高新企業(yè)年報(bào)底稿目錄索引

審計(jì)工作底稿目錄索引,

工作底稿名稱,索引號(hào)

（一）初步業(yè)務(wù)活動(dòng)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,1000

1.初步業(yè)務(wù)活動(dòng),1100

1.1初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序表,1110

1.2.業(yè)務(wù)承接/保持評(píng)價(jià)表,1120

1.3企業(yè)基本情況表,1130

1.4主要情況表,1140

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2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,1200

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序匯總表,1200

2.1了解申報(bào)企業(yè)及其環(huán)境并評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn),1210

2.1.1總體審計(jì)策略,1211

2.1.2具體審計(jì)計(jì)劃,1212

2.2了解被審計(jì)單位及其環(huán)境,1220

2.2.1行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素,1221

2.2.2申報(bào)企業(yè)的性質(zhì)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)和研發(fā)項(xiàng)目情況,1222

2.2.2-1申報(bào)企業(yè)的性質(zhì),1222-1

2.2.2-2知識(shí)產(chǎn)權(quán)匯總表,1222-2

2.2.2-3研究開發(fā)項(xiàng)目情況表,1222-3

2.2.3會(huì)計(jì)政策,1223

2.2.3-1會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用,1223-1

2.2.3-2主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)調(diào)查表,1223-2

2.2.4企業(yè)的目標(biāo)、戰(zhàn)略及相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),1224

2.2.5財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的衡量與評(píng)價(jià),1225

2.3了解被審計(jì)單位內(nèi)部控制,

2.3.1在整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制,1231

2.3.1-1整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制匯總表,1231-1

2.3.1-2整體層面了解和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制調(diào)查表（適用小型企業(yè)）,1231-2

2.3.2控制環(huán)境,1232

2.3.3風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程,1233

2.3.4信息系統(tǒng)與溝通,1234

2.3.5控制活動(dòng),1235

2.3.6對(duì)控制的監(jiān)督,1236

2.4舞弊風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與應(yīng)對(duì),1240

2.5關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易,1250

2.6項(xiàng)目組討論紀(jì)要,1260

2.7評(píng)估重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn),1270

2.7.1評(píng)估的申報(bào)明細(xì)表層次的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn),1271

2.7.2評(píng)估的認(rèn)定層次重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn),1272

2.8進(jìn)一步審計(jì)程序的總體審計(jì)方案,1280

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(二)了解內(nèi)部控制,2000

1.了解與評(píng)價(jià)研究開發(fā)費(fèi)用相關(guān)的控制活動(dòng)和信息系統(tǒng),2100

1.1信息系統(tǒng)與溝通,2110

1.2控制活動(dòng),2120

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2.了解高新技術(shù)產(chǎn)品（服務(wù)）收入相關(guān)的控制活動(dòng)和信息系統(tǒng),2200

2.1了解被審計(jì)單位業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制調(diào)查表,2210

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(三)實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序工作底稿,3000

1.對(duì)研發(fā)費(fèi)用的實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序,3100

1.1人員人工,3110

1.1.1人員人工審計(jì)程序表,3111

1.1.2人員人工明細(xì)審定表,3112

1.1.3研究開發(fā)部人員清冊(cè)及項(xiàng)目分工表,3113

1.1.4人員人工抽查表,3114

1.1.5人員人工測(cè)試工作底稿,3115

1.2直接投入,3120

1.2.1直接投入費(fèi)用審計(jì)程序表,3121

1.2.2直接投入費(fèi)用審定表,3122

1.2.3直接投入費(fèi)用匯總分析表,3123

1.2.4直接投入費(fèi)用月度波動(dòng)分析,3124

1.2.5費(fèi)用憑證抽查底稿,3125

1.2.6費(fèi)用分配檢查表,3126

1.3折舊費(fèi)用與長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷,3130

1.3.1折舊費(fèi)用與長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷審計(jì)程序表,3131

1.3.2折舊費(fèi)用與長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷審定表,3132

1.3.3固定資產(chǎn)折舊測(cè)算表,3133

1.3.4長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷測(cè)算表,3134

1.4設(shè)計(jì)費(fèi)用,3140

1.4.1設(shè)計(jì)費(fèi)用程序表,3141

1.4.2設(shè)計(jì)費(fèi)用審定表,3142

1.4.3設(shè)計(jì)費(fèi)用抽查表,3143

1.5設(shè)備調(diào)試費(fèi)用與試驗(yàn)費(fèi)用,3150

1.5.1裝備（設(shè)備）調(diào)試費(fèi)用與試驗(yàn)費(fèi)用審計(jì)程序表,3151

1.5.2裝備（設(shè)備）調(diào)試費(fèi)用審定表,3152

1.5.3裝備（設(shè)備）調(diào)試費(fèi)用抽查表,3153

1.6無形資產(chǎn)攤銷,3160

1.6.1無形資產(chǎn)攤銷審計(jì)程序表,3161

1.6.2無形資產(chǎn)攤銷費(fèi)用審定表,3162

1.6.3無形資產(chǎn)攤銷測(cè)算表,3163

1.7其他費(fèi)用,3170

1.7.1其他費(fèi)用審計(jì)程序表,3171

1.7.2其他費(fèi)用審定表,3172

1.7.3其他費(fèi)用抽查表,3173

1.7.4其他費(fèi)用分?jǐn)倻y(cè)試工作底稿,3174

1.8委托外部研究開發(fā),3180

1.8.1委托外部研究開發(fā)審計(jì)程序表,3181

1.8.2委托外部研究開發(fā)投入額明細(xì)審定表,3182

1.8.3委托外部研究開發(fā)項(xiàng)目檢查表,3183

1.8.4委托外部研究開發(fā)投入憑證檢查表,3184

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2.對(duì)高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入的實(shí)質(zhì)性審計(jì)程序,3200

2.1高新技術(shù)產(chǎn)品(服務(wù))收入,3210

2.1.1高新技術(shù)產(chǎn)品收入審計(jì)程序表,3211

2.1.2高新技術(shù)產(chǎn)品收入審定表,3212

2.1.3高新技術(shù)產(chǎn)品收入月度波動(dòng)分析表,3213

2.1.4高新技術(shù)產(chǎn)品毛利分析表,3214

2.1.5高新技術(shù)產(chǎn)品收入截止性測(cè)試表,3215

2.1.6銷售退回、折扣或折讓檢查情況表,3216

2.1.8關(guān)聯(lián)方關(guān)系調(diào)查記錄表,3217

2.1.9關(guān)聯(lián)方交易調(diào)查明細(xì)表,3218

2.1.7高新技術(shù)產(chǎn)品收入抽查表,3219

2.2技術(shù)性收入,3220

2.2.1高新技術(shù)性收入審計(jì)程序表,3221

2.2.2高新技術(shù)性收入審定表,3222

2.2.3高新技術(shù)性收入憑證檢查明細(xì)表,3223

2.2.4高新技術(shù)性收入截止性測(cè)試表,3224

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(四)完成階段工作底稿,4000

1.完成階段工作程序表