XX公司在建工程管理制度

XX公司在建工程管理制度一、目的本管理文件明確了一般固定資產(chǎn)和設(shè)備的采購規(guī)程，以規(guī)范生產(chǎn)設(shè)備及其他固定資產(chǎn)的采購。二、范圍本管理文件適用于非自采性質(zhì)的生產(chǎn)性設(shè)備、非生產(chǎn)性一般固定資產(chǎn)采購。三、相關(guān)程序與制度大宗采購管理（P2-Z1-J4-4）自采業(yè)務(wù)規(guī)范（P2-Z1-J4-3）固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理（P2-Z1-J4-6）定點采購管理（P2-Z1-J4-5）四、業(yè)務(wù)流程1、在建工程立項步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1使用部門使用部門主管以上級別管理人員提出《立項申請報告》和項目預(yù)算，本部門部長審簽2設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室基建部企業(yè)發(fā)展部財務(wù)管理部由設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室、基建部、企業(yè)發(fā)展部和財務(wù)管理部共同審核《立項申請報告》及項目預(yù)算3審核后的立項申請由總經(jīng)理審簽4在建工程立項分為：購入固定資產(chǎn)使用前的安裝建設(shè)等在建工程；自建固定資產(chǎn)的在建工程；固定資產(chǎn)改良、設(shè)備技術(shù)改造更新的在建工程5會計部企業(yè)發(fā)展部審核通過后，立項材料和預(yù)算資料傳遞至?xí)嫴?，企業(yè)發(fā)展部派發(fā)在建工程項目號2、在建工程管理步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1基建部企業(yè)發(fā)展部財務(wù)管理部立項后，固定資產(chǎn)辦公室、企業(yè)發(fā)展部和財務(wù)管理部聯(lián)合成立工程項目組，指派專人負(fù)責(zé)在建工程項目管理2會計部會計部根據(jù)項目涉及金額大小及復(fù)雜程度等情況，向項目組派駐二級財務(wù)人員進(jìn)行項目核算，或直接在會計部進(jìn)行項目核算3項目核算人員核算人員定期進(jìn)行項目成本核算、成本分析并向財務(wù)管理部部長報告4分管副總總經(jīng)理項目核算的內(nèi)容要受到預(yù)算的控制，超預(yù)算支出必須形成詳細(xì)報告，分權(quán)限級別審批5萬元以下經(jīng)分管副總審批5萬元以上經(jīng)總經(jīng)理審批5在建工程物資、固定資產(chǎn)及勞務(wù)服務(wù)、工程采購遵循供應(yīng)循環(huán)相關(guān)制度，詳見：《大宗采購管理》（P2-Z1-J4-4）《定點采購管理》（P2-Z1-J4-5）《自采業(yè)務(wù)規(guī)范》（P2-Z1-J4-3）《固定資產(chǎn)及設(shè)備采購管理》（P2-Z1-J4-6）6在建工程項目組財務(wù)管理部企業(yè)發(fā)展部總經(jīng)理在建工程發(fā)生不正常中斷，由項目組報財務(wù)管理部和企業(yè)發(fā)展部，處理意見經(jīng)總經(jīng)理審批后實施7年末分管副總財務(wù)管理部企業(yè)發(fā)展部專家會計部每年年末由分管副總、財務(wù)管理部、企業(yè)發(fā)展部、企業(yè)內(nèi)部或外部專家進(jìn)行在建工程聯(lián)合考察，（包括工程進(jìn)度等內(nèi)容），形成報告和減值意見，傳遞給會計部進(jìn)行減值核算3、在建工程竣工與決算步驟完成時間涉及部門及崗位步驟說明1在建工程項目組使用部門企業(yè)發(fā)展部設(shè)備部固定資產(chǎn)辦公室財務(wù)管理部在建工程竣工驗收：由項目組會同使用部門、企業(yè)發(fā)展部、設(shè)備部固定資產(chǎn)管理辦公室和財務(wù)管理部共同進(jìn)行，形成《竣工驗收報告》2會計部《竣工驗收報告》傳遞至?xí)嫴浚瑫嫴吭诖_認(rèn)竣工驗收后及時結(jié)轉(zhuǎn)各項支出和費用，進(jìn)行在建工程轉(zhuǎn)固的資產(chǎn)核算3在建工程項目組參出管理組會計部工程余料等剩余物資由項目組在竣工結(jié)算后與供應(yīng)部倉儲管理組進(jìn)行實物清點和匯總統(tǒng)計，經(jīng)會計部財務(wù)確認(rèn)后辦理實物交接，進(jìn)入供應(yīng)部庫房4在建工程項目組財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理決算結(jié)果超預(yù)算的，要由項目組形成詳細(xì)報告，報財務(wù)總