【珠海S公司營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題及優(yōu)化建議探析8300字（論文）】

珠海S公司營(yíng)運(yùn)資金管理問(wèn)題及完善對(duì)策研究摘要以企業(yè)的發(fā)展角度來(lái)看待，會(huì)計(jì)管理是其中不可或缺的部分，其為企業(yè)的戰(zhàn)略決策和生存發(fā)展提供依托，是重要的先決條件。企業(yè)的管理模式在一定程度上受到會(huì)記的影響，建立在會(huì)記上的供企業(yè)會(huì)更加貼合市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的需求，為企業(yè)良性可持續(xù)的發(fā)展提供有力支撐。在我國(guó)強(qiáng)力有效的防疫政策下，疫情得到了有效調(diào)控，國(guó)內(nèi)各個(gè)中小企業(yè)也逐步復(fù)工復(fù)產(chǎn)。對(duì)于這些中小企業(yè)的管理而言，如何更快適應(yīng)防疫下的發(fā)展，更快扭虧為盈，會(huì)計(jì)管理具有不可取代的指導(dǎo)性作用，與企業(yè)的財(cái)務(wù)管理密切相關(guān)。在這樣的大環(huán)境下，本文將以中小企業(yè)的珠海新時(shí)代科技公司為例，發(fā)現(xiàn)珠三角中小企業(yè)在財(cái)務(wù)管理中無(wú)論是在籌資管理、投資管理還是營(yíng)運(yùn)資金管理中都存在融資困難、資金管理水平不高、投資能力低、現(xiàn)金管理制度不健全等問(wèn)題，在深入探究原因之后，文章針對(duì)籌資管理方面提出了健全使用機(jī)制，提高管理者綜合素質(zhì)的建議；針對(duì)投資管理方面提出了提高企業(yè)資金投資管理效率，提高理性投資意識(shí)，提高投資決策的科學(xué)性；針對(duì)營(yíng)運(yùn)資金管理方面提出了建立健全營(yíng)運(yùn)資金管理體系，增強(qiáng)融資能力，提高企業(yè)信息化財(cái)務(wù)管理水平的建議。關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；珠海新時(shí)代科技公司；財(cái)務(wù)管理目錄TOC\o"1-3"\h\u298601引言 137532財(cái)務(wù)管理的重要性 1159242.1企業(yè)和財(cái)務(wù)管理的關(guān)系是相互依存、共同發(fā)展 1239242.2財(cái)務(wù)管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中具有重要作用 1168922.3財(cái)務(wù)管理可以提高企業(yè)管理層的決策能力 2106813珠海新時(shí)代科技公司的概況 2240533.1公司簡(jiǎn)介 2155093.2公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀 2137353.2.1籌資管理現(xiàn)狀 3140293.2.2投資管理現(xiàn)狀 4114453.2.3營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀 5255054籌資問(wèn)題 799544.1外部融資困難 7202884.2資金管理水平不高 7166925投資管理存在的問(wèn)題 897025.1投資觀念落后 853955.2投資回報(bào)率低 8186716營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題 8239726.1現(xiàn)金管理制度不健全 8126336.2資金管理信息化程度低 9227006.3資金使用效率低 9132027新時(shí)代公司財(cái)務(wù)管理問(wèn)題的改進(jìn)措施 9183557.1提高籌資管理能力，擴(kuò)大資金來(lái)源 957677.1.1健全資金使用機(jī)制 9233777.1.2提高管理者的綜合素質(zhì) 9164607.2進(jìn)行有效的投資管理 10250297.2.1提高企業(yè)資金投資效率 1032797.2.2提高理性投資意識(shí) 1069737.2.3提升投資決策的科學(xué)性 10183047.3提高企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理 10270097.3.1建立健全的營(yíng)運(yùn)資金管理體系 10181277.3.2增強(qiáng)融資能力 11322267.3.3提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化水平 11248078結(jié)論 1227420參考文獻(xiàn) 141引言伴隨著改革開(kāi)放，珠江三角洲中小企業(yè)在浪潮下迅速發(fā)展，對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和民生發(fā)展發(fā)揮著重要作用，是我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)組成的重要部分。珠三角地區(qū)承接著改革開(kāi)放的浪潮，地區(qū)的中小企業(yè)也進(jìn)入了也迎來(lái)的發(fā)展的高峰，但由于受外部財(cái)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部管理特點(diǎn)的限制，逐步暴露出對(duì)現(xiàn)代化企業(yè)財(cái)務(wù)管理認(rèn)識(shí)的不足和能力的缺乏。此外，近年來(lái)，國(guó)際市場(chǎng)萎縮，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)不確定，金融市場(chǎng)的不完善，給珠三角許多中小企業(yè)帶來(lái)了困難。在當(dāng)前信息技術(shù)不斷發(fā)展和升級(jí)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)有必要認(rèn)真考慮公司未來(lái)發(fā)展方向，而這前提便是要以科學(xué)和與時(shí)俱進(jìn)的方式建立現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理體系，從方方面面規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理。在當(dāng)今社會(huì)，中小企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的主力軍，是經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的主要力量，也是社會(huì)生產(chǎn)和服務(wù)的主要載體。企業(yè)可以將國(guó)民經(jīng)濟(jì)的一部分促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和技術(shù)進(jìn)步，公司企業(yè)的發(fā)展是不可或缺的部分公?；谑袌?chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，這讓企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作所處的氛圍出現(xiàn)了很大的改變，從最開(kāi)始的只要進(jìn)行企業(yè)基礎(chǔ)賬目記錄以及資金管理的工作轉(zhuǎn)變成了要對(duì)于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中潛藏的內(nèi)容進(jìn)行挖掘，同時(shí)找到從中獲取信息的方式，作為管理者決策時(shí)的依據(jù)。一方面，傳統(tǒng)會(huì)計(jì)核算的形式在如今已經(jīng)無(wú)法實(shí)現(xiàn)企業(yè)進(jìn)步的訴求。學(xué)者展開(kāi)對(duì)財(cái)務(wù)管理的形式和策略研究，構(gòu)建精準(zhǔn)有效的財(cái)務(wù)管理機(jī)制，最大程度上避免風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，達(dá)到企業(yè)效益最大化的目的，在我國(guó)財(cái)務(wù)管理理論發(fā)展過(guò)程中，財(cái)務(wù)管理研究也實(shí)現(xiàn)了質(zhì)的飛躍，不過(guò)不可否認(rèn)的是當(dāng)前企業(yè)的財(cái)務(wù)管理事業(yè)還是存在著這樣那樣的不足。所以，對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作中問(wèn)題的研究顯得更有必要。2珠海新時(shí)代科技公司的概況2.1公司簡(jiǎn)介珠海新時(shí)代科技公司是一家集科研、經(jīng)營(yíng)、技術(shù)服務(wù)于一體的高科技公司，是一家在IT領(lǐng)域不斷發(fā)展壯大的以軟件為基礎(chǔ)的軟件公司，是在科技領(lǐng)域有獨(dú)特創(chuàng)新的技術(shù)型中小企業(yè)，成立于2001年12月28日。企業(yè)開(kāi)發(fā)的軟件為企業(yè)、政府和其他組織提供安全、穩(wěn)定、可靠的維護(hù)產(chǎn)品和服務(wù)，提高客戶(hù)的整體業(yè)務(wù)水平，它們可以為成千上萬(wàn)的政府和企業(yè)客戶(hù)提供穩(wěn)定的信息技術(shù)系統(tǒng)，并廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)。公司通過(guò)開(kāi)發(fā)先進(jìn)的高科技產(chǎn)品來(lái)開(kāi)發(fā)核心產(chǎn)品，以贏得市場(chǎng)，珠海新時(shí)代科技公司不斷開(kāi)發(fā)新技術(shù)，以響應(yīng)市場(chǎng)需求和客戶(hù)需求。2.2公司財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀新時(shí)代公司作為一家以技術(shù)為基礎(chǔ)的中小企業(yè)，該公司主要將其研發(fā)產(chǎn)品轉(zhuǎn)化為技術(shù)成果，從而形成自己的知識(shí)產(chǎn)權(quán)。由于公司規(guī)模很小，因此新時(shí)代公司沒(méi)有很多財(cái)務(wù)人員，在財(cái)務(wù)預(yù)算、資金管理、成本控制等方面，既沒(méi)有專(zhuān)業(yè)庫(kù)存管理人員，也沒(méi)有相關(guān)崗位。目前，新時(shí)代公司有兩名財(cái)務(wù)人員，出納負(fù)責(zé)處理現(xiàn)金支付、銀行存款等事宜，并監(jiān)督新時(shí)代公司的庫(kù)存管理，主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理、商品、固定資產(chǎn)及辦公用品的查詢(xún)和訂購(gòu)。目前，新時(shí)代公司財(cái)務(wù)部滿(mǎn)足會(huì)計(jì)和財(cái)務(wù)收支的基本業(yè)務(wù)需求，對(duì)于關(guān)鍵的財(cái)務(wù)決策問(wèn)題，公司的高級(jí)管理層做出最重要的財(cái)務(wù)決策。因此，新時(shí)代公司在中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在許多問(wèn)題，尤其在存貨管理及應(yīng)收賬款管理方面存在的問(wèn)題尤為明顯，這些問(wèn)題是制約新時(shí)代公司成長(zhǎng)的重要因素。企業(yè)財(cái)務(wù)管理主要包括籌資管理、投資管理、營(yíng)運(yùn)資金管理等方面，文章以新時(shí)代公司為例，分別對(duì)新時(shí)代公司籌資管理、投資管理、營(yíng)運(yùn)管理等方面的現(xiàn)狀進(jìn)行分析。2.2.1籌資管理現(xiàn)狀目前，新時(shí)代公司雖然在中國(guó)市場(chǎng)取得了較好的成績(jī)，但是其經(jīng)營(yíng)規(guī)模在行業(yè)當(dāng)中還屬于中小企業(yè)范圍，所以其在財(cái)務(wù)管理中還存在許多問(wèn)題，導(dǎo)致在籌資方面，對(duì)外資沒(méi)有強(qiáng)大的吸引力。圖12015-2019年募集資金活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量（單位：萬(wàn)元)根據(jù)圖1可以看出，新時(shí)代公司2015-2019年籌資資金過(guò)程中，在現(xiàn)金流入中，大多都是通過(guò)借款收到的現(xiàn)金，占比達(dá)到近88%，內(nèi)部投資和其他籌資活動(dòng)而來(lái)的現(xiàn)金非常少。在現(xiàn)金流出中，用于股利分配、利潤(rùn)以及償還利息較多，這是因?yàn)?，新時(shí)代公司近些年來(lái)，每年都進(jìn)行分紅，帶來(lái)了大量的現(xiàn)金流出，用于償還債務(wù)和其他籌資活動(dòng)的現(xiàn)金占比也較大，總體來(lái)看，新時(shí)代公司現(xiàn)金流出要比現(xiàn)金流入多得多，特別是2018年和2019年，籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量一直為負(fù)，這就導(dǎo)致新時(shí)代公司在營(yíng)運(yùn)中比較缺乏資金支撐，籌資活動(dòng)的壓力非常大。圖2新時(shí)代公司2015-2019年資產(chǎn)負(fù)債率通常，資產(chǎn)負(fù)債率越低，償還債務(wù)就越容易，其長(zhǎng)期償付能力也就越強(qiáng)。但是該比率并不是越低越好，如果低于正常水平，表明該公司缺乏良好的融資能力。在2018年，新時(shí)代公司由于購(gòu)買(mǎi)了大量的固定資產(chǎn)，無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)，導(dǎo)致的資產(chǎn)負(fù)債率開(kāi)始下降至18.8%。由于產(chǎn)量增加，它在2019年增加到20.50%。新時(shí)代公司的資產(chǎn)負(fù)債率于2015年-2019年間呈現(xiàn)起伏不定的狀態(tài)，說(shuō)明新時(shí)代公司的長(zhǎng)期償債能力較為不穩(wěn)。資產(chǎn)負(fù)債率之所以會(huì)起伏不定，是因?yàn)樾聲r(shí)代公司在過(guò)去五年投資機(jī)會(huì)以及盈利水平都不穩(wěn)定，這就讓公司各方面都受到了影響，自然也包括公司的長(zhǎng)期償債能力，長(zhǎng)此以往，很可能會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生影響。另外，由表中數(shù)據(jù)看出，借款收入大部分來(lái)自?xún)?nèi)部融資。其主要原因是：從間接貸款的角度來(lái)看，由于公司規(guī)模小，難以抵押和擔(dān)保貸款。從直接貸款的角度來(lái)看，由于新時(shí)代公司貸款的范圍有限，證明新時(shí)代公司沒(méi)有豐富的融資方式，無(wú)法讓資金充分流動(dòng)起來(lái)?，F(xiàn)在，新時(shí)代公司資金主要來(lái)源于公司內(nèi)部，這并不足以支撐公司發(fā)展，會(huì)導(dǎo)致后續(xù)乏力，依靠外部資源又會(huì)增加公司的債務(wù)，很難改善影響公司余額的公司內(nèi)部資金籌措機(jī)制。不合理的融資機(jī)制增加了公司風(fēng)險(xiǎn)，并且影響公司的長(zhǎng)期發(fā)展。最終當(dāng)前的資金狀況不能令人滿(mǎn)意，導(dǎo)致新時(shí)代公司早期快速發(fā)展，中期缺乏動(dòng)力以及后期無(wú)法轉(zhuǎn)型。2.2.2投資管理現(xiàn)狀從圖中可以看出，新時(shí)代公司在對(duì)外投資的總體投資方面仍有提高的空間。該公司對(duì)無(wú)形資產(chǎn)不夠重視，從圖3可以看出，新時(shí)代公司沒(méi)有任何對(duì)人力、技術(shù)等方面的投資。新時(shí)代公司缺乏一套科學(xué)的投資管理方法，無(wú)法對(duì)投資進(jìn)行全面有效的管理。甚至在新時(shí)代公司都沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的投資管理人員，在開(kāi)展項(xiàng)目投資之前，沒(méi)有專(zhuān)人對(duì)項(xiàng)目開(kāi)展可行性分析，而只是由公司的經(jīng)理對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行粗略評(píng)估，這就導(dǎo)致了，在面對(duì)要進(jìn)行的投資項(xiàng)目時(shí)，很容易根據(jù)自己的經(jīng)驗(yàn)做出直接的決定。這具有快速?zèng)Q策和快速響應(yīng)的優(yōu)點(diǎn)，但是缺點(diǎn)也很明顯。此外，公司在對(duì)投資的項(xiàng)目是否取得成功進(jìn)行分析時(shí)，僅僅是分析該項(xiàng)目的獲利能力，而不能全方位總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，缺乏健全完善的投資管理制度。圖32015-2019年新時(shí)代公司投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流（單位：萬(wàn)元）2.2.3營(yíng)運(yùn)資金管理現(xiàn)狀（1）應(yīng)收賬款賬齡分析表1新時(shí)代公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)表（單位：萬(wàn)元）項(xiàng)目2015年2016年2017年2018年2019年流動(dòng)資產(chǎn)12631300132118611959應(yīng)收賬款436497452422395占比34.52%38.23%34.22%22.68%20.16%表2新時(shí)代公司應(yīng)收賬款賬齡表（單位：元）賬齡2015年占比2016年占比2017年占比2018年占比2019年占比1年以?xún)?nèi)291080166.76%341637768.77%294922465.30%269452263.80%245896962.33%1-2年81347618.66%84098016.93%88353719.56%83028319.66%85302921.62%2-3年915422.10%718681.45%377790.84%465891.10%548291.39%3-4年214580.49%680241.37%750241.66%684901.62%628921.59%4-5年2094344.80%2553185.14%2953156.54%2578946.11%2165485.49%5年以上3132017.18%3151396.34%2756396.10%3253457.70%2987427.57%合計(jì)4359912100.00%4967706100.00%4516518100.00%4223123100.00%3945009100.00%從表1可以看出，新時(shí)代公司的流動(dòng)資產(chǎn)自2015年開(kāi)始，到2019年是不斷增加的，在2015年，新時(shí)代公司流動(dòng)資產(chǎn)額為1263萬(wàn)元，到2019年達(dá)到1959萬(wàn)元，增長(zhǎng)了近七百萬(wàn)元。應(yīng)收賬款額呈現(xiàn)波動(dòng)的趨勢(shì)，2015年到2016年呈現(xiàn)上升趨勢(shì)，并且在2016年達(dá)到最高，為497萬(wàn)元，其中一年以?xún)?nèi)應(yīng)收賬款達(dá)到341萬(wàn)元，數(shù)額較大。之后的三年不斷下降，2019年達(dá)到最低，為395萬(wàn)元，其中一年以?xún)?nèi)的應(yīng)收賬款額近246萬(wàn)元，在應(yīng)收賬款總額中占比也高達(dá)60%以上。根據(jù)表1和表2的數(shù)據(jù)，你能夠看出，在新時(shí)代公司的流動(dòng)資產(chǎn)中，應(yīng)收賬款占據(jù)著非常大的一部分比例，雖然在2019年有所減少，但是占比仍然高達(dá)20%以上。我們更應(yīng)該看到的是，超過(guò)一年的收款帳戶(hù)僅占所有收款帳戶(hù)的60%以上。這種現(xiàn)象主要是新時(shí)代公司缺乏應(yīng)收賬款管理所導(dǎo)致的。（2）短期償債能力分析=1\*GB3①流動(dòng)比率圖42015-2019年新時(shí)代公司企業(yè)近五年流動(dòng)比率流動(dòng)比率值體現(xiàn)著資產(chǎn)的流動(dòng)性，數(shù)值越高，說(shuō)明資產(chǎn)的流動(dòng)性越強(qiáng)，那么企業(yè)就具備強(qiáng)勁的短期償還債務(wù)能力。數(shù)值越低則償債能力越弱。通常認(rèn)為該比率應(yīng)保持在2以上。從圖4中可以看出，2015-2019年新時(shí)代公司的流動(dòng)比率由155.64降低到109.37。這個(gè)比率并不是那么高，并逐年下降，表明短期還款能力逐年下降。②速動(dòng)比率圖52015-2019年企業(yè)近五年速動(dòng)比率一般來(lái)說(shuō)，企業(yè)的速動(dòng)比率應(yīng)維持在1左右，只有這樣，才能確保企業(yè)有足夠的能力償還短期債務(wù)。如果該數(shù)值高于1過(guò)多，那么速動(dòng)資產(chǎn)就會(huì)占據(jù)過(guò)多資金，企業(yè)在進(jìn)行投資時(shí)，機(jī)會(huì)成本會(huì)大大提高；但如果該數(shù)值過(guò)低，企業(yè)則可能沒(méi)有足夠的資金償還短期負(fù)債。圖5顯示，2017年至2018年，新時(shí)代公司的速動(dòng)比率大幅下降，表明公司流動(dòng)性較差，流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)性較低。2019年的速動(dòng)比率開(kāi)始緩慢增加到0.9251，但它仍然沒(méi)有超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)，足以證明2019年企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況較差，短期內(nèi)還款能力弱。在2018年和2019年，新時(shí)代公司的速動(dòng)比率都比較不理想，面臨著無(wú)法償還短期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，2019年速動(dòng)比率有所提升，新時(shí)代公司在不斷努力改善，但是公司的總資產(chǎn)中，流動(dòng)資產(chǎn)占比較低，那么公司的資金流動(dòng)性也就相對(duì)較差，在短期債務(wù)的償還方面存在著不小的壓力。3財(cái)務(wù)管理的重要性3.1企業(yè)和財(cái)務(wù)管理的關(guān)系是相互依存、共同發(fā)展企業(yè)管理是包含著財(cái)務(wù)管理的，也是其不可或缺的一面旗幟，它的作用至關(guān)重要，可以根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)管理原則，組織企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；財(cái)務(wù)管理是企業(yè)的管理活動(dòng)的命脈，不僅是管理中重點(diǎn)關(guān)注的對(duì)象，而且也是公司行為的重要參考依據(jù)，通過(guò)財(cái)務(wù)管理對(duì)企業(yè)的籌資、投放、運(yùn)營(yíng)以及分配活動(dòng)進(jìn)行規(guī)劃、預(yù)測(cè)分析，使企業(yè)管理變得簡(jiǎn)單而有效。企業(yè)的發(fā)展與財(cái)務(wù)管理密不可分。財(cái)務(wù)管理的方法也通過(guò)企業(yè)發(fā)揮作用，這二者之間相輔相成，它們之間相互依存。3.2財(cái)務(wù)管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中具有重要作用在新時(shí)代的背景下，社會(huì)的發(fā)展進(jìn)步逐漸增快，社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)目標(biāo)也在發(fā)生改變，而今已從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)朝著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)變，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)占據(jù)主導(dǎo)地位。而我國(guó)許多具有影響力的大型企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中也占有著一定的主體地位。面對(duì)著不可逆的經(jīng)濟(jì)全球化趨勢(shì)，人們對(duì)于物質(zhì)生活的需求愈發(fā)多樣性，更加注重高質(zhì)量、高品質(zhì)生活，這導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)物質(zhì)需求越來(lái)越旺盛，間接刺激了經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的生產(chǎn)和發(fā)展。在如此環(huán)境下，中小企業(yè)的逐步走向大體量公司，規(guī)模影響不斷擴(kuò)大，而與之而來(lái)的便是企業(yè)對(duì)財(cái)務(wù)管理有了更高的要求，需要更完備的管理方法。由此可見(jiàn)，財(cái)務(wù)管理是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中需求下得到的產(chǎn)物，不可或缺。對(duì)企業(yè)而言，它起著關(guān)乎生死的作用，這使其地位開(kāi)始獲得了社會(huì)上的認(rèn)同與認(rèn)可。3.3財(cái)務(wù)管理可以提高企業(yè)管理層的決策能力財(cái)務(wù)管理除了下游的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)外，其對(duì)上游的決策也發(fā)揮著重要作用，影響著生產(chǎn)銷(xiāo)售活動(dòng)，所有的企業(yè)行為，經(jīng)營(yíng)狀況都會(huì)在財(cái)務(wù)管理中顯露出來(lái)。財(cái)務(wù)管理本質(zhì)與資金相關(guān)，重點(diǎn)體現(xiàn)在資金的周轉(zhuǎn)問(wèn)題，而資金本身與公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和銷(xiāo)售等活動(dòng)緊緊捆綁在一起，資金周轉(zhuǎn)不及時(shí)，嚴(yán)重導(dǎo)致資金鏈斷裂，企業(yè)公司都會(huì)面臨重大損失，也對(duì)公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成影響，嚴(yán)重還會(huì)導(dǎo)致公司面臨破產(chǎn)。因此，在對(duì)公司進(jìn)行管理時(shí)，管理者必須從根本上解決資金管理領(lǐng)域的各種問(wèn)題，加強(qiáng)財(cái)務(wù)與其他部門(mén)的協(xié)調(diào)配合，這些都是財(cái)務(wù)管理的地位和作用在企業(yè)中的重要表現(xiàn)形式。作為被擺在企業(yè)內(nèi)部管理的中央的部門(mén)，作為核心的財(cái)務(wù)管理統(tǒng)籌協(xié)調(diào)著企業(yè)的活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)。企業(yè)日常管理中涉及到的資本活動(dòng)屬于財(cái)務(wù)管理范疇，因此正確認(rèn)識(shí)財(cái)務(wù)管理的重要性，緊跟時(shí)代步伐科學(xué)發(fā)展，指定相關(guān)管理制度才是唯一出路。4營(yíng)運(yùn)資金管理存在的問(wèn)題4.1現(xiàn)金管理制度不健全新時(shí)代公司對(duì)現(xiàn)金管理非常松懈，可以輕松地從任何支出中提取現(xiàn)金。新時(shí)代公司作為中小企業(yè)，在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，常常出現(xiàn)不執(zhí)行現(xiàn)金預(yù)算和現(xiàn)金管理，留存過(guò)多現(xiàn)金庫(kù)存，過(guò)多運(yùn)用現(xiàn)金交易，導(dǎo)致很多現(xiàn)金都被閑置起來(lái)；新時(shí)代公司還會(huì)用現(xiàn)金去購(gòu)買(mǎi)互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)，這種不加以規(guī)劃的行為，讓新時(shí)代公司的成本大大增加。而且，種種行為讓新時(shí)代公司庫(kù)存現(xiàn)金告急，在遇到現(xiàn)金投資機(jī)會(huì)時(shí)也被迫放棄，讓公司無(wú)法正常開(kāi)展借貸活動(dòng)，進(jìn)而，公司將無(wú)法進(jìn)行正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，讓公司無(wú)法取得良好效益。所以，由于新時(shí)代公司不完善的現(xiàn)金管理系統(tǒng)和激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的外部環(huán)境，營(yíng)運(yùn)資金管理仍然存在許多缺陷。珠海新時(shí)代科技公司作為中小企業(yè)，企業(yè)的內(nèi)部管理存在諸多紕漏，沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的管理系統(tǒng)對(duì)資金進(jìn)行管理。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理包含的范圍非常廣泛，如營(yíng)運(yùn)資金管理、薪酬管理等。但是，對(duì)于珠海新時(shí)代科技公司來(lái)說(shuō)，它們之間沒(méi)有特殊區(qū)別，它們反映在賬簿中混亂。此外，從運(yùn)營(yíng)模式的角度來(lái)看，珠海新時(shí)代科技公司通常僅在使用營(yíng)運(yùn)資金時(shí)看到短期產(chǎn)品收益，而沒(méi)有對(duì)資本投資和融資進(jìn)行合理安排。例如，除了投資產(chǎn)品生產(chǎn)外，利用剩余的營(yíng)運(yùn)資金也非常重要。但是珠海新時(shí)代科技公司由于缺乏科學(xué)的運(yùn)營(yíng)模式，只知道擴(kuò)大生產(chǎn)，將資金大部分用于此，在商業(yè)融資方面沒(méi)有給予充分重視。4.2資金管理信息化程度低我國(guó)的中小企業(yè)普遍業(yè)務(wù)種類(lèi)有限，所以企業(yè)的資金管理信息化成都也普遍比較低。新時(shí)代公司作為中小企業(yè)也是如此。目前，新時(shí)代公司在進(jìn)行現(xiàn)金管理時(shí)，主要是財(cái)務(wù)部門(mén)員工手工或計(jì)算機(jī)錄入數(shù)據(jù)。這種做法對(duì)公司降低成本起到了一定作用，但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，它們將降低管理資金的效率，并且無(wú)法為業(yè)務(wù)決策者提供精準(zhǔn)、高效的財(cái)務(wù)需求信息。此外，新時(shí)代公司還在用古老的手動(dòng)記賬方式來(lái)對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行管理，這種方法常常造成數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，讓現(xiàn)金管理工作變得混亂。在公司的發(fā)展中，營(yíng)運(yùn)資金的使用效率是判斷公司營(yíng)運(yùn)資金管理的標(biāo)準(zhǔn)之一。從目前的情況來(lái)看，珠海新時(shí)代科技公司傾向于在發(fā)展過(guò)程中追求短期的時(shí)效性，缺乏對(duì)投資項(xiàng)目全面的調(diào)查，珠海新時(shí)代科技公司只知道擴(kuò)大生產(chǎn)與銷(xiāo)售，他們認(rèn)為如果不能出售所生產(chǎn)的包裝機(jī)，則會(huì)出現(xiàn)積壓的訂單，資金無(wú)法有效流動(dòng)，而營(yíng)運(yùn)資金的運(yùn)營(yíng)效率將變得低下，并且將發(fā)生商業(yè)危機(jī)。無(wú)論從哪個(gè)方面來(lái)看，這都很容易隨時(shí)讓珠海新時(shí)代科技公司陷入危險(xiǎn)之中。4.3資金使用效率低新時(shí)代公司沒(méi)有足夠的自有資金，那么公司管理者對(duì)其得來(lái)不易的這些自有資金就會(huì)異常珍惜，對(duì)其充足性與安全性非?？粗?。但也正是這種狀態(tài)，導(dǎo)致公司無(wú)法將資金充分利用起來(lái)，不合理的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)讓資金利用效率嚴(yán)重低下。首先，在新時(shí)代公司的流動(dòng)資產(chǎn)中，資金缺乏良好的流動(dòng)性，過(guò)多的不良資產(chǎn)占據(jù)著位置。從2015年到2019年，新時(shí)代公司的流動(dòng)比率呈現(xiàn)下降趨勢(shì)，新時(shí)代公司負(fù)債越來(lái)越多。而且，公司內(nèi)庫(kù)存也越來(lái)越多，占據(jù)過(guò)多流動(dòng)資金，讓短期償債能力越發(fā)不足。種種情況，導(dǎo)致新時(shí)代公司的資金無(wú)法充分流動(dòng)起來(lái)，使用效率非常低下，公司的營(yíng)運(yùn)能力也受到的拖累。其次，新時(shí)代公司沒(méi)有一套專(zhuān)門(mén)的資金管理系統(tǒng)，公司管理層對(duì)現(xiàn)代公司管理的概念也沒(méi)有深入的了解。這也阻止了公司有效地使用各種資金。5提高企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金管理5.1建立健全的營(yíng)運(yùn)資金管理體系建立與新時(shí)代公司兼容的健全，科學(xué)，合理的營(yíng)運(yùn)資金管理體系，提高抵御內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)的能力，促進(jìn)公司健康快速發(fā)展。公司的資本風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)由兩部分組成：內(nèi)部部分和外部部分。關(guān)于外部環(huán)境，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，新時(shí)代公司通過(guò)對(duì)外部投資環(huán)境和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)進(jìn)行良好的數(shù)據(jù)分析，并擁有專(zhuān)業(yè)的技術(shù)人員。還按照數(shù)據(jù)的變動(dòng)對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)進(jìn)行有效的指導(dǎo)，讓預(yù)算、管理等各個(gè)方面平穩(wěn)運(yùn)行。要建設(shè)新時(shí)代公司內(nèi)部現(xiàn)金管理系統(tǒng)，勞動(dòng)力資本是公司可持續(xù)發(fā)展的血液，因此有必要科學(xué)合理地構(gòu)建內(nèi)部結(jié)構(gòu)，建立合理的資本管理和保障體系。5.2增強(qiáng)融資能力對(duì)于新時(shí)代公司，缺乏資金表明固定資產(chǎn)投資在很大程度上依賴(lài)于流動(dòng)性融資，例如短期貸款，這可能難以操作并增加資本儲(chǔ)備。是新時(shí)代公司儲(chǔ)備需要分類(lèi)和管理，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)需要完全控制流動(dòng)性。對(duì)公司內(nèi)部各項(xiàng)流動(dòng)資金的運(yùn)用給予全面的監(jiān)督，整理一套完善的流動(dòng)資金計(jì)劃。新時(shí)代公司的物料部門(mén)不僅確保正常的生產(chǎn)和供應(yīng)，而且根據(jù)計(jì)劃在自己的控制下保留營(yíng)運(yùn)資金，以便合理的儲(chǔ)備和確認(rèn)各生產(chǎn)部門(mén)是否合理地使用各類(lèi)物料。物資部門(mén)則要把分配下去的物料額度準(zhǔn)確的分配到負(fù)責(zé)人員手中，對(duì)物料的質(zhì)量與數(shù)量進(jìn)行嚴(yán)格控制，在滿(mǎn)足生產(chǎn)需求的同時(shí)保證不浪費(fèi)。5.3提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理信息化水平首先從全公司的角度出發(fā)，設(shè)定目標(biāo)，建立科學(xué)的預(yù)測(cè)系統(tǒng)，及時(shí)獲取各種資本信息和資料，及時(shí)采取措施防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，提高運(yùn)作效率。其次，調(diào)整公司不同部門(mén)的工作進(jìn)度，并提高內(nèi)部團(tuán)隊(duì)合作的效率。在公司的發(fā)展過(guò)程中，將業(yè)務(wù)全面的與計(jì)算機(jī)融合在一起，實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)化，可以幫助企業(yè)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行更有效的內(nèi)部控制，讓企業(yè)的各項(xiàng)資源配置更加合理高效，使企業(yè)各項(xiàng)資源充分發(fā)揮其作用，提高利用效率，讓新時(shí)代公司的財(cái)務(wù)管理水平與管理績(jī)效得到根本性的提高。6結(jié)論綜上所述，財(cái)務(wù)管理問(wèn)題如籌集資金的困難和財(cái)務(wù)管理有效性下降的問(wèn)題，仍舊是中小企業(yè)需要正式的問(wèn)題。中小企業(yè)應(yīng)以創(chuàng)新作為手段，以長(zhǎng)期科學(xué)健康發(fā)展為目標(biāo)，樹(shù)立財(cái)務(wù)管理目標(biāo)并完善財(cái)務(wù)管理內(nèi)容，建立以財(cái)務(wù)管理為中心的企業(yè)管理體系。通過(guò)財(cái)務(wù)信息化管理，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理能效。本文以新時(shí)代公司為例，首先從財(cái)務(wù)管理相關(guān)理論概述，分析出新時(shí)代公司財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀，然后指出存在的問(wèn)題及原因分析，最后提出了加強(qiáng)新時(shí)代公司財(cái)務(wù)管理解決對(duì)策。所以就目前的情況而言，建立科學(xué)合理的保障措施是當(dāng)務(wù)之急，對(duì)于企業(yè)在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，不僅需要健全組織體系，還應(yīng)該規(guī)范制度設(shè)計(jì)和加強(qiáng)信息化建設(shè)，既通過(guò)理論與體系的構(gòu)建來(lái)為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理提供堅(jiān)實(shí)的依據(jù)。

參考文獻(xiàn)1劉宏.企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的優(yōu)化對(duì)策[J].商訊，2020(29):22-24.2王曉龍.新經(jīng)濟(jì)背景下企業(yè)財(cái)務(wù)管理優(yōu)化探究[J].商訊，2020(25):27-28.3覃熳.新會(huì)計(jì)制度下企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式的優(yōu)化[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2020(24):128-129.4朱開(kāi)悉.財(cái)務(wù)管理目標(biāo)與企業(yè)財(cái)務(wù)核心能力[J].財(cái)經(jīng)論叢,2