盡職專項(xiàng)調(diào)查律師操作指引

盡職調(diào)查律師操作指導(dǎo)（一）引言（1）為充足發(fā)揮律師在企業(yè)并購(gòu)中從法律上發(fā)覺風(fēng)險(xiǎn)、判定風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)特作用，引導(dǎo)律師高效、高質(zhì)地完成企業(yè)并購(gòu)盡職調(diào)查，依據(jù)《中國(guó)律師法》、《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律規(guī)范》和相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件要求及律師行業(yè)公認(rèn)律師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、通例制訂本指導(dǎo)。（2）本指導(dǎo)是為了規(guī)范律師事務(wù)所和律師從事企業(yè)并購(gòu)之盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)行為，確保盡職調(diào)查質(zhì)量、效率，并明確執(zhí)業(yè)責(zé)任。（二）基礎(chǔ)規(guī)范（1）律師應(yīng)該嚴(yán)格遵遵法律、法規(guī)及規(guī)范性文件要求，遵守律師執(zhí)業(yè)道德和執(zhí)業(yè)規(guī)范，老實(shí)守信、勤免盡職、審慎嚴(yán)謹(jǐn)。（2）律師應(yīng)嚴(yán)守所知悉委托人、目標(biāo)企業(yè)及執(zhí)業(yè)中所知悉其它相關(guān)方商業(yè)秘密，并不得利用所知悉商業(yè)秘密為律師本人、律師事務(wù)所及其它人謀取利益。（3）律師從事企業(yè)并購(gòu)盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)應(yīng)該含有對(duì)應(yīng)服務(wù)專業(yè)能力，包含必備法律專業(yè)素質(zhì)及企業(yè)并購(gòu)運(yùn)作、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、企業(yè)管理、勞感人事等方面基礎(chǔ)知識(shí)。（4）律師從事企業(yè)并購(gòu)盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)應(yīng)該在委托人授權(quán)范圍內(nèi)依據(jù)本指導(dǎo)要求，不受其它單位或個(gè)人影響和干預(yù)，獨(dú)立工作，維護(hù)委托人正當(dāng)權(quán)益。（5）律師事務(wù)所接收委托后應(yīng)指派含有要求律師承接，實(shí)習(xí)律師（含助理律師或律師助理或其它輔助人員）不得獨(dú)立承接，但可幫助律師完成相關(guān)工作。（6）律師從事盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)，不得有下列行為：①嚴(yán)禁提議或幫助委托人或目標(biāo)企業(yè)從事違法活動(dòng)或?qū)嵤┨摌?gòu)事實(shí)行為，只能對(duì)委托人要求處理法律問題進(jìn)行法律分析和評(píng)定，并提出正當(dāng)處理方案。②嚴(yán)禁親自及幫助或誘導(dǎo)委托人弄虛作假，偽造、變?cè)煳募①Y料、證實(shí)等。③嚴(yán)禁向委托人及監(jiān)管、審批機(jī)構(gòu)等提供律師經(jīng)合理謹(jǐn)慎判定懷疑是偽造或虛假文件、資料、證實(shí)等。（7）對(duì)于委托人要求提供違反法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律服務(wù)，律師事務(wù)所及律師應(yīng)該拒絕并向委托人說(shuō)明情況。（8）律師事務(wù)所和承接律師應(yīng)如實(shí)、正確、完整地向委托人披露盡職調(diào)查所取得信息，并做出合適法律分析和評(píng)定，不得有意隱瞞、遺漏關(guān)鍵信息或做虛假陳說(shuō)。（9）律師應(yīng)該和注冊(cè)會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)定師等親密配合，經(jīng)過(guò)專業(yè)分工協(xié)作和充足業(yè)務(wù)溝通，共同保障受托法律業(yè)務(wù)順利進(jìn)行。（10）律師事務(wù)所應(yīng)該建立健全項(xiàng)目管理制度，調(diào)查所取得文件、資料、證實(shí)分類歸檔及查閱制度，盡職調(diào)查匯報(bào)、法律意見書等法律文件制作內(nèi)部審核制度，和內(nèi)部質(zhì)量保障制度。（11）律師應(yīng)該立即、正確、真實(shí)、完整地就工作過(guò)程中形成工作統(tǒng)計(jì)，在工作中獲取相關(guān)文件，會(huì)議紀(jì)要、談話等資料制作工作底稿。（12）律師應(yīng)該對(duì)承接盡職調(diào)查業(yè)務(wù)過(guò)程中關(guān)鍵往來(lái)電子郵件和電子版式法律文件進(jìn)行書面?zhèn)浞?。?3）如包含其它司法管轄區(qū)域盡職調(diào)查及法律分析和評(píng)定等法律事務(wù)，律師事務(wù)所和承接律師能夠提議委托人聘用在該司法管轄區(qū)域含有對(duì)應(yīng)資格，且在特定業(yè)務(wù)領(lǐng)域含有對(duì)應(yīng)經(jīng)驗(yàn)和能力境外律師事務(wù)所和律師提供服務(wù)。（三）盡職調(diào)查程序之一--接收委托（1）律師承接盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)必需經(jīng)由其所在律師事務(wù)所統(tǒng)一接收委托，統(tǒng)一指派。律師個(gè)人不得以任何形式或名義私自接收委托。（2）律師事務(wù)所能夠單獨(dú)就盡職調(diào)查法律業(yè)務(wù)接收委托，也能夠在接收其它法律業(yè)務(wù)委托中包含盡職調(diào)查服務(wù)，或所接收其它法律業(yè)務(wù)委托中肯定連帶產(chǎn)生盡職調(diào)查法律服務(wù)內(nèi)容，或盡職調(diào)查為完成所受委托法律服務(wù)前置程序。（3）律師事務(wù)所應(yīng)就委托進(jìn)行盡職調(diào)查目標(biāo)、目標(biāo)企業(yè)基礎(chǔ)情況、服務(wù)內(nèi)容等和委托人進(jìn)行充足溝通，并做出能否承接及是否接收委托決定。（4）律師事務(wù)所同意接收委托，應(yīng)由律師事務(wù)所責(zé)任人或授權(quán)代表簽署委托協(xié)議、辦理委托手續(xù)。接收委托后，如無(wú)正當(dāng)理由，律師事務(wù)所不應(yīng)中途解除委托。（5）委托協(xié)議內(nèi)容由律師事務(wù)所和委托人協(xié)商確定，并由雙方簽署并加蓋公章。委托協(xié)議應(yīng)必備實(shí)質(zhì)性內(nèi)容為：承接律師、委托事項(xiàng)、服務(wù)范圍、工作方法、工作結(jié)果形式及交付、雙方權(quán)利義務(wù)、服務(wù)期間、律師費(fèi)用數(shù)額及支付方法、違約責(zé)任、協(xié)議變更和解除、爭(zhēng)議處理。（6）律師事務(wù)所及律師能夠在出現(xiàn)下列情況之一時(shí)拒絕或解除委托人委托，但應(yīng)書面告之委托人。①委托人要求律師事務(wù)所或/和律師為其提供違反法律、法規(guī)和規(guī)范性文件要求服務(wù)；②委托人有意或重大過(guò)失地隱瞞關(guān)鍵事實(shí)或遺漏重大事實(shí)；③委托人要求律師事務(wù)所或/和律師使用違反法律、法規(guī)和規(guī)范性文件要求方法、手段為其提供法律服務(wù)；④委托人利用律師提供法律服務(wù)從事違法違規(guī)活動(dòng)；（7）律師事務(wù)所或/和律師拒絕解除委托后應(yīng)立即整理案卷資料、文件和證實(shí)，并立即撰寫項(xiàng)目總結(jié)匯報(bào)后歸檔封卷。（四）盡職調(diào)查程序之二--調(diào)查前準(zhǔn)備（1）律師事務(wù)所接收委托后要立即組成律師盡職調(diào)查工作小組，明確分工和責(zé)任，確保能依委托協(xié)議約定時(shí)間展開工作。（2）承接律師應(yīng)依據(jù)委托協(xié)議約定、目標(biāo)企業(yè)具體情況制訂工作方案，并立即和委托人通報(bào)。（3）承接律師應(yīng)在正式開始工作前依據(jù)委托協(xié)議約定、目標(biāo)企業(yè)具體情況擬就適用調(diào)查提要及問卷清單。（4）了解并購(gòu)目標(biāo)、基礎(chǔ)要求、目標(biāo)企業(yè)出售原因及最基礎(chǔ)情況。（五）盡職調(diào)查內(nèi)容1.目標(biāo)企業(yè)主體資格、并購(gòu)授權(quán)和同意審查（1）目標(biāo)企業(yè)設(shè)置審批、申請(qǐng)文件及登記文檔、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、驗(yàn)資證實(shí)（匯報(bào)）；（2）目標(biāo)企業(yè)登記事項(xiàng)，歷次變更、變動(dòng)情況正當(dāng)合規(guī)性；（3）目標(biāo)企業(yè)成立以來(lái)合并、分立、變更及重大改組、重大投資行為；（4）目標(biāo)企業(yè)年審情況及是否有影響目標(biāo)企業(yè)正當(dāng)存續(xù)重大法律障礙，如吊銷、注銷；（5）目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中依法應(yīng)取得資質(zhì)、認(rèn)證、尤其許可等是否已正當(dāng)取得及是否仍正當(dāng)有效；（6）此次并購(gòu)交易是否已取得正當(dāng)有效授權(quán)和同意，對(duì)并購(gòu)條件是否限制性要求。2.目標(biāo)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東出資審查（1）目標(biāo)企業(yè)目前股權(quán)結(jié)構(gòu)及正當(dāng)性；（2）目標(biāo)企業(yè)股權(quán)結(jié)構(gòu)變革過(guò)程及其正當(dāng)性；（3）目標(biāo)企業(yè)股權(quán)是否存在爭(zhēng)議、混亂、矛盾和不清楚；（4）目標(biāo)企業(yè)各股東出資是否符合在工商部門立案章程要求，包含：①出資方法；②出資百分比和數(shù)額；③是否有虛報(bào)注冊(cè)資本或虛假出資情況；④出資是否被抽逃、挪用；⑤用于出資有形財(cái)產(chǎn)權(quán)屬；⑥用于出資有形財(cái)產(chǎn)是否經(jīng)評(píng)定作價(jià)；⑦用于出資有形財(cái)產(chǎn)是否移交及過(guò)戶；⑧用于出資無(wú)形資產(chǎn)歸屬及權(quán)屬證書；⑨用于出資無(wú)形資產(chǎn)類別；⑩用于出資無(wú)形資產(chǎn)剩下使用期；B11用于出資無(wú)形資產(chǎn)評(píng)定作價(jià)；B12用于出資無(wú)形資產(chǎn)移交及過(guò)戶；B13有沒有出資爭(zhēng)議，有沒有用于出資有形、無(wú)形資產(chǎn)權(quán)屬爭(zhēng)議，有沒有潛在出資訴訟或仲裁；B14用于出資有形及無(wú)形資產(chǎn)是否被抵押、質(zhì)押、現(xiàn)在情況；B15出資是否推行了法定手續(xù)。（5）目標(biāo)企業(yè)對(duì)外投資情況包含：①設(shè)置分企業(yè)情況；②投資參股子企業(yè)情況、出資額、所占百分比或股份；③投資控股子企業(yè)情況、出資額、所占百分比或股份。（6）目標(biāo)企業(yè)股本變動(dòng)及對(duì)應(yīng)協(xié)議、章程、決議、批文、變更登記情況；（7）目標(biāo)企業(yè)及其關(guān)聯(lián)企業(yè)吞并、分立、合并、破產(chǎn)、清算情況。3.目標(biāo)企業(yè)章程審查（1）章程內(nèi)容正當(dāng)性、完整性，現(xiàn)行章程及曾生效章程；（2）章程是否推行了必需同意手續(xù)及是否在企業(yè)登記機(jī)構(gòu)登記立案；（3）章程內(nèi)容中是否有反收購(gòu)條款，如有，則查明具體內(nèi)容；（4）章程內(nèi)容是否有所改變、改變是否正當(dāng)及是否推行了對(duì)應(yīng)手續(xù)；（5）章程內(nèi)容是否有超級(jí)多數(shù)條款，并評(píng)定其意義；（6）章程內(nèi)容是否有董事會(huì)分期、分級(jí)選舉條款，嚴(yán)禁更換董事條款，并評(píng)定其意義；（7）章程內(nèi)容是否有尤其授權(quán)條款，并評(píng)定其意義；（8）章程內(nèi)容是否有尤其程序條款，并評(píng)定其意義；（9）章程內(nèi)容是否有影響企業(yè)并購(gòu)其它尤其要求，如高薪賠償被解聘高管人員、股東權(quán)利計(jì)劃等。4.目標(biāo)企業(yè)財(cái)產(chǎn)權(quán)利審查（1）目標(biāo)企業(yè)土地使用權(quán)性質(zhì)、使用權(quán)歸屬及證書和實(shí)際是否相符；（2）目標(biāo)企業(yè)房產(chǎn)權(quán)歸屬及證書和實(shí)際是否相符；（3）目標(biāo)企業(yè)關(guān)鍵機(jī)械設(shè)備、設(shè)施相對(duì)性及和實(shí)際是否相符；（4）目標(biāo)企業(yè)專利類別、數(shù)量、權(quán)屬、存續(xù)及剩下使用期；（5）目標(biāo)企業(yè)商標(biāo)類別、數(shù)量、適用大類、權(quán)屬、存續(xù)；（6）目標(biāo)企業(yè)版權(quán)類別、數(shù)量、權(quán)屬、存續(xù)；（7）目標(biāo)企業(yè)其它無(wú)形資產(chǎn)情況；（8）目標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押情況；（9）目標(biāo)企業(yè)租賃性質(zhì)、類別、期限；（10）目標(biāo)企業(yè)車輛類別、產(chǎn)權(quán)歸屬、年檢、車況及使用年限、保險(xiǎn)；（11）目標(biāo)企業(yè)其它財(cái)產(chǎn)清單、產(chǎn)權(quán)歸屬現(xiàn)實(shí)狀況等；（12）目標(biāo)企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況；（13）目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)評(píng)定匯報(bào)；（14）目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表、資產(chǎn)評(píng)定匯報(bào)。5.目標(biāo)企業(yè)重大協(xié)議及債權(quán)債務(wù)審查（1）目標(biāo)企業(yè)重大協(xié)議主體及內(nèi)容正當(dāng)性、有效性；（2）目標(biāo)企業(yè)重大協(xié)議在目標(biāo)企業(yè)控制權(quán)改變后是否仍然有效或協(xié)議約定是否產(chǎn)生變更；（3）目標(biāo)企業(yè)重大協(xié)議中是否存在純義務(wù)性條款或其它限制性條款；（4）目標(biāo)企業(yè)重大協(xié)議相關(guān)解除、終止協(xié)議約定對(duì)并購(gòu)會(huì)產(chǎn)生何種影響；（5）目標(biāo)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保協(xié)議具體情況及主協(xié)議推行情況；（6）目標(biāo)企業(yè)債權(quán)性質(zhì)、正當(dāng)性、有效性、數(shù)量及實(shí)現(xiàn)債權(quán)障礙；（7）目標(biāo)企業(yè)債權(quán)質(zhì)量情況；（8）目標(biāo)企業(yè)債務(wù)性質(zhì)，正當(dāng)性、有效性，數(shù)量及推行情況；（9）目標(biāo)企業(yè)債務(wù)償還期限、附隨義務(wù)及債權(quán)人對(duì)其是否有尤其限制；（10）目標(biāo)企業(yè)貸款文件、貸款數(shù)額、還款期、愈期利息及罰金情況；（11）目標(biāo)企業(yè)外債情況、正當(dāng)性、批文及登記證實(shí)；（12）目標(biāo)企業(yè)外債擔(dān)保文件、履約確保書情況及同意登記手續(xù)；（13）目標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)抵押、質(zhì)押清單及文件、債務(wù)推行情況；（14）目標(biāo)企業(yè)負(fù)債是否已被追索、是否已被提起訴訟或仲裁、是否有潛在重大訴訟或仲裁；（15）目標(biāo)企業(yè)及分支機(jī)構(gòu)、子企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)情況（包含保險(xiǎn)人、險(xiǎn)種、保額、使用期、保險(xiǎn)范圍、理賠額）、正在進(jìn)行及可能保險(xiǎn)索賠或爭(zhēng)議。6.目標(biāo)企業(yè)爭(zhēng)議和處理情況審查（1）目標(biāo)企業(yè)是否有已發(fā)生法律效力法院判決、裁定、調(diào)解書或仲裁裁決，案由、目標(biāo)企業(yè)地位及實(shí)施情況；（2）目標(biāo)企業(yè)是否有正在進(jìn)行法律訴訟或仲裁，訴訟地位、仲裁地位及案由、可能結(jié)果；（3）目標(biāo)企業(yè)是否有潛在重大訴訟、仲裁及其案由、地位及可能結(jié)果；（4）目標(biāo)企業(yè)是否有因?yàn)榄h(huán)境保護(hù)、稅收、產(chǎn)品、責(zé)任、勞動(dòng)關(guān)系等原所以受到對(duì)應(yīng)行政處罰、實(shí)施情況；（5）目標(biāo)企業(yè)是否有因環(huán)境保護(hù)、稅收、產(chǎn)品責(zé)任、勞動(dòng)關(guān)系等原所以正在接收對(duì)應(yīng)行政調(diào)查，調(diào)查進(jìn)展情況及可能結(jié)論和處罰結(jié)果；（6）目標(biāo)企業(yè)是否有因環(huán)境保護(hù)、稅收、產(chǎn)品責(zé)任、勞動(dòng)關(guān)系等原所以被進(jìn)行對(duì)應(yīng)調(diào)查和處罰潛在可能性，可能結(jié)論及處罰結(jié)果；（7）目標(biāo)企業(yè)正在進(jìn)行或已受到警告政府調(diào)查（中國(guó)外）情況，相關(guān)文件，已做出有強(qiáng)制力決定、裁定、實(shí)施令等；（8）目標(biāo)企業(yè)和她人自行和解、調(diào)解、協(xié)議取得或放棄權(quán)利、主張、要求或嚴(yán)禁深入行動(dòng)情況；（9）目標(biāo)企業(yè)所收到相關(guān)主張目標(biāo)企業(yè)有專利、商標(biāo)、著作權(quán)等侵權(quán)行為、不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)和主張目標(biāo)企業(yè)違法、違規(guī)函件等。7.目標(biāo)企業(yè)組織結(jié)構(gòu)及治理結(jié)構(gòu)審查（1）目標(biāo)企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)關(guān)系；（2）目標(biāo)企業(yè)內(nèi)部相關(guān)職能部門及職能劃分、相互關(guān)系、責(zé)任人情況；（3）目標(biāo)企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)設(shè)置、職能權(quán)限、相互關(guān)系、機(jī)構(gòu)運(yùn)行及責(zé)任人情況；（4）目標(biāo)企業(yè)是否有企業(yè)辦社會(huì)職能機(jī)構(gòu)、具體情況及經(jīng)營(yíng)運(yùn)行和財(cái)產(chǎn)情況；（5）目標(biāo)企業(yè)近三年來(lái)關(guān)鍵（重大）決議在程序上和實(shí)體上有效性及相關(guān)文件；（6）目標(biāo)企業(yè)股東大會(huì)（職代會(huì)）、董事會(huì)（經(jīng)理辦公會(huì)）、監(jiān)事會(huì)及其規(guī)范運(yùn)作情況；（7）目標(biāo)企業(yè)股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其它高管層人員情況；（8）目標(biāo)企業(yè)獨(dú)立性，包含：①人員獨(dú)立性；②財(cái)務(wù)獨(dú)立性；③機(jī)構(gòu)獨(dú)立性；④業(yè)務(wù)獨(dú)立性；⑤資產(chǎn)完整和獨(dú)立性。（9）目標(biāo)企業(yè)內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)重大改變及關(guān)鍵管理體制變動(dòng)；（10）目標(biāo)企業(yè)隸屬機(jī)構(gòu)、控股子企業(yè)、參股子企業(yè)、分企業(yè)、辦事處、獨(dú)立核實(shí)業(yè)務(wù)部門及其下設(shè)機(jī)構(gòu)情況。8.目標(biāo)企業(yè)人力資源情況（1）和目標(biāo)企業(yè)有勞動(dòng)協(xié)議關(guān)系職員人數(shù)、勞動(dòng)協(xié)議期限、崗位分布及現(xiàn)實(shí)狀況；（2）目標(biāo)企業(yè)可分流人員范圍、數(shù)量及組成；（3）病、殘、離、退職員數(shù)量，現(xiàn)在情況及對(duì)應(yīng)協(xié)議和實(shí)施情況；（4）目標(biāo)企業(yè)三險(xiǎn)一金是否按時(shí)足額繳納；（5）目標(biāo)企業(yè)下崗失業(yè)人員基礎(chǔ)生活費(fèi)是否按時(shí)足額發(fā)放，是否建立并連續(xù)繳納失業(yè)保險(xiǎn)金，是否有最低生活保障制度；（6）目標(biāo)企業(yè)事實(shí)勞動(dòng)關(guān)系及交叉勞動(dòng)關(guān)系情況；（7）目標(biāo)企業(yè)需新簽、變更、解除、終止勞動(dòng)關(guān)系情況；（8）目標(biāo)企業(yè)職員和企業(yè)解除或終止勞動(dòng)關(guān)系后，社保關(guān)系是否已接續(xù)好，相互間債權(quán)、債務(wù)關(guān)系情況及是否已處理；（9）目標(biāo)企業(yè)停薪留職、內(nèi)退、請(qǐng)長(zhǎng)假、長(zhǎng)久學(xué)習(xí)、從軍入伍、掛名、自謀職業(yè)、因私出國(guó)、女職員“三期”職員數(shù)量及現(xiàn)在情況；（10）目標(biāo)企業(yè)職員持股、管理層持股情況；（11）目標(biāo)企業(yè)職員激勵(lì)計(jì)劃情況、職員福利制度計(jì)劃安排；（12）目標(biāo)企業(yè)職代會(huì)（工會(huì)）建立及運(yùn)作情況；（13）目標(biāo)企業(yè)勞動(dòng)衛(wèi)生、勞動(dòng)安全、勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)保險(xiǎn)制度建立及實(shí)施情況；（14）目標(biāo)企業(yè)職員住房制度改革情況；（15）目標(biāo)企業(yè)勞動(dòng)法律、法規(guī)及政策實(shí)施情況，有沒有處罰，有沒有潛在處罰可能性。9.目標(biāo)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易和同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)（1）目標(biāo)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易數(shù)量及現(xiàn)實(shí)狀況，對(duì)目標(biāo)企業(yè)影響、制約、輔助程度；（2）目標(biāo)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)方情況；（3）目標(biāo)企業(yè)關(guān)聯(lián)交易正當(dāng)性、交易條件公允性；（4）目標(biāo)企業(yè)是否有相關(guān)消除或避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議、承諾；（5）股東間、股東和目標(biāo)企業(yè)間、股東和目標(biāo)企業(yè)用戶間關(guān)聯(lián)交易。10.目標(biāo)企業(yè)技術(shù)、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及獲獎(jiǎng)（1）目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品（服務(wù)）技術(shù)含量大小、技術(shù)敏感性、產(chǎn)品（服務(wù)）對(duì)技術(shù)依靠程度；（2）目標(biāo)企業(yè)擁有技術(shù)性質(zhì)、起源、權(quán)屬；（3）目標(biāo)企業(yè)使用非自有技術(shù)性質(zhì)、起源、使用條件及期限；（4）目標(biāo)企業(yè)開發(fā)新產(chǎn)品人員能力、設(shè)施、設(shè)備情況及科研組織情況；（5）目標(biāo)企業(yè)環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、排污和治理情況；（6）目標(biāo)企業(yè)現(xiàn)在實(shí)施產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、等級(jí)及質(zhì)量控制和檢驗(yàn)系統(tǒng)；（7）目標(biāo)企業(yè)所獲技術(shù)獎(jiǎng)項(xiàng)、等級(jí)、類別等情況；（8）目標(biāo)企業(yè)特許經(jīng)銷保護(hù)、廣告和促銷、用戶情況、競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略和評(píng)價(jià)、銷售方法。11.目標(biāo)企業(yè)稅費(fèi)征、減、免等優(yōu)惠情況（1）目標(biāo)企業(yè)稅務(wù)登記證、登記機(jī)關(guān)及驗(yàn)證情況；（2）目標(biāo)企業(yè)應(yīng)納稅稅種、稅率；（3）目標(biāo)企業(yè)各年度納稅申報(bào)表及完稅證實(shí)；（4）目標(biāo)企業(yè)其它稅收優(yōu)惠依據(jù)、證實(shí)文件及實(shí)施情況；（5）目標(biāo)企業(yè)財(cái)政補(bǔ)賠優(yōu)惠依據(jù)、證實(shí)文件及實(shí)施情況；（6）目標(biāo)企業(yè)社會(huì)保障金交納情況。12.目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)情況（1）目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況、業(yè)績(jī)、資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、全部者權(quán)益；（2）目標(biāo)企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)分類、比重、市場(chǎng)情況；（3）目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)和非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)百分比分類和現(xiàn)實(shí)狀況；（4）目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)是否有或可能會(huì)發(fā)生政府或法律、法規(guī)上限制和/或管制；（5）目標(biāo)企業(yè)關(guān)鍵產(chǎn)品情況、關(guān)鍵組成、中國(guó)外關(guān)鍵廠家生產(chǎn)情況、產(chǎn)品銷售率。（六）盡職調(diào)查渠道和方法（1）取得目標(biāo)企業(yè)配合，調(diào)閱目標(biāo)企業(yè)檔案資料及其它文件文字材料；（2）約見目標(biāo)企業(yè)管理層或業(yè)務(wù)人員配合調(diào)查相關(guān)情況，并制作談話筆錄；（3）經(jīng)過(guò)互聯(lián)網(wǎng)、紙質(zhì)媒介公開披露相關(guān)目標(biāo)企業(yè)宣傳介紹及其它資料等；（4）提交經(jīng)過(guò)精心設(shè)計(jì)適合調(diào)查工作完成《問卷清單》；（5）依據(jù)目標(biāo)企業(yè)提供線索、信息和其它渠道進(jìn)行調(diào)查；（6）經(jīng)過(guò)目標(biāo)企業(yè)注冊(cè)登記機(jī)關(guān)調(diào)查目標(biāo)企業(yè)成立、變更、年檢、注銷、吊銷等情況；（7）經(jīng)過(guò)對(duì)應(yīng)主管機(jī)關(guān)調(diào)查不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、抵押和權(quán)益質(zhì)押等情況；（8）經(jīng)過(guò)目標(biāo)企業(yè)所在地政府及所屬相關(guān)職能部門調(diào)查；（9）經(jīng)過(guò)目標(biāo)企業(yè)聘用中介機(jī)構(gòu)調(diào)查；（10）經(jīng)過(guò)目標(biāo)企業(yè)債權(quán)人、債務(wù)人調(diào)查；（11）律師能夠依法經(jīng)過(guò)搜集文字資料、約談并統(tǒng)計(jì)，走方、查閱政府相關(guān)職能部門檔案；（12）和相關(guān)方查對(duì)事實(shí)（13）實(shí)地考察（14）委托其它律師事務(wù)所、相關(guān)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。（七）要尤其注意問題（1）調(diào)查所取得應(yīng)是原件、正本、不是原件或原件不便保留在律師卷中，應(yīng)立即將復(fù)印件、傳真件、副本、節(jié)錄本和原件、正本核驗(yàn)，并由提供人在復(fù)印件、傳真件（非熱敏傳真紙）、副本、節(jié)錄本上簽字或蓋章，或以其它方法確定，以證實(shí)復(fù)印件、副本、傳真件、節(jié)錄本和原件、正本相一致。（2）對(duì)于關(guān)鍵但短少相關(guān)有效證據(jù)支持事實(shí)，應(yīng)該取得相關(guān)單位或人員對(duì)該事實(shí)書面確定，律師應(yīng)在盡職調(diào)查匯報(bào)中說(shuō)明此情況。（3）對(duì)于特殊事項(xiàng)應(yīng)進(jìn)行公證、見證，并通知相關(guān)單位及人員辦理。（4）建立文件資料、證實(shí)等交接清單，簽收工作，嚴(yán)格遵守交接要求，并保管好所收到文件、資料、證實(shí)等，建立并嚴(yán)格遵守借閱、復(fù)制要求。（5）律師對(duì)所提供文件、資料、證實(shí)等確實(shí)定應(yīng)注意：①由誰(shuí)提供、起源；②形成方法和過(guò)程；③簽發(fā)或簽署時(shí)間；④以何種載體存在或保留；⑤是否取得確定；⑥內(nèi)容和形式；⑦資料之間內(nèi)在聯(lián)絡(luò)；⑧資料要證實(shí)事實(shí)。（6）對(duì)以電子文本、電子郵件等形式由律師提供文件、資料、證實(shí)等，律師必需進(jìn)行備份歸檔，并應(yīng)該轉(zhuǎn)換成紙面形式，由提供人或相關(guān)人員簽字或蓋章確定。（7）土地、房產(chǎn)及關(guān)鍵設(shè)備有沒有使用權(quán)益限制。（8）知識(shí)產(chǎn)權(quán)及以專有技術(shù)等為代表企業(yè)商業(yè)秘密起源、使用期、保密方法、被公知可能程度，有沒有許可、何種許可、權(quán)屬等。（9）關(guān)鍵協(xié)議及尤其承諾審查應(yīng)注意長(zhǎng)久購(gòu)置協(xié)議、供給協(xié)議、技術(shù)許可合相同安排及其中有否尤其承諾、尤其限制條款，是否會(huì)因股權(quán)變更、股東更替或改變而解除或變更協(xié)議，是否存在異?；驒?quán)利義務(wù)極不對(duì)等條款，是否存在可能影響收購(gòu)方并購(gòu)后整合、自由經(jīng)營(yíng)限制性條款及是否存在可能對(duì)收購(gòu)方不利重大賠償條款等。（10）目標(biāo)企業(yè)是否發(fā)生或擬發(fā)生托管和信托事項(xiàng)，是股權(quán)托管、信托還是業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)托管、信托，判定托管、信托性質(zhì)同時(shí)注意托管、信托是否經(jīng)正當(dāng)程序同意，對(duì)應(yīng)協(xié)議（協(xié)議）、授權(quán)委托等文件是否有效、期限、解除條件等。（11）目標(biāo)企業(yè)是否存在或擬發(fā)生特許經(jīng)營(yíng)和代理事項(xiàng)，是何性質(zhì)特許和代理，其特許和代理關(guān)系建立是否正當(dāng)、是否有效、期限和解除條件等。（12）初步完成對(duì)目標(biāo)企業(yè)調(diào)查后應(yīng)立即進(jìn)行歸納總結(jié)，并盡可能經(jīng)過(guò)統(tǒng)計(jì)表格形式將調(diào)查情況匯總建檔，通常見表格包含，但不限于：①目標(biāo)企業(yè)關(guān)鍵產(chǎn)品情況表；②目標(biāo)企業(yè)關(guān)鍵收入組成表；③目標(biāo)企業(yè)商標(biāo)注冊(cè)情況表；④目標(biāo)企業(yè)專利登記情況表；⑤目標(biāo)企業(yè)及其產(chǎn)品獲獎(jiǎng)情況表；⑥目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品銷售情況表；⑦目標(biāo)企業(yè)訴訟、仲裁情況表；⑧目標(biāo)企業(yè)對(duì)外擔(dān)保情況表；⑨目標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)抵押情況表；⑩目標(biāo)企業(yè)控股、參股子企業(yè)及分企業(yè)表。二、收購(gòu)有限責(zé)任企業(yè)業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)第一章總論一、概念界定本指導(dǎo)所稱之收購(gòu)，僅指收購(gòu)人經(jīng)過(guò)購(gòu)置有限責(zé)任企業(yè)股東出資或以其它正當(dāng)路徑控制該出資，進(jìn)而取得該企業(yè)控制權(quán)，和購(gòu)置該企業(yè)關(guān)鍵資產(chǎn)并得以自主運(yùn)行該資產(chǎn)行為。本指導(dǎo)所稱目標(biāo)企業(yè)指被收購(gòu)有限責(zé)任企業(yè)。二、有限責(zé)任企業(yè)收購(gòu)方法根據(jù)收購(gòu)標(biāo)不一樣來(lái)劃分，有限責(zé)任企業(yè)收購(gòu)方法有：（1）資產(chǎn)收購(gòu)，以目標(biāo)企業(yè)全部或部分資產(chǎn)為收購(gòu)標(biāo)收購(gòu)；（2）股權(quán)收購(gòu)，以目標(biāo)企業(yè)股東全部或部分股權(quán)為收購(gòu)標(biāo)收購(gòu)。三、本編編排結(jié)構(gòu)本編根據(jù)有限責(zé)任企業(yè)股權(quán)性質(zhì)不一樣分為通常有限責(zé)任企業(yè)、含國(guó)資有限責(zé)任企業(yè)、外商投資有限責(zé)任企業(yè)三大部分，本編將根據(jù)這一結(jié)構(gòu)分別編排，其下因收購(gòu)方法不一樣，即資產(chǎn)收購(gòu)和股權(quán)收購(gòu)分別編寫收購(gòu)步驟指導(dǎo)。第二章通常有限責(zé)任企業(yè)收購(gòu)本章所稱通常有限責(zé)任企業(yè)是指目標(biāo)企業(yè)為不含有國(guó)有資產(chǎn)且不是外商投資企業(yè)有限責(zé)任企業(yè)。第一節(jié)股權(quán)收購(gòu)一、基礎(chǔ)步驟（1）收購(gòu)方和目標(biāo)企業(yè)或其股東進(jìn)行洽談，初步了解情況，進(jìn)而達(dá)成收購(gòu)意向，簽署收購(gòu)意向書。（2）收購(gòu)方在目標(biāo)企業(yè)幫助下對(duì)目標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)進(jìn)行清理，進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)定，對(duì)目標(biāo)企業(yè)管理構(gòu)架進(jìn)行詳盡調(diào)查,對(duì)職員情況進(jìn)行造冊(cè)統(tǒng)計(jì)。（3）收購(gòu)雙方及目標(biāo)企業(yè)債權(quán)人代表組成小組，草擬并經(jīng)過(guò)收購(gòu)實(shí)施預(yù)案。（4）債權(quán)人和被收購(gòu)方達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，約定收購(gòu)后債務(wù)償還事宜。（5）收購(gòu)雙方正式談判，協(xié)商簽署收購(gòu)協(xié)議。（6）雙方依據(jù)企業(yè)章程或企業(yè)法及相關(guān)配套法規(guī)要求，提交各自權(quán)力機(jī)構(gòu)，如股東會(huì)就收購(gòu)事宜進(jìn)行審議表決。（7）雙方依據(jù)法律、法規(guī)要求，將收購(gòu)協(xié)議交相關(guān)部門同意或立案。（8）收購(gòu)協(xié)議生效后，雙方根據(jù)協(xié)議約定推行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，除法律另有要求外，應(yīng)該依法辦理包含股東變更登記在內(nèi)工商、稅務(wù)登記變更手續(xù)。二、律師業(yè)務(wù)收購(gòu)全過(guò)程能夠分為收購(gòu)預(yù)備階段、盡職調(diào)查階段、意向達(dá)成階段、并購(gòu)實(shí)施階段。在每一個(gè)階段，律師全部能夠提供對(duì)應(yīng)法律服務(wù)，為當(dāng)事人規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)、并購(gòu)項(xiàng)目標(biāo)順利進(jìn)行提供保障。（一）收購(gòu)預(yù)備階段收購(gòu)預(yù)備階段為收購(gòu)方初步確定目標(biāo)企業(yè)起至實(shí)施收購(gòu)前準(zhǔn)備期間。律師在收購(gòu)預(yù)備階段法律事務(wù)有:（1）依據(jù)收購(gòu)方需求，為其尋求收購(gòu)目標(biāo)。（2）幫助收購(gòu)方搜集目標(biāo)企業(yè)公開資料和企業(yè)資信情況、經(jīng)營(yíng)能力等信息，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行信息整理和分析，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面考查有沒有重大障礙影響收購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行。（3）綜合研究企業(yè)法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對(duì)收購(gòu)可行性進(jìn)行法律論證，尋求立項(xiàng)法律依據(jù)。（4）就收購(gòu)可能包含具體行政程序進(jìn)行調(diào)查，比如收購(gòu)行為是否違反中國(guó)收購(gòu)政策和法律、可能產(chǎn)生怎樣法律后果、收購(gòu)行為是否需要經(jīng)當(dāng)?shù)卣饣蜻M(jìn)行事先匯報(bào)、地方政策對(duì)同類收購(gòu)有沒有傾向性態(tài)度。（二）對(duì)目標(biāo)企業(yè)盡職調(diào)查階段律師應(yīng)就收購(gòu)方擬收購(gòu)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)查，核實(shí)預(yù)備階段獲取相關(guān)信息，以備收購(gòu)方在信息充足情況下做出收購(gòu)決議。依據(jù)個(gè)案不一樣，由律師靈活掌握需要調(diào)查內(nèi)容。1.對(duì)目標(biāo)企業(yè)基礎(chǔ)情況調(diào)查核實(shí)關(guān)鍵包含：（1）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍；（2）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)設(shè)置及變更相關(guān)文件，包含工商登記材料及相關(guān)主管機(jī)關(guān)批件；（3）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)企業(yè)章程；（4）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)股東名冊(cè)和持股情況；（5）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)歷次董事會(huì)和股東會(huì)決議；（6）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)法定代表人身份證實(shí)；（7）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)規(guī)章制度；（8）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)和她人簽署收購(gòu)協(xié)議；（9）收購(gòu)標(biāo)是否存在諸如設(shè)置擔(dān)保、訴訟保全等在內(nèi)限制轉(zhuǎn)讓情況。2.對(duì)目標(biāo)企業(yè)相關(guān)隸屬性文件調(diào)查：（1）政府相關(guān)主管部門對(duì)目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)同意文件；（2）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)土地、房屋產(chǎn)權(quán)及租賃文件；（3）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)和職員簽署勞動(dòng)協(xié)議；（4）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)簽署相關(guān)代理、許可證協(xié)議。3.對(duì)目標(biāo)企業(yè)財(cái)產(chǎn)情況調(diào)查：（1）企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包含多種財(cái)務(wù)報(bào)表、評(píng)定匯報(bào)、審計(jì)匯報(bào)；（2）不動(dòng)產(chǎn)證實(shí)文件、動(dòng)產(chǎn)清單及其保險(xiǎn)情況；（3）債權(quán)、債務(wù)清單及其證實(shí)文件；（4）納稅情況證實(shí)。4.對(duì)目標(biāo)企業(yè)管理人員和職員情況調(diào)查：（1）管理人員、技術(shù)人員、職員雇傭條件、福利待遇；（2）關(guān)鍵技術(shù)人員對(duì)企業(yè)商業(yè)秘密掌握情況及其和企業(yè)簽署保密協(xié)議、不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議等；（3）尤其崗位職員保險(xiǎn)情況。5.對(duì)目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查：（1）目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目標(biāo)立項(xiàng)、同意情況；（2）目標(biāo)企業(yè)對(duì)外簽署全部協(xié)議；（3）目標(biāo)企業(yè)用戶清單和關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)者名單；（4）目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量確保文件和對(duì)部分用戶尤其確保情況；（5）目標(biāo)企業(yè)廣告協(xié)議和廣告品拷貝；（6）目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)保險(xiǎn)情況；（7）目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品和環(huán)境保護(hù)問題；（8）目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品消費(fèi)者投訴情況；（9）目標(biāo)企業(yè)特許經(jīng)營(yíng)情況。6.對(duì)目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況調(diào)查：（1）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)擁有專利、商標(biāo)、著作權(quán)和其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)證實(shí)文件；（2）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)正在研制可能取得悉識(shí)產(chǎn)權(quán)智力結(jié)果匯報(bào)；（3）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)正在申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單。7.對(duì)目標(biāo)企業(yè)法律糾紛情況調(diào)查：（1）正在進(jìn)行和可能進(jìn)行訴訟和仲裁；（2）訴訟或仲裁中權(quán)利主張和放棄情況；（3）生效法律文書實(shí)施情況。（三）收購(gòu)意向達(dá)成階段律師在收購(gòu)雙方達(dá)成收購(gòu)意向階段，應(yīng)在信息搜集和調(diào)查基礎(chǔ)上，向委托人提醒收購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)防范方法，必需時(shí)出具法律意見書，并為委托人起草或?qū)彶槭召?gòu)意向書。1.意向書通常包含以下內(nèi)容：（1）收購(gòu)標(biāo)。（2）收購(gòu)方法及收購(gòu)協(xié)議主體，是資產(chǎn)收購(gòu)、出資轉(zhuǎn)讓還是其它，并依據(jù)收購(gòu)方法不一樣確定簽署收購(gòu)協(xié)議主體。（3）收購(gòu)項(xiàng)目是否需要收購(gòu)雙方股東會(huì)決議經(jīng)過(guò)。（4）收購(gòu)價(jià)款及確定價(jià)格方法。轉(zhuǎn)讓價(jià)格確實(shí)定通常有以下多個(gè)方法：①以被收購(gòu)股權(quán)持有些人出資時(shí)股權(quán)價(jià)值作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；②以被收購(gòu)股權(quán)對(duì)應(yīng)企業(yè)凈資產(chǎn)值為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；③以評(píng)定價(jià)格為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；④其它確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格方法。（5）收購(gòu)款支付；（6）收購(gòu)項(xiàng)目是否需要政府相關(guān)主管部門同意；（7）雙方約定進(jìn)行收購(gòu)所需滿足條件。2.保障條款律師應(yīng)向委托人提醒意向書和正式收購(gòu)協(xié)議區(qū)分和聯(lián)絡(luò)，依據(jù)委托人實(shí)際需要提醒意向書應(yīng)含有何種程度法律約束力。鑒于收購(gòu)活動(dòng)中，收購(gòu)方投入人力、物力、財(cái)力相對(duì)較大，負(fù)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)也較大，作為收購(gòu)方律師，為使收購(gòu)方取得含有法律約束力保障，應(yīng)提請(qǐng)委托人注意在意向書中簽訂以下保障條款，以預(yù)防和最大程度降低收購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)。（1）排她協(xié)商條款。此條款要求，未經(jīng)收購(gòu)方同意，被收購(gòu)方不得和第三方以任何方法再行協(xié)商出讓或出售目標(biāo)企業(yè)股權(quán)或資產(chǎn)，不然視為違約，并要求其負(fù)擔(dān)違約責(zé)任。（2）提供資料及信息條款。該條款要求目標(biāo)企業(yè)向收購(gòu)方提供其所需企業(yè)信息和資料，尤其是目標(biāo)企業(yè)還未向公眾公開相關(guān)信息和資料，以利于收購(gòu)方更全方面地了解目標(biāo)企業(yè)。（3）不公開條款。該條款要求收購(gòu)任何一方在共同公開宣告收購(gòu)事項(xiàng)前，未經(jīng)對(duì)方同意不得向任何特定或不特定第三人披露相關(guān)收購(gòu)事項(xiàng)信息或資料，但有權(quán)機(jī)關(guān)依據(jù)法律強(qiáng)制要求公開除外。（4）鎖定條款。該條款要求，在意向書使用期內(nèi)，收購(gòu)方可依約定價(jià)格購(gòu)置目標(biāo)企業(yè)部分或全部資產(chǎn)或股權(quán)，進(jìn)而排除目標(biāo)企業(yè)拒絕收購(gòu)可能。（5）費(fèi)用分?jǐn)倵l款。該條款要求，不管收購(gòu)是否成功，因收購(gòu)事項(xiàng)發(fā)生費(fèi)用應(yīng)由收購(gòu)雙方分?jǐn)偂?.附加條款在收購(gòu)過(guò)程中，為避免目標(biāo)企業(yè)借收購(gòu)之名套取收購(gòu)方商業(yè)秘密，作為收購(gòu)方律師，應(yīng)在意向書中設(shè)定防范這類風(fēng)險(xiǎn)附加條款：（1）終止條款。該條款明確，如收購(gòu)雙方在某一要求期限內(nèi)無(wú)法簽署收購(gòu)協(xié)議，則意向書喪失效力。（2）保密條款。出于謹(jǐn)慎考慮，收購(gòu)雙方往往在簽署收購(gòu)意向書之前即簽署保密協(xié)議，也可在簽署意向書同時(shí)設(shè)定保密條款。保密條款關(guān)鍵內(nèi)容有：①保密條款適用對(duì)象。除了收購(gòu)雙方之外，還包含參與收購(gòu)事務(wù)顧問等中介服務(wù)人員。②保密事項(xiàng)。除了會(huì)談、資料保密要求外，還包含嚴(yán)禁投資條款，即收到目標(biāo)企業(yè)保密資料第三方在一段時(shí)間內(nèi)不得購(gòu)置目標(biāo)企業(yè)股權(quán)。③收購(gòu)活動(dòng)中雙方相互披露多種資料保密，通常約定所披露信息和資料僅用于評(píng)定收購(gòu)項(xiàng)目標(biāo)可行性和收購(gòu)對(duì)價(jià)，不得用于其它目標(biāo)。④資料返還或銷毀。保密條款應(yīng)約定，如收購(gòu)項(xiàng)目未能完成，收購(gòu)雙方負(fù)有相互返還或銷毀對(duì)方提供之信息資料義務(wù)。（四）收購(gòu)實(shí)施階段律師在收購(gòu)雙方初步達(dá)成收購(gòu)意向后，應(yīng)幫助委托人進(jìn)行談判，共同確定收購(gòu)協(xié)議，準(zhǔn)備相關(guān)法律文件，幫助委托人向政府主管機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。較為完整收購(gòu)協(xié)議包含主協(xié)議和附件兩部分：1.收購(gòu)主協(xié)議起草收購(gòu)協(xié)議主協(xié)議，除標(biāo)、價(jià)款、支付、協(xié)議生效及修改等關(guān)鍵條款外，通常還應(yīng)含有以下內(nèi)容：（1）收購(gòu)項(xiàng)目正當(dāng)性法律依據(jù)。（2）收購(gòu)先決條件條款通常是指：收購(gòu)行為已取得相關(guān)審批手續(xù)，如當(dāng)收購(gòu)項(xiàng)目包含金融、建筑、房地產(chǎn)、醫(yī)藥、新聞、電訊、通訊等特殊行業(yè)時(shí)，收購(gòu)項(xiàng)目需要報(bào)請(qǐng)相關(guān)行業(yè)主管部門同意。收購(gòu)各方當(dāng)事人已取得收購(gòu)項(xiàng)目所需第三方必需同意。至收購(gòu)標(biāo)交接日止，收購(gòu)各方因收購(gòu)項(xiàng)目所做申明及確保均應(yīng)實(shí)際推行。在全部先決條件含有后，才推行股權(quán)轉(zhuǎn)讓和付款義務(wù)。（3）收購(gòu)各方申明、確保和承諾條款，包含：①目標(biāo)企業(yè)向收購(gòu)方確保沒有隱瞞影響收購(gòu)事項(xiàng)重大問題；②收購(gòu)方向目標(biāo)企業(yè)確保含有實(shí)施收購(gòu)行為資格和財(cái)務(wù)能力；③目標(biāo)企業(yè)推行收購(gòu)義務(wù)承諾和其董事責(zé)任函。（4）收購(gòu)標(biāo)資產(chǎn)評(píng)定。（5）確定出資轉(zhuǎn)讓總價(jià)款。（6）確定轉(zhuǎn)讓條件。（7）確定出資轉(zhuǎn)讓數(shù)量及交割日。（8）確定擬轉(zhuǎn)讓出資目前價(jià)值。（9）設(shè)定付款方法和時(shí)間，必需時(shí)能夠考慮在金融機(jī)構(gòu)設(shè)置雙方共管或第三方監(jiān)管賬戶，并設(shè)定共管或監(jiān)管程序和條件，以盡可能地降低信用風(fēng)險(xiǎn)，保障收購(gòu)協(xié)議順利推行。（10）確定出資轉(zhuǎn)讓過(guò)程中產(chǎn)生稅費(fèi)及其它費(fèi)用負(fù)擔(dān)。（11）限制競(jìng)爭(zhēng)條款。（12）確定違約責(zé)任和損害賠償條款。（13）設(shè)定或有損害賠償條款，即收購(gòu)方如因目標(biāo)企業(yè)在收購(gòu)?fù)瓿芍敖?jīng)營(yíng)行為造成稅務(wù)、環(huán)境保護(hù)等糾紛受到損害，被收購(gòu)方應(yīng)負(fù)擔(dān)對(duì)應(yīng)賠償責(zé)任。（14）設(shè)定不可抗力條款。（15）設(shè)定相關(guān)協(xié)議終止、收購(gòu)標(biāo)交付、收購(gòu)行為完成條件、保密、法律適用、爭(zhēng)議處理等其它條款。2.收購(gòu)協(xié)議附件通常包含：（1）目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)匯報(bào)；（2）目標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)定匯報(bào)；（3）目標(biāo)企業(yè)土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（4）政府同意轉(zhuǎn)讓文件；（5）其它相關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（6）目標(biāo)企業(yè)固定資產(chǎn)和機(jī)器設(shè)備清單；（7）目標(biāo)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)清單；（8）目標(biāo)企業(yè)債權(quán)債務(wù)清單；（9）目標(biāo)企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保清單；（10）聯(lián)合會(huì)議紀(jì)要；（11）談判統(tǒng)計(jì)。上述附件內(nèi)容，律師能夠依據(jù)實(shí)際情況在符正當(dāng)律法規(guī)情況下，選擇增減。3.尤其提醒：收購(gòu)協(xié)議生效條款律師應(yīng)該提請(qǐng)委托人注意，如收購(gòu)項(xiàng)目包含必需由國(guó)家相關(guān)部門同意，應(yīng)提議委托人約定收購(gòu)協(xié)議自同意之日起生效。其它情況下，可依據(jù)委托人實(shí)際情況約定協(xié)議生效條件和時(shí)間。（五）收購(gòu)協(xié)議推行階段1.在收購(gòu)履約階段，律師工作關(guān)鍵包含：（1）為收購(gòu)各方確定“履約備忘錄”，載明履約所需各項(xiàng)文件，并于文件齊備時(shí)進(jìn)行驗(yàn)證，以確定是否能夠開始推行協(xié)議。（2）委托人舉行驗(yàn)證會(huì)議。（3）按相關(guān)法律法規(guī)要求辦理報(bào)批手續(xù)。（4）幫助辦理收購(gòu)包含各項(xiàng)變更登記、重新登記、注銷登記手續(xù)。2.律師幫助收購(gòu)方或目標(biāo)企業(yè)起草或調(diào)取、需要向相關(guān)政府主管部門報(bào)送文件材料包含：（1）股東變更申請(qǐng)書；（2）收購(gòu)前各方原協(xié)議、章程及其修改協(xié)議；（3）收購(gòu)各方同意證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（4）目標(biāo)企業(yè)董事會(huì)、股東會(huì)相關(guān)出資轉(zhuǎn)讓決議；（5）出資變更后董事會(huì)組員名單；（6）各方簽署并經(jīng)其它股東簽字或以其它書面方法認(rèn)可出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（7）審批機(jī)關(guān)要求報(bào)送其它文件。3.收購(gòu)履約階段事務(wù)（1）收購(gòu)款到賬驗(yàn)收，出具匯報(bào)書。在收購(gòu)方支付全部轉(zhuǎn)讓款并將付款憑證傳真給出讓方后，在約定工作日內(nèi)，出讓方指定或雙方約定注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該轉(zhuǎn)讓金額是否到賬給予驗(yàn)證，并將驗(yàn)證匯報(bào)傳真給收購(gòu)方。（2）收購(gòu)標(biāo)交付及股東名冊(cè)變更。收購(gòu)雙方及目標(biāo)企業(yè)應(yīng)立即辦理被收購(gòu)資產(chǎn)交割手續(xù)和被收購(gòu)股權(quán)變更登記手續(xù)，包含所涉資產(chǎn)權(quán)屬變更需要辦理物交付和權(quán)屬變更登記手續(xù)，和股權(quán)收購(gòu)中目標(biāo)企業(yè)股東名冊(cè)變更和簽發(fā)新股東出資證實(shí)書等手續(xù)。（3）股東權(quán)利義務(wù)移轉(zhuǎn)。出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議能夠約定，轉(zhuǎn)讓標(biāo)交割以后，出讓方將不再作為目標(biāo)企業(yè)股東而享受任何股東權(quán)利，亦不再負(fù)擔(dān)目標(biāo)企業(yè)任何義務(wù)、負(fù)債或損失；收購(gòu)方將成為目標(biāo)企業(yè)股東，并替換出讓方繼續(xù)推行目標(biāo)企業(yè)提議人協(xié)議書及章程中要求股東權(quán)利和股東義務(wù)。（4）新股東和企業(yè)其它股東應(yīng)該簽署新合營(yíng)（合作）協(xié)議，修訂原企業(yè)章程和議事規(guī)則，更換新董事。簽署新合營(yíng)（合作）協(xié)議和新章程后，企業(yè)簽發(fā)新股東出資證實(shí)書，變更企業(yè)股東名冊(cè)，并于變更后30日內(nèi)向工商行政管理機(jī)關(guān)提交目標(biāo)企業(yè)股東、出資、章程等變更登記申請(qǐng)或立案申請(qǐng)。4.尤其提醒律師應(yīng)向委托人提醒出資轉(zhuǎn)讓和出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效，即收購(gòu)協(xié)議生效區(qū)分。出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議除法律法規(guī)明文要求需經(jīng)主管部門同意生效，或當(dāng)事人約定了生效條件之外，通常自協(xié)議主體簽字蓋章之日起生效；而出資轉(zhuǎn)讓生效以協(xié)議生效為前提，但出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效并不妥然意味著出資自協(xié)議生效時(shí)起轉(zhuǎn)讓，其生效依據(jù)企業(yè)性質(zhì)有可能還需滿足法律要求條件或當(dāng)事人約定條件。第二節(jié)資產(chǎn)收購(gòu)一、基礎(chǔ)步驟（1）收購(gòu)方和目標(biāo)企業(yè)或其股東進(jìn)行洽談，初步了解情況，進(jìn)而達(dá)成收購(gòu)意向，簽署收購(gòu)意向書。（2）收購(gòu)方在目標(biāo)企業(yè)幫助下對(duì)擬收購(gòu)目標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)及其上權(quán)利進(jìn)行清理，進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)定，對(duì)目標(biāo)企業(yè)管理構(gòu)架進(jìn)行詳盡調(diào)查,對(duì)職員情況進(jìn)行造冊(cè)統(tǒng)計(jì)。（3）收購(gòu)雙方及目標(biāo)企業(yè)債權(quán)人代表組成小組，草擬并經(jīng)過(guò)收購(gòu)實(shí)施預(yù)案。（4）債權(quán)人和被收購(gòu)方達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議，約定收購(gòu)后債務(wù)償還事宜。（5）收購(gòu)雙方正式談判，協(xié)商簽署收購(gòu)協(xié)議。（6）雙方依據(jù)企業(yè)章程或企業(yè)法及相關(guān)配套法規(guī)要求，提交各自權(quán)力機(jī)構(gòu)如股東會(huì)就收購(gòu)事宜進(jìn)行審議表決。（7）雙方依據(jù)法律、法規(guī)要求，將收購(gòu)協(xié)議交相關(guān)部門同意或立案。（8）收購(gòu)協(xié)議生效后，雙方根據(jù)協(xié)議約定推行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)，除法律另有要求外，應(yīng)該依法辦理產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。二、律師業(yè)務(wù)收購(gòu)全過(guò)程能夠分為收購(gòu)預(yù)備階段、盡職調(diào)查階段、意向達(dá)成階段、并購(gòu)實(shí)施階段。在每一個(gè)階段，律師全部能夠提供對(duì)應(yīng)法律服務(wù)，為當(dāng)事人規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)、并購(gòu)項(xiàng)目標(biāo)順利進(jìn)行提供保障。（一）收購(gòu)預(yù)備階段收購(gòu)預(yù)備階段為收購(gòu)方初步確定目標(biāo)企業(yè)起至實(shí)施收購(gòu)前準(zhǔn)備期間。律師在收購(gòu)預(yù)備階段法律事務(wù)有:（1）依據(jù)收購(gòu)方需求，為其尋求收購(gòu)目標(biāo)。（2）幫助收購(gòu)方搜集目標(biāo)企業(yè)公開資料和企業(yè)資信情況、經(jīng)營(yíng)能力等信息，在此基礎(chǔ)上進(jìn)行信息整理和分析，從企業(yè)經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)方面考查有沒有重大障礙影響收購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行。（3）綜合研究企業(yè)法、證券法、稅法及外商投資等法律法規(guī)，對(duì)收購(gòu)可行性進(jìn)行法律論證，尋求立項(xiàng)法律依據(jù)。（4）就收購(gòu)可能包含具體行政程序進(jìn)行調(diào)查，比如收購(gòu)行為是否違反中國(guó)收購(gòu)政策和法律、可能產(chǎn)生怎樣法律后果、收購(gòu)行為是否需要經(jīng)當(dāng)?shù)卣饣蜻M(jìn)行事先匯報(bào)、地方政策對(duì)同類收購(gòu)有沒有傾向性態(tài)度。（二）對(duì)目標(biāo)企業(yè)盡職調(diào)查階段律師應(yīng)就收購(gòu)方擬收購(gòu)目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行深入調(diào)查，核實(shí)預(yù)備階段獲取相關(guān)信息，以備收購(gòu)方在信息充足情況下做出收購(gòu)決議。依據(jù)個(gè)案不一樣，由律師靈活掌握需要調(diào)查內(nèi)容。1.對(duì)目標(biāo)企業(yè)基礎(chǔ)情況調(diào)查核實(shí)關(guān)鍵包含：（1）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍；（2）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)設(shè)置及變更相關(guān)文件，包含工商登記材料及相關(guān)主管機(jī)關(guān)批件；（3）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)企業(yè)章程；（4）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)股東名冊(cè)和持股情況；（5）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)歷次董事會(huì)和股東會(huì)決議；（6）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)法定代表人身份證實(shí)；（7）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)規(guī)章制度；（8）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)和她人簽署收購(gòu)協(xié)議；（9）收購(gòu)標(biāo)是否存在諸如設(shè)置擔(dān)保、訴訟保全等在內(nèi)限制轉(zhuǎn)讓情況。2.對(duì)目標(biāo)企業(yè)相關(guān)隸屬性文件調(diào)查：（1）政府相關(guān)主管部門對(duì)目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)同意文件；（2）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)土地、房屋產(chǎn)權(quán)及租賃文件；（3）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)和職員簽署勞動(dòng)協(xié)議；（4）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)簽署相關(guān)代理、許可證協(xié)議。3.對(duì)目標(biāo)企業(yè)財(cái)產(chǎn)情況調(diào)查：（1）企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，包含多種財(cái)務(wù)報(bào)表、評(píng)定匯報(bào)、審計(jì)匯報(bào)；（2）不動(dòng)產(chǎn)證實(shí)文件、動(dòng)產(chǎn)清單及其保險(xiǎn)情況；（3）債權(quán)、債務(wù)清單及其證實(shí)文件；（4）納稅情況證實(shí)。4.對(duì)目標(biāo)企業(yè)管理人員和職員情況調(diào)查：（1）管理人員、技術(shù)人員、職員雇傭條件、福利待遇；（2）關(guān)鍵技術(shù)人員對(duì)企業(yè)商業(yè)秘密掌握情況及其和企業(yè)簽署保密協(xié)議、不競(jìng)爭(zhēng)協(xié)議等；（3）尤其崗位職員保險(xiǎn)情況。5.對(duì)目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況調(diào)查：（1）目標(biāo)企業(yè)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目標(biāo)立項(xiàng)、同意情況；（2）目標(biāo)企業(yè)對(duì)外簽署全部協(xié)議；（3）目標(biāo)企業(yè)用戶清單和關(guān)鍵競(jìng)爭(zhēng)者名單；（4）目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量確保文件和對(duì)部分用戶尤其確保情況；（5）目標(biāo)企業(yè)廣告協(xié)議和廣告品拷貝；（6）目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品責(zé)任險(xiǎn)保險(xiǎn)情況；（7）目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品和環(huán)境保護(hù)問題；（8）目標(biāo)企業(yè)產(chǎn)品消費(fèi)者投訴情況；（9）目標(biāo)企業(yè)特許經(jīng)營(yíng)情況。6.對(duì)目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)情況調(diào)查：（1）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)擁有專利、商標(biāo)、著作權(quán)和其它知識(shí)產(chǎn)權(quán)證實(shí)文件；（2）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)正在研制可能取得悉識(shí)產(chǎn)權(quán)智力結(jié)果匯報(bào)；（3）目標(biāo)企業(yè)及其子企業(yè)正在申請(qǐng)知識(shí)產(chǎn)權(quán)清單。7.對(duì)目標(biāo)企業(yè)法律糾紛情況調(diào)查：（1）正在進(jìn)行和可能進(jìn)行訴訟和仲裁；（2）訴訟或仲裁中權(quán)利主張和放棄情況；（3）生效法律文書實(shí)施情況。（三）收購(gòu)意向達(dá)成階段律師在收購(gòu)雙方達(dá)成收購(gòu)意向階段，應(yīng)在信息搜集和調(diào)查基礎(chǔ)上，向委托人提醒收購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)并提出風(fēng)險(xiǎn)防范方法，必需時(shí)出具法律意見書，并為委托人起草或?qū)彶槭召?gòu)意向書。1.意向書通常包含以下內(nèi)容：（1）收購(gòu)標(biāo)；（2）收購(gòu)方法及收購(gòu)協(xié)議主體；是資產(chǎn)收購(gòu)、出資轉(zhuǎn)讓還是其它，并依據(jù)收購(gòu)方法不一樣確定收購(gòu)協(xié)議簽署主體；（3）收購(gòu)項(xiàng)目是否需要收購(gòu)雙方股東會(huì)決議經(jīng)過(guò)；（4）收購(gòu)價(jià)款及確定價(jià)格方法。轉(zhuǎn)讓價(jià)格確實(shí)定通常有以下多個(gè)方法：①以被收購(gòu)股權(quán)持有些人出資時(shí)股權(quán)價(jià)值作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；②以被收購(gòu)股權(quán)對(duì)應(yīng)企業(yè)凈資產(chǎn)值為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；③以評(píng)定價(jià)格為轉(zhuǎn)讓價(jià)格；④其它確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格方法。（5）收購(gòu)款支付；（6）收購(gòu)項(xiàng)目是否需要政府相關(guān)主管部門同意；（7）雙方約定進(jìn)行收購(gòu)所需滿足條件。2.保障條款律師應(yīng)向委托人提醒意向書和正式收購(gòu)協(xié)議區(qū)分和聯(lián)絡(luò)，依據(jù)委托人實(shí)際需要提醒意向書應(yīng)含有何種程度法律約束力。鑒于收購(gòu)活動(dòng)中，收購(gòu)方投入人力、物力、財(cái)力相對(duì)較大，負(fù)擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)也較大；作為收購(gòu)方律師，為使收購(gòu)方取得含有法律約束力保障，應(yīng)提請(qǐng)委托人注意在意向書中簽訂以下保障條款，以預(yù)防和最大程度降低收購(gòu)法律風(fēng)險(xiǎn)。（1）排她協(xié)商條款。此條款要求，未經(jīng)收購(gòu)方同意，被收購(gòu)方方不得和第三方以任何方法再行協(xié)商出讓或出售目標(biāo)企業(yè)股權(quán)或資產(chǎn)，不然視為違約，并要求其負(fù)擔(dān)違約責(zé)任。（2）提供資料及信息條款。該條款要求目標(biāo)企業(yè)向收購(gòu)方提供其所需企業(yè)信息和資料，尤其是目標(biāo)企業(yè)還未向公眾公開相關(guān)信息和資料，以利于收購(gòu)方更全方面地了解目標(biāo)企業(yè)。（3）不公開條款。該條款要求收購(gòu)任何一方在共同公開宣告收購(gòu)事項(xiàng)前，未經(jīng)對(duì)方同意不得向任何特定或不特定第三人披露相關(guān)收購(gòu)事項(xiàng)信息或資料，但有權(quán)機(jī)關(guān)依據(jù)法律強(qiáng)制要求公開除外。（4）鎖定條款。該條款要求，在意向書使用期內(nèi)，收購(gòu)方可依約定價(jià)格購(gòu)置目標(biāo)企業(yè)部分或全部資產(chǎn)或股權(quán)，進(jìn)而排除目標(biāo)企業(yè)拒絕收購(gòu)可能。（5）費(fèi)用分?jǐn)倵l款。該條款要求。不管收購(gòu)是否成功，因收購(gòu)事項(xiàng)發(fā)生費(fèi)用應(yīng)由收購(gòu)雙方分?jǐn)偂?.附加條款在收購(gòu)過(guò)程中，為避免目標(biāo)企業(yè)借收購(gòu)之名套取收購(gòu)方商業(yè)秘密，作為收購(gòu)方律師，應(yīng)在意向書中設(shè)定防范這類風(fēng)險(xiǎn)附加條款：（1）終止條款。該條款明確，如收購(gòu)雙方在某一要求期限內(nèi)無(wú)法簽署收購(gòu)協(xié)議，則意向書喪失效力。（2）保密條款。出于謹(jǐn)慎考慮，收購(gòu)雙方往往在簽署收購(gòu)意向書之前即簽署保密協(xié)議，也可在簽署意向書同時(shí)設(shè)定保密條款。保密條款關(guān)鍵內(nèi)容有：①保密條款適用對(duì)象。除了收購(gòu)雙方之外，還包含參與收購(gòu)事務(wù)顧問等中介服務(wù)人員。②保密事項(xiàng)。除了會(huì)談、資料保密要求外，還包含嚴(yán)禁投資條款，即收到目標(biāo)企業(yè)保密資料第三方在一段時(shí)間內(nèi)不得購(gòu)置目標(biāo)企業(yè)股權(quán)。③收購(gòu)活動(dòng)中雙方相互披露多種資料保密，通常約定所披露信息和資料僅用于評(píng)定收購(gòu)項(xiàng)目標(biāo)可行性和收購(gòu)對(duì)價(jià)，不得用于其它目標(biāo)。④資料返還或銷毀。保密條款應(yīng)約定，如收購(gòu)項(xiàng)目未能完成，收購(gòu)雙方負(fù)有相互返還或銷毀對(duì)方提供之信息資料義務(wù)。（四）收購(gòu)實(shí)施階段律師在收購(gòu)雙方初步達(dá)成收購(gòu)意向后，應(yīng)幫助委托人進(jìn)行談判，共同確定收購(gòu)協(xié)議，準(zhǔn)備相關(guān)法律文件，幫助委托人向政府主管機(jī)關(guān)提出申請(qǐng)。較為完整收購(gòu)協(xié)議包含主協(xié)議和附件兩部分：1.收購(gòu)主協(xié)議起草收購(gòu)協(xié)議主協(xié)議，除標(biāo)、價(jià)款、支付、協(xié)議生效及修改等關(guān)鍵條款外，通常還應(yīng)含有以下內(nèi)容：（1）收購(gòu)項(xiàng)目正當(dāng)性法律依據(jù)。（2）收購(gòu)先決條件條款通常是指：收購(gòu)行為已取得相關(guān)審批手續(xù)，如當(dāng)收購(gòu)項(xiàng)目包含金融、建筑、房地產(chǎn)、醫(yī)藥、新聞、電訊、通訊等特殊行業(yè)時(shí)，收購(gòu)項(xiàng)目需要報(bào)請(qǐng)相關(guān)行業(yè)主管部門同意。收購(gòu)各方當(dāng)事人已取得收購(gòu)項(xiàng)目所需第三方必需同意。至收購(gòu)標(biāo)交接日止，收購(gòu)各方因收購(gòu)項(xiàng)目所做申明及確保均應(yīng)實(shí)際推行。在全部先決條件含有后，才推行股權(quán)轉(zhuǎn)讓和付款義務(wù)。（3）收購(gòu)各方申明、確保和承諾條款，包含：①目標(biāo)企業(yè)向收購(gòu)方確保沒有隱瞞影響收購(gòu)事項(xiàng)重大問題；②收購(gòu)方向目標(biāo)企業(yè)確保含有實(shí)施收購(gòu)行為資格和財(cái)務(wù)能力；③目標(biāo)企業(yè)推行收購(gòu)義務(wù)承諾和其董事責(zé)任函。（4）收購(gòu)標(biāo)資產(chǎn)評(píng)定。（5）確定出資轉(zhuǎn)讓總價(jià)款。（6）確定轉(zhuǎn)讓條件。（7）確定出資轉(zhuǎn)讓數(shù)量及交割日。（8）確定擬轉(zhuǎn)讓出資目前價(jià)值。（9）設(shè)定付款方法和時(shí)間，必需時(shí)能夠考慮在金融機(jī)構(gòu)設(shè)置雙方共管或第三方監(jiān)管賬戶，并設(shè)定共管或監(jiān)管程序和條件，以盡可能地降低信用風(fēng)險(xiǎn)，保障收購(gòu)協(xié)議順利推行。（10）確定出資轉(zhuǎn)讓過(guò)程中產(chǎn)生稅費(fèi)及其它費(fèi)用負(fù)擔(dān)。（11）限制競(jìng)爭(zhēng)條款。（12）確定違約責(zé)任和損害賠償條款。（13）設(shè)定或有損害賠償條款，即收購(gòu)方如因目標(biāo)企業(yè)在收購(gòu)?fù)瓿芍敖?jīng)營(yíng)行為造成稅務(wù)、環(huán)境保護(hù)等糾紛受到損害，被收購(gòu)方應(yīng)負(fù)擔(dān)對(duì)應(yīng)賠償責(zé)任。（14）設(shè)定不可抗力條款。（15）設(shè)定相關(guān)協(xié)議終止、收購(gòu)標(biāo)交付、收購(gòu)行為完成條件、保密、法律適用、爭(zhēng)議處理等其它條款。2.收購(gòu)協(xié)議附件通常包含：（1）目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)匯報(bào)；（2）目標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)定匯報(bào)；（3）目標(biāo)企業(yè)土地轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（4）政府同意轉(zhuǎn)讓文件；（5）其它相關(guān)權(quán)利轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（6）目標(biāo)企業(yè)固定資產(chǎn)和機(jī)器設(shè)備清單；（7）目標(biāo)企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)清單；（8）目標(biāo)企業(yè)債權(quán)債務(wù)清單；（9）目標(biāo)企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保清單；（10）聯(lián)合會(huì)議紀(jì)要；（11）談判統(tǒng)計(jì)。上述附件內(nèi)容，律師能夠依據(jù)實(shí)際情況在符正當(dāng)律法規(guī)情況下，選擇增減。3.尤其提醒：收購(gòu)協(xié)議生效條款律師應(yīng)該提請(qǐng)委托人注意，如收購(gòu)項(xiàng)目包含必需由國(guó)家相關(guān)部門同意，應(yīng)提議委托人約定收購(gòu)協(xié)議自同意之日起生效。其它情況下，可依據(jù)委托人實(shí)際情況約定協(xié)議生效條件和時(shí)間。（五）收購(gòu)協(xié)議推行階段1.在收購(gòu)履約階段，律師工作關(guān)鍵包含：（1）為收購(gòu)各方確定“履約備忘錄”，載明履約所需各項(xiàng)文件，并于文件齊備時(shí)進(jìn)行驗(yàn)證，以確定是否能夠開始推行協(xié)議。（2）委托人舉行驗(yàn)證會(huì)議。（3）相關(guān)法律法規(guī)要求辦理報(bào)批手續(xù)。（4）幫助辦理收購(gòu)包含各項(xiàng)變更登記、重新登記、注銷登記手續(xù)。2.律師幫助收購(gòu)方或目標(biāo)企業(yè)起草或調(diào)取、需要向相關(guān)政府主管部門報(bào)送文件材料包含：（1）股東變更申請(qǐng)書；（2）收購(gòu)前各方原協(xié)議、章程及其修改協(xié)議；（3）收購(gòu)各方同意證書和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；（4）目標(biāo)企業(yè)董事會(huì)、股東會(huì)相關(guān)出資轉(zhuǎn)讓決議；（5）出資變更后董事會(huì)組員名單；（6）各方簽署并經(jīng)其它股東簽字或以其它書面方法認(rèn)可出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議；（7）審批機(jī)關(guān)要求報(bào)送其它文件。3.收購(gòu)履約階段事務(wù)（1）收購(gòu)款到賬驗(yàn)收，出具匯報(bào)書。在收購(gòu)方支付全部轉(zhuǎn)讓款并將付款憑證傳真給出讓方后，在約定工作日內(nèi)，出讓方指定或雙方約定注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該轉(zhuǎn)讓金額是否到賬給予驗(yàn)證，并將驗(yàn)證匯報(bào)傳真給收購(gòu)方。（2）收購(gòu)標(biāo)交付及股東名冊(cè)變更。收購(gòu)雙方及目標(biāo)企業(yè)應(yīng)立即辦理被收購(gòu)資產(chǎn)交割手續(xù)和被收購(gòu)股權(quán)變更登記手續(xù)，包含所涉資產(chǎn)權(quán)屬變更需要辦理物交付和權(quán)屬變更登記手續(xù)，和股權(quán)收購(gòu)中目標(biāo)企業(yè)股東名冊(cè)變更和簽發(fā)新股東出資證實(shí)書等手續(xù)。（3）股東權(quán)利義務(wù)移轉(zhuǎn)。出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議能夠約定，轉(zhuǎn)讓標(biāo)交割以后，出讓方將不再作為目標(biāo)企業(yè)股東而享受任何股東權(quán)利，亦不再負(fù)擔(dān)目標(biāo)企業(yè)任何義務(wù)、負(fù)債或損失；收購(gòu)方將成為目標(biāo)企業(yè)股東，并替換出讓方繼續(xù)推行目標(biāo)企業(yè)提議人協(xié)議書及章程中要求股東權(quán)利和股東義務(wù)。（4）新股東和企業(yè)其它股東應(yīng)該簽署新合營(yíng)（合作）協(xié)議，修訂原企業(yè)章程和議事規(guī)則，更換新董事。簽署新合營(yíng)（合作）協(xié)議和新章程后，企業(yè)簽發(fā)新股東出資證實(shí)書，變更企業(yè)股東名冊(cè)，并于變更后30日內(nèi)向工商行政管理機(jī)關(guān)提交目標(biāo)企業(yè)股東、出資、章程等變更登記申請(qǐng)或立案申請(qǐng)。4.尤其提醒律師應(yīng)向委托人提醒出資轉(zhuǎn)讓和出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效，即收購(gòu)協(xié)議生效區(qū)分。出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議除法律法規(guī)明文要求需經(jīng)主管部門同意生效，或當(dāng)事人約定了生效條件之外，通常自協(xié)議主體簽字蓋章之日起生效；而出資轉(zhuǎn)讓生效以協(xié)議生效為前提，但出資轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效并不妥然意味著出資自協(xié)議生效時(shí)起轉(zhuǎn)讓，其生效依據(jù)企業(yè)性質(zhì)有可能還需滿足法律要求條件或當(dāng)事人約定條件。第三章收購(gòu)含國(guó)有產(chǎn)權(quán)有限責(zé)任企業(yè)本章所稱企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)，是指國(guó)家對(duì)企業(yè)以多種形式投入形成權(quán)益、國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)多種投資所形成應(yīng)享受權(quán)益，和依法認(rèn)定為國(guó)家全部其它權(quán)益。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)、持有國(guó)有資本企業(yè)（以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方）將所持有企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)有償轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或其它組織（以下統(tǒng)稱受讓方）活動(dòng)適用本章。金融類企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市企業(yè)國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓，根據(jù)國(guó)家相關(guān)要求實(shí)施。一、企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)步驟國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易行為將根據(jù)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行措施》要求“公開、公平、公正”標(biāo)準(zhǔn)，以公開征集方法進(jìn)行。其工作程序?yàn)椋簝?nèi)部決議--法律意見--報(bào)批方案--清產(chǎn)核資和審計(jì)--資產(chǎn)評(píng)定--進(jìn)場(chǎng)披露--公開征集--拍賣可招投標(biāo)--簽署協(xié)議--取得憑證--產(chǎn)權(quán)登記。（一）內(nèi)部決議階段（1）國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可行性研究；（2）就產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案將要包含事項(xiàng)進(jìn)行前期處理；（3）確定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；（4）企業(yè)根據(jù)內(nèi)部決議程序進(jìn)行審議，并形成書面決議；①國(guó)有獨(dú)資企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)該由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議；②獨(dú)資企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)該由董事會(huì)審議；沒有設(shè)置董事會(huì)，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議；③包含職員正當(dāng)權(quán)益，應(yīng)該聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)職員代表大會(huì)意見，對(duì)職員安置等事項(xiàng)應(yīng)該經(jīng)職員代表大會(huì)討論經(jīng)過(guò)。（二）律師事務(wù)所出具法律意見書律師事務(wù)出具法律意見書是轉(zhuǎn)讓方向國(guó)有資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)報(bào)送文件必需組成部分，轉(zhuǎn)讓應(yīng)該委托律師事務(wù)所就企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓正當(dāng)性出具律師意見書。（三）就產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)報(bào)批向國(guó)有產(chǎn)權(quán)審批機(jī)構(gòu)申請(qǐng)報(bào)批，并提交相關(guān)文件。（四）清產(chǎn)核資和審計(jì)根據(jù)本措施要求同意程序，企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)同意或決定后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)該組織轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)根據(jù)相關(guān)要求開展清產(chǎn)核資；依據(jù)清產(chǎn)核資結(jié)果編制資產(chǎn)負(fù)債表和資產(chǎn)移交清冊(cè)；委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)施全方面審計(jì)（包含根據(jù)國(guó)家相關(guān)要求對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)法定代表人離任審計(jì)）。資產(chǎn)損失認(rèn)定和核銷，應(yīng)該根據(jù)國(guó)家相關(guān)要求辦理（財(cái)政部和國(guó)資委有相關(guān)要求）。尤其提醒：轉(zhuǎn)讓所出資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)造成轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位，由同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)組織進(jìn)行清產(chǎn)核資，并委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)開展相關(guān)業(yè)務(wù)。（五）資產(chǎn)評(píng)定（1）在清產(chǎn)核資和審計(jì)基礎(chǔ)上，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)該委托含有相關(guān)資質(zhì)資產(chǎn)評(píng)定機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家相關(guān)要求進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)定。（2）評(píng)定匯報(bào)經(jīng)核準(zhǔn)或立案后，作為確定企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格參考依據(jù)：①經(jīng)國(guó)務(wù)院同意實(shí)施產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目包含資產(chǎn)評(píng)定，向國(guó)務(wù)院國(guó)資委申請(qǐng)核準(zhǔn)；②經(jīng)省級(jí)（含計(jì)劃單列市人民政府同意實(shí)施產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目，由省級(jí)國(guó)資監(jiān)管部門核準(zhǔn)；③其它資產(chǎn)評(píng)定項(xiàng)目實(shí)施立案制。尤其提醒：在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)定結(jié)果90%時(shí)，應(yīng)該暫停交易，在取得相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓同意機(jī)構(gòu)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。（六）公開征集（1）選擇依法設(shè)置產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，根據(jù)該交易機(jī)構(gòu)規(guī)則推行進(jìn)場(chǎng)交易手續(xù)。（2）轉(zhuǎn)讓方應(yīng)該將產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告委托產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)發(fā)表在省級(jí)以上公開發(fā)行經(jīng)濟(jì)或金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)網(wǎng)站上，公開披露相關(guān)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，廣泛征集受讓方。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期為20個(gè)工作日。（3）征集受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方能夠?qū)κ茏尫劫Y質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況、管理能力、資產(chǎn)規(guī)模等提出必需受讓條件。（4）經(jīng)公開征集產(chǎn)生兩個(gè)以上受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)該和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)協(xié)商，依據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)具體情況采取拍賣或招投標(biāo)方法組織實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。（5）經(jīng)公開征集只產(chǎn)生一個(gè)受讓方或根據(jù)相關(guān)要求經(jīng)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意，能夠采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方法。采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方法，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)該和受讓方進(jìn)行充足協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所包含相關(guān)事項(xiàng)后，草簽產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并根據(jù)本措施第11條要求程序進(jìn)行審議。（七）簽署產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議并取得交易憑證企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)該簽署產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，并取得產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。（八）辦理產(chǎn)權(quán)登記企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓成交后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)該憑產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具產(chǎn)權(quán)交易憑證，根據(jù)國(guó)家相關(guān)要求立即去國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管部門辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。具體方法是，原來(lái)占有國(guó)有資產(chǎn)企業(yè)根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理措施》及其《實(shí)施細(xì)則》要求，辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)變更登記。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)包含國(guó)有劃撥土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓和由國(guó)家出資形成探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)該根據(jù)國(guó)家相關(guān)要求另行辦理相關(guān)手續(xù)。（九）工商變更登記產(chǎn)權(quán)受讓方尤其要注意辦理工商變更登記，以使取得產(chǎn)權(quán)經(jīng)過(guò)法定公告程序?qū)ν獍l(fā)生法律效力?；跇?biāo)企業(yè)性質(zhì)不一樣，辦理工商變更登記依據(jù)可能是《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》及其《施行細(xì)則》，也可能是《企業(yè)登記管理?xiàng)l例》。二、律師業(yè)務(wù)在國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓全過(guò)程中，律師能夠提供對(duì)應(yīng)法律服務(wù)。（一）在內(nèi)部決議階段，律師能夠提供服務(wù)有：1.國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目標(biāo)法律可行性分析，制作可行性研究匯報(bào)。2.對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案將要包含事項(xiàng)進(jìn)行前期法律處理，包含但不限于：（1）和債權(quán)金融機(jī)構(gòu)協(xié)商處理相關(guān)債權(quán)債務(wù)事宜，和債權(quán)金融機(jī)構(gòu)達(dá)成相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議；（2）處理職員安置事宜，制作職員動(dòng)員文件等，幫助申報(bào)職員安置方案。3.幫助確定買受方應(yīng)該含有條件。受讓方通常應(yīng)該含有下列條件：（1）良好財(cái)務(wù)情況和支付能力；（2）含有良好商業(yè)信用；（3）受讓方為自然人，應(yīng)該含有完全民事行為能力；（4）國(guó)家法律、行政法規(guī)要求其它條件。尤其提醒：受讓方為外國(guó)及中國(guó)香港尤其行政區(qū)、澳門尤其行政區(qū)、臺(tái)灣地域法人、自然人或其它組織，受讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)應(yīng)該符合國(guó)務(wù)院公布《指導(dǎo)外商投資方向要求》及其它相關(guān)要求。4.確定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案。企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案通常應(yīng)該載明下列內(nèi)容：（1）標(biāo)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)情況；（2）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為相關(guān)論證情況；（3）轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)包含、經(jīng)企業(yè)所在地勞動(dòng)保障行政部門審核職員安置方案；（4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)包含債權(quán)、債務(wù)，包含拖欠職員債務(wù)處理方案；（5）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益處理方案；（6）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告關(guān)鍵內(nèi)容。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)造成轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位，應(yīng)該附送經(jīng)債權(quán)金融機(jī)構(gòu)書面同意相關(guān)債權(quán)債務(wù)協(xié)議、職員代表大會(huì)審議職員安置方案決議等。5.幫助完成產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓內(nèi)部決議程序，制作內(nèi)部決議過(guò)程中需要內(nèi)部決議書面文件：（1）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議，應(yīng)該制作《總經(jīng)理辦公會(huì)議決議》；（2）國(guó)有獨(dú)資企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由董事會(huì)審議，應(yīng)該制作書面《董事會(huì)決議》；沒有設(shè)置董事會(huì)，由總經(jīng)理辦公會(huì)議審議，制作書面《總經(jīng)理辦公會(huì)議決義》；（3）包含職員正當(dāng)權(quán)益，應(yīng)該聽取轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)職員代表大會(huì)意見，制作《職員代表大會(huì)討論意見紀(jì)要》（轉(zhuǎn)讓包含職員正當(dāng)利益時(shí)）；對(duì)職員安置等事項(xiàng)應(yīng)該經(jīng)職員代表大會(huì)討論經(jīng)過(guò)，應(yīng)該制作《職員安置方案》（需要安置職員時(shí)）和《職員代表大會(huì)決議》。6.上報(bào)轉(zhuǎn)讓同意人匯報(bào)。（二）律師事務(wù)所出具法律意見書律師出具法律意見書是國(guó)有企業(yè)報(bào)審產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案關(guān)鍵文件，并是審批關(guān)鍵依據(jù)。1.進(jìn)行國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易委托律師事務(wù)所出具法律意見書時(shí)，須向律師提交關(guān)鍵文件包含但不限于：（1）轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)和轉(zhuǎn)讓方《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》復(fù)印件（加蓋公章）；（2）轉(zhuǎn)讓方企業(yè)總經(jīng)理辦公會(huì)（董事會(huì)）相關(guān)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓決議；（3）轉(zhuǎn)讓方相關(guān)轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可行性分析匯報(bào)；（4）轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)職員（代表）大會(huì)相關(guān)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓意見；（5）轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)職員（代表）大會(huì)相關(guān)職員安置方案決議；（6）×××?xí)?jì)師事務(wù)全部關(guān)轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)《審計(jì)匯報(bào)》；（7）×××資產(chǎn)評(píng)定企業(yè)相關(guān)轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)《資產(chǎn)評(píng)定匯報(bào)》；（8）國(guó)資管理部門相關(guān)轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)《資產(chǎn)評(píng)定匯報(bào)》核準(zhǔn)（立案）函；（9）轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)《國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證》；（10）轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)《×××企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案》；（11）轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)《×××企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（草案）》。2.律師接收委托后，應(yīng)先對(duì)轉(zhuǎn)讓目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查。調(diào)查事項(xiàng)包含：（1）固定資產(chǎn)方面，關(guān)鍵查明：資產(chǎn)起源是否正當(dāng)，實(shí)物和價(jià)值是否相符，設(shè)備、交通、辦公等資產(chǎn)有沒有證實(shí)文件，有沒有產(chǎn)權(quán)證，有沒有違法違章建筑，有沒有權(quán)屬爭(zhēng)議，有沒有抵押、有沒有被相關(guān)部門查封或采取保全方法，有沒有非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)，企業(yè)中非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)數(shù)量、種類，是否要?jiǎng)冸x。（2）流動(dòng)資產(chǎn)方面，應(yīng)關(guān)鍵查明：資產(chǎn)真實(shí)性、貨款回收有沒有法律障礙、存貨變現(xiàn)能力和有沒有質(zhì)量瑕疵。（3）長(zhǎng)久投資方面，應(yīng)關(guān)鍵查明：資產(chǎn)投向是否正當(dāng)、投資方法是否正當(dāng)、是否有法律和協(xié)議依據(jù)、是否屬于國(guó)家審批項(xiàng)目、投資是否能夠取得收益和回收；（4）無(wú)形資產(chǎn)方面，應(yīng)關(guān)鍵查明：無(wú)形資產(chǎn)名稱、種類、數(shù)量和存在方法，無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)歸屬、是否有正當(dāng)產(chǎn)權(quán)證實(shí)、是否進(jìn)行過(guò)評(píng)定；（5）土地使用權(quán)方向，應(yīng)關(guān)鍵查明：企業(yè)土地使用權(quán)屬性質(zhì)，有沒有土地使用權(quán)證書，是出讓還是劃撥或租賃等其它形式、是否支付了土地出金、土地使用期限、有沒有權(quán)屬爭(zhēng)議、有沒有抵押、有沒有作價(jià)入股、有沒有被相關(guān)部門查封或采取促進(jìn)方法等，企業(yè)土地否符合現(xiàn)行計(jì)劃要求；（6）債權(quán)債務(wù)核減和確定方面，律師應(yīng)關(guān)鍵查明：企業(yè)債權(quán)債務(wù)是否真實(shí)、正當(dāng)，債權(quán)債務(wù)是否在法律保護(hù)范圍內(nèi)，是否已過(guò)訴訟時(shí)效，企業(yè)協(xié)議簽署是否有效、推行情況怎樣，是否有違約或未來(lái)違約事實(shí)，企業(yè)有沒有對(duì)外擔(dān)保及協(xié)議文件，是否在法律保護(hù)范圍內(nèi)，有沒有可能負(fù)擔(dān)責(zé)任，企業(yè)有沒有正在訴訟、仲裁及行政處罰情況及未來(lái)可能包含訴訟及其事實(shí)，律師應(yīng)該依據(jù)以上查清事實(shí)為企業(yè)提供切實(shí)可行債務(wù)重組方法（貸款改投資、直接融資、債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)、股份合作等）；（7）出資人出資方面，律師應(yīng)關(guān)鍵查明：誰(shuí)是出資人，出資人身份是否正當(dāng)，有沒有名義出資人和實(shí)際出資人不符情況，出資是否真實(shí)、到位、正當(dāng)，出資人出資、數(shù)額和百分比證實(shí)，出資人出資方法是現(xiàn)金、實(shí)物還是土地使用權(quán)、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或其它資產(chǎn)（如股權(quán)、債權(quán)），包含辦理產(chǎn)權(quán)過(guò)戶是否辦理了過(guò)戶手續(xù)；（8）企業(yè)職員情況方面，律師應(yīng)關(guān)鍵查明：企業(yè)職員組成（高管人員、中層管理人員和通常職員和內(nèi)退人員），各類人員薪酬、待遇、福利情況（包含保險(xiǎn)金及其它福利）及有沒有欠付情況，各類職員工作年限和勞動(dòng)協(xié)議簽署、推行情況，有沒有職員出資或持股等。3.律師應(yīng)對(duì)改制企業(yè)資產(chǎn)真實(shí)性、正當(dāng)性、有效性進(jìn)行審查，審查能夠經(jīng)過(guò)以下多個(gè)方法進(jìn)行：①對(duì)企業(yè)歷史文件進(jìn)行審查，包含工商登記、立案資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬目和審計(jì)匯報(bào)、稅務(wù)匯報(bào)、政府相關(guān)文件等；②依據(jù)企業(yè)相關(guān)人員陳說(shuō)對(duì)對(duì)應(yīng)企業(yè)相關(guān)法律文件進(jìn)行審查；③對(duì)企業(yè)多年簽署協(xié)議進(jìn)行審查；④對(duì)技術(shù)或?qū)嵨锍鲑Y，應(yīng)對(duì)實(shí)物物理狀態(tài)、原始發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、抵押情況和中介機(jī)構(gòu)評(píng)定和驗(yàn)資匯報(bào)進(jìn)行審查，以確定資產(chǎn)出資人；（5）其它適合企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方法。4.在調(diào)查基礎(chǔ)上進(jìn)行法律分析，出具法律意見書。法律意見書應(yīng)該包含以下內(nèi)容：產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓正當(dāng)性；國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案正當(dāng)性、完整性；職代會(huì)（股東會(huì)）決議真實(shí)性、正當(dāng)性；企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、全部者權(quán)益計(jì)量真實(shí)性、正確性、正當(dāng)性；抵押權(quán)人意見書真實(shí)性、正當(dāng)性；職員安置計(jì)劃正當(dāng)性；產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓后新企業(yè)章程正當(dāng)性。（三）在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)報(bào)批階段幫助轉(zhuǎn)讓方完成企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)報(bào)批，準(zhǔn)備和提交報(bào)批應(yīng)含有各項(xiàng)文件。1.企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓審批機(jī)構(gòu)和同意程序（1）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)決定所出資企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。其中，轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)致使國(guó)家不再擁有控股地位，應(yīng)該報(bào)本級(jí)人民政府同意。（2）所出資企業(yè)決定其子企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。（3）國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)所出資企業(yè)關(guān)鍵子企業(yè)重大國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，應(yīng)該報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)會(huì)簽財(cái)政部門后同意。其中，包含政府社會(huì)公共管理審批事項(xiàng)，需預(yù)先報(bào)經(jīng)政府相關(guān)部門審批。（4）對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對(duì)受讓方有特殊要求，企業(yè)實(shí)施資產(chǎn)重組中將企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給所屬控股企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，經(jīng)省級(jí)以上國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)同意后，能夠采取協(xié)議轉(zhuǎn)讓方法轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)權(quán)。（5）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)同意或決定后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓百分比或企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大改變，應(yīng)該根據(jù)要求程序重新報(bào)批。2.產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓項(xiàng)目報(bào)批應(yīng)該提交各項(xiàng)文件（1）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)相關(guān)決議文件；（2）企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案；（3）轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證；（4）律師事務(wù)所出具法律意見書；（5）受讓方應(yīng)該含有基礎(chǔ)條件；（6）同意機(jī)構(gòu)要求其它文件。（四）在清產(chǎn)核資、審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)定階段1.就企業(yè)清產(chǎn)核資工作出具經(jīng)濟(jì)鑒證意見書；2.幫助申報(bào)資產(chǎn)評(píng)定核準(zhǔn)或立案；3.在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于評(píng)定結(jié)果90%時(shí)，提醒轉(zhuǎn)讓雙方應(yīng)該暫停交易，幫助轉(zhuǎn)讓雙方制作相關(guān)文件，重新申請(qǐng)相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓同意機(jī)構(gòu)同意。取得同意后后交易方可繼續(xù)進(jìn)行。（五）公開征集階段為轉(zhuǎn)讓方提供法律服務(wù)有：（1）幫助雙方根據(jù)產(chǎn)權(quán)交易所交易規(guī)則制作、提供相關(guān)文件，產(chǎn)權(quán)交易出讓方提交文件包含但不限于：①《產(chǎn)權(quán)交易上市申請(qǐng)書》或《產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）上市申請(qǐng)書》；②出讓方資格證實(shí)或其它有效證實(shí)，資格證實(shí)是指企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人證書、自然人身份證等；③企業(yè)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證實(shí)，產(chǎn)權(quán)權(quán)屬證實(shí)是指產(chǎn)權(quán)登記證、土地使用權(quán)證、房產(chǎn)全部權(quán)證、股權(quán)證等。④出資人準(zhǔn)予出讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)證實(shí)；⑤出讓標(biāo)情況說(shuō)明；⑥國(guó)有企業(yè)聽取企業(yè)職員代表大會(huì)和工會(huì)意見書面材料或城鎮(zhèn)集體企業(yè)職員（代表）大會(huì)做出決議；⑦轉(zhuǎn)讓方委托經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)需提供《產(chǎn)權(quán)交易上市推薦書》及《產(chǎn)權(quán)交易委托協(xié)議》；⑧假如委托了中介機(jī)構(gòu)代為辦理，還應(yīng)提交《產(chǎn)權(quán)交易委托協(xié)議》⑨法律、法規(guī)、規(guī)章要求其它材料。（2）進(jìn)行掛牌教導(dǎo)工作。（3）幫助制作信息披露文件，轉(zhuǎn)讓方披露企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)該包含但不限于下列內(nèi)容：①轉(zhuǎn)讓標(biāo)基礎(chǔ)情況；②轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)產(chǎn)權(quán)組成情況；③產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為內(nèi)部決議及同意情況；④轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)近期經(jīng)審計(jì)關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù)；⑤轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)資產(chǎn)評(píng)定核準(zhǔn)或立案情況；⑥受讓方應(yīng)該含有基礎(chǔ)條件；⑦其它需披露事項(xiàng)。（4）就公開取得潛在買方進(jìn)行審慎調(diào)查。（5）就具體交易方法選擇（拍賣或招標(biāo)）提供決議分析和提議，依據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)具體情況采取拍賣或招投標(biāo)方法組織實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。①采取拍賣方法轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)，應(yīng)該根據(jù)《中國(guó)拍賣法》及相關(guān)要求組織實(shí)施；②采取招投標(biāo)方法轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)，應(yīng)該根據(jù)國(guó)家相關(guān)要求組織實(shí)施。（6）制作和拍賣企業(yè)委托拍賣協(xié)議，或制作招投標(biāo)文件、招標(biāo)公告。為受讓方提供法律服務(wù)包含：（1）就轉(zhuǎn)讓方披露信息進(jìn)行分析，提供買方?jīng)Q議依據(jù)；（2）對(duì)賣方進(jìn)行審慎調(diào)查，提供決議分析；（3）幫助買方根據(jù)交易機(jī)構(gòu)及賣方要求制作交易申請(qǐng)文件，產(chǎn)權(quán)交易受讓方提交文件包含但不限于:①《產(chǎn)權(quán)交易收購(gòu)意向申請(qǐng)書》；②受讓方主體資格證實(shí)，資格證實(shí)是指企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、事業(yè)法人證書、自然人身份證等；③受讓方資信證實(shí)，資信證實(shí)是指金融機(jī)構(gòu)出具資信證實(shí)，經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審核資產(chǎn)負(fù)債表；④受讓方委托經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)需提供《產(chǎn)權(quán)交易委托協(xié)議》；⑤假如委托了中介機(jī)構(gòu)代為辦理，還應(yīng)提交《產(chǎn)權(quán)交易委托協(xié)議》；⑥法律、法規(guī)、規(guī)章要求其它材料。（4）幫助參與競(jìng)標(biāo)，制作投標(biāo)文件；尤其提請(qǐng)注意：應(yīng)該在投標(biāo)文件中寫明其關(guān)注交易條件，因?yàn)橹谱髡袠?biāo)文件可能并不包含全部足以影響潛在投標(biāo)人決議信息。不然，中標(biāo)后和招標(biāo)簽署協(xié)議時(shí)再來(lái)討論自己關(guān)注問題將有可能不被招標(biāo)人接收，而已然中標(biāo)一方還不得不繼續(xù)簽署協(xié)議，不然將負(fù)擔(dān)違約責(zé)任。（5）幫助買方參與拍賣尤其提醒競(jìng)買人注意：拍賣法要求：“因拍賣標(biāo)存在瑕疵未申明，請(qǐng)求賠償訴訟時(shí)效期間為十二個(gè)月。”也就是說(shuō)，當(dāng)某競(jìng)買人以最高應(yīng)價(jià)成為買受人，并和產(chǎn)權(quán)出讓方簽署產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議后，假如發(fā)覺轉(zhuǎn)讓方在轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)時(shí)隱瞞或遺漏了和轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)相關(guān)信息，而且這種隱瞞或遺漏造成買受人損失，買受人請(qǐng)求賠償訴訟時(shí)效只有十二個(gè)月。（六）簽署產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議階段（1）律師為委托人確定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)該包含下列關(guān)鍵內(nèi)容：①轉(zhuǎn)讓和受讓雙方名稱和住所；②轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)情況；③轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)包含職員安置方案；④轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)包含債權(quán)、債務(wù)處理方案；⑤轉(zhuǎn)讓方法、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、價(jià)款支付時(shí)間和方法及付款條件；⑥產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng)；⑦轉(zhuǎn)讓包含相關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)；⑧協(xié)議爭(zhēng)議處理方法；⑨協(xié)議各方違約責(zé)任；⑩協(xié)議變更和解除條件；B11轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必需其它條款。（2）轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)造成轉(zhuǎn)讓方不再擁有控股地位，在簽署產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)該和受讓方協(xié)商提出企業(yè)重組方案，包含在相同條件下對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)職員優(yōu)先安置方案。（3）尤其提醒：企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓全部?jī)r(jià)款，受讓方應(yīng)該根據(jù)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議約定支付。轉(zhuǎn)讓價(jià)款標(biāo)準(zhǔn)上應(yīng)該一次付清，如金額較大、一次付清確有困難，能夠采取分期付款方法。采取分期付款方法，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款30%，并在協(xié)議生效之日起五個(gè)工作日內(nèi)支付；其它款項(xiàng)應(yīng)該提供正當(dāng)擔(dān)保，并應(yīng)該按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超出十二個(gè)月。（4）取得產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具產(chǎn)權(quán)交易憑證。（七）辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)變更登記階段（1）代為向國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管部門辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)變更登記手續(xù)。轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)該憑產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具產(chǎn)權(quán)交易憑證，根據(jù)國(guó)家相關(guān)要求立即辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。具體方法是，原來(lái)占有國(guó)有資產(chǎn)標(biāo)企業(yè)根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理措施》及其《實(shí)施細(xì)則》要求，辦理國(guó)有產(chǎn)權(quán)變更登記。（2）其它產(chǎn)權(quán)變更手續(xù)。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)包含國(guó)有劃撥土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓和由國(guó)家出資形成探礦權(quán)、采礦權(quán)轉(zhuǎn)讓，應(yīng)該根據(jù)國(guó)家相關(guān)要求另行辦理相關(guān)手續(xù)。（八）辦理工商變更登記階段（1）代為辦理工商變更登記，尤其是提醒產(chǎn)權(quán)受讓方辦理工商變更登記，以使取得產(chǎn)權(quán)經(jīng)過(guò)法定公告程序?qū)ν獍l(fā)生法律效力。（2）辦理工商登記程序和需要準(zhǔn)備材料依轉(zhuǎn)讓標(biāo)企業(yè)性質(zhì)不一樣，按《企業(yè)法人登記管理?xiàng)l例》及其細(xì)則或《企業(yè)登記管理?xiàng)l例》進(jìn)行。（九）其它律師事務(wù)（1）處理產(chǎn)權(quán)出讓過(guò)程中糾紛；（2）代理訴訟和仲裁。附件一：北京市產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議出讓人:受讓人:協(xié)議編號(hào)：北京市工商行政管理局制北京市財(cái)政局出讓人（甲方）:受讓人（乙方）:依據(jù)《中國(guó)協(xié)議法》、《北京市產(chǎn)權(quán)交易管理要求》等相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章要求，雙方經(jīng)友好協(xié)商，就甲方將其擁有企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓給乙方相關(guān)事宜達(dá)成協(xié)議以下：第一條轉(zhuǎn)讓標(biāo)本協(xié)議轉(zhuǎn)讓標(biāo)為甲方（全部產(chǎn)權(quán)/部分產(chǎn)權(quán)），具體為（詳見清單/）。以上產(chǎn)權(quán)性質(zhì)屬于（國(guó)家全部/集體全部/其它）本協(xié)議轉(zhuǎn)讓價(jià)款總計(jì)為人民幣萬(wàn)元，分項(xiàng)價(jià)款為（詳見清單/）。該價(jià)款確實(shí)定依據(jù)為：。第二條轉(zhuǎn)讓標(biāo)上設(shè)置抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)、承租權(quán)