(hào)（如有編號(hào)）；2.“全資子企業(yè)”指企業(yè)持有100%權(quán)益企業(yè)；“控股企業(yè)”指企業(yè)持有50%以上權(quán)益或?qū)ζ溆袑?shí)質(zhì)性影響力企業(yè)；“參股企業(yè)”指企業(yè)持有其50%以下權(quán)益企業(yè)；上述各類(lèi)型企業(yè)統(tǒng)稱(chēng)“隸屬企業(yè)”）；3.請(qǐng)企業(yè)及其隸屬企業(yè)按本調(diào)查要求，以企業(yè)、各隸屬企業(yè)為獨(dú)立建檔單位，各自獨(dú)立上報(bào)文件和調(diào)查表；4.為便于歸檔和審閱，請(qǐng)企業(yè)將文件資料統(tǒng)一按本清單所列各類(lèi)問(wèn)題進(jìn)行分類(lèi)，并按本清單內(nèi)對(duì)應(yīng)序號(hào)次序排放。文件資料統(tǒng)一用A4紙復(fù)印，復(fù)印件務(wù)必字跡清楚，縱向裝訂，左側(cè)打孔（A4紙標(biāo)準(zhǔn)兩孔），各類(lèi)問(wèn)題所涉資料之間應(yīng)有顯著分隔標(biāo)識(shí)；5.假如在按清單要求提供了相關(guān)資料或回復(fù)了相關(guān)問(wèn)題后，在本項(xiàng)目進(jìn)行期間出現(xiàn)任何新協(xié)議、材料或文件，且該等新情況或文件對(duì)先前作出任何回復(fù)起到說(shuō)明、補(bǔ)充、修改、肯定或否定作用，也請(qǐng)務(wù)必立即完整地以書(shū)面形式將該材料或文件及解釋補(bǔ)充提供給我們；6.請(qǐng)企業(yè)指定專(zhuān)員負(fù)責(zé)制作《文件目錄》和提供文件資料；企業(yè)提供給我們各個(gè)盡職調(diào)查小組資料應(yīng)保持一致、由同一聯(lián)絡(luò)人負(fù)責(zé)提供；7.本清單中“包含”或類(lèi)似用語(yǔ)應(yīng)了解為包含但不限于其后具體列出項(xiàng)目；8.“協(xié)議”包含“協(xié)議”（反之亦然），而且包含任何補(bǔ)充協(xié)議或協(xié)議，或修改或終止任何現(xiàn)存協(xié)議或協(xié)議。所以假如要求提供某一具體種類(lèi)協(xié)議，請(qǐng)同時(shí)提供其它相關(guān)協(xié)議或協(xié)議；9.請(qǐng)注明協(xié)調(diào)盡職調(diào)查工作對(duì)應(yīng)責(zé)任人及其聯(lián)絡(luò)方法。煩請(qǐng)貴企業(yè)依據(jù)以上指導(dǎo)向我們提供以下文件和材料：一、法律盡職調(diào)查清單1.基礎(chǔ)情況（包含企業(yè)及企業(yè)全資、控股、參股子企業(yè)和聯(lián)營(yíng)、合作企業(yè)）1.1企業(yè)歷史沿革說(shuō)明；1.2請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查附表1和附表2，并根據(jù)填寫(xiě)內(nèi)容提供對(duì)應(yīng)文件；1.3企業(yè)企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（包含但不限于企業(yè)設(shè)置時(shí)領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照、歷次變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照及經(jīng)過(guò)最新年檢營(yíng)業(yè)執(zhí)照）；1.4企業(yè)設(shè)置時(shí)出資協(xié)議、股東協(xié)議（包含但不限于企業(yè)設(shè)置時(shí)出資協(xié)議、股東協(xié)議，現(xiàn)行有效出資協(xié)議、股東協(xié)議，和歷次出資協(xié)議、股東協(xié)議修改和補(bǔ)充文件）；1.5企業(yè)股東簽署企業(yè)章程（包含但不限于企業(yè)設(shè)置時(shí)章程，現(xiàn)行有效章程，和歷次章程修改和補(bǔ)充文件）；1.6除企業(yè)出資協(xié)議和章程外，請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)股東之間簽署和企業(yè)或企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)其它協(xié)議、協(xié)議、意向書(shū)、備忘錄；1.7企業(yè)驗(yàn)資匯報(bào)（包含但不限于設(shè)置時(shí)驗(yàn)資匯報(bào)、歷次資本變更驗(yàn)資匯報(bào)）；1.8假如企業(yè)曾接收過(guò)國(guó)有資產(chǎn)占有單位非現(xiàn)金出資，請(qǐng)?zhí)峁┰摰确乾F(xiàn)金出資資產(chǎn)評(píng)定匯報(bào)、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)立項(xiàng)批復(fù)、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)評(píng)定結(jié)果核準(zhǔn)文件或立案文件（或確定文件）；1.9企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證（如適用）；1.10企業(yè)歷次工商變更登記書(shū)面情況說(shuō)明，和全部工商登記申請(qǐng)文件，包含企業(yè)設(shè)置時(shí)工商設(shè)置登記申請(qǐng)書(shū)（表），其后歷次工商變更登記申請(qǐng)書(shū)（表）和工商局核發(fā)審核意見(jiàn)書(shū)(表)；1.11全部和企業(yè)增資擴(kuò)股、減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、合并、分立、收購(gòu)?fù)滩?、資產(chǎn)置換、資產(chǎn)剝離、對(duì)外投資等重大事件相關(guān)協(xié)議/協(xié)議、和上述重大法律事件相關(guān)政府同意文件或法庭判決；1.12假如上述第1.11項(xiàng)所述重大法律事件標(biāo)包含國(guó)有資產(chǎn)，請(qǐng)?zhí)峁?duì)應(yīng)資產(chǎn)評(píng)定匯報(bào)、國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)立項(xiàng)批復(fù)、或國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)評(píng)定結(jié)果核準(zhǔn)文件或立案文件(或確定批復(fù))；和相關(guān)工商登記立案文件；1.13和企業(yè)股權(quán)質(zhì)押相關(guān)協(xié)議和/或同意文件、工商登記立案文件；1.14若企業(yè)曾購(gòu)入任何其本身股份，請(qǐng)?zhí)峁┒聲?huì)授權(quán)購(gòu)入股份決議及相關(guān)該等購(gòu)入全部協(xié)議副本；1.15企業(yè)和股東簽署任何其可據(jù)以放棄或同意放棄以后股息安排或協(xié)議；1.16企業(yè)現(xiàn)任董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)人員名單及選舉/聘用決議；1.17企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理（如有）及其它高級(jí)管理人員名單和選舉決議/委派書(shū)；1.18企業(yè)股東會(huì)歷次決議、股東會(huì)會(huì)議統(tǒng)計(jì)和會(huì)議通知；1.19企業(yè)董事會(huì)歷次決議、董事會(huì)會(huì)議統(tǒng)計(jì)和會(huì)議通知；1.20企業(yè)監(jiān)事會(huì)歷次決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議統(tǒng)計(jì)和會(huì)議通知；1.21企業(yè)完整組織結(jié)構(gòu)圖，包含企業(yè)各股東及企業(yè)全資、控股、參股、聯(lián)營(yíng)、合作企業(yè)等）、不含有法人資格下屬企業(yè)或部門(mén)（包含于分企業(yè)、營(yíng)業(yè)部、中心等，下同），結(jié)構(gòu)圖應(yīng)標(biāo)明控股或參股關(guān)系、持股份額、其它持股人名稱(chēng)及持股數(shù)量；1.22政府部門(mén)對(duì)企業(yè)設(shè)置任何分企業(yè)、辦事處或其它經(jīng)營(yíng)實(shí)體同意文件及對(duì)上述分企業(yè)、辦事處或其它經(jīng)營(yíng)實(shí)體變更同意文件（如有）；1.23政府主管部門(mén)向企業(yè)及其全資、控股、參股子企業(yè)和聯(lián)營(yíng)合作企業(yè)及下屬部門(mén)核發(fā)全部包含企業(yè)及其下屬企業(yè)、下屬部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可性文件，或特許權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)等許可性文件，和政府相關(guān)主管部門(mén)向企業(yè)及其下屬企業(yè)、下屬部門(mén)核發(fā)包含企業(yè)及其下屬企業(yè)、下屬部門(mén)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部通知、決定、批復(fù)、復(fù)函、許可證、登記立案等文件（如有）；1.24請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)及其全資、控股、參股子企業(yè)和聯(lián)營(yíng)合作企業(yè)及部門(mén)全部資質(zhì)證實(shí)文件、高科技企業(yè)、國(guó)家關(guān)鍵扶持企業(yè)證書(shū)/批復(fù)、其它政府認(rèn)定、資助或扶持項(xiàng)目標(biāo)證書(shū)/批復(fù)或其它和企業(yè)及其下屬企業(yè)、下屬部門(mén)業(yè)務(wù)相關(guān)證書(shū)及獎(jiǎng)項(xiàng)（如有）；2.股東文件2.1企業(yè)各股東現(xiàn)行有效并經(jīng)過(guò)年檢企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程、最近十二個(gè)月度審計(jì)匯報(bào)或財(cái)務(wù)匯報(bào)及最近月份資產(chǎn)負(fù)債表，其從事業(yè)務(wù)情況介紹，其現(xiàn)在董事會(huì)組員及高級(jí)管理人員名單；2.2請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)各股東之間是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系（包含但不限于是否相互持有股份、一方高級(jí)管理人員是否存在關(guān)聯(lián)雙方雙重?fù)?dān)職情形、是否相互存在重大債權(quán)債務(wù)關(guān)系或管理關(guān)系）；2.3請(qǐng)確定股東所持有企業(yè)股份是否設(shè)置質(zhì)押；如設(shè)置，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)主協(xié)議、質(zhì)押協(xié)議和質(zhì)押登記文件；2.4請(qǐng)確定股東所持有企業(yè)股份是否存在被司法凍結(jié)、權(quán)屬爭(zhēng)議等其它限制其轉(zhuǎn)讓情形，如存在，請(qǐng)?zhí)峁┰摰惹樾尉唧w書(shū)面說(shuō)明和相關(guān)材料；2.5請(qǐng)確定企業(yè)股東所持企業(yè)股份是否存在委托持股或代持股等相關(guān)情況；如存在，請(qǐng)?zhí)峁┰摰惹樾尉唧w書(shū)面說(shuō)明和相關(guān)材料；2.6請(qǐng)確定企業(yè)股東是否和她人簽署轉(zhuǎn)讓、回購(gòu)或質(zhì)押所持企業(yè)股份協(xié)議；如存在，請(qǐng)?zhí)峁┰摰葏f(xié)議；2.7除上述提及協(xié)議外，請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)和企業(yè)各股東簽署其它任何協(xié)議；3.重大資產(chǎn)（包含企業(yè)及其全資、控股子企業(yè)情況）3.1土地3.1.1請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查附表3，該表應(yīng)包含企業(yè)及隸屬企業(yè)所占用全部土地清單；3.1.2土地使用權(quán)證、她項(xiàng)權(quán)利證、租賃登記證實(shí)、抵押登記證實(shí)等；3.1.3相關(guān)政府機(jī)關(guān)相關(guān)土地處理方案批復(fù)；3.1.4和土地使用權(quán)相關(guān)協(xié)議和同意文件（如土地使用權(quán)出讓協(xié)議、轉(zhuǎn)讓協(xié)議、租賃協(xié)議、抵押協(xié)議等）；3.1.5如為劃撥地，請(qǐng)?zhí)峁﹪?guó)土資源部門(mén)出具相關(guān)國(guó)有土地使用權(quán)劃撥批文，征地費(fèi)用支付憑證，包含但不限于土地賠償費(fèi)、安置補(bǔ)助費(fèi)、青苗賠償費(fèi)；3.1.6土地使用權(quán)出讓、租賃、轉(zhuǎn)讓所包含出讓金、租金、轉(zhuǎn)讓費(fèi)和土地使用費(fèi)支付憑證；對(duì)于出租土地，請(qǐng)?zhí)峁┏鲎夥接袡?quán)出租證實(shí)；3.1.7請(qǐng)說(shuō)明是否存在占用集體土地情況，如有，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)協(xié)議文件；3.1.8請(qǐng)?zhí)峁┖屯恋厥褂脵?quán)相關(guān)合作開(kāi)發(fā)協(xié)議、聯(lián)營(yíng)或合作協(xié)議；3.1.9請(qǐng)書(shū)面確定所提供土地使用證內(nèi)容和土地使用現(xiàn)實(shí)狀況是否相符，如有變更土地實(shí)際用途而土地使用權(quán)證中對(duì)變更沒(méi)有統(tǒng)計(jì)，請(qǐng)以列表方法說(shuō)明各宗土地變更情況；3.1.10請(qǐng)確定上述土地上是否設(shè)定了任何抵押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅簠f(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、抵押登記文件、主債務(wù)協(xié)議。3.2房屋3.2.1請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查清單附表4，該表應(yīng)包含企業(yè)擁有全部自有房產(chǎn)（不包含租賃房產(chǎn)）；并請(qǐng)對(duì)應(yīng)提供該表中所填房屋房屋全部權(quán)證、房屋購(gòu)置協(xié)議；3.2.2請(qǐng)說(shuō)明上述自有房屋上是否存在抵押，如是，請(qǐng)?zhí)峁┓课莸盅簠f(xié)議和抵押登記證實(shí)文件；3.2.3請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查清單附表5，該表應(yīng)包含企業(yè)擁有全部租賃房產(chǎn)，并對(duì)應(yīng)提供該等租賃房屋租賃協(xié)議、租賃登記文件等對(duì)應(yīng)文件）；3.2.4擁有或租賃房產(chǎn)使用、出售、租賃或轉(zhuǎn)讓限制、合約及承諾具體清單及協(xié)議文本；3.2.5請(qǐng)確定提供房屋全部權(quán)證上所列內(nèi)容和房屋現(xiàn)實(shí)狀況是否相符。如有變更而未在房屋全部權(quán)證上做統(tǒng)計(jì)（如房屋已拆除，或出售），請(qǐng)以列表方法說(shuō)明變更情況，包含房屋全部權(quán)證號(hào)、發(fā)證日期、幢號(hào)、面積、原用途、現(xiàn)用途、變更原因，變更時(shí)間；3.2.6請(qǐng)確定上述房產(chǎn)上是否設(shè)定了任何抵押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅簠f(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、抵押登記文件、主債務(wù)協(xié)議；3.3關(guān)鍵固定資產(chǎn)3.3.1請(qǐng)?zhí)峁┚唧w固定資產(chǎn)清單；3.3.2和在建工程建設(shè)相關(guān)協(xié)議，包含但不限于工程承包協(xié)議、建設(shè)協(xié)議；3.3.3擁有車(chē)輛車(chē)輛登記證；3.3.4請(qǐng)確定上述固定資產(chǎn)上是否設(shè)定了任何抵押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┑盅簠f(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、抵押登記文件、主債務(wù)協(xié)議。3.4無(wú)形資產(chǎn)3.4.1請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查清單附表6，列舉并說(shuō)明所擁有，被許可使用，或正在申請(qǐng)全部知識(shí)產(chǎn)權(quán)，包含但不限于專(zhuān)利、商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、商號(hào)、品牌、著作權(quán)、專(zhuān)有技術(shù)、域名、商業(yè)秘密和技術(shù)工藝等，并提供全部專(zhuān)利權(quán)證書(shū)、商標(biāo)注冊(cè)證、其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)證實(shí)及相關(guān)申請(qǐng)文件；3.4.2就所持有或主張前述知識(shí)產(chǎn)權(quán)，請(qǐng)確定是否已繳納對(duì)應(yīng)費(fèi)用（如專(zhuān)利年費(fèi)）并請(qǐng)?zhí)峁├U費(fèi)憑證；3.4.3全部現(xiàn)行有效企業(yè)作為一方知識(shí)產(chǎn)權(quán)許可使用協(xié)議、轉(zhuǎn)讓協(xié)議和技術(shù)開(kāi)發(fā)合相同，包含但不限于商標(biāo)、服務(wù)標(biāo)識(shí)、著作權(quán)、專(zhuān)利和/或?qū)Ｓ屑夹g(shù)許可/轉(zhuǎn)讓/開(kāi)發(fā)協(xié)議及相關(guān)登記/立案文件；3.4.4現(xiàn)在擁有特許經(jīng)營(yíng)權(quán)（如有）相關(guān)證實(shí)文件；3.4.5請(qǐng)確定上述知識(shí)產(chǎn)權(quán)上是否設(shè)定了任何質(zhì)押、擔(dān)保，如有，請(qǐng)?zhí)峁┵|(zhì)押協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議、質(zhì)押登記文件、主債務(wù)協(xié)議；3.4.6相關(guān)上述知識(shí)產(chǎn)權(quán)資產(chǎn)評(píng)定匯報(bào)。4.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和項(xiàng)目建設(shè)（包含企業(yè)及其全資、控股子企業(yè)情況）4.1相關(guān)企業(yè)業(yè)務(wù)步驟、業(yè)務(wù)管理情況說(shuō)明；4.2企業(yè)生產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品和服務(wù)清單；4.3請(qǐng)以書(shū)面方法具體描述企業(yè)各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)業(yè)務(wù)步驟、各項(xiàng)產(chǎn)品和服務(wù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所對(duì)應(yīng)依靠資產(chǎn)，包含但不限于房屋、設(shè)備/生產(chǎn)線(xiàn)/關(guān)鍵檢測(cè)儀器、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、技術(shù)、商標(biāo)等；4.4企業(yè)業(yè)務(wù)是否變更過(guò)，如變更過(guò)，是否辦理了相關(guān)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目標(biāo)同意、變更營(yíng)業(yè)執(zhí)照和章程、設(shè)置新分支機(jī)構(gòu)并辦理營(yíng)業(yè)執(zhí)照，并應(yīng)書(shū)面說(shuō)明具體情況；4.5政府主管部門(mén)向企業(yè)核發(fā)全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可性文件，或特許權(quán)、特許經(jīng)營(yíng)等許可性文件，和政府相關(guān)主管部門(mén)向企業(yè)核發(fā)包含企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全部通知、決定、批復(fù)、復(fù)函、許可證、登記立案等文件；4.6請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)產(chǎn)品需遵守國(guó)家或行業(yè)定價(jià)政策。4.7生產(chǎn)許可證；4.8企業(yè)取得相關(guān)礦產(chǎn)開(kāi)采多種許可證件，包含但不限于勘查許可證和采礦許可證（如有）；4.9就企業(yè)持有礦權(quán)證，請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)成立以來(lái)和礦權(quán)相關(guān)全部繳費(fèi)證實(shí)，包含但不限于探礦權(quán)使用費(fèi)繳納證實(shí)、采礦權(quán)使用費(fèi)繳納證實(shí)、礦產(chǎn)資源賠償費(fèi)繳納證實(shí)（如有）；4.10請(qǐng)確定企業(yè)及企業(yè)股東是否在境外經(jīng)營(yíng)，如存在，請(qǐng)?zhí)峁┮韵挛募?.10.1在境外經(jīng)營(yíng)同意文件，包含境外投資批文、外匯管理部門(mén)批文等；4.10.2在境外設(shè)置機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)文件、章程；4.10.3境外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)具體書(shū)面情況介紹；4.11請(qǐng)依據(jù)企業(yè)已完工、在建或擬建生產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，填寫(xiě)附表7，并對(duì)應(yīng)提供政府相關(guān)主管部門(mén)對(duì)項(xiàng)目立項(xiàng)申請(qǐng)、可行性研究匯報(bào)、環(huán)境影響評(píng)定匯報(bào)批復(fù)、建設(shè)用地計(jì)劃許可證、建設(shè)工程計(jì)劃許可證、土地使用權(quán)證、施工許可證、完工驗(yàn)收匯報(bào)、環(huán)境保護(hù)驗(yàn)收及其它須報(bào)政府機(jī)關(guān)同意或立案文件批復(fù)和立案證實(shí)文件；5.財(cái)務(wù)情況及重大債權(quán)債務(wù)（包含企業(yè)及其全資、控股子企業(yè)情況）5.1最近三年資產(chǎn)負(fù)債表；5.2最近三年年度審計(jì)匯報(bào)及財(cái)務(wù)報(bào)表(包含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、利潤(rùn)分配和虧損填補(bǔ)方案等)；5.3獨(dú)立會(huì)計(jì)師相關(guān)企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)制度、外匯支出及其它相關(guān)重大財(cái)務(wù)問(wèn)題信函，和企業(yè)對(duì)應(yīng)回復(fù)（如有）；5.4請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查附表8，該表中應(yīng)包含企業(yè)現(xiàn)在正在推行全部借款協(xié)議（包含和銀行/金融機(jī)構(gòu)之間借款和和其它各機(jī)構(gòu)或個(gè)人之間借款）和對(duì)應(yīng)擔(dān)保協(xié)議，并請(qǐng)?zhí)峁┰摰冉杩詈蛽?dān)保協(xié)議/協(xié)議文本；5.5包含上述第5.4項(xiàng)所列借款借款協(xié)議、轉(zhuǎn)貸協(xié)議、信用額度協(xié)議或相關(guān)非正式協(xié)議、文件；5.6包含上述第5.4項(xiàng)所列借款包含政府同意文件，如有借用外債情況，請(qǐng)?zhí)峁?duì)應(yīng)外債登記文件；5.7任何其它重大融資安排（包含但不限于項(xiàng)目融資、分期購(gòu)置、融資租賃）；5.8請(qǐng)就企業(yè)以企業(yè)信譽(yù)和/或資產(chǎn)提供擔(dān)保（包含但不限于確保擔(dān)保、抵押擔(dān)保和質(zhì)押擔(dān)保等）情況填寫(xiě)法律盡職調(diào)查清單附表9，并提供對(duì)應(yīng)擔(dān)保協(xié)議、主債務(wù)協(xié)議、擔(dān)保登記文件；5.9對(duì)外擔(dān)保審批文件、《對(duì)外擔(dān)保登記書(shū)》、《對(duì)外擔(dān)保反饋表》及《外匯（轉(zhuǎn)）貸款登記證》（如有）；5.10任何相關(guān)國(guó)家、省級(jí)或地方政府向企業(yè)提供補(bǔ)助及/或補(bǔ)助協(xié)議、同意或其它安排相關(guān)批復(fù)和文件。6.重大協(xié)議（包含企業(yè)及其全資、控股子企業(yè)）6.1請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)近三年排行前十名業(yè)務(wù)交易對(duì)象單位清單及交易情況說(shuō)明；6.2請(qǐng)?zhí)峁I(yè)務(wù)合一樣本、范本或標(biāo)準(zhǔn)文本。6.3請(qǐng)?jiān)诜杀M職調(diào)查清單附表10中列明下述還未推行完成或雖已推行完成但存在爭(zhēng)議、所涉金額單項(xiàng)或同一用戶(hù)數(shù)項(xiàng)交易累積達(dá)人民幣1000萬(wàn)以上協(xié)議/協(xié)議相關(guān)情況，并提供該等協(xié)議/協(xié)議；6.3.1原材料供給協(xié)議；6.3.2產(chǎn)品生產(chǎn)協(xié)議；6.3.3產(chǎn)品銷(xiāo)售協(xié)議、采購(gòu)協(xié)議、產(chǎn)品分銷(xiāo)和/或經(jīng)銷(xiāo)協(xié)議，和限制交易協(xié)議；6.3.4運(yùn)輸協(xié)議；6.3.5現(xiàn)行有效和水、電、氣、熱等公共設(shè)施管理部門(mén)簽署公共設(shè)施服務(wù)協(xié)議（如有）；6.3.6重大建設(shè)/建筑協(xié)議（如有）；6.3.7現(xiàn)行有效保險(xiǎn)協(xié)議、保單、付款憑證和一切保險(xiǎn)索賠清單和相關(guān)保險(xiǎn)撤銷(xiāo)或拒延信函往來(lái)；6.3.8收購(gòu)、合并或出售企業(yè)權(quán)益、業(yè)務(wù)或資產(chǎn)協(xié)議或協(xié)議（如有）；6.3.9戰(zhàn)略合作協(xié)議（投資協(xié)議、收購(gòu)協(xié)議、合作協(xié)議或聯(lián)營(yíng)協(xié)議）；6.3.10承包、管理、顧問(wèn)協(xié)議(如有)；6.3.11相關(guān)進(jìn)出口業(yè)務(wù)文件，進(jìn)口代理商名稱(chēng)及和該等代理商簽署相關(guān)協(xié)議(如有)；6.3.12保密協(xié)議；6.3.13保險(xiǎn)協(xié)議、保單、付款憑證；6.3.14技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)合作、技術(shù)研究和開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)等協(xié)議或協(xié)議（如有）；6.3.15現(xiàn)行有效技術(shù)許可或技術(shù)進(jìn)出口協(xié)議及登記/立案文件（如有）；6.3.16知識(shí)產(chǎn)權(quán)（如著作權(quán)、商標(biāo)、專(zhuān)利、域名、非專(zhuān)利專(zhuān)有技術(shù)）實(shí)施、許可、使用、轉(zhuǎn)讓或其它相關(guān)協(xié)議（如有）；6.3.17其它對(duì)企業(yè)有重大影響協(xié)議、協(xié)議或其它書(shū)面文件及企業(yè)認(rèn)為應(yīng)向本所提供其它文件；6.3.18除上述協(xié)議之外其它企業(yè)認(rèn)為會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大影響協(xié)議。7.勞感人事（包含企業(yè)及其全資子企業(yè)、控股企業(yè)情況）7.1最近一次統(tǒng)計(jì)職員總數(shù)，并請(qǐng)根據(jù)下列分類(lèi)列明：(1)正式工；(2)臨時(shí)工（簡(jiǎn)明說(shuō)明臨時(shí)工分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)）；(3)其它職員（請(qǐng)具體描述該類(lèi)職員情況）；7.2工會(huì)或職員代表和企業(yè)簽署集體協(xié)議及勞動(dòng)行政部門(mén)出具審查意見(jiàn)（如有）；7.3現(xiàn)行有效勞動(dòng)協(xié)議（如有多個(gè)版本，各版本提供一份已簽字有效協(xié)議格式樣本）；7.4職員福利、獎(jiǎng)勵(lì)及其它內(nèi)部管理規(guī)章制度及職員手冊(cè)；7.5社會(huì)保險(xiǎn)登記證；7.6請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查清單附表11，說(shuō)明企業(yè)依法為全體職員投保養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷險(xiǎn)、住房公積金情況，并請(qǐng)說(shuō)明是否存在欠繳保費(fèi)情況；7.7請(qǐng)說(shuō)明是否為職員辦理其它保險(xiǎn)，如有，請(qǐng)說(shuō)明保險(xiǎn)種類(lèi)，提供保單和保險(xiǎn)費(fèi)支付憑證；7.8企業(yè)作為被告勞動(dòng)仲裁（勞動(dòng)訴訟）情況說(shuō)明，并提供相關(guān)仲裁裁決（法院判決），如還未判決，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)仲裁申請(qǐng)書(shū)（起訴狀）和答辯狀等相關(guān)文件；7.9企業(yè)適適用于現(xiàn)有職員保密協(xié)議和競(jìng)業(yè)嚴(yán)禁協(xié)議（或稱(chēng)非競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議，即要求簽署該協(xié)議職員在任職期間和離職后一定年限內(nèi)，均不得在和企業(yè)業(yè)務(wù)形成競(jìng)爭(zhēng)其它單位任職）、個(gè)人服務(wù)協(xié)議和顧問(wèn)協(xié)議（如有）；7.10企業(yè)現(xiàn)有全體董事、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)責(zé)任人、董事會(huì)秘書(shū)、總工程師及對(duì)企業(yè)業(yè)務(wù)有重大影響管理人員或顧問(wèn)等人員名單及其簡(jiǎn)歷，包含：國(guó)籍、年紀(jì)、教育程度、職務(wù)、何時(shí)加入企業(yè)、任期、行業(yè)經(jīng)驗(yàn)、兼職情況；企業(yè)和該等人員簽署聘用協(xié)議；董事/監(jiān)事酬勞及各類(lèi)補(bǔ)助數(shù)額和高級(jí)管理人員工資、薪金、補(bǔ)助數(shù)額、精神或物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)及/或股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃；近三年刑事或行政紀(jì)律處罰情況（如有）說(shuō)明或統(tǒng)計(jì)及證實(shí)文件；7.11一切以企業(yè)任何董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員為受益人貸款協(xié)議、擔(dān)保協(xié)議和其它協(xié)議（不包含聘用協(xié)議）；7.12統(tǒng)計(jì)企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和企業(yè)之間存在任何應(yīng)收或應(yīng)付賬款一切文件；7.13企業(yè)過(guò)去已經(jīng)發(fā)生、正在進(jìn)行或有顯著跡象表明將可能發(fā)生罷工、停工、集體抗議或其它形式集體勞動(dòng)糾紛書(shū)明說(shuō)明；7.14企業(yè)工會(huì)情況書(shū)面說(shuō)明（如有），并請(qǐng)?zhí)峁┕?huì)社團(tuán)法人登記證、工會(huì)章程或其它能夠說(shuō)明工會(huì)職能和權(quán)限文件；7.15請(qǐng)確定是否存在欠繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)情況，如有，請(qǐng)說(shuō)明欠繳金額和原因。8.稅務(wù)（包含企業(yè)及其隸屬企業(yè)情況）8.1國(guó)稅登記證和地稅登記證；8.2現(xiàn)在企業(yè)適用/實(shí)施關(guān)鍵稅種和稅率；8.3請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)是否享受稅收優(yōu)惠，如有，請(qǐng)?zhí)峁┩馕募皟?yōu)惠依據(jù)（包含相關(guān)法規(guī)、政策等）；8.4最近三年納稅申報(bào)表及完稅憑證復(fù)印件；8.5企業(yè)所在地稅收征管部門(mén)（國(guó)稅局、地稅局）出具企業(yè)自成立以來(lái)依法納稅（所得稅、增值稅、流轉(zhuǎn)稅等稅種）證實(shí)文件；8.6請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)自設(shè)置以來(lái)是否受到過(guò)稅務(wù)（包含關(guān)稅）處罰。如有，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)文件（如行政處罰決定書(shū)、補(bǔ)繳稅款及罰金憑證）；8.7請(qǐng)確定是否存在逾期未繳稅款，如有，請(qǐng)說(shuō)明欠繳原因、稅種、數(shù)額及處理方法。9.環(huán)境保護(hù)（包含企業(yè)及其隸屬企業(yè)情況）9.1請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)持有下列全部文件（如有）：9.1.1排污許可證；9.1.2取水許可證；9.1.3環(huán)境保護(hù)設(shè)施合格證；9.1.4排污標(biāo)準(zhǔn)合格證；9.1.5環(huán)境監(jiān)測(cè)匯報(bào)；9.1.6排污費(fèi)繳納憑證；9.1.7大氣污染、噪聲污染、工業(yè)固體廢體申報(bào)登記文件；9.1.8由環(huán)境保護(hù)部門(mén)出具相關(guān)廢物或危險(xiǎn)物質(zhì)外溢或釋放匯報(bào)和通知。9.2適用環(huán)境保護(hù)地方規(guī)章，和具體須實(shí)施環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)；9.3自行處理污染物，包含但不限于搜集、貯存、運(yùn)輸、處理全部政府授權(quán)、執(zhí)照、同意許可；9.4全部項(xiàng)目標(biāo)防治污染設(shè)施、設(shè)備完工驗(yàn)收合格證實(shí)及其設(shè)計(jì)和被同意使用年限文件；9.5歷年來(lái)接收環(huán)境保護(hù)部門(mén)或其它環(huán)境保護(hù)監(jiān)督管理部門(mén)監(jiān)督檢驗(yàn)全部環(huán)境保護(hù)證實(shí)和相關(guān)文件；9.6歷年來(lái)繳納排污及其它一切和環(huán)境保護(hù)相關(guān)費(fèi)用證實(shí)或憑證；9.7對(duì)外簽署包含環(huán)境保護(hù)全部協(xié)議、意向書(shū)、承諾書(shū)和文件，包含但不限于受讓、轉(zhuǎn)讓、出租或出借排污設(shè)施之協(xié)議及意向書(shū)，和她人簽署環(huán)境保護(hù)諒解協(xié)議、備忘錄；9.8請(qǐng)確定最近三年是否有因違反環(huán)境保護(hù)法律、法規(guī)或包含環(huán)境保護(hù)問(wèn)題而已經(jīng)發(fā)生、正在發(fā)生或有顯著跡象表明將可能發(fā)生訴訟、仲裁、行政調(diào)查或罰款。如有，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)文件（如行政處罰通知書(shū)、判決書(shū)、裁決書(shū)）。10.安全生產(chǎn)（包含企業(yè)及其隸屬企業(yè)情況）10.1請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)自設(shè)置起是否發(fā)生過(guò)任何工業(yè)事故、意外，如有請(qǐng)具體描述該事故、意外發(fā)生過(guò)程、傷亡人數(shù)、賠償金額及相關(guān)訴訟或行政程序；10.2請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)自設(shè)置起因安全生產(chǎn)問(wèn)題所受到政府主管部門(mén)處罰情況；10.3請(qǐng)描述企業(yè)工業(yè)生產(chǎn)安全保障方法、標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管守則；10.4和企業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)安全生產(chǎn)相關(guān)法律、法規(guī)、政策、條例和行政要求；10.5請(qǐng)列出企業(yè)參與全部保單或本身保險(xiǎn)安排，包含但不限于財(cái)產(chǎn)、設(shè)備、事故責(zé)任、自然災(zāi)難、第三者責(zé)任、業(yè)務(wù)中止保險(xiǎn)、高級(jí)職員和董事責(zé)任保險(xiǎn)、關(guān)鍵人員人身保險(xiǎn)責(zé)任，請(qǐng)說(shuō)明投保險(xiǎn)種、保險(xiǎn)期限、保險(xiǎn)范圍等，并請(qǐng)?zhí)峁?duì)應(yīng)保險(xiǎn)協(xié)議和保險(xiǎn)清單；如有理賠，請(qǐng)說(shuō)明并提供相關(guān)理賠文件。11.產(chǎn)品質(zhì)量（包含企業(yè)及其隸屬企業(yè)情況）11.1企業(yè)所取得產(chǎn)品/服務(wù)質(zhì)量認(rèn)證證實(shí)及證書(shū)（如有）；11.2請(qǐng)說(shuō)明企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所遵照強(qiáng)制性或自愿性產(chǎn)品/服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)或其它和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)（包含國(guó)際、中國(guó)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等），并列出該等標(biāo)準(zhǔn)清單；11.3請(qǐng)確定企業(yè)最近三年企業(yè)是否因違反產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)受過(guò)技術(shù)監(jiān)督部門(mén)行政處罰。如有，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)文件。12.訴訟、仲裁和行政處罰程序（包含企業(yè)及其全資、控股子企業(yè)情況）12.1請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查清單附表12，列出并說(shuō)明企業(yè)成立以來(lái)全部和企業(yè)或其產(chǎn)品和服務(wù)和企業(yè)經(jīng)營(yíng)相關(guān)，標(biāo)在1000萬(wàn)元人民幣以上、正在進(jìn)行、已經(jīng)結(jié)案或潛在訴訟、仲裁和其它司法程序，及其它未結(jié)爭(zhēng)議；和相關(guān)企業(yè)董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員包含之任何訴訟（含民事和刑事）、仲裁、糾紛、調(diào)查及行政處理（包含任何和政府機(jī)構(gòu)相關(guān)訴訟、仲裁、糾紛、調(diào)查及行政處分）12.2請(qǐng)?zhí)峁┢髽I(yè)作為一方當(dāng)事人法院和仲裁機(jī)關(guān)判決、裁決、裁定、調(diào)解協(xié)議及其它類(lèi)似協(xié)議，和（如有）對(duì)企業(yè)判處罰款；12.3持有企業(yè)5%以上(含5%)關(guān)鍵股東(追溯至實(shí)際控制人)是否存在還未了結(jié)或可預(yù)見(jiàn)重大訴訟、仲裁及行政處罰案件，如有，也請(qǐng)分別列入上述附表12，并請(qǐng)?zhí)峁┢湎嚓P(guān)文件；12.4請(qǐng)說(shuō)明由任何政府或當(dāng)?shù)貦C(jī)關(guān)展開(kāi)，并影響任何企業(yè)或其代理人、高級(jí)管理人員或雇員調(diào)查或爭(zhēng)議；12.5請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)企業(yè)包含未決訴訟、仲裁和其它程序進(jìn)展情況說(shuō)明；12.6企業(yè)違反或被控違反衛(wèi)生、防火、建筑、計(jì)劃、環(huán)境保護(hù)、安全等方面法律法規(guī)通知或訴訟；12.7企業(yè)是否受到勞動(dòng)、環(huán)境保護(hù)、稅務(wù)、工商、質(zhì)量、海關(guān)等部門(mén)行政處罰；如有，請(qǐng)?zhí)顚?xiě)法律盡職調(diào)查附表13，并對(duì)應(yīng)提供處罰通知書(shū)、罰款單及繳納罰金證實(shí)或糾正違法違規(guī)行為說(shuō)明等相關(guān)文件；12.8企業(yè)自成立以來(lái)發(fā)生對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)情況產(chǎn)生重大影響訴訟或行政處罰文件。12.9相關(guān)律師就現(xiàn)行或可能訴訟、仲裁、行政糾紛或調(diào)查提供法律意見(jiàn)和備忘錄。二、財(cái)務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)部控制及信息技術(shù)盡職調(diào)查清單：財(cái)務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)盡職調(diào)查涵蓋**企業(yè)**年度（通常為三年）（合稱(chēng)“評(píng)閱期間”）單獨(dú)及合并財(cái)務(wù)報(bào)表和其它相關(guān)資料。以下所列為我們對(duì)集團(tuán)進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)、內(nèi)部控制及信息系統(tǒng)盡職調(diào)查所需要之資料。1.背景資料1.1目標(biāo)企業(yè)成立(1)目標(biāo)企業(yè)最新?tīng)I(yíng)業(yè)執(zhí)照或注冊(cè)證實(shí)(2)目標(biāo)企業(yè)章程(3)資產(chǎn)評(píng)定匯報(bào)(4)驗(yàn)資匯報(bào)1.2目標(biāo)企業(yè)發(fā)展歷史和組職架構(gòu)(1)各企業(yè)介紹(2)具體集團(tuán)股權(quán)架構(gòu)圖及各企業(yè)組織架構(gòu)圖(3)目標(biāo)企業(yè)關(guān)聯(lián)企業(yè)之名單及其和目標(biāo)企業(yè)之關(guān)系(4)詳述目標(biāo)企業(yè)企業(yè)由成立至今之任何重大事項(xiàng)（比如：增資，改變經(jīng)營(yíng)范圍，轉(zhuǎn)換股東）(5)目標(biāo)企業(yè)之發(fā)展歷史1.3董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理(1)評(píng)閱期間董事會(huì)/會(huì)議統(tǒng)計(jì)和決議(2)董事會(huì)組員及管理要員(包含總經(jīng)理/廠(chǎng)長(zhǎng)及副總經(jīng)理/副廠(chǎng)長(zhǎng))，相關(guān)其背景之介紹，其職位，職責(zé)范圍及其持有之學(xué)歷、年紀(jì)、工作經(jīng)歷、薪金、福利、津貼、退休福利及雇用合相同。(3)生產(chǎn)計(jì)劃書(shū)、財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)1.4勞動(dòng)管理(1)各部門(mén)之職員數(shù)目及財(cái)務(wù)部具體架構(gòu)(2)管理人員及關(guān)鍵其它人員雇傭協(xié)議(3)全部保險(xiǎn)協(xié)議復(fù)印本(4)勞動(dòng)保險(xiǎn)褔?yán)贫任募?，保險(xiǎn)單及保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)(包含退休養(yǎng)老保險(xiǎn)，待業(yè)保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)等等)及評(píng)閱期間重大保險(xiǎn)賠償紀(jì)錄1.5供貨商(1)以每種關(guān)鍵原材料分類(lèi)，列出全部關(guān)鍵之供貨商，該些供貨商給各企業(yè)付款期限及各企業(yè)之付款形式。(2)列出以上關(guān)鍵供貨商于評(píng)閱期間購(gòu)貨金額(3)提供評(píng)閱期間和關(guān)鍵供給商簽署之購(gòu)貨/服務(wù)協(xié)議副本1.6用戶(hù)(1)列出目標(biāo)企業(yè)全部關(guān)鍵之用戶(hù)及其特征，如地域分布，付款形式及信用期限(2)列出于評(píng)閱期間銷(xiāo)貨給關(guān)鍵用戶(hù)數(shù)量、金額及占總銷(xiāo)售額百分比(3)提供評(píng)閱期間提供和關(guān)鍵用戶(hù)最近簽署之銷(xiāo)售協(xié)議(4)供電價(jià)格及其計(jì)算方法1.7生產(chǎn)及產(chǎn)品(1)工藝步驟圖，并附以生產(chǎn)過(guò)程之介紹(2)技術(shù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議(3)目標(biāo)企業(yè)在評(píng)閱期間每十二個(gè)月及每個(gè)月生產(chǎn)能力及實(shí)際生產(chǎn)量(4)產(chǎn)品介紹1.8土地使用權(quán)及房產(chǎn)(1)土地使用權(quán)證(2)土地使用權(quán)出讓/租用協(xié)議及出讓金支付收據(jù)(3)房產(chǎn)證(4)房屋(廠(chǎng)房)租賃協(xié)議(5)土地及房產(chǎn)抵押之政府抵押登記文件1.9其它關(guān)鍵協(xié)議/協(xié)議(1)顧問(wèn)協(xié)議、許可證協(xié)議等(2)其它關(guān)鍵協(xié)議（投資，購(gòu)置資產(chǎn)、工程項(xiàng)目等）2.財(cái)務(wù)資料2.1通常資料(1)評(píng)閱期間各類(lèi)總賬、分類(lèi)賬，科目余額試算平衡表(2)評(píng)閱期間之每個(gè)月財(cái)務(wù)報(bào)表(3)評(píng)閱期間之審計(jì)匯報(bào)(4)由會(huì)計(jì)師所發(fā)出之評(píng)定匯報(bào)(5)關(guān)鍵會(huì)計(jì)政策詳情2.2損益表（合并及單獨(dú)）以下全部要求損益類(lèi)項(xiàng)目標(biāo)資料相關(guān)期間是指評(píng)閱期間2.2.1會(huì)計(jì)報(bào)表(1)損益表(2)生產(chǎn)成本表(3)管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用明細(xì)表(4)投資收益明細(xì)表(5)相關(guān)銷(xiāo)售人員工資,傭金、獎(jiǎng)金政策。(6)其它收支明細(xì)表(7)營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表2.2.2收入及成本(1)按用戶(hù)及月份所編制之銷(xiāo)售明細(xì)分析(2)按地域及月份所編制之銷(xiāo)售分析(3)按銷(xiāo)售毛收入和銷(xiāo)售收入凈額之調(diào)整表，列示銷(xiāo)售原價(jià)、銷(xiāo)售折扣、銷(xiāo)售折讓、和其它可抵扣項(xiàng)目明細(xì)。(4)銷(xiāo)售量及生產(chǎn)量(5)生產(chǎn)成本明細(xì)表，列示出原材料、人工成本、制造費(fèi)用和其它重大成本項(xiàng)目。2.2.3關(guān)聯(lián)方交易(1)銷(xiāo)售予關(guān)聯(lián)方之金額及明細(xì)(2)和關(guān)聯(lián)方之其它交易之資料，包含交易之性質(zhì)和金額2.2.4其它(1)研究及發(fā)展費(fèi)用之明細(xì)(2)提供予在職員人及退休職員之社會(huì)福利費(fèi)用(3)相關(guān)繳交予政府之法定費(fèi)用之金額及性質(zhì)(4)由政府要求而撥入貯備之金額及性質(zhì)2.3資產(chǎn)負(fù)債表（合并及單獨(dú)）請(qǐng)?zhí)峁?2月31日、12月31日及10月31日合并及單獨(dú)資產(chǎn)負(fù)債表及下列資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目標(biāo)資料:2.3.1銀行結(jié)存及現(xiàn)金(1)銀行結(jié)存及現(xiàn)金明細(xì)(2)每間銀行賬戶(hù)之對(duì)賬單及調(diào)整表2.3.2應(yīng)收賬款(1)按用戶(hù)分類(lèi)之明細(xì)及其賬齡分析和期后收款情況(2)壞賬計(jì)提政策及程序2.3.3應(yīng)收票據(jù)(1)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表及具體情況2.3.4訂金、預(yù)付款及其它應(yīng)收款(1)各類(lèi)訂金及預(yù)付款項(xiàng)之明細(xì)(2)其它應(yīng)收款之明細(xì)分析2.3.5應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)(1)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)明細(xì)表(2)列出往來(lái)賬性質(zhì)，還款期，抵押，利息等資料2.3.6其它資產(chǎn)(1)其它資產(chǎn)明細(xì)表(2)列出其它資產(chǎn)性質(zhì)及攤銷(xiāo)政策2.3.7長(zhǎng)久/短期投資(1)長(zhǎng)久/短期投資明細(xì)(2)說(shuō)明投資成本及可實(shí)現(xiàn)價(jià)值2.3.8固定資產(chǎn)(1)固定資產(chǎn)明細(xì)表(2)固定資產(chǎn)評(píng)定匯報(bào)書(shū)(3)固定資產(chǎn)資本化政策(4)折舊方法，每類(lèi)固定資產(chǎn)之折舊率及折舊費(fèi)用(5)說(shuō)明固定資產(chǎn)有否用作抵押并提供相關(guān)之文件(6)重大租賃資產(chǎn)清單及其核實(shí)政策(7)固定資產(chǎn)移動(dòng)表及出售固定資產(chǎn)盈利/損失分析2.3.9在建工程(1)按工程項(xiàng)目分列在建工程明細(xì)及評(píng)閱期間分別在建工程變動(dòng)表(2)在建工程項(xiàng)目標(biāo)完工百分比，估計(jì)尚需完工成本及估計(jì)完工日期等資料2.3.10無(wú)形資產(chǎn)及土地使用權(quán)(1)無(wú)形資產(chǎn)及土地使用權(quán)明細(xì)(2)提供無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)政策及價(jià)值評(píng)定匯報(bào)（如有）2.3.11應(yīng)付賬款、預(yù)提費(fèi)用及其它應(yīng)付款(1)按供貨商分類(lèi)之應(yīng)付賬款賬齡分析(2)預(yù)提費(fèi)用及其它應(yīng)付款之金額及性質(zhì)2.3.12應(yīng)收票據(jù)(1)應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表及具體情況2.3.13未交稅金(1)未交稅金明細(xì)(2)未交稅金計(jì)提方法及相關(guān)制度文件(3)遞延稅款計(jì)算表2.3.14短期/長(zhǎng)久借款(1)銀行貸款及其它借款等之明細(xì)（包含借款單位，借款金額，利率及還本息期限，尚欠本金及利息，抵押物等之明細(xì)）(2)全部貸款之借貸文件及合約2.3.15資本(1)注冊(cè)資本及實(shí)收資本明細(xì)(2)資本變動(dòng)情況分析2.3.16資本/盈余公積(1)資本/盈余公積變動(dòng)表(2)說(shuō)明資本/盈余公積之起源及利用2.3.17未分配利潤(rùn)(1)未分配利潤(rùn)明細(xì)表2.4資本及租賃承諾資料(1)截至10月31日止資本承諾明細(xì)表(2)截至10月31日止租賃承諾明細(xì)表(3)評(píng)閱期間租賃協(xié)議和分期付款協(xié)議(4)評(píng)閱期間資產(chǎn)銷(xiāo)售或購(gòu)置協(xié)議2.5或有負(fù)債(1)截至10月31日止相關(guān)任何未決訴訟和仲裁資料(2)截至10月31日止其它或有負(fù)債明細(xì)表及相關(guān)文件3稅務(wù)3.1通常性資料(1)地稅及國(guó)稅局稅務(wù)登記證(2)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)年度稅務(wù)審查匯報(bào)(如有)(3)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)稅務(wù)優(yōu)惠政策批復(fù)或非正式認(rèn)可（如有）3.2企業(yè)所得稅(1)年度企業(yè)所得稅匯算清繳申報(bào)表及完稅證(2)假如任何年度應(yīng)納稅所得(或稅務(wù)虧損)有異于會(huì)計(jì)利潤(rùn)(或會(huì)計(jì)虧損)，請(qǐng)?zhí)峁┒悇?wù)調(diào)整明細(xì)表，并對(duì)相關(guān)稅務(wù)調(diào)整項(xiàng)目標(biāo)原因、依據(jù)、金額等逐一說(shuō)明。(3)稅務(wù)局發(fā)出相關(guān)稅務(wù)減免優(yōu)惠正式批文（如適用）。(4)如該企業(yè)于某(些)年度內(nèi)沒(méi)有利潤(rùn)或享受免稅優(yōu)惠，已呈交“零稅負(fù)”（如適用）。(5)企業(yè)年度虧損填補(bǔ)情況表（如適用）。(6)假如企業(yè)收取任何補(bǔ)助收入，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)文件(7)應(yīng)交稅金明細(xì)3.3營(yíng)業(yè)稅（如適用）(1)繳納營(yíng)業(yè)稅服務(wù)合約(2)營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表(3)營(yíng)業(yè)稅完稅證3.4增值稅(1)通常納稅人資格證書(shū)(2)繳納增值稅銷(xiāo)售合約樣本(3)增值稅月申報(bào)表及完稅樣本(十二月份最宜)(4)增值稅出口退稅月申請(qǐng)表(十二月份最宜)(5)年度增值稅明細(xì)賬(6)外購(gòu)貨物用于集體福利、個(gè)人消費(fèi)、非應(yīng)稅項(xiàng)目(如承接外商來(lái)料加工業(yè)務(wù))或免稅項(xiàng)目標(biāo)進(jìn)項(xiàng)稅額(如適用)(7)將自產(chǎn)、委托加工或購(gòu)置貨物無(wú)償贈(zèng)予、作為投資或分配給股東銷(xiāo)項(xiàng)稅額(如適用)(8)材料非正常損失明細(xì)（如有）(9)假如銷(xiāo)售收入或采購(gòu)適用不一樣稅率，請(qǐng)?zhí)峁┰鲋刀惙侄惵视?jì)算明細(xì)表(10)稅務(wù)局發(fā)出相關(guān)稅務(wù)減免優(yōu)惠正式批文（如國(guó)產(chǎn)設(shè)備采購(gòu)）3.5進(jìn)口關(guān)稅及增值稅(1)進(jìn)口機(jī)器設(shè)備清關(guān)文件(2)機(jī)器及設(shè)備免繳進(jìn)口關(guān)稅及進(jìn)口增值稅書(shū)面證實(shí)(3)進(jìn)口原材料或貨物明細(xì)單，提供海關(guān)歸類(lèi)、完稅價(jià)格和已付進(jìn)口關(guān)稅額(4)每十二個(gè)月進(jìn)口原料或貨物進(jìn)口報(bào)關(guān)文件和關(guān)稅繳納收據(jù)(5)進(jìn)口報(bào)關(guān)到岸價(jià)格和應(yīng)付賬款查對(duì)賬目(6)實(shí)施進(jìn)口執(zhí)照/進(jìn)口配額許可證要求進(jìn)口貨物和實(shí)施出口執(zhí)照出口配額許可證要求出口貨物之明細(xì)單（如適用）(7)相關(guān)海關(guān)當(dāng)局發(fā)出索取文件、收取罰金或其它處分通知和定案處理方法3.6個(gè)人所得稅(1)雇員人數(shù)(2)個(gè)人所得稅申報(bào)表和完稅證樣本3.7其它稅項(xiàng)(比如房產(chǎn)稅、土地增值稅、契稅、土地使用稅、印花稅等)(1)擁有房地產(chǎn)歷史成本(2)轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)成本、費(fèi)用及售價(jià)(3)相關(guān)申報(bào)表及完稅證(4)由稅務(wù)局發(fā)出免稅證實(shí)(如有)(5)土地購(gòu)置協(xié)議(6)土地全部權(quán)證書(shū)3.8和關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)文件(1)和關(guān)聯(lián)企業(yè)業(yè)務(wù)往來(lái)情況說(shuō)明或申報(bào)(2)和關(guān)聯(lián)企業(yè)簽訂協(xié)議，包含但不限于管理服務(wù)協(xié)議、供給協(xié)議、采購(gòu)合相同(3)由稅務(wù)機(jī)關(guān)就關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)之間交易提出質(zhì)詢(xún)，如轉(zhuǎn)讓定價(jià)問(wèn)題等（如有）(4)關(guān)聯(lián)企業(yè)之間轉(zhuǎn)讓定價(jià)確實(shí)定方法和政策3.9其它稅務(wù)資料(1)未落實(shí)稅項(xiàng)處理問(wèn)題4企業(yè)內(nèi)部控制資料4.1企業(yè)層面內(nèi)部控制資料4.1.1控制環(huán)境(1)目標(biāo)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)圖（目標(biāo)企業(yè)結(jié)構(gòu)/部門(mén)職能圖示）(2)職員行為守則(3)職員手冊(cè)(4)利益沖突相關(guān)政策(5)管理層酬勞制度(6)舞弊識(shí)別和投訴舉報(bào)制度(7)職員培訓(xùn)制度(8)職員連續(xù)培訓(xùn)步驟(9)董事會(huì)、審核委員會(huì)和薪酬委員會(huì)章程(10)評(píng)閱期間內(nèi)董事會(huì)、審核委員會(huì)和薪酬委員會(huì)議統(tǒng)計(jì)(11)審計(jì)委員會(huì)和薪酬委員會(huì)組員簡(jiǎn)歷(12)評(píng)價(jià)投資步驟(13)評(píng)價(jià)管理層和監(jiān)督人員差異政策和步驟(14)整個(gè)集團(tuán)企業(yè)匯報(bào)機(jī)制(15)部門(mén)職責(zé)和崗位描述說(shuō)明(16)信息全部權(quán)和接觸信息授權(quán)等級(jí)(17)逐層授權(quán)審批權(quán)限說(shuō)明(18)人力資源政策及步驟（包含雇傭、培訓(xùn)、晉升、離職和職員薪酬等）4.1.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定(1)目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制及相關(guān)政策(2)評(píng)閱期間內(nèi)目標(biāo)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定匯報(bào)(3)董事會(huì)或?qū)徲?jì)委員會(huì)同意風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定匯報(bào)統(tǒng)計(jì)(4)預(yù)算/滾動(dòng)預(yù)算和相關(guān)審批統(tǒng)計(jì)