財務(wù)管理制度

財務(wù)管理制度財務(wù)管理制度

在現(xiàn)在社會，我們可以接觸到制度的地方越來越多，制度是指在特定社會范圍內(nèi)統(tǒng)一的、調(diào)節(jié)人與人之間社會關(guān)系的一系列習慣、道德、法律、戒律、規(guī)章等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規(guī)定的正式約束和實施機制三個部分構(gòu)成。制度到底怎么擬定才合適呢？以下是我為大家整理的財務(wù)管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

財務(wù)管理制度1第一章總則

第一條為認真貫徹國家財政法規(guī)，切實加強學校財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高資金使用效益，促進教育事業(yè)健康穩(wěn)步發(fā)展，根據(jù)財政部《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和教育部《中小學校財務(wù)制度》，結(jié)合實際，特制定本制度。本制度適用于東流鎮(zhèn)所有學校及幼兒園。

第二條基本原則：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度;堅持勤儉辦學的方針，正確處理好資金供給與事業(yè)發(fā)展需要、改善辦學條件和為師生提供服務(wù)的關(guān)系。

第三條主要任務(wù)：合理編制經(jīng)費預算;規(guī)范資金核算，提高資金使用效益;實行財政國庫集中支付、政府采購和預算外資金“收支兩條線”管理;建立健全財務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范經(jīng)濟秩序;對小學校及幼兒園經(jīng)濟活動的合法性、合理性進行監(jiān)督。

第二章收入管理制度

第四條收入是指各單位開展教學及其它有關(guān)教育工作依法取得的非償還性資金。主要包括：教育經(jīng)費撥款、教育附加撥款、上級補助收入、撥入?？睢⑹聵I(yè)收入及其他收入。

第五條各項收入要全部納入單位預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。財政撥款和上級補助收入直接列入單位預算;預算外資金必須及時全額繳入財政預算外專戶，實行“收支兩條線”管理，代收服務(wù)性費用要納入單位賬戶實行往來結(jié)算。非財政撥款的學前班收費《安徽省政府非稅專用收據(jù)統(tǒng)一發(fā)票》，收費納入單位財務(wù)核算管理。

第六條中心校作為一個會計主體獨立核算要通過輔助賬等形式記載所屬辦學點的財務(wù)活動，同時做好財務(wù)指導和監(jiān)督工作。

第三章支出管理制度

第七條各項支出應(yīng)分清性質(zhì)和類型，正確列支和歸集。專項支出要與撥入?？钆浔?，要做的?？顚Ｓ?。

第八條支出要按下列原則辦理：

1、購入辦公用品要由單位財務(wù)管理領(lǐng)導小組指定專人辦理，履行驗收審批手續(xù)后可直接列報支出，對涉及政府采購項目的要實行政府及東至縣教育服務(wù)中心統(tǒng)一采購。

2、購入固定資產(chǎn)，經(jīng)驗收后列報支出，同時記入“固定資產(chǎn)”和“固定基金”科目。

3、其他各項費用，均以實際報銷數(shù)列報支出。

4、嚴格控制發(fā)放獎金和超標準搞職工福利。禁止用上級補助資金發(fā)放獎金、搞職工福利，招待費按東至縣財政局、教育局規(guī)定比例標準支出，有預算外收入的學校和單位搞職工福利和開支招待費要控制在上級規(guī)定的比例之內(nèi)。

5、公用經(jīng)費要在核定的預算額度內(nèi)，根據(jù)單位實際業(yè)務(wù)支出需要，要按計劃、合理地使用。支出時要嚴格堅持開支標準。對不該報銷的項目，做到堅決不報。重大支出要經(jīng)中心學校領(lǐng)導班子集體研究決定，財務(wù)人員根據(jù)財會制度把住報銷關(guān)，不辦理無計劃開支，不辦理超標準開支，不辦理手續(xù)不全的開支。大宗物品購置，應(yīng)在充分論證的基礎(chǔ)上制定購置方案。年初編制經(jīng)費支出預算需經(jīng)職工代表大會通過后上報教育行政部門，日常經(jīng)費支出情況和年末經(jīng)費決算情況，要定期向教職工公布并對外公示，接受教師、學生、家長和社會各界監(jiān)督。

6、基建工程項目必須先經(jīng)教育局審核同意后，按先立項再招標，最后與承建單位簽訂合同的程序進行。項目實施過程中如需變更，應(yīng)按程序辦理報批手續(xù)，工程完工后應(yīng)及時辦理工程造價決算，報有關(guān)部門審

計。未完成上述程序的基建工程項目，會計不予辦理付款手續(xù)，付款時，承建單位必須持稅務(wù)部門開具的建筑專用發(fā)票。

9、校舍維修改造項目，應(yīng)在充分論證的基礎(chǔ)上制定維修和改造方案，經(jīng)教育局審核同意后，再辦理設(shè)計、招標等手續(xù)。報支經(jīng)費時要把有關(guān)批準手續(xù)附后，沒有批準手續(xù)的財務(wù)人員不得辦理結(jié)報手續(xù)。

8、差旅費用管理。要從嚴控制出差人數(shù)和次數(shù)，出差補助費按規(guī)定標準執(zhí)行。外出開會辦事原則上不得使用出租車，差旅費報銷要一事一單注清事由，履行審批手續(xù)方可報銷，有預借差旅費的要在出差結(jié)束后一次結(jié)清。

9、學習培訓費用管理。學校領(lǐng)導和教師應(yīng)按計劃、有目標的參加義務(wù)培訓，進一步學習掌握國家政策法規(guī)和教育教學義務(wù)，報支學習培訓費用時，在按有關(guān)經(jīng)費開支標準執(zhí)行的同時，都必須附有上級主管部門通知或相關(guān)的'批準手續(xù)，否則不予報銷。

第四章資產(chǎn)管理制度

第十條流動資產(chǎn)管理

流動資產(chǎn)是指銀行存款、應(yīng)收款項和庫存?zhèn)淦贰?/p>

1、銀行存款是在當?shù)刎斦鴰熘Ц吨行拇鎯Φ目铐?，必須做到日清月結(jié)，及時核對。

2、對已經(jīng)發(fā)生的應(yīng)收款項，應(yīng)組織專人清理結(jié)算及時收回，不得長期掛帳。以后原則上不準出現(xiàn)新的應(yīng)收款項。

3、庫存?zhèn)淦芬怯浽靸?，要有專人員保管，要建立出入庫和領(lǐng)用發(fā)放簽字手續(xù)，并要定期進行清查盤點。

第十一條固定資產(chǎn)管理

固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單價在500元以上，專用設(shè)備單價在800元以上，使用年限在一年以上的房屋及建筑物、儀器設(shè)備、交通工具、家具用具等。單價未達到上述標準的，但使用時間一年以上的大批同類物資

如：學校的圖書、課桌椅、辦公桌椅、卷柜等按固定資產(chǎn)管理。

1、各單位都要健全固定資產(chǎn)臺帳，做到帳物相符，在支報固定資產(chǎn)購置價款時要同時進行固定資產(chǎn)核算。

2、固定資產(chǎn)的計價：購入、調(diào)入的固定資產(chǎn)，按照實際支付的買價或調(diào)撥價、運雜費、安裝費等記賬。自行建造的固定資產(chǎn)，按建造過程中實際發(fā)生的工資、材料、費用全部成本記賬。在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上進行改建、擴建的固定資產(chǎn)，按改建、擴建的支出減去改建、擴建中的材料變價收入后的凈增加值，增記固定資產(chǎn)。接受捐贈的固定資產(chǎn)，按照同類資產(chǎn)的市場價格或根據(jù)捐贈者所提供的價值憑據(jù)記賬。接受固定資產(chǎn)時發(fā)生的各項費用，應(yīng)計入固定資產(chǎn)價值。盤盈的固定資產(chǎn)，按重置完全價值記賬。已投入使用但尚未辦理移交手續(xù)的固定資產(chǎn)，可先按估計價值入賬，待確定實際價值后，再行調(diào)整。

3、固定資產(chǎn)的報廢和轉(zhuǎn)讓。單位必須提出申請，經(jīng)教育局和國資局等有關(guān)部門批準后方可實施。財會部門即時作資產(chǎn)核減的賬務(wù)處理。

4、固定資產(chǎn)的清查盤點。各單位應(yīng)對固定資產(chǎn)進行定期或不定期的清查。每年暑期要進行一次全面清查，根據(jù)清查結(jié)果編制“固定資產(chǎn)盤存盈虧毀損表”，并按規(guī)定報請有關(guān)部門審批處理，財會部門要根據(jù)處理意見及時進行賬務(wù)調(diào)整。

第五章負債管理制度

第十二條嚴格控制負債規(guī)模，防止債務(wù)的膨脹。因自然災(zāi)害或其它特殊原因需要舉債的，必須經(jīng)教育局審批后，方可辦理有關(guān)手續(xù)，各學校經(jīng)批準所籌措的資金，必須專款專用。

第十四條定期清理負債，對各種負債都要整理列出還款計劃。對未經(jīng)審批而舉債和造成財務(wù)赤字的學校，校長和財會人員予以通報批評，嚴重的追究校長和財會人員責任。

第六章財務(wù)監(jiān)督制度

第十五條各學校都要成立由主要領(lǐng)導、財會人員、教學管理人員、教師代表民主理財領(lǐng)導小組。每年至少要進行兩次民主理財，集體審核財務(wù)收支及結(jié)余情況。重大財務(wù)事項，特別是財政預算內(nèi)公用經(jīng)費的撥入、使用情況要按要求進行公示。

第十六條各學校及幼兒園每學期結(jié)束后要把本學期的公用經(jīng)費收入、支出情況，填報匯總表，上報中心學校。

第十七條本制度從20xx年9月1日起執(zhí)行。如與上級規(guī)定有抵觸的地方按上級規(guī)定執(zhí)行。

20xx年9月1日

財務(wù)管理制度21、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

2、會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。

3、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。

4、財務(wù)工作人員應(yīng)當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務(wù)清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。

5、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。

6、財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。

7、財務(wù)工作人員對不真實、不合法的.原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

8、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。

9、財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。

10、財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。

11、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)帳目的登記工作。

12、財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。

13、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。

14、財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。

財務(wù)管理制度31、財務(wù)人員每月要向園長匯報經(jīng)費運用狀況。

2、管理好保險柜，現(xiàn)金存放不得超限額。支票、印章要分放。

3、幼兒伙食費要專款專用，每月公布賬目。

4、凡收取的大額現(xiàn)金不得存入保險柜，要剛好存入銀行，去銀行存取現(xiàn)金必需由兩人辦理。

5、工作人員領(lǐng)取現(xiàn)金、支票要經(jīng)園長批準簽字，購物發(fā)票要剛好經(jīng)園長簽字后交財務(wù)室報帳。

6、嚴格執(zhí)行財會制度，不符合財會政策的，財會人員有權(quán)勸阻和抵制。

7、以《會計法》和國家相關(guān)財務(wù)制度為依據(jù)，建立、健全財務(wù)賬目，規(guī)范財務(wù)核算。在園長的領(lǐng)導下，做到安排開支，合理運用資金，使有限資金發(fā)揮最佳效益。

8、堅持以收定支、合法支出的原則，依據(jù)收入狀況，合理確定成本費用開支標準，根據(jù)規(guī)定用途運用各項專用資金，杜絕違規(guī)運用各類資金。

9、實行錢、賬、物分管制度，后勤部門負責管好實物資產(chǎn)，財務(wù)部門負責賬務(wù)核算、資金管理工作，并負責對實物資產(chǎn)的管理實施監(jiān)督，確保資金、資產(chǎn)安全。

10、會計人員應(yīng)根據(jù)相關(guān)財務(wù)制度規(guī)定進行會計核算，做到賬物相符、賬賬相符、賬表相符,仔細履行會計崗位責任制度。

11、財務(wù)報賬實行“園長一支筆”審批制度，嚴格限制各項費用支出；外購資產(chǎn)堅持事前申請、事后驗收的原則，盡量選購物美價廉的商品，使有限的資金發(fā)揮更大的`效益。

12、建立低值易耗品和固定資產(chǎn)臺賬，加強實物資產(chǎn)管理，完善各項資產(chǎn)管理制度，發(fā)揮資產(chǎn)的最大運用效益，避開損失、奢侈。

13、根據(jù)相關(guān)制度規(guī)定進行財務(wù)預決算工作，依據(jù)上級部門要求剛好報送各類報表，主動協(xié)作上級部門的監(jiān)督檢查工作。

14、根據(jù)規(guī)定妥當保管會計憑證、賬簿、報表、電子版U盤等會計檔案資料，遵守財務(wù)保密制度。

財務(wù)管理制度4為了加強學校的財務(wù)管理，根據(jù)上級有關(guān)財經(jīng)紀律及規(guī)定，制定本財務(wù)管理制度。

一、正常人員經(jīng)費，按上級統(tǒng)一規(guī)定支出。學校的福利獎勵，根據(jù)本單位福利、獎勵經(jīng)費的收入情況預算計劃，由學校研究決定。

二、設(shè)備購置及日常采購

購物要憑領(lǐng)導審批同意的“申購單”購物，總額不得超過預算指標，申購手續(xù)由處室主任提出，總務(wù)處核準，貴重物品還須經(jīng)校長室審批后，一般由后勤人員統(tǒng)一購買。發(fā)票報銷由財務(wù)負責人審批。

批量在5000元以上，或單價在3000元以上的大宗物品的采購要實行公開招標或數(shù)家商家報價擇優(yōu)采購的制度。上級所撥的專款設(shè)備經(jīng)費，要專款專用，凡需購買國家?？匚镔Y，一定要先經(jīng)有關(guān)部門審批獲準后方可購置。

三、差旅費報銷

1.公務(wù)出差不坐飛機和出租車，公務(wù)緊急確需坐飛機的，事前經(jīng)校長同意，分管校長審批。

出差杭州市、金華的正、副校長可乘坐一等軟座報銷，中層干部及其它教職員工可乘二等軟座及以下等級按實報銷。工作人員出差伙食補助費，以住宿費票據(jù)為憑證，按自然天數(shù)計算，市內(nèi)每人每天30元，市外每人每天50元。

2.教職工參加在函授集中面授和考試時，其往返車船費按標準給予報銷，不發(fā)出差補貼。住宿費原則上自理。

教職工由組織委派參加六個月以下的`培訓班、進修班、訓練班。路費按標準報兩個單程，考務(wù)費、學費給予報銷，報名費書籍資料費等原則上自理?；锸逞a助費每人每天市內(nèi)15元，市外25元，休息天除外。

3.省內(nèi)差旅費由總務(wù)主任審批，省外及三千元以上省內(nèi)差旅費按規(guī)定標準由分管財務(wù)校長審批。

四、公務(wù)通訊：

校級領(lǐng)導無繩電話話費報銷，每月總額不得超過五百元，市話費報銷，校級領(lǐng)導每月不得超過八十元，中層干部每月不得超過四十元。

五、加班費

學校需要教工加班，由各處室報學校辦公室，學校辦公室發(fā)加班通知書；確因工作需要，教工自己要求加班，事前提出申請?zhí)顚懠影嗌暾埍?，?jīng)同意后可加班。加班后根據(jù)加班申請表，由人事室造冊總務(wù)主任審批后支付加班費。詳見加班管理制度。

六、招待費：

招待費從嚴掌握，業(yè)務(wù)招待費開支不得超過學校年度預算中“公務(wù)費”的2%。招待費報銷須經(jīng)校長同意，分管校長審批。

七、嚴格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，。白條子原則上不得報銷。教科書、作業(yè)簿、講義紙等代管費及報刊雜志，預算內(nèi)工資發(fā)放等經(jīng)費由總務(wù)主任審批，基建修繕費支出由總務(wù)處審核，校長審批。

八、教職工因出差、購物及重大活動需預支暫付款，必須先由校長審批后領(lǐng)款，暫領(lǐng)空白支票要從嚴控制，暫付款要在規(guī)定時間內(nèi)予以結(jié)算。

九、學生代管費一學期結(jié)算，多還少補，凡學生使用經(jīng)費一律不準挪作他用。

十、學校財務(wù)人員要做到公正、無私，嚴肅財經(jīng)紀律，協(xié)助校領(lǐng)導嚴把財務(wù)關(guān)，對一切不符合手續(xù)的有權(quán)拒付。對學校財務(wù)開支中出現(xiàn)的問題要及時、主動向領(lǐng)導反映，做到學校財政使用合理，杜絕浪費，財盡其用。

十一、上述制度如同國家或上級規(guī)定不符，以國家或上級規(guī)定為準。

財務(wù)管理制度5為加強管理，嚴格財務(wù)開支手續(xù)，規(guī)避風險，控制成本，提高經(jīng)濟效益，促使管理制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。

第一章財務(wù)開支管理

一、財務(wù)開支大計劃

項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務(wù)科長。項目部經(jīng)理組織書記、總工、財務(wù)、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務(wù)開支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準。財務(wù)按以下順序進行開支。

1、計劃工程進度用材料款。

2、計劃工程進度用機械設(shè)備租賃費。

3、施工隊的工資。

4、項目部管理人員的工資。

二、項目部財務(wù)開支程序

項目部的財務(wù)開支在大計劃內(nèi)執(zhí)行，由項目部經(jīng)理、書記、項目部總工簽字批復后執(zhí)行。財務(wù)科長后期補充完善財務(wù)手續(xù)。

1、材料款

按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票。

2、機械設(shè)備租賃費

按照項目部制訂的大計劃，由物資設(shè)備科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務(wù)科開具支票。

3、施工隊工資

每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務(wù)科室到現(xiàn)場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務(wù)到工地監(jiān)督發(fā)放工資。

4、備用金

備用金實行定額制度。業(yè)務(wù)員20xx元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。

食堂管理員按照項目部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。

5、項目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財務(wù)審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復，統(tǒng)一發(fā)放。

三、財務(wù)印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理

財務(wù)印鑒必須要分開保管。財務(wù)公章和空白票據(jù)由出納保管，，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。

網(wǎng)銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權(quán)功能u盾由項目部經(jīng)理保管。

空白支票的管理，業(yè)務(wù)員出門辦理業(yè)務(wù)需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務(wù)員歸隊后24小時內(nèi)必須要到財務(wù)科補辦財務(wù)手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務(wù)科采取補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務(wù)科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。

第二章報銷管理

1、報銷的簽字批復

所有項目部的報銷單據(jù)由由項目部經(jīng)理、書記、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復，財務(wù)科按照建筑公司經(jīng)理的批復給予報銷。財務(wù)科長后期補充完善財務(wù)手續(xù)。

2、報銷時間規(guī)定

所有發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務(wù)不再受理。

3、貼發(fā)票

貼發(fā)票一律用A4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。

4、差旅費

職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領(lǐng)導安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領(lǐng)導在發(fā)票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。

5、招待費

業(yè)務(wù)招待僅限于招待與本項目部有關(guān)的單位及個人。業(yè)務(wù)招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。

6、辦公費

辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購買，由工程部點數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。

7、小車費用

小車司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票，據(jù)實報銷。

8、通訊費

手機話費按照項目部制訂的標準統(tǒng)一發(fā)放。

9、取暖費

按照公司的標準，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。

第三章各科室的相關(guān)職責

1、工程部

每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務(wù)員到工地現(xiàn)場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計劃用料數(shù)量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據(jù)交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。

2、計劃科

每月底對施工隊、租賃的'機械設(shè)備費用進行驗工計價，完善項目部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財務(wù)科記賬。每一次業(yè)主批復的結(jié)算單交財務(wù)科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務(wù)科進行驗工計價、撥款事項核對。

3、物資科

物資科在每一筆業(yè)務(wù)發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務(wù)科入賬。如果當時對方?jīng)]有開具發(fā)票，物資科把點驗入庫單交財務(wù)科記賬。月底根據(jù)施工隊當月的進、出庫數(shù)據(jù)，進行盤點，根據(jù)盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務(wù)科入賬。完善材料款開支的財務(wù)手續(xù)，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務(wù)科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務(wù)進行核對。負責填制物資日報表。

4、勞資員

每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務(wù)科入賬

5、財務(wù)科

財務(wù)科長，作為公司委派的財務(wù)主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項目部的財務(wù)開支、財務(wù)報銷等相關(guān)的各種業(yè)務(wù)，完善財務(wù)手續(xù)，提高會計基礎(chǔ)工作，負責檢查、監(jiān)督計劃科、物資科的臺賬；負責經(jīng)濟活動分析；向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營狀況和債權(quán)、債務(wù)數(shù)據(jù)；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業(yè)務(wù)部門聯(lián)系、溝通。

項目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財務(wù)印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財務(wù)收支手續(xù)，稅務(wù)手續(xù)。及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并及時與會計對賬。并負責與稅務(wù)局聯(lián)系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。

會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務(wù)科室核對臺賬，為領(lǐng)導提供各種財務(wù)數(shù)據(jù)。負責與項目部的各科室聯(lián)系、溝通。

第四章獎懲措施

為保障項目管理的順利進行，保障財務(wù)工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現(xiàn)，作為年終評比重要的事實依據(jù)。

1、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務(wù)科不再給予報銷，費用自己負擔。

2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調(diào)、冰箱、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。

3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

不能及時把業(yè)主驗工計價表送交財務(wù)科

不能及時施工隊的驗工計價表送交財務(wù)科

不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實錯誤在計劃科的。

4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

采購材料，點驗入庫單報銷不及時的

月底不作材料消耗報表或者不及時的

不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的

遺漏發(fā)票，經(jīng)財務(wù)科提醒又不向客戶索要發(fā)票的

５、勞資員月底不及時給財務(wù)科送交工資統(tǒng)計表，罰款200元/每月。

６、項目部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的

經(jīng)盤點現(xiàn)金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經(jīng)核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務(wù)部。

單據(jù)保管不當，造成單據(jù)遺失的。

空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了及時彌補單位損失外，同