公司管理規(guī)章制度

公司管理制度********有限公司一月一日目錄第一章管理總則 4第二章員工守則 5第三章財(cái)務(wù)管理制度 5第一節(jié)總則 5第二節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立及人員管理 5第三節(jié)貨幣資金管理制度 6第四節(jié)固定資 9第五節(jié)無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn) 12第六節(jié)成本和費(fèi)用 13第七節(jié)發(fā)票的管理 14第八節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告、分析及評(píng)價(jià)制度 14第九節(jié)會(huì)計(jì)人員保密制度 15第十節(jié)財(cái)務(wù)工作交接規(guī)范 15第十一節(jié)財(cái)務(wù)檔案管理 17第十二節(jié)內(nèi)部稽核檢查及外部審計(jì) 19第一節(jié)總則 20第二節(jié)休假管理 21第三節(jié)人事管理 27第四節(jié)印章管理制度 36第五節(jié)出差 37第六節(jié)薪酬制度 40第五章考勤請(qǐng)假制度 48第一節(jié)工作時(shí)間 48第二節(jié)考勤制度 48第三節(jié)遲到、早退、曠工解決規(guī)定 49第四節(jié)加班 50第五節(jié)請(qǐng)假 51第六章市場(chǎng)管理制度 53第七章行政管理制度 56第八章財(cái)務(wù)支出及費(fèi)用報(bào)銷制度 68第一節(jié)平常財(cái)務(wù)支出 69第二節(jié)備用金 69第三節(jié)差旅費(fèi)用報(bào)銷 70第四節(jié)業(yè)務(wù)招待費(fèi) 73第九章采購管理制度 74第一節(jié)采購人員的基本規(guī)定 74第二節(jié)采購的基本概念和原則 76第三節(jié)采購工作的基本程序 77第四節(jié)采購訂單 81第五節(jié)訂購、補(bǔ)貨 82第六節(jié)問題商品的解決 82第七節(jié)配套采購和配套銷售 83第八節(jié)協(xié)議管理 84第九節(jié)供貨商規(guī)范 84第十節(jié)籌備供應(yīng)商洽談會(huì) 84第十一節(jié)辦公室事物 85第十章倉儲(chǔ)管理制度 85第一節(jié)倉庫基本管理 85第二節(jié)收貨操作程序 86第三節(jié)入庫管理 88第四節(jié)配送管理 89第五節(jié)送貨服務(wù)行為規(guī)范 89第六節(jié)商品銷毀制度 91第七節(jié)處罰條例 91第八節(jié)財(cái)務(wù)結(jié)算工作 94

第一章管理總則第一條為了加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。第二條公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定。第三條嚴(yán)禁任何組織、個(gè)人運(yùn)用任何手段侵占或破壞公司財(cái)產(chǎn)。第四條公司嚴(yán)禁任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)的行為。第五條公司嚴(yán)禁任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人為小集體、個(gè)人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。第六條公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、發(fā)明性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。第七條公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識(shí)，公司為員工提供學(xué)習(xí)的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和技術(shù)過硬的員工隊(duì)伍。第八條公司鼓勵(lì)員工發(fā)揮才干，多作奉獻(xiàn)。對(duì)有突出奉獻(xiàn)者，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。第九條公司為員工提供平等的競(jìng)爭環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工積極向上。第十條公司提倡員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體發(fā)明精神。第十一條公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對(duì)作出奉獻(xiàn)者公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。第十二條公司尊重員工的辛勤勞動(dòng)，為其發(fā)明良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充足發(fā)揮其知識(shí)為公司多作奉獻(xiàn)。第十三條公司為員工提供福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工各方面的待遇。第十四條公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分派制度。第十五條公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對(duì)辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。第十六條公司提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；減少消耗，增長收入，提高效益。第十七條維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何人違反公司章程和各項(xiàng)制度的行為，都要予以追究。第二章員工守則第十八條遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。第十九條維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。第二十條服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。第二十一條愛惜公物，節(jié)約開支，杜絕浪費(fèi)。第二十二條努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。第二十三條積極進(jìn)取，敢于開拓，創(chuàng)新奉獻(xiàn)。第三章財(cái)務(wù)管理制度第一節(jié)總則第二十四條加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理工作是公司管理工作的一個(gè)重要組成部分,為了促進(jìn)公司的業(yè)務(wù)發(fā)展，加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算，提高經(jīng)營效率，逐步做到財(cái)務(wù)工作制度化、規(guī)范化，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》及財(cái)政部頒布的《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公司會(huì)計(jì)制度》等相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，特制定《公司財(cái)務(wù)制度》。公司的一切財(cái)務(wù)活動(dòng)應(yīng)遵守國家有關(guān)的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和公司財(cái)務(wù)管理制度，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和鈔票流量，依法計(jì)算和繳納各項(xiàng)稅費(fèi)，接受財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)和股東的監(jiān)督檢查，保證公司權(quán)益不受侵犯。公司財(cái)務(wù)工作的基本任務(wù)是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效運(yùn)用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。第二節(jié)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)立及人員管理第二十五條公司常設(shè)財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)是財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部配備合格的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，協(xié)助公司主管領(lǐng)導(dǎo)做好公司的財(cái)務(wù)管理工作。第二十六條財(cái)務(wù)人員的工作職責(zé)：（1）財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守崗位責(zé)任制，做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，做到財(cái)務(wù)收支手續(xù)完備；定期盤點(diǎn)，做到帳帳相符、帳實(shí)相符；核算完整、準(zhǔn)確、及時(shí)，為公司經(jīng)營管理提供準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息；（2）遵守國家、公司下發(fā)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)資金支出范圍和支出程序，對(duì)不符合規(guī)定的行為，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)主管部門反映并予以堅(jiān)決抵制；（3）按規(guī)定期間和規(guī)定出具報(bào)表并及時(shí)上報(bào)相關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)或單位，財(cái)務(wù)人員應(yīng)對(duì)上報(bào)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；（4）及時(shí)完畢公司領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)主管部門布置的各項(xiàng)工作。（5）財(cái)務(wù)人員力求穩(wěn)定，未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)不得隨便調(diào)動(dòng)。第三節(jié)貨幣資金管理制度第二十七條貨幣資金平常管理原則及辦法貨幣資金是公司運(yùn)營資金在周轉(zhuǎn)過程中停留在貨幣形態(tài)上的資金，它是公司流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分。公司的貨幣資金按其存放的地點(diǎn)不同、用途不同，可分為鈔票、銀行存款（涉及外幣存款）和其它貨幣資金（涉及外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、公司信用卡存款和在途貨幣資金）。貨幣資金管理原則分以下幾方面：（1）有計(jì)劃組織收入，合理安排支出，管好資金。保證資產(chǎn)保值、增值，挖掘資金潛力，加速資金周轉(zhuǎn)，保證公司經(jīng)營活動(dòng)正常進(jìn)行。（2）嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財(cái)政、金融和貨幣等管理制度的規(guī)定，認(rèn)真審核貨幣資金收付憑證，建立、健全內(nèi)部控制制度，層層把關(guān)，防止貪污、盜竊、詐騙、浪費(fèi)等行為，堵塞漏洞，保證貨幣資金的安全。（3）要對(duì)的、及時(shí)、完整反映公司貨幣資金收付和結(jié)存情況，建立貨幣資金定期清查制度。“鈔票日記帳”必須做到日清日結(jié)，當(dāng)天鈔票帳余額必須與實(shí)際庫存鈔票核對(duì)做到帳實(shí)相符，每月終了與總帳核對(duì)做到帳帳相符；“銀行存款帳”每月終了除與總帳核對(duì)，做到帳帳相符外，每月還必須與銀行對(duì)帳單逐筆核對(duì)，并由出納以外的財(cái)務(wù)主管編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)于未達(dá)帳項(xiàng)要逐筆查明因素并及時(shí)解決。（4）除鈔票、銀行存款以外的其它貨幣資金需要單獨(dú)管理和核算。必須嚴(yán)格依據(jù)有關(guān)鈔票、銀行結(jié)算制度的規(guī)定，按照會(huì)計(jì)手續(xù)取得或填制各種結(jié)算憑證，連同其它原始憑證做為公司收付款的書面證明，經(jīng)審核后填制記帳憑證，進(jìn)行其它貨幣資金的核算，各種收付款憑證要注明款項(xiàng)來源和用途，同時(shí)對(duì)各種其它貨幣資金定期及時(shí)清理，檢查收支情況。第二十八條鈔票的管理1鈔票應(yīng)在“鈔票管理暫行條例”規(guī)定范圍內(nèi)使用，即：（1）職工工資、津貼；（2）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；（3）效益工資；（4）其它對(duì)個(gè)人的支出；（5）出差人員隨身攜帶的差旅費(fèi)；（6）不能使用支票的零星支出等。2鈔票內(nèi)部管理辦法（1）鈔票收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)天或次日存入銀行，并開具發(fā)票或收據(jù)交給交款人，并由交款人簽字。（2）各種鈔票業(yè)務(wù)支出應(yīng)當(dāng)從庫存鈔票限額中支付或者從銀行提取，不準(zhǔn)坐支鈔票。（3）不準(zhǔn)白條抵沖庫存。（4）鈔票庫存限額10000元，超過庫存限額的鈔票必須送交銀行。（5）財(cái)務(wù)部門設(shè)出納崗位，專人負(fù)責(zé)保管鈔票。（6）天天準(zhǔn)時(shí)登記“鈔票日記帳”，日清月結(jié)，出納人員不記其它明細(xì)帳。出納應(yīng)天天清點(diǎn)庫存鈔票，并做清點(diǎn)記錄，做到帳款相符。第二十九條銀行帳戶的管理規(guī)定銀行存款是公司存入銀行和其它金融機(jī)構(gòu)的貨幣資金，它涉及人民幣存款和外匯存款。財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行國家各項(xiàng)管理辦法和有關(guān)結(jié)算制度，隨時(shí)了解和掌握銀行存款的動(dòng)態(tài)和結(jié)存情況，搞好資金的調(diào)度，發(fā)揮資金使用效能，保證公司經(jīng)營活動(dòng)對(duì)資金需要，加強(qiáng)對(duì)銀行存款的管理有以下幾方面：（1）帳戶的管理公司所有銀行開戶由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理，其他部門一律不得開立帳戶。公司在銀行預(yù)留印章由財(cái)務(wù)部專人保管，其中財(cái)務(wù)專用章與人名章不得由同一人保管，同時(shí)原則上保存過其中壹枚章的財(cái)務(wù)人員不得再保存另壹枚印章，公司開設(shè)的銀行帳戶只能供本單位使用，不準(zhǔn)出租、出借。（2）收付款管理公司各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行進(jìn)行，必須嚴(yán)格認(rèn)真執(zhí)行國家政策，遵守銀行信貸結(jié)算和鈔票管理規(guī)定，辦理各種收付款業(yè)務(wù)；如遇特殊情況，應(yīng)當(dāng)報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部門以合法的原始憑證（送款簿、支票存根、收據(jù)、發(fā)票報(bào)銷單、借款單等）為依據(jù)。必須對(duì)原始憑證認(rèn)真審核，看是否符合財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度，原始憑證內(nèi)容是否完整，手續(xù)是否齊全，數(shù)字是否準(zhǔn)確。銀行收付款憑證必須如實(shí)填明款項(xiàng)來源和用途，不得巧立名目、弄虛作假，套取鈔票，嚴(yán)禁運(yùn)用帳戶搞非法活動(dòng)。嚴(yán)格支票的管理和簽發(fā)手續(xù)，公司必須在銀行有足夠的資金保證支付，不得簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。一般不許簽發(fā)空白支票，假如的確需要，在支票上必須注明收款單位名稱、款項(xiàng)、用途、簽發(fā)日期、規(guī)定期限和報(bào)銷期限。支票遺失時(shí)要立即向銀行辦理掛失手續(xù)，填錯(cuò)和過期支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存。第三十條支票、鈔票管理（1）鈔票借款時(shí)（涉及備用金借款）必須填寫借款申請(qǐng)單，并注明理由，經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)，提前一天告知財(cái)務(wù)部備款。（2）在借用支票前，一律填寫借款單，寫明具體用途、所需張數(shù)、用款金額，同時(shí)根據(jù)公司財(cái)務(wù)簽批流程規(guī)定，報(bào)經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后領(lǐng)用。（3）領(lǐng)用支票、鈔票后5個(gè)工作日內(nèi)必須報(bào)帳，特殊情況需說明因素，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕簽發(fā)新的支票，有權(quán)在經(jīng)辦人工資中對(duì)所借款項(xiàng)予以扣除。公司支票一律?？顚Ｓ?，不得外借、轉(zhuǎn)讓、買賣，違者責(zé)任自負(fù)。（5）支票由出納填寫并加蓋財(cái)務(wù)專用章，同時(shí)出納應(yīng)將支票的購買、領(lǐng)用、作廢等具體登記于支票登記簿，財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)定期核對(duì)支票登記簿、對(duì)賬單及會(huì)計(jì)賬簿，并監(jiān)督主管會(huì)計(jì)編制余額調(diào)節(jié)表，若發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤、舞弊等違反公司制度或利益的行為，應(yīng)及時(shí)上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，并由公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)具體情況進(jìn)行解決。財(cái)務(wù)印鑒中的人名章由財(cái)務(wù)主管加蓋并保管。（6）出納員簽發(fā)的支票，如錯(cuò)蓋、漏蓋印鑒、銀行空頭或密碼錯(cuò)誤致使銀行退票罰款，主管領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)根據(jù)公司規(guī)定給予處罰。（7）鈔票的收付必須嚴(yán)格手續(xù)，只能由出納員經(jīng)辦并當(dāng)面點(diǎn)清，嚴(yán)禁出現(xiàn)白條抵庫行為。（8）對(duì)一切不合法的鈔票開支（如：不符合規(guī)定的私人借款），一律不得支付。（9）屬差旅費(fèi)性質(zhì)的借款，原則上借款人應(yīng)當(dāng)在出差返回后10日內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，不得延期。（10）跨年度報(bào)銷費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)在次年度元月二十五日前清理完畢，超過此期限的跨年度費(fèi)用一律不得報(bào)銷。第四節(jié)固定資第三十一條固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)使用期限在一年以上的房屋、建筑物、器具、工具等物品。單位價(jià)值在2,000元以上、使用年限在一年以上（含）的資產(chǎn)的作為固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)基本分類為：A、房屋及建筑物；B、電子產(chǎn)品：涉及計(jì)算機(jī)、復(fù)印機(jī)、傳真機(jī)、打印機(jī)、電視機(jī)、投影儀、照相機(jī)、攝像機(jī)、C、辦公設(shè)備：辦公桌椅等；D、運(yùn)送設(shè)備；特殊資產(chǎn)其單位價(jià)值局限性2,000元、使用年限在兩年以上（含）的，也可列入固定資產(chǎn)管理、核算范圍，具體由公司財(cái)務(wù)部核定。固定資產(chǎn)必須在分類管理的基礎(chǔ)上明確責(zé)任部門、負(fù)責(zé)人和具體管理責(zé)任。公司財(cái)務(wù)部對(duì)公司的固定資產(chǎn)價(jià)值形態(tài)負(fù)監(jiān)督、管理和核算責(zé)任。第三十二條建造、改建固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)建造、改建應(yīng)當(dāng)事先納入預(yù)算，特別是單體價(jià)值較大的固定資產(chǎn)，應(yīng)在編制年度預(yù)算時(shí)予以反映并得到公司批準(zhǔn)。其中購入普通辦公用固定資產(chǎn)時(shí)，由申請(qǐng)單位填寫，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款采購。購入后，由公司行政人事部指定專人負(fù)責(zé)，同時(shí)設(shè)立固定資產(chǎn)登記薄，按固定資產(chǎn)的類別、使用部門進(jìn)行具體登記。公司建造、改建重大工程項(xiàng)目或涉及重大固定資產(chǎn)投資事項(xiàng)，若屬章程規(guī)定的重大投資事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)公司章程規(guī)定編制具體方案上報(bào)公司董事會(huì)決策。第三十三條固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法（1）購入的固定資產(chǎn)按當(dāng)時(shí)取得的實(shí)際成本入帳。（2）在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上改、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按原有固定資產(chǎn)原價(jià)減去改、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入，加上由于改、擴(kuò)建而增長的支出入帳。接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按同類資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格或有關(guān)憑據(jù)擬定。盤盈的固定資產(chǎn)按重置完全價(jià)值入帳。第三十四條固定資產(chǎn)的折舊根據(jù)《公司財(cái)務(wù)制度》規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，采用平均年限法（又稱直線法），即按固定資產(chǎn)的使用年限平均計(jì)提折舊額的方法，按月提取。（1）殘值率：根據(jù)《公司財(cái)務(wù)制度》規(guī)定固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)殘值為原值5%，即：預(yù)計(jì)殘值=原值×殘值率。（2）折舊年限：按固定資產(chǎn)分類：編號(hào)固定資產(chǎn)類別折舊年限01房屋及建筑物2023－50年02電子產(chǎn)品5年03辦公設(shè)備類5年04交通運(yùn)送類2023具體計(jì)提方法：年折舊額=（固定資產(chǎn)原值-預(yù)計(jì)殘值）/折舊年限月折舊額=年折舊額÷12第三十五條財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理，至少每半年要對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，做到帳實(shí)相符。對(duì)于發(fā)生盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)要查明因素，分清責(zé)任，屬于失職導(dǎo)致的損失，由當(dāng)事人所有或按比例補(bǔ)償，對(duì)于需報(bào)損或報(bào)溢的固定資產(chǎn)，按規(guī)定程序?qū)徟筮M(jìn)行會(huì)計(jì)解決。對(duì)于折舊已提滿，并已清理報(bào)廢的固定資產(chǎn)，有關(guān)人員及時(shí)辦理注銷手續(xù)；對(duì)于折舊未提滿，但已報(bào)廢的固定資產(chǎn)，按規(guī)定程序?qū)徟螅侥苻k理注銷手續(xù)。對(duì)于責(zé)任心不強(qiáng)丟失的固定資產(chǎn)，由當(dāng)事人照價(jià)補(bǔ)償。第三十六條固定資產(chǎn)的實(shí)物保管固定資產(chǎn)的管理原則是：保證資產(chǎn)完好無損，維護(hù)功能，有效使用，經(jīng)濟(jì)效益高。為了貫徹這一原則，就要做到：做好固定資產(chǎn)的核算，帳目清楚、帳實(shí)相符，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定計(jì)算原值，提取折舊，如實(shí)反映增減變動(dòng)和運(yùn)用效率。指定專人負(fù)責(zé)購置、記錄固定資產(chǎn)實(shí)物帳及卡片帳；對(duì)實(shí)物進(jìn)行管理，對(duì)固定資產(chǎn)的增長、減少及毀壞情況及時(shí)登記造冊(cè)；定期對(duì)帳、盤點(diǎn)。年終進(jìn)行一次全面清查，并將核對(duì)后的結(jié)果列出清單，發(fā)現(xiàn)有出入的及時(shí)查找，以保證帳帳、帳卡、帳實(shí)相符。相關(guān)部門應(yīng)對(duì)不需用或毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)及時(shí)提出清理報(bào)告，按規(guī)定程序?qū)徟?，核算清理收益和損失。第五節(jié)無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)第三十七條無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的范圍公司的無形資產(chǎn)涉及專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等。遞延資產(chǎn)涉及開辦費(fèi)、以經(jīng)營租賃方式租入的固定資產(chǎn)改良支出及對(duì)原有固定資產(chǎn)進(jìn)行裝修、裝潢的凈支出等。第三十八條無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的攤銷（1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：自行開發(fā)按法律程序認(rèn)可的無形資產(chǎn)，按開發(fā)過程中發(fā)生的實(shí)際凈支出計(jì)價(jià)。購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款計(jì)價(jià)。接受捐贈(zèng)、從境外引進(jìn)的無形資產(chǎn)，按所附單據(jù)或參照市場(chǎng)同類無形資產(chǎn)價(jià)格經(jīng)評(píng)估計(jì)價(jià)。投資者作為資本金或合作條件投入的無形資產(chǎn)。按評(píng)估確認(rèn)或協(xié)議、協(xié)議及公司申請(qǐng)書約定的金額計(jì)價(jià)。（2）遞延資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：按實(shí)際發(fā)生的支出計(jì)價(jià)。（3）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷期限：無形資產(chǎn)在取得當(dāng)月，按其有效使用年限分期攤銷；未規(guī)定有效使用年限的，按預(yù)計(jì)使用期限計(jì)算；使用期限難以預(yù)計(jì)的，按2023的期限分期攤銷。新開立公司籌建期間發(fā)生的費(fèi)用，先在長期待攤費(fèi)用中歸集，公司開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月起一次性計(jì)入當(dāng)月?lián)p益。租入固定資產(chǎn)的改良支出，按照有效租賃期限和耐用年限孰短原則攤銷。固定資產(chǎn)的裝修、裝潢凈支出按裝修、裝潢后固定資產(chǎn)的耐用年限分期攤銷。（4）無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷方法：采用平均年限法（直線法）按月攤銷。第六節(jié)成本和費(fèi)用第三十九條總則：健全生產(chǎn)經(jīng)營原始記錄，實(shí)行預(yù)算管理，嚴(yán)格計(jì)量檢查和物資收、發(fā)、領(lǐng)、退制度，加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的管理和核算。第四十條公司為生產(chǎn)和提供勞務(wù)等發(fā)生的各項(xiàng)直接支出，涉及直接工資、直接材料、商品進(jìn)價(jià)、其他直接支出和制造費(fèi)用，直接計(jì)入生產(chǎn)經(jīng)營成本。公司為生產(chǎn)經(jīng)營商品和提供勞務(wù)等發(fā)生的各項(xiàng)間接費(fèi)用，分派計(jì)入生產(chǎn)經(jīng)營成本。第四十一條公司的管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用作為期間費(fèi)用，按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，采用預(yù)提或待攤方法進(jìn)行攤銷和預(yù)提。第四十二條公司各項(xiàng)費(fèi)用的界定：管理費(fèi)用：涉及管理人員工資、獎(jiǎng)金、各項(xiàng)法定福利費(fèi)、租賃費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、修理費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)、電話費(fèi)、各項(xiàng)稅金、保險(xiǎn)費(fèi)、訴訟費(fèi)、征詢費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、董事會(huì)費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、土地使用費(fèi)、土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)、技術(shù)開發(fā)費(fèi)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)和無形資產(chǎn)攤銷、折舊費(fèi)等管理費(fèi)用等。財(cái)務(wù)費(fèi)用：涉及公司為籌集資金而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用和公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的利息支出（凈利息收入）、金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)等。宣傳費(fèi)用：涉及公司為增長新用戶、提高用戶粘度等所做宣傳活動(dòng)所產(chǎn)生的費(fèi)用。第四十三條公司需要待攤和預(yù)提的費(fèi)用，由公司根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制及成本與收入配比的原則，結(jié)合具體情況擬定。預(yù)提費(fèi)用當(dāng)年能結(jié)清的，年終財(cái)務(wù)決算不留余額；預(yù)提期長，需跨年度使用的，應(yīng)在財(cái)務(wù)報(bào)告中予以說明。第四十四條公司重要費(fèi)用支出標(biāo)準(zhǔn)如下：工資、獎(jiǎng)金。工資、獎(jiǎng)金標(biāo)準(zhǔn)及支出，按公司薪酬管理制度規(guī)定執(zhí)行。書刊資料。業(yè)務(wù)書刊資料的購買，由本人提出申請(qǐng)，報(bào)部門總監(jiān)審批；所購圖書須由行政人事部統(tǒng)一登記編號(hào)，辦理借閱手續(xù)；年終報(bào)刊的訂閱，由各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出申請(qǐng)，報(bào)公司常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后由行政人事部統(tǒng)一征訂。會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)。因業(yè)務(wù)需要參與會(huì)議，須提出書面申請(qǐng)，隨同會(huì)議告知，依次由部門總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，辦理付款手續(xù)；因業(yè)務(wù)需要須取得相關(guān)崗位資格證書而參與考試、培訓(xùn)所發(fā)生相關(guān)費(fèi)用，須提出書面申請(qǐng)，由部門總監(jiān)、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦理報(bào)銷手續(xù)。由公司承擔(dān)考試、培訓(xùn)費(fèi)用的員工，培訓(xùn)后半年內(nèi)因個(gè)人因素離職的，應(yīng)當(dāng)向公司退回相關(guān)費(fèi)用。宣傳費(fèi)。宣傳費(fèi)用的支出，按照市場(chǎng)部推廣部各個(gè)宣傳活動(dòng)的預(yù)算支出。其他專項(xiàng)費(fèi)用。職工醫(yī)療費(fèi)、失業(yè)、養(yǎng)老金、福利費(fèi)等屬專項(xiàng)費(fèi)用，按照國家有關(guān)規(guī)定和公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。差旅費(fèi)、招待費(fèi)、電話費(fèi)、交通費(fèi)等平常費(fèi)用報(bào)銷按照公司年度預(yù)算及公司支出及費(fèi)用管理規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。第七節(jié)發(fā)票的管理第四十五條財(cái)務(wù)部是公司發(fā)票管理部門，負(fù)責(zé)申請(qǐng)、購買（或印制）、開具全公司經(jīng)營性發(fā)票及收據(jù)等，其他部門不得擅自越權(quán)辦理。第四十六條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)于每月末盤點(diǎn)現(xiàn)存空白票據(jù)種類及數(shù)量，并進(jìn)行具體的備查賬記錄。第四十七條財(cái)務(wù)部收到新發(fā)票須登記造冊(cè)，各部門領(lǐng)用時(shí)須認(rèn)真填寫發(fā)票登記簿。第四十八條財(cái)務(wù)部指定專職人員負(fù)責(zé)保管空白發(fā)票和存根，發(fā)票不得拆本使用，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓，不得倒賣、私開，更不得撕毀、涂改、偽造。公司經(jīng)辦人丟失發(fā)票時(shí)應(yīng)立即向財(cái)務(wù)部報(bào)告。第八節(jié)財(cái)務(wù)報(bào)告、分析及評(píng)價(jià)制度第四十九條財(cái)務(wù)報(bào)告是反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文獻(xiàn)，涉及財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)情況說明書。第五十條報(bào)表的編制與報(bào)送（1）報(bào)表種類：涉及資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、鈔票流量表等《公司會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表，及費(fèi)用分析表、資金用款計(jì)劃等核算專用報(bào)表。（2）各種會(huì)計(jì)報(bào)告之間、各項(xiàng)目之間，凡有銜接關(guān)系的數(shù)字應(yīng)互相一致，本期報(bào)表與上期報(bào)表之間的有關(guān)數(shù)字應(yīng)互相銜接。（3）財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)當(dāng)根據(jù)登記完整、核對(duì)無誤的會(huì)計(jì)帳薄記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實(shí)、項(xiàng)目準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚，蓋齊單位公章，及時(shí)報(bào)送有關(guān)部門。（4）如對(duì)外投資占被投資公司資本總額半數(shù)以上，或者實(shí)質(zhì)上擁有被投資公司控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表。同時(shí)應(yīng)當(dāng)將其會(huì)計(jì)報(bào)表一并報(bào)送。（5）財(cái)務(wù)人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)間規(guī)定，向公司主管領(lǐng)導(dǎo)或單位上報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表；報(bào)表日期遇節(jié)假日不順延。（特殊情況不能上報(bào)時(shí)，應(yīng)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)）。第九節(jié)會(huì)計(jì)人員保密制度第五十一條會(huì)計(jì)人員對(duì)公司經(jīng)營情況要嚴(yán)格保密，嚴(yán)禁對(duì)外泄露。對(duì)公司的一切有關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料及文獻(xiàn)，要妥善保管。如因本人導(dǎo)致泄密事實(shí)的，視其情節(jié)輕重給予相應(yīng)處分。對(duì)公司員工的工資、獎(jiǎng)金等一切收入情況，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密。對(duì)本公司以外的部門、單位來本公司對(duì)帳、查帳或詢問公司有關(guān)財(cái)務(wù)情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)自覺維護(hù)公司合法權(quán)益，并及時(shí)向財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理報(bào)告，在通過批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。第十節(jié)財(cái)務(wù)工作交接規(guī)范第五十二條財(cái)務(wù)人員工作發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須按照規(guī)定辦理財(cái)務(wù)工作交接手續(xù)。財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)和因故離職，必須將本人所從事財(cái)務(wù)工作在規(guī)定期限內(nèi)所有移交接替人員，沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或離職。財(cái)務(wù)人員辦理移交手續(xù)前，必須做好以下各項(xiàng)工作：（1）已經(jīng)受理的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，尚未填制記帳憑證的應(yīng)及時(shí)填制完畢。尚未記帳的，應(yīng)所有入帳。（2）無論是在月末還是在月中移交，移交的帳簿均需結(jié)出余額，在余額后加蓋移交人印章。（3）填寫帳簿啟用表的有關(guān)項(xiàng)目，并加蓋有關(guān)人員印章。（4）整理應(yīng)當(dāng)移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)要寫出書面材料加以說明。（5）編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的憑證、帳簿、報(bào)表、公章、鈔票、支票簿、文獻(xiàn)資料其他物品等內(nèi)容。第五十三條財(cái)務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須由監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般財(cái)務(wù)人員交接應(yīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)交；財(cái)務(wù)總監(jiān)交接，應(yīng)由主管財(cái)務(wù)的常務(wù)副總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。移交人員要按照移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交，接管人員要逐項(xiàng)核收：（1）鈔票、有價(jià)證券要根據(jù)會(huì)計(jì)帳簿余額進(jìn)行點(diǎn)交，庫存鈔票、有價(jià)證券必須與會(huì)計(jì)帳簿余額一致，不一致時(shí)必須限期由移交人員查清。（2）會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺；如有短缺，必須查清因素，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。（3）銀行存款余額要與銀行對(duì)帳單核對(duì)相符，各種財(cái)產(chǎn)物資和債權(quán)債務(wù)的明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符；必要時(shí)，要抽查個(gè)別帳戶的余額，與實(shí)物核對(duì)相符，或者與往來單位、個(gè)人核對(duì)清楚。（4）移交人除負(fù)責(zé)帳簿外還兼管其他會(huì)計(jì)工作的，應(yīng)一并交接清楚。涉及：掌管的公章、有價(jià)證券、空白支票、文獻(xiàn)資料、收據(jù)、發(fā)票及其他物品。第五十四條財(cái)務(wù)總監(jiān)工作移交時(shí)，要將所有財(cái)務(wù)工作、重大和特殊的財(cái)務(wù)問題及其他工作的情況，向接管人員具體介紹清楚。第五十五條交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人要在移交清冊(cè)簽章、移交清冊(cè)應(yīng)具有：單位名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人的姓名、職務(wù)、清冊(cè)頁數(shù)及需要說明的問題和意見等。移交清冊(cè)一般應(yīng)填制一式四份，交接雙方、監(jiān)交人各持一份，存檔一份。第五十六條為保證財(cái)務(wù)紀(jì)錄的連續(xù)完整，接管人員應(yīng)繼續(xù)使用移交前的帳簿，不得自行另立新帳。第五十七條財(cái)務(wù)人員因故臨時(shí)離職的，單位財(cái)務(wù)總監(jiān)必須指定專人代理，辦理臨時(shí)交接手續(xù)。超過半年以上的應(yīng)按財(cái)務(wù)人員調(diào)動(dòng)時(shí)辦理交接手續(xù)的程序，辦理財(cái)務(wù)工作交接。第十一節(jié)財(cái)務(wù)檔案管理第五十八條財(cái)務(wù)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄和會(huì)計(jì)報(bào)表等所有財(cái)務(wù)核算資料，它是記載和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。第五十九條財(cái)務(wù)檔案的范圍（1）會(huì)計(jì)憑證：涉及外來的和自制的各種原始憑證、原始憑證匯總表、記帳憑證、記帳憑證匯總表、銀行存款（借款）對(duì)帳單及余額調(diào)節(jié)表等。原始憑證是進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的基礎(chǔ)，平時(shí)無論由何部門保管，年末都必須按照規(guī)定歸檔。（2）財(cái)務(wù)帳?。荷婕翱値?、明細(xì)帳、日記帳、各種輔助登記薄等。（3）財(cái)務(wù)報(bào)告：涉及本制度規(guī)定編報(bào)的月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，和上級(jí)臨時(shí)告知編報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表、附注及財(cái)務(wù)情況說明書。公司對(duì)報(bào)告的批復(fù)及社會(huì)審計(jì)的審計(jì)報(bào)告也涉及在內(nèi)。（4）其他財(cái)務(wù)核算資料：凡與會(huì)計(jì)核算緊密相關(guān)的，由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)辦理的有參考價(jià)值的數(shù)據(jù)資料。（5）有關(guān)的文獻(xiàn)資料。第六十條財(cái)務(wù)檔案的整理、立卷會(huì)計(jì)年度終了后的一個(gè)月內(nèi)，應(yīng)將裝訂成冊(cè)的會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理立卷。各種會(huì)計(jì)檔案應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案資料的關(guān)聯(lián)性，分門別類地組成幾個(gè)類型的案卷，將各卷按順序編號(hào)。（1）會(huì)計(jì)憑證：按全年順序統(tǒng)一編號(hào)，卷號(hào)應(yīng)與裝訂的會(huì)計(jì)憑證封面冊(cè)數(shù)的編號(hào)一致。（2）財(cái)務(wù)帳薄：各種財(cái)務(wù)帳薄辦理完年度結(jié)帳后，除跨年使用的帳薄外，其他需要整理、立卷。財(cái)務(wù)帳薄在裝訂前，應(yīng)按帳薄啟用表的使用頁數(shù)，核對(duì)各個(gè)帳戶帳頁是否齊全，是否按順序排列。（3）財(cái)務(wù)帳薄裝訂順序：財(cái)務(wù)帳薄裝訂封面；帳薄啟用表；按本帳薄頁數(shù)項(xiàng)順序裝訂帳頁；會(huì)計(jì)帳薄裝訂封底?；铐搸け〕タ瞻醉摵?，將本帳頁數(shù)項(xiàng)填寫齊全，撤帳夾，用堅(jiān)固耐磨的紙張做封面、封底，裝訂成冊(cè)。不同規(guī)格的活頁帳不得裝訂在一起。裝訂后的財(cái)務(wù)帳薄應(yīng)牢固、平整、不得有折角、掉頁現(xiàn)象。裝訂后，財(cái)務(wù)帳薄的脊背平整，并注明所屬年度及帳薄名稱和編號(hào)。財(cái)務(wù)帳薄的編號(hào)為一年一編，編號(hào)順序?yàn)榭値ぁ⑩n票日記帳、銀行存款（借）款日記帳、分戶明細(xì)帳。第六十一條財(cái)務(wù)報(bào)表（1）財(cái)務(wù)報(bào)表編制完畢并準(zhǔn)時(shí)報(bào)送后，留存報(bào)表均應(yīng)按月裝訂成冊(cè)。（2）財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)整理平整，防止折角。第六十二條財(cái)務(wù)檔案的歸檔保管（1）財(cái)務(wù)部設(shè)專人負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案管理工作。（2）機(jī)構(gòu)變動(dòng)或檔案管理人員調(diào)動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦理交接手續(xù)，由原管理人員編制會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，將所有案卷逐個(gè)點(diǎn)交，接管人員逐個(gè)接受。第六十三條會(huì)計(jì)檔案的借閱使用（1）借閱財(cái)務(wù)檔案，須按規(guī)定辦理借閱手續(xù)，一律填寫“借閱登記清冊(cè)”借閱登記清冊(cè)應(yīng)注明借閱人姓名、單位、日期、數(shù)量、內(nèi)容、歸期等情況。（2）外單位借閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)持有單位正式介紹信，經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)或常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可辦理借閱手續(xù)。（3）單位內(nèi)部人員借閱財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，辦理借閱手續(xù)。（4）借閱財(cái)務(wù)檔案的相關(guān)人員，不得在案卷中標(biāo)畫、不得拆散原卷冊(cè)，更不得抽換。（5）借閱財(cái)務(wù)檔案的相關(guān)人員，不得將會(huì)計(jì)檔案攜帶外出，特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。（6）需要復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的，也應(yīng)經(jīng)批準(zhǔn)后才干進(jìn)行復(fù)制。（7）經(jīng)批準(zhǔn)借閱的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)限定期限，并由財(cái)務(wù)檔案管理人員按期收回。（8）財(cái)務(wù)檔案的保管期限:年度財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告、與各方權(quán)益有關(guān)的協(xié)議等需永久保存，一般會(huì)計(jì)憑證、財(cái)務(wù)帳簿和明細(xì)分類帳至少保存十五年。第十二節(jié)內(nèi)部稽核檢查及外部審計(jì)第六十四財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)工作稽核制度規(guī)定，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守公司員工手冊(cè)規(guī)定，勤勉盡職地完畢財(cái)務(wù)工作，嚴(yán)禁弄虛作假，若有違反公司制度、國家財(cái)務(wù)法律法規(guī)規(guī)定等行為，或有明顯有損于公司利益、對(duì)公司導(dǎo)致不利影響或其他任何有違于財(cái)務(wù)人員職業(yè)道德行為的，公司可根據(jù)制度、法律法規(guī)及公司辦公會(huì)決定進(jìn)行相應(yīng)的解決。公司財(cái)務(wù)部及風(fēng)險(xiǎn)控制部應(yīng)當(dāng)根據(jù)內(nèi)部稽核相關(guān)制度，結(jié)合公司實(shí)際情況，開展內(nèi)部稽核及財(cái)務(wù)檢查活動(dòng)。本部財(cái)務(wù)部接受公司監(jiān)事、風(fēng)險(xiǎn)控制部的審查與監(jiān)督，并履行對(duì)公司下屬公司及公司相關(guān)部門的內(nèi)部稽核及財(cái)務(wù)檢查職責(zé)。內(nèi)部稽核及財(cái)務(wù)檢查涉及監(jiān)督被檢核對(duì)象的內(nèi)部控制制度運(yùn)營情況，檢查被檢核對(duì)象會(huì)計(jì)賬目及其相關(guān)資產(chǎn)，監(jiān)督被檢核對(duì)象預(yù)決算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支。公司不設(shè)專門的稽核崗位，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司需要，組成專門的稽核小組，對(duì)相關(guān)單位進(jìn)行定期、不定期的獨(dú)立稽核檢查。稽核小組人員辦理稽核事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)忠于職守，堅(jiān)持原則，客觀公正，實(shí)事求是，廉潔奉公，保守秘密。不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守，泄露秘密。內(nèi)部稽核人員辦理檢查事項(xiàng)，與被檢核對(duì)象或者檢查事項(xiàng)有利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避?；诵〗M組織財(cái)務(wù)檢查工作時(shí)，每次均應(yīng)出具書面稽核報(bào)告，并上報(bào)公司總經(jīng)理。第六十五條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司股東會(huì)、董事會(huì)及工商、稅務(wù)、銀行及公司經(jīng)營工作的實(shí)際規(guī)定，并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，可組織聘請(qǐng)配合外部中介機(jī)構(gòu)（會(huì)計(jì)師事務(wù)所等單位）對(duì)公司進(jìn)行獨(dú)立檢查，并出具相應(yīng)的檢查報(bào)告，公司外部檢查工作出具報(bào)告前，公司財(cái)務(wù)部應(yīng)組織檢查機(jī)構(gòu)與公司主管領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)面互換意見。公司外部檢查發(fā)現(xiàn)的任何重大財(cái)務(wù)問題，均應(yīng)上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，并根據(jù)公司相關(guān)制度及國家法律法規(guī)進(jìn)行解決。第四章人事管理度第一節(jié)總則第六十六條為加強(qiáng)公司的人事管理，明確人事管理權(quán)限及人事管理程序，使公司人事管理工作有章可循，提高工作效率和員工責(zé)任感、歸屬感，特制定本制度。第六十七條依據(jù)（1）《中華人民共和國勞動(dòng)法》(以下簡稱《勞動(dòng)法》)（2）《中華人民共和國勞動(dòng)協(xié)議法》(以下簡稱《勞動(dòng)協(xié)議法》)（3）其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定第六十八條合用范圍（1）本公司員工的管理，除遵照國家和地方有關(guān)法令外，都應(yīng)依據(jù)本制度辦理；（2）本制度所稱員工，系指本公司聘用的全體從業(yè)人員；（3）本公司如有臨時(shí)性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，可聘用臨時(shí)員工，臨時(shí)員工的管理依照協(xié)議或其它相應(yīng)規(guī)定或參照本規(guī)定辦；（4）關(guān)于試用、實(shí)習(xí)人員，新進(jìn)員工的管理參照本規(guī)定辦理或修訂。第六十九條權(quán)責(zé)公司人事行政部為本制度的制訂者，有權(quán)根據(jù)國家法律規(guī)定以及公司實(shí)際運(yùn)營情況適時(shí)地對(duì)本制度進(jìn)行修訂或補(bǔ)充。公司財(cái)務(wù)工作的基本任務(wù)是：做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效運(yùn)用公司各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。第二節(jié)休假管理第七十條休假時(shí)間按國家規(guī)定，員工休息日為公休日（星期六、日）以及國家法定休息日。由于業(yè)務(wù)需要，公司可臨時(shí)安排員工于法定的公休日、休假日照常上班。第七十一條休假規(guī)定除法定休息日，公休日外所有休假期員工都必須書面申請(qǐng)，填寫《請(qǐng)假單》，并附相關(guān)證明資料，經(jīng)批準(zhǔn)后方可履假。假如員工勞動(dòng)協(xié)議履行地相關(guān)政策與本規(guī)定不一致，以本地規(guī)定為主，由本地相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司審批流程批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。第七十二條休假類別公司員工當(dāng)年年度（含試用期時(shí)間）累計(jì)事假、病假，如超過1個(gè)月，不享受當(dāng)年年終獎(jiǎng)。（1）病假：員工因病或非因工負(fù)傷須按國家醫(yī)保規(guī)定就醫(yī)。員工請(qǐng)病假必須遞交由醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)開具的病假證明，填寫《請(qǐng)假單》報(bào)批，由前臺(tái)報(bào)人事行政部備案。不能提供醫(yī)療機(jī)構(gòu)開具的病假證明的作為亊假解決，提供虛假病假證明的一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將直接予以解雇解決。由此產(chǎn)生的后果由員工本人承擔(dān)。員工病假，病假天數(shù)必須連續(xù)使用，涉及休息日和法定休假日在內(nèi)。員工在休假期間必須安排好工作，并保證手機(jī)開機(jī)，以便公司針對(duì)工作問題進(jìn)行及時(shí)溝通。請(qǐng)3天以內(nèi)病假者帶好相關(guān)證明并填寫《請(qǐng)假單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，報(bào)人事行政部門審批備案。請(qǐng)3天（含3天）以上病假者帶好相關(guān)證明并填寫《請(qǐng)假單》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，報(bào)人事行政部門審核備案，總經(jīng)理批準(zhǔn)方可休假。管理層以上（含管理層員工）請(qǐng)假報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，人事行政部門備案。對(duì)于突發(fā)性疾病，員工無法事先請(qǐng)、批病假的，必須需提前以電話或短信告知部門負(fù)責(zé)人及人事行政部，并交待好工作。員工上班后當(dāng)天必須及時(shí)填寫《請(qǐng)假單》按規(guī)定進(jìn)行審批后報(bào)人事行政部備案。假如員工確有困難無法由本人請(qǐng)假的，必須由直系親屬代為告知公司相關(guān)部門，員工必須在合適時(shí)間再次向公司確認(rèn)假期并交待好工作，上班后及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)。對(duì)于未能履行規(guī)定手續(xù)的員工，按照曠工解決。員工入職滿一年或員工自入職之日起至當(dāng)年12月31日，累計(jì)病假在30天（含30天）以內(nèi)的，在計(jì)算年終獎(jiǎng)金時(shí)將不計(jì)算病假期間應(yīng)得的獎(jiǎng)金。員工入職滿一年或員工自入職之日起至當(dāng)年12月31日，累計(jì)病假超過30天者，將不享有年終獎(jiǎng)金分派。當(dāng)月累計(jì)無證明文獻(xiàn)的病假天數(shù)不得超過2天。違反上述規(guī)定者，記違紀(jì)一次。全年累計(jì)無證明文獻(xiàn)的病假天數(shù)不得超過20天，除因有特殊情況并通過總經(jīng)理批準(zhǔn)的，屬于嚴(yán)重違反公司勞動(dòng)規(guī)章制度行為，公司可直接解除勞動(dòng)協(xié)議。（2）醫(yī)療期：員工患病或非因工負(fù)傷，依法享受不超過法律規(guī)定最長期限的醫(yī)療期。醫(yī)療期的標(biāo)準(zhǔn)依《公司職工患病或非因公負(fù)傷醫(yī)療期規(guī)定》及本地相關(guān)醫(yī)療期規(guī)定實(shí)行：按照國家規(guī)定，醫(yī)療期按勞動(dòng)者在本公司的工作年限設(shè)立，員工在公司工作第一年，醫(yī)療期為3個(gè)月，以后工作每滿一年，醫(yī)療期增長1個(gè)月，但最長不超過24個(gè)月；醫(yī)療期的計(jì)算，按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。醫(yī)療期滿，員工仍不能恢復(fù)正常工作，公司將按照國家規(guī)定解除勞動(dòng)協(xié)議。享受醫(yī)療期員工，不享有年終獎(jiǎng)金的分派。（3）亊假：員工因有重要私亊需請(qǐng)亊假，應(yīng)亊先填寫《請(qǐng)假單》。員工請(qǐng)3天以內(nèi)亊假，各部門員工提前1天報(bào)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，人事行政部門備案。3天（含3天）以上亊假，各部門員工提前1周報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核，人事行政部門復(fù)核備案，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)方可休假。管理層以上（含管理層員工）請(qǐng)假報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，人事行政部門備案。如遇急亊，無法亊先辦理請(qǐng)假手續(xù)，應(yīng)電話請(qǐng)假，口頭允許后方可休假，亊后2個(gè)工作日內(nèi)及時(shí)補(bǔ)辦手續(xù)，否則以曠工解決。員工在亊假期間患病或非因工負(fù)傷，仍按亊假解決。員工入職滿一年或員工自入職之日起至當(dāng)年12月31日，累計(jì)事假在30天（含30天）以內(nèi)的，在計(jì)算年終獎(jiǎng)金時(shí)將不計(jì)算事假期間應(yīng)得的獎(jiǎng)金。員工入職滿一年或員工自入職之日起至當(dāng)年12月31日，累計(jì)事假超過30天者，將不享有年終獎(jiǎng)金分派。（4）婚假員工在崗期間，憑《結(jié)婚證》在結(jié)婚登記之日起12個(gè)月內(nèi)向所屬部門申請(qǐng)婚假和晚婚假，員工結(jié)婚登記時(shí)間必須晚于入職本單位時(shí)間。符合法定年齡結(jié)婚，涉及再婚，可以享受3天婚假。員工初次結(jié)婚:男22周歲、女20周歲以上，給予婚假3天；如男25周歲、女23周歲（含）以上晚婚者，則給予婚假10天；再婚員工給予婚假3天。婚假限一次性休完；員工不在本公司在職期間登記結(jié)婚的，不予享受婚假。請(qǐng)婚假者需提前1周帶好相關(guān)證明并填寫《請(qǐng)假單》，報(bào)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，人事行政部門復(fù)核備案。報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可休假。管理層以上（含管理層員工）請(qǐng)假報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，人事行政部門備案。（5）喪假員工的父母、配偶、子女、公婆、岳父母死亡時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)，可以給予3天喪假，涉及路程時(shí)間。員工的直系兄弟姐妹、祖父母、外祖父母死亡時(shí)，經(jīng)批準(zhǔn)，可以給予1天喪假，涉及路程時(shí)間。喪假涉及休息日和法定休假日在內(nèi)。請(qǐng)喪假者填寫《請(qǐng)假單》,報(bào)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，人事行政部門復(fù)核備案。報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可休假。管理層以上（含管理層員工）請(qǐng)假報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，人事行政部門備案。（6）生育假期除產(chǎn)前檢查以外，員工請(qǐng)生育假期需提前1周帶好相關(guān)證明并填寫《休假申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，人事行政部門審核后方可休假。員工符合計(jì)劃生育條件，都可享受生育假期待遇。孕檢假：女性員工妊娠期間在醫(yī)療保健機(jī)構(gòu)約定的工作時(shí)間內(nèi)進(jìn)行產(chǎn)前檢查的，每月享受4小時(shí)的帶薪孕檢假，共十次，總計(jì)40小時(shí)，超過時(shí)間按事假計(jì)算。產(chǎn)前假：公司規(guī)定女性員工妊娠期間，如工作許可，本人填寫《休假申請(qǐng)表》，部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)，人事行政部門留底，總經(jīng)理批準(zhǔn)后可請(qǐng)產(chǎn)前假，最長不得超過2個(gè)月。管理層以上（含管理層員工）請(qǐng)假報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，人事行政部門備案。產(chǎn)假：符合規(guī)定生育的女性員工，產(chǎn)假和獎(jiǎng)勵(lì)產(chǎn)假(如晚育假)具體標(biāo)準(zhǔn)參照員工勞動(dòng)協(xié)議履行地政府規(guī)定執(zhí)行。女性員工憑嬰兒出生證明，可享受產(chǎn)假98天（其中產(chǎn)前休息15天，產(chǎn)后休息83天）。晚育（已婚婦女生育第一個(gè)子女，年滿24周歲的）增長晚育假30天。難產(chǎn)增長產(chǎn)假15天。多胞胎生育者，每多生育一胎增長產(chǎn)假15天。女職工懷孕流產(chǎn)的，其所在單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)醫(yī)務(wù)部門的證明，給予一定期間的產(chǎn)假。女員工妊娠不滿4個(gè)月流產(chǎn)的產(chǎn)假為15天，妊娠滿4個(gè)月以上流產(chǎn)的產(chǎn)假為42天。員工請(qǐng)產(chǎn)假需提供員工生育證。享受產(chǎn)假者不再享受年休假。哺乳假：女員工哺乳時(shí)間：有不滿一周歲嬰兒的女職工，在勞動(dòng)時(shí)間內(nèi)給予其2次哺乳（含人工喂養(yǎng)）時(shí)間，每次30分鐘。女職工天天勞動(dòng)時(shí)間內(nèi)的2次哺乳時(shí)間，可以合并使用，天天共計(jì)1小時(shí)。哺乳時(shí)間當(dāng)天未使用的，視為自動(dòng)放棄此項(xiàng)權(quán)益。公司規(guī)定女性員工生育后，若有困難并工作許可，由本人提出申請(qǐng)，經(jīng)部門批準(zhǔn)可請(qǐng)哺乳假，最長不得超過3個(gè)月。陪產(chǎn)假：男員工在配偶生產(chǎn)時(shí)，可申請(qǐng)陪產(chǎn)假3天。申請(qǐng)時(shí)必須提供女方生產(chǎn)的有效醫(yī)院證明。實(shí)行生育保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌，女性員工產(chǎn)假期間由政府發(fā)放生育津貼，公司不再發(fā)放薪資。假如員工不符合生育津貼發(fā)放條件的或者協(xié)議履行地政策規(guī)定需有公司承擔(dān)生育津貼的，公司按照假期工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)薪資。享受產(chǎn)假、流產(chǎn)假的女性員工當(dāng)年不再享受年假。（7）工傷假員工發(fā)生工傷事故后，出事故的部門負(fù)責(zé)人必須在24小時(shí)內(nèi)填寫好事故報(bào)告單。通過政府相關(guān)部門認(rèn)定的工傷員工，可以享受工傷待遇。具體標(biāo)準(zhǔn)參照員工勞動(dòng)協(xié)議履行地政府相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（8）帶薪年休假公司實(shí)行帶薪年休假制度。凡在公司簽訂勞動(dòng)/勞務(wù)協(xié)議，并在公司連續(xù)工作滿1年以上的員工可以享受年休假。帶薪年休假期限：員工每年年休假只能在開始享受年休假之日起1年內(nèi)休完，逾期不休將視為自動(dòng)放棄，不作累積。標(biāo)準(zhǔn)：入職公司滿1年后開始享受年假，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

社會(huì)工作年限當(dāng)年年假（天）備注1—5（不含）年5天員工申請(qǐng)年假需提前申請(qǐng)5—10（不含）年10天≧202315天員工有以下情形之一的，不享受當(dāng)年的年休假：累計(jì)工作滿1年不滿2023的職工，當(dāng)年請(qǐng)病假累計(jì)2個(gè)月以上的；累計(jì)工作滿1年不滿2023的職工，當(dāng)年請(qǐng)事假累計(jì)1個(gè)月以上的；累計(jì)工作滿2023不滿2023的職工，當(dāng)年請(qǐng)病假累計(jì)3個(gè)月以上的；每年1月1日為年休假的起算日，由人事行政部門記錄并管理員工的年休假天數(shù)。年中入職的員工，人事行政部門人亊將入職日至當(dāng)年12月31日止的年休假，按照一年5天標(biāo)準(zhǔn)折算員工的年休假天數(shù)，折算后局限性1整天的部分不享受年休假。請(qǐng)年休假者應(yīng)提前1周報(bào)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，人事行政部門備案，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可休假。管理層以上（含管理層員工）請(qǐng)假報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，人事行政部門備案。第七十三條公司保證員工的休息、休假的權(quán)利，原則上不允許用支付年休假工資形式履假。第七十四條每年10月份人事行政部門對(duì)員工年休假使用情況進(jìn)行記錄匯總，告知各部門在年終前安排員工將年休假使用完畢。若員工因本人因素放棄休年休假的，須本人提出書面申請(qǐng)，人事行政部門存檔，按照正常出勤解決。第七十五條員工的病假、亊假、婚假、喪假等考勤亊項(xiàng)，人事行政部門應(yīng)先安排員工使用年休假進(jìn)行換休。第三節(jié)人事管理第七十五條人事管理權(quán)限（1）總經(jīng)理擬定公司的部門設(shè)立和人員編制、一線經(jīng)理的任免及晉升降職，決定全體職工的待遇。（2）人事行政部人事工作職責(zé)：協(xié)助各部門辦理人事招聘，聘用及解聘手續(xù)；負(fù)責(zé)管理公司人事檔案資料；負(fù)責(zé)公司人事管理制度的建立、實(shí)行和修訂；負(fù)責(zé)薪資方案的制定、實(shí)行和修訂；負(fù)責(zé)公司平常勞動(dòng)紀(jì)律及考勤管理；組織公司平時(shí)考核及年終考核工作；組織公司人事培訓(xùn)工作；協(xié)助各部門辦理公司職工的任免、晉升、調(diào)動(dòng)、獎(jiǎng)懲等人事手續(xù)；負(fù)責(zé)公司各項(xiàng)保險(xiǎn)、福利制度的辦理；組織各部門進(jìn)行職務(wù)分析、職務(wù)說明書的編制；根據(jù)公司的經(jīng)營目的、崗位設(shè)立制定人力資源規(guī)劃；負(fù)責(zé)勞動(dòng)協(xié)議的簽訂及勞工關(guān)系的解決。第七十六條招聘、入職流程（1）年初，公司各部門根據(jù)當(dāng)年度經(jīng)營業(yè)績或管理需要編制部門年度《人力資源編制表》。由公司人亊部負(fù)責(zé)收集、整理、匯編各部門年度人員編制情況，并提交公司總經(jīng)理進(jìn)行審批。經(jīng)審批后作為年度人員和成本控制文獻(xiàn)。（2）各級(jí)人事行政部門有責(zé)任對(duì)人員編制及人亊成本預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)行控制。確因運(yùn)營需要超過人亊成本預(yù)算的，須書面申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后才可實(shí)行。（3）各部門由于業(yè)務(wù)因素，導(dǎo)致現(xiàn)有人員編制分派結(jié)構(gòu)需要重新調(diào)整的，須以書面形式填寫《人力資源編制表》提交人事行政部門，按照各級(jí)管理權(quán)限、審核流程進(jìn)行申請(qǐng)審批工作，待審批通過后由人事行政部門執(zhí)行后續(xù)流程亊宜。（4）公司各部門如因工作需要，須在年度編制外增長人員時(shí)，應(yīng)先依據(jù)人員甄選流程提出申請(qǐng)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由人事行政部門統(tǒng)一納入聘用計(jì)劃并辦理甄選事宜。（5）本公司員工的甄選，以學(xué)識(shí)、能力、品德、體格及適合工作所需要條件為準(zhǔn)。采用考核和面試兩種，依實(shí)際需要選擇其中一種實(shí)行或兩種并用。（6）新進(jìn)人員經(jīng)考核或面試合格后，須經(jīng)總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后，由人事行政部門辦理錄用手續(xù)。部門負(fù)責(zé)人，管理層以上（管理層）人員須經(jīng)公司總經(jīng)理審查批準(zhǔn)后方可由人事行政部門辦理錄用手續(xù)。（7）新員工報(bào)屆時(shí)，需按公司相關(guān)規(guī)定、本地人員錄用及繳納本地社會(huì)保險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)定提供資料，人事行政部門審核后復(fù)印存檔。學(xué)歷證書、學(xué)位證書、職稱證書、資格證書、英語四/六級(jí)證書和培訓(xùn)證書原件及復(fù)印件一份；原工作單位開具的解除（終止）勞動(dòng)協(xié)議證明原件及復(fù)印件一份；身份證原件及復(fù)印件一份；體檢合格報(bào)告原件；（二級(jí)甲等醫(yī)院以上）；一寸白底照片3張；其它必要的證件。（8）若員工提供的資料不齊全，人亊需明確告知，待補(bǔ)齊資料并經(jīng)審核無誤后，可簽訂協(xié)議/協(xié)議，再就職上班。如因工作需要須立即上崗，而應(yīng)聘者又無法遞交所有錄用材料的，必須經(jīng)總經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，人事行政部門審核后，允許其在簽訂協(xié)議/協(xié)議后先行上崗。但應(yīng)聘者必須承諾在7個(gè)工作日將所需材料補(bǔ)齊，否則不得繼續(xù)聘用。員工簽字后的勞動(dòng)協(xié)議/協(xié)議，由人事行政部門代為保管，待補(bǔ)齊材料后再交還給員工。（9）在辦理入職手續(xù)時(shí)員工必須親自填寫《員工登記表》里所有內(nèi)容，沒有的項(xiàng)目應(yīng)填寫“無”，填寫完畢后親筆署名。人事行政部門應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格審核人亊資料的真實(shí)性及完整性，如發(fā)現(xiàn)虛假，公司有權(quán)與員工解除勞動(dòng)/勞務(wù)關(guān)系。（10）員工在就職期間，《員工登記表》所記載信息發(fā)生變更時(shí)，必須在5個(gè)工作日內(nèi)書面告知人事行政部門更改信息，因本人因素導(dǎo)致漏報(bào)、錯(cuò)報(bào)、瞞報(bào)或延誤告知的，由員工本人承擔(dān)一切后果。（11）協(xié)議/協(xié)議的員工簽字必須是員工本人使用中文漢字親筆署名，筆跡應(yīng)當(dāng)清楚，不得代為簽約。員工在收到協(xié)議/協(xié)議后確認(rèn)簽字，若錄用者無特殊因素遲延確認(rèn)簽字的，公司將立即與其解除勞動(dòng)關(guān)系。（12）完畢勞動(dòng)/勞務(wù)協(xié)議簽訂后，公司人事行政部門根據(jù)入職時(shí)間為員工繳納社保公積金。（13）凡經(jīng)查明有下列情形者，不得錄用。虛假學(xué)歷、工作經(jīng)歷、個(gè)人信息等證明文獻(xiàn)，用欺騙手段被錄用的；求職登記表、員工登記表所列內(nèi)容與事實(shí)情況不符的；填報(bào)虛假健康信息，涉及但不限于隱瞞患有傳染性疾?。浑[瞞患有嚴(yán)重疾病也許影響工作的；未能準(zhǔn)時(shí)、按量完畢本崗位工作任務(wù)的；入職培訓(xùn)考核、試用期階段考核未通過的；無端拒絕接受領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù)的；違反公司規(guī)章制度，試用期內(nèi)被處以2次（含2次）以上口頭警告或1次（含1次）以上書面警告者；其他被證明不符合錄用條件的情形。（14）員工如系臨時(shí)性、短期性、季節(jié)性或特定性工作，視情況與本公司簽訂“定期工作協(xié)議”，雙方共同遵守。（15）試用人員如因品行不良，工作欠佳或無端曠職者，可隨時(shí)停止試用，予以辭退。（16）公司實(shí)行親屬回避。親屬涉及：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系。第七十六條試用期及轉(zhuǎn)正（1）試用期規(guī)定新員工試用以雙方協(xié)商簽訂的勞動(dòng)協(xié)議明確試用期限，該試用期的期限將在員工的勞動(dòng)協(xié)議中按照勞動(dòng)協(xié)議法相關(guān)規(guī)定做出。具體規(guī)定如下：勞動(dòng)協(xié)議期限試用期1年以上不滿3年的不超過2個(gè)月3年以上不超過6個(gè)月新員工試聘期間按公司的考勤及休假、請(qǐng)假制度可以請(qǐng)事假和病假，但試用期按請(qǐng)假天數(shù)順延；新職工在試用期間曠工1次或遲到早退累計(jì)3次（含3次）以上，即隨時(shí)解聘。（2）試用期的考核新職工在試用期滿后，人事行政部將《員工轉(zhuǎn)正審批表》發(fā)給試用的新員工，新職工根據(jù)自身情況，實(shí)事求是填寫表中的“自我總結(jié)”部分，可另附自評(píng)；部門負(fù)責(zé)人根據(jù)新職工在試用期的表現(xiàn)，公正地填寫《員工考核表》，并寫出評(píng)語；人事行政部門根據(jù)新職工在試用期間的出勤情況，如實(shí)地填寫考勤狀況；考核結(jié)果將根據(jù)初核評(píng)分和考勤狀況來擬定；（3）轉(zhuǎn)正用人部門根據(jù)考核結(jié)果，在新職工試用期滿之后一周內(nèi)，做出批準(zhǔn)轉(zhuǎn)正、建議轉(zhuǎn)崗或不擬錄用的決定，并將該《員工轉(zhuǎn)正審批表》及《員工考核表》報(bào)請(qǐng)部門負(fù)責(zé)人、人事行政部及總經(jīng)理審批。管理層以上（涉及管理層）員工須經(jīng)公司總經(jīng)理審批后方可轉(zhuǎn)正；提前結(jié)束試用期：在試用期間，對(duì)業(yè)務(wù)素質(zhì)、技能、工作適應(yīng)能力及工作成效特別杰出的新職工，試用部門負(fù)責(zé)人可以提前結(jié)束試用期，并將《員工轉(zhuǎn)正審批表》及《員工考核表》報(bào)請(qǐng)人事行政部、總經(jīng)理批準(zhǔn)。管理層以上（涉及管理層）員工須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；在試用期內(nèi)，對(duì)明顯不適合崗位規(guī)定或不適合錄用的職工，試用部門可以提前向人事行政部提交《員工考核表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，安排到其他崗位試用或提前辭退試用職工。管理層以上（涉及管理層）員工須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第七十七條勞動(dòng)協(xié)議簽署新職工在試用期結(jié)束前一周，填寫《轉(zhuǎn)正申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理簽字確認(rèn)，人事行政部簽字存檔，方可生效，轉(zhuǎn)正日期及正式工資的起算日期自試用期滿之日計(jì)算?！秳趧?dòng)協(xié)議》按公司規(guī)定簽訂，協(xié)議期滿，如不發(fā)生解聘和離職情況，將繼續(xù)聘用。職工如不續(xù)聘，須在聘用期滿前30天書面告知人事行政部。人事行政部根據(jù)《勞動(dòng)協(xié)議》填寫《員工職位及待遇》，員工簽字確認(rèn)后，由人事行政部存檔。第七十八條勞動(dòng)協(xié)議管理（1）根據(jù)應(yīng)聘者被錄用性質(zhì)不同，人事行政部門應(yīng)與其簽訂相應(yīng)勞動(dòng)協(xié)議。公司可以勞務(wù)派遣形式用工，各單位有條件地使用勞務(wù)派遣人員。勞務(wù)派遣單位的資質(zhì)須經(jīng)嚴(yán)格審核后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可與之簽訂勞務(wù)合作協(xié)議。（2）勞動(dòng)協(xié)議續(xù)簽：勞動(dòng)/勞務(wù)協(xié)議到期前1個(gè)月，公司人事行政部門征詢員工續(xù)訂合批準(zhǔn)向，由員工本人做期滿小結(jié)，填寫《年度員工續(xù)聘審批表》，并表白去留意向，報(bào)部門負(fù)責(zé)人綜合考評(píng)，簽署意見后，由總經(jīng)理進(jìn)行協(xié)議續(xù)簽審批。管理層以上（涉及管理層）人員須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可續(xù)簽。雙方均有續(xù)簽意愿的，提前3周辦理勞動(dòng)協(xié)議續(xù)簽手續(xù)。（3）勞動(dòng)/勞務(wù)協(xié)議或協(xié)議保存勞動(dòng)關(guān)系、下崗、退休聘用、兼職等特殊勞動(dòng)關(guān)系發(fā)生發(fā)化的，員工應(yīng)在變化發(fā)生后的5個(gè)工作日內(nèi)書面告知人事行政部門。若發(fā)現(xiàn)勞動(dòng)關(guān)系狀況發(fā)生變化的，人事行政部門有權(quán)變更勞動(dòng)/勞務(wù)協(xié)議。（4）協(xié)議解除：任何一方解除勞動(dòng)協(xié)議，除《勞動(dòng)法》和《勞動(dòng)協(xié)議法》中規(guī)定的可以隨時(shí)解除的條件外，必須提前30天以書面形式告知對(duì)方，試用期內(nèi)應(yīng)提前3天以書面形式告知對(duì)方，勞務(wù)協(xié)議須提前15天以書面形式告知對(duì)方，并按照勞動(dòng)/勞務(wù)協(xié)議的約定，辦理相應(yīng)的手續(xù)。無論什么因素，員工離職時(shí)，均需填寫《離職申請(qǐng)表》。協(xié)議解除的書面告知應(yīng)交由員工簽署，員工不予簽署或因擅自離崗而無法簽署的，公司可單方解除勞動(dòng)協(xié)議。（5）協(xié)議終止：當(dāng)勞動(dòng)/勞務(wù)協(xié)議期滿；或協(xié)議雙方約定的終止條件出現(xiàn)時(shí)；或員工達(dá)成法定退休年齡；或國家法律、法規(guī)規(guī)定可以終止的條件出現(xiàn)時(shí)；或員工死亡、或被人民法院宣告死亡或宣告失蹤；或公司被依法宣告破產(chǎn)；或公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉、撤消或者公司決定提前解散；或員工實(shí)際已不履行協(xié)議滿1個(gè)月；或勞動(dòng)/勞務(wù)協(xié)議中止期間，協(xié)議期滿；協(xié)議即告終止。協(xié)議期滿終止前，人事行政部門將先行書面征詢本人續(xù)訂合批準(zhǔn)向，若員工在協(xié)議到期前拒絕表達(dá)意向或在協(xié)議到期前當(dāng)天內(nèi)仍無書面反饋續(xù)簽意見的，將視為員工不續(xù)簽勞動(dòng)/勞務(wù)協(xié)議，勞動(dòng)/勞務(wù)協(xié)議到期自動(dòng)終止。第七十九條福利待遇（1）本公司依照兼顧公司的維持與發(fā)展和工作人員生活安定及逐步改善的原則，以奉獻(xiàn)定報(bào)酬、憑責(zé)任定待遇，給予員工合理的報(bào)酬和待遇。（2）員工的工資由基本工資和職務(wù)工資、年終獎(jiǎng)金、績效獎(jiǎng)金、津貼及其他獎(jiǎng)勵(lì)構(gòu)成。根據(jù)員工崗位不同，在確認(rèn)入職時(shí)決定工資構(gòu)成。年終獎(jiǎng)金，績效獎(jiǎng)金，津貼及其他獎(jiǎng)勵(lì)根據(jù)公司當(dāng)年經(jīng)營狀況發(fā)放。（3）銷售傭金：根據(jù)各業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)指標(biāo)，擬定提成標(biāo)準(zhǔn)，傭金于每月5日發(fā)放（如遇節(jié)假日提前或順延）。（4）本公司依據(jù)有關(guān)勞動(dòng)法的規(guī)定，發(fā)給員工年終獎(jiǎng)金，年終獎(jiǎng)金的評(píng)估方法及額度由公司根據(jù)經(jīng)營狀況決定。（5）月薪工資在次月5日（如遇節(jié)假日提前或順延）發(fā)放或存入員工在內(nèi)部銀行的帳戶。（6）公司工資實(shí)行保密制度，員工個(gè)人的工資對(duì)其他員工保密，如員工對(duì)其工資有異議，請(qǐng)與人事行政部及財(cái)務(wù)部聯(lián)系。（7）新進(jìn)員工自報(bào)到日起薪，離職人員離職之日前一天為最后計(jì)薪日，按日計(jì)算。具體計(jì)算公式為：（員工基本工資+職務(wù)工資+津貼補(bǔ)貼+績效獎(jiǎng)金）/月計(jì)薪天數(shù)×實(shí)際出勤天數(shù)（8）公司規(guī)定，對(duì)符合條件的員工辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和住房公積金。按政府規(guī)定比例提取公司承擔(dān)部份和員工個(gè)人繳納部份存入社會(huì)保險(xiǎn)賬戶。第八十條培訓(xùn)（1）為提高公司員工的業(yè)務(wù)、知識(shí)技能及發(fā)揮其潛在智能，使公司人力資源能適應(yīng)本公司日益迅速發(fā)展的需要，公司將舉行各種教育培訓(xùn)活動(dòng)，被指定員工，不得無端缺席，確有特殊因素，應(yīng)按有關(guān)請(qǐng)假制度執(zhí)行。（2）新員工進(jìn)入公司后，按崗位規(guī)定接受公司概況與發(fā)展的培訓(xùn)以及不同層次、不同類別的崗前專業(yè)培訓(xùn)。新員工培訓(xùn)由公司根據(jù)人員錄用的情況安排，在新員工進(jìn)入公司的前三個(gè)月內(nèi)進(jìn)行，考核不合格者不再繼續(xù)留用。（3）公司所有員工的培訓(xùn)情況均應(yīng)登記在相應(yīng)的《員工培訓(xùn)登記卡》上，《員工培訓(xùn)登記卡》由人事行政部保存在員工檔案內(nèi)。第八十一條人事變動(dòng)（1）人員調(diào)動(dòng)：各部門間的人員調(diào)動(dòng)，由人亊部門負(fù)責(zé)人辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)，填寫《人亊變動(dòng)表》，經(jīng)調(diào)入、調(diào)出部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字確認(rèn)，員工本人簽字批準(zhǔn)后，人事行政部門備案，方可辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。管理層以上（含管理層）人員的調(diào)動(dòng)須總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可執(zhí)行。（2）職位變動(dòng)：用人部門可根據(jù)工作需要并結(jié)合員工績效考評(píng)情況，對(duì)其進(jìn)行換崗或晉升、降級(jí)。由人事行政部門負(fù)責(zé)人辦理異動(dòng)手續(xù)，填寫《人亊變動(dòng)表》。職位變動(dòng)，員工必須在《人亊變動(dòng)表》上親筆簽字。管理層以上（含管理層）人員的調(diào)動(dòng)須總經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可執(zhí)行。（3）薪資變動(dòng)：由用人部門依據(jù)考核結(jié)果，書面說明薪資變動(dòng)因素，總經(jīng)理確認(rèn)后，經(jīng)人事行政部門審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方能據(jù)此填寫《人亊變動(dòng)表》，按審批流程權(quán)限執(zhí)行。薪資變動(dòng)，員工必須在《人亊變動(dòng)表》上親筆簽字。第八十二條考核（1）員工考核分為：試用考核：員工試用期間由試用部門主管負(fù)責(zé)考核，期滿考核合格者，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后正式錄用。管理層以上（含管理層）人員的考核須經(jīng)公司總經(jīng)理審批后方可生效。平時(shí)考核：由各部門依照通用的考核標(biāo)準(zhǔn)和具體的工作指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，通用的考核標(biāo)準(zhǔn)和具體的工作指標(biāo)考核標(biāo)準(zhǔn)由人事行政部擬制及修訂。管理層以上（含管理層）人員的考核須經(jīng)公司總經(jīng)理審批后方可生效。（2）公司所有員工的考核結(jié)果由人事行政部門保存，作為擬定薪酬、獎(jiǎng)勵(lì)，培養(yǎng)晉升的重要依據(jù)?？己巳藛T，應(yīng)嚴(yán)守秘密，不得有營私舞弊或貽誤行為。第八十三條保密（1）總則公司機(jī)密關(guān)系到公司權(quán)力和利益，在一定期間內(nèi)，只限一定范圍的人員知悉；公司的全體職工都有保守公司機(jī)密的義務(wù)。（2）保密范圍經(jīng)營信息：公司重大決策中的秘密事項(xiàng)；公司尚未付諸實(shí)行的經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方向、經(jīng)營規(guī)劃、經(jīng)營項(xiàng)目及經(jīng)營決策；公司內(nèi)部掌握的協(xié)議、協(xié)議、意向書及可行性報(bào)告、重要會(huì)議記錄；供銷情報(bào)及客戶檔案；公司財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告及各類財(cái)務(wù)報(bào)表、記錄報(bào)表；公司所掌握的尚未進(jìn)入市場(chǎng)或尚未公開的各類信息；公司職工人事檔案、工資、勞務(wù)性收入及資料；公司內(nèi)部管理制度。技術(shù)信息：各類技術(shù)資料；職工在工作期間完畢的技術(shù)成果及著出的論文、著作、書籍或在工作期間總結(jié)、覺察到的信息均屬公司；其它經(jīng)公司擬定應(yīng)當(dāng)保密的事項(xiàng)。公司秘級(jí)的擬定：公司在經(jīng)營發(fā)展中，直接影響公司權(quán)益的重要決策、文獻(xiàn)及技術(shù)信息資料為絕密級(jí)；公司的規(guī)劃、財(cái)務(wù)報(bào)表、記錄資料、重要會(huì)議記錄、客戶資料、經(jīng)營狀況、管理制度等為機(jī)密級(jí)；公司的人事檔案、協(xié)議、協(xié)議、職工工資、尚未進(jìn)入市場(chǎng)或尚未公開的各類信息為秘密級(jí)。（3）保密措施屬于公司秘密的文獻(xiàn)、資料和其它物品的制作、收發(fā)、傳遞、使用、復(fù)制、摘抄、保存和銷毀，由總經(jīng)辦專人執(zhí)行；對(duì)于密級(jí)的文獻(xiàn)、資料和其他物品，必須采用以下保密措施：非經(jīng)總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)，不得復(fù)制和摘抄；收發(fā)、傳遞和外出攜帶，由指定人員擔(dān)任，并采用必要的安全措施；在設(shè)備完善的保險(xiǎn)裝置中保存；屬于公司秘密的設(shè)備或產(chǎn)品的研制、使用、保存、維修、銷毀，由公司指定專門部門負(fù)責(zé)執(zhí)行，并采用相應(yīng)的保密措施；在對(duì)外交往與合作中需要提供公司秘密事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)；不準(zhǔn)在私人交往和通信中泄露公司秘密，不準(zhǔn)在公共場(chǎng)合談?wù)摴久孛?，不?zhǔn)通過其它方式傳遞公司秘密；公司工作人員發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露或者也許泄露時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采用補(bǔ)救措施并及時(shí)報(bào)告總經(jīng)理辦公室。（4）責(zé)任與處罰出現(xiàn)下列情況之一者，給予警告處分，并以對(duì)公司導(dǎo)致的損失進(jìn)行相應(yīng)處罰：泄露公司秘密，尚未導(dǎo)致嚴(yán)重后果或經(jīng)濟(jì)損失；已泄露公司秘密但采用補(bǔ)救措施的。出現(xiàn)下列情況之一的，予以辭退并酌情補(bǔ)償經(jīng)濟(jì)損失直至追究法律責(zé)任：故意或過失泄露公司秘密，導(dǎo)致嚴(yán)重后果或重大經(jīng)濟(jì)損失；違反本保密制度規(guī)定，為別人竊取、刺探、收買、或違章提供公司秘密；運(yùn)用職權(quán)強(qiáng)制別人違反保密規(guī)定的。第八十四條安全與衛(wèi)生（1）本公司各部門應(yīng)隨時(shí)注意工作環(huán)境安全與衛(wèi)生設(shè)施，以維護(hù)員工身體健康。（2）員工應(yīng)遵守公司有關(guān)安全及衛(wèi)生各項(xiàng)規(guī)定，以保護(hù)公司和個(gè)人的安全。第四節(jié)印章管理制度第八十五條印章的種類公章、協(xié)議專用章、財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章。第八十六條印章的保管（1）公司所有印鑒的保管須在總經(jīng)辦統(tǒng)一備案；（2）公司公章、協(xié)議專用章：由總經(jīng)辦進(jìn)行保管，未經(jīng)允許，不得擅自帶離公司；（3）公司財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章：由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行保管，未經(jīng)允許，不得擅自帶離公司；（4）印章遺失時(shí)應(yīng)報(bào)失，并公告作廢。第八十七條印章的用途公章：對(duì)公司經(jīng)營權(quán)有重大關(guān)聯(lián)、涉及政策性問題或以公司名義對(duì)政府、稅務(wù)、金融等機(jī)構(gòu)、對(duì)外界的函件、內(nèi)部文獻(xiàn)等以公司名義的行文加蓋公司印章；協(xié)議專用章：以公司名義簽訂協(xié)議加蓋公司專用章；財(cái)務(wù)專用章：以公司名義進(jìn)行的財(cái)務(wù)專項(xiàng)手續(xù)加蓋財(cái)務(wù)專用章；法人章：以公司名義進(jìn)行與銀行相關(guān)專項(xiàng)手續(xù)加蓋法人章；發(fā)票專用章：以公司名義進(jìn)行財(cái)務(wù)對(duì)外開具發(fā)票專項(xiàng)手續(xù)加蓋發(fā)票專用章。第八十八條印章的使用管理（1）各部門使用公章、協(xié)議專用章、財(cái)務(wù)專用章、法人章、發(fā)票專用章須先經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，再報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可使用，具體審批權(quán)限，詳見《印章使用的相關(guān)規(guī)定》，并由指定的專人監(jiān)印、登記，同時(shí)填寫公章審批表由總經(jīng)辦統(tǒng)一管理；（2）未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自用印。第五節(jié)出差第八十九條出差定義因解決公務(wù)或參與培訓(xùn)需離開工作所在地一日以上的，視為出差。當(dāng)天往返的按因公外出解決。第九十條出差審批及標(biāo)準(zhǔn)（1）出差申請(qǐng)：員工出差應(yīng)于出發(fā)前2日填寫《出差申請(qǐng)單》，在負(fù)責(zé)人審批后交由人事行政部門確認(rèn)并留底，并且將出差預(yù)算填寫清楚交由財(cái)務(wù)部門審核。出差按以下權(quán)限上報(bào)審批：普通員工級(jí)的，出差3日以內(nèi)，由部門負(fù)責(zé)人及核準(zhǔn)《出差申請(qǐng)單》；出差3日（含）以上的，由部門負(fù)責(zé)人及公司總經(jīng)理核準(zhǔn)《出差申請(qǐng)單》，高層管理以上（含高層管理人員）級(jí)別的，由公司總經(jīng)理核準(zhǔn)《出差申請(qǐng)單》。（2）如因公務(wù)緊急或人在外地的，出發(fā)前需電話請(qǐng)示直接負(fù)責(zé)人，并由直接負(fù)責(zé)人代為填寫《出差申請(qǐng)單》，報(bào)人事行政部門備案后方可出發(fā)。出差返回后于2個(gè)工作日內(nèi)，本人補(bǔ)辦審批手續(xù)。未經(jīng)核準(zhǔn)的出差，其費(fèi)用不予報(bào)銷。（3）出差時(shí)限由派遣領(lǐng)導(dǎo)予以核定。多人出差時(shí)由人事行政部門負(fù)責(zé)辦理審批手續(xù)，除總經(jīng)理以上級(jí)別員工外，其他員工出差前需到人事行政部辦理出差備案手續(xù)，返回后及時(shí)到人事行政部報(bào)到。（4）出差人員的所有后勤服務(wù)工作（如機(jī)票、酒店預(yù)訂等），均有人事行政部統(tǒng)一負(fù)責(zé)訂購。（5）員工出差在外，應(yīng)注意人身及財(cái)物安全，遵紀(jì)守法，按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和使用交通工作，合理減少出差費(fèi)用。至出差目的地乘火車或汽車5小時(shí)內(nèi)能到達(dá)者，不得乘坐飛機(jī)；總經(jīng)理以上級(jí)別或特殊情況呈報(bào)批準(zhǔn)的除外。（6）往返機(jī)場(chǎng)乘坐交通工具規(guī)定：公司負(fù)責(zé)人、部門負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人，可乘出租車往返機(jī)場(chǎng)。公司一般員工出差時(shí)：從公司出發(fā)時(shí)：應(yīng)乘坐公共交通工具；從家出發(fā)時(shí)：乘9：00（含）以前起飛的飛機(jī)或出發(fā)的火車，可乘坐出租車；從機(jī)場(chǎng)返回時(shí)，應(yīng)乘坐機(jī)場(chǎng)大巴或地鐵回市內(nèi)；21：30后下飛機(jī)/火車，或21：30后市內(nèi)轉(zhuǎn)車，可乘坐出租車回家。第九十一條出差期間在城市間出差時(shí)，不得乘坐出租車；特殊的線路或特種情況下必須乘坐出租車的，出差人應(yīng)事先請(qǐng)示報(bào)告出差路線和理由，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可施行。在城市內(nèi)出差時(shí)，一般可乘坐出租車，但在路況比較清楚的情況下，應(yīng)乘坐公共交通工具。第九十二條酒店住宿、預(yù)訂機(jī)票、車票在出差前（若無特殊情況），應(yīng)由公司行政助理統(tǒng)一預(yù)訂住宿酒店、往返車票、機(jī)票，擬定各項(xiàng)價(jià)格，統(tǒng)一辦理相關(guān)登記手續(xù)；出差員工應(yīng)本著適度得體和厲行節(jié)約的原則選擇住宿酒店，酒店標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)超過三星級(jí)，各項(xiàng)支出要做到公私分明，不得將在酒店內(nèi)的個(gè)人消費(fèi)金額記入住宿費(fèi)。部門經(jīng)理及以下人員，同性別兩人以上一同出差，原則上須合并住宿,合并住宿的標(biāo)準(zhǔn)參照上一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；入住星級(jí)以上賓館,報(bào)銷時(shí)需同時(shí)提供賓館水單；住宿標(biāo)準(zhǔn)見下表：

級(jí)別常規(guī)住宿標(biāo)準(zhǔn)(元／天/房)一線城市住宿標(biāo)準(zhǔn)(元／天/房)公司總經(jīng)理≤400≤600副總經(jīng)理、總監(jiān)、部門負(fù)責(zé)人≤300≤400一般員工≤200≤300員工不得借故延長出差期，如的確存在公務(wù)急需、疾病以及其它不可抗力等因素，需及時(shí)向主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告請(qǐng)示，得到公司正式批準(zhǔn)后方可施行，否則不予報(bào)銷差旅費(fèi)，并依情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分及經(jīng)濟(jì)處罰。差旅費(fèi)借支規(guī)定：按人事制度規(guī)定中出差地點(diǎn)酒店住宿標(biāo)準(zhǔn)與出差時(shí)間來擬定。費(fèi)用在1000元以內(nèi)（含1000元），不予借支，出差完后直接報(bào)銷。費(fèi)用在1000元以上2023元內(nèi)（含2023元），按金額50%借支，由人事行政部審核，部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)，余額在出差完后進(jìn)行沖賬和報(bào)銷。費(fèi)用在2023元到3000元內(nèi)（含3000元），按金額60%借支，由人事行政部審核，部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)，余額在出差完后進(jìn)行沖賬和報(bào)銷。費(fèi)用在3000元以上，按金額70%借支，由人事行政部審核，部門負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理批準(zhǔn)，余額在出差完后進(jìn)行沖帳和報(bào)銷。出差時(shí)需宴請(qǐng)招待及贈(zèng)送禮品的，應(yīng)一并在《出差申請(qǐng)單》中提出申請(qǐng)，必須經(jīng)公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。在出差完后按核準(zhǔn)的金額向財(cái)務(wù)部報(bào)銷費(fèi)用。出差期間，如需變更原出差計(jì)劃事項(xiàng)及增長相應(yīng)費(fèi)用支出，應(yīng)及時(shí)向部門負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人報(bào)告，在征得部門負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)情況下施行。在出差結(jié)束回到公司后及時(shí)說明情況并補(bǔ)辦各種手續(xù)；出差回到公司后，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)向部門負(fù)責(zé)人或分管負(fù)責(zé)人提交出差報(bào)告，報(bào)告業(yè)務(wù)開展情況；員工應(yīng)在出差回到公司后，按報(bào)銷日規(guī)定期間及時(shí)報(bào)銷出差費(fèi)用。出差補(bǔ)貼隔宿出差一律按50元/晚的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；出差當(dāng)天往返的按因公外出解決，不發(fā)放出差補(bǔ)貼；參與公司付費(fèi)的會(huì)議及商務(wù)活動(dòng)不發(fā)放出差補(bǔ)貼。第九十三條出差報(bào)銷差旅費(fèi)報(bào)銷：公司對(duì)出差的員工按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)給報(bào)銷費(fèi)用和交通費(fèi)用。出差返回后一周之內(nèi)，需填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》辦理報(bào)銷結(jié)清手續(xù)；因工作需要超過《出差申請(qǐng)單》中填寫的費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)的，需另附書面情況說明，須經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理報(bào)銷手續(xù)。出差報(bào)銷在以上標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)的實(shí)報(bào)實(shí)銷，未經(jīng)許可超過費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的，由個(gè)人承擔(dān)。為便于審核票據(jù)，實(shí)報(bào)實(shí)銷費(fèi)用盡量自行付款，避免別人代付。員工出差應(yīng)嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，對(duì)故意拖欠、揮霍差旅費(fèi)用者，除從本人工資做相應(yīng)扣除外，取消其借支差旅費(fèi)資格，情節(jié)嚴(yán)重者，公司將予以辭退。員工出差應(yīng)實(shí)事求是，如發(fā)現(xiàn)弄虛作假，違法亂紀(jì)等行為，除按照公司相關(guān)規(guī)定嚴(yán)厲解決外，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究其法律責(zé)任。第六節(jié)薪酬制度第九十四條薪酬內(nèi)容本制度所稱薪酬是指公司依據(jù)國家相關(guān)法規(guī)或勞動(dòng)協(xié)議的約定,以貨幣形式直接支付給本單位勞動(dòng)者的勞動(dòng)報(bào)酬,涉及：基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、績效工資、福利以及其他應(yīng)納入薪酬的部份。員工根據(jù)崗位不同，勞動(dòng)報(bào)酬構(gòu)成不同，所有員工在入職時(shí)由總經(jīng)理審批擬定工資構(gòu)成。第九十五條薪酬原則貫徹按勞分派的原則，以崗位勞動(dòng)評(píng)價(jià)為基本，與員工的工作能級(jí)相結(jié)合，崗位不同，薪酬不同，能級(jí)不同，薪酬不同。以工作績效為中心的原則，工作業(yè)績考核結(jié)果與個(gè)人收入掛鉤。實(shí)行薪酬保密制度。薪酬屬于個(gè)人隱私，任何人不得公開或私下詢問同亊的薪酬，違反此規(guī)定者按公司《獎(jiǎng)罰制度》給予處罰。公司薪酬分派方案中，員工工資不得低于勞動(dòng)協(xié)議履行地政府的當(dāng)年度最低工資水平，并隨之調(diào)整。公司堅(jiān)持“戰(zhàn)略導(dǎo)向”原則，根據(jù)市場(chǎng)水平調(diào)整薪酬水平，改善工資結(jié)構(gòu)，薪酬調(diào)整向?qū)景l(fā)展戰(zhàn)略起重要作用的崗位和人才傾斜。第九十六條薪酬結(jié)構(gòu)公司薪酬實(shí)行基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、銷售傭金、福利津貼、績效工資相結(jié)合的薪酬結(jié)構(gòu)。員工工資=基礎(chǔ)工資+職務(wù)工資+銷售傭金+福利津貼+績效工資；員工根據(jù)崗位不同，勞動(dòng)報(bào)酬構(gòu)成不同，所有員工在入職時(shí)確認(rèn)工資構(gòu)成。（1）基礎(chǔ)工資按每個(gè)崗位規(guī)定擬定，體現(xiàn)崗位之間的勞動(dòng)強(qiáng)度、勞動(dòng)技能、工作職責(zé)等差異，用來保障員工基本生活需要。（2）職務(wù)工資根據(jù)員工行使的職務(wù)而發(fā)放的級(jí)別工資，職務(wù)工資用來體現(xiàn)職務(wù)的價(jià)值。（3）銷售傭金根據(jù)銷售人員完畢任務(wù)的情況而發(fā)放的傭金。（4）福利津貼福利補(bǔ)貼是公司為吸引和留住優(yōu)秀人才，根據(jù)國家、本地政府有關(guān)勞動(dòng)、人事政策，并結(jié)合公司生產(chǎn)、經(jīng)營、管理特點(diǎn)，以福利補(bǔ)貼形式支付給員工的報(bào)酬。涉及但不限于：按照國家有關(guān)規(guī)定為員工承擔(dān)的社會(huì)保障類開支；午餐補(bǔ)貼:每月隨工資發(fā)放稅前午餐補(bǔ)貼。（5）績效工資績效工資是依據(jù)公司的績效管理制度，體現(xiàn)多勞多得、結(jié)果導(dǎo)向的激勵(lì)機(jī)制而設(shè)計(jì)的薪資項(xiàng)目。其目的在于發(fā)揮員工的潛能，鼓勵(lì)員工完畢或超額完畢崗位工作目的，進(jìn)而提高公司的整體經(jīng)營業(yè)績與綜合競(jìng)爭力?？冃ЧべY是根據(jù)崗位分工不同決定是否發(fā)放，在員工入職時(shí)由總經(jīng)理審批后方可擬定。第九十七條薪酬計(jì)發(fā)（1）薪酬計(jì)發(fā)原則計(jì)薪周期為：以自然月為計(jì)薪周期。發(fā)薪日為：基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、獎(jiǎng)金、銷售傭金、福利津貼、工齡工資、績效工資于每月20日發(fā)放。遇法定假日或休息日，提前至上一工作日或順延至下一工作日發(fā)放。年終獎(jiǎng)金的金額根據(jù)公司當(dāng)年的經(jīng)營狀況決定，發(fā)放時(shí)間在次年的1月份，具體時(shí)間另行告知。計(jì)薪天數(shù)根據(jù)國家規(guī)定。公司制定的工資標(biāo)準(zhǔn)均為稅前工資（2）試用期工資計(jì)發(fā)試用期薪資標(biāo)準(zhǔn)原則上為員工月工資的80%，具體以入職簽訂的《薪資待遇確認(rèn)書》為準(zhǔn)。所有新入職的員工均需通過一定的試用期，試用期內(nèi)員工參與崗位績效考核，可兌現(xiàn)業(yè)務(wù)提成，但不兌現(xiàn)崗位績效工資。（3）假期工資計(jì)發(fā)規(guī)定假期工資基數(shù)員工基礎(chǔ)工資為假期工資基數(shù)。假期工資基數(shù)不得低于員工勞動(dòng)協(xié)議履行地最低工資標(biāo)準(zhǔn)。假如假期工資基數(shù)低于員工勞動(dòng)協(xié)議履行地最低工資標(biāo)準(zhǔn)，按最低工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。假如員工勞動(dòng)協(xié)議履行地相關(guān)政策與本規(guī)定不一致，以本地規(guī)定為主，由本地相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)，經(jīng)公司審批流程批準(zhǔn)后，方可執(zhí)行。病假工資計(jì)發(fā)員工疾病休假工資不得低于勞動(dòng)協(xié)議履行地最低工資標(biāo)準(zhǔn)的80%，且最低標(biāo)準(zhǔn)不涉及應(yīng)由職工個(gè)人繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用。員工疾病或非因工負(fù)傷醫(yī)療期間的工資待遇如下：病假工資計(jì)發(fā)=(基礎(chǔ)工資+職務(wù)工資)×70%×計(jì)發(fā)比例÷當(dāng)月應(yīng)出勤天數(shù)×病假天數(shù)在本單位連續(xù)工作年限（X）應(yīng)發(fā)病假工資計(jì)算方法X<2年（基礎(chǔ)工資+職務(wù)工資）*70%*60%/當(dāng)月標(biāo)準(zhǔn)工作日*病假天數(shù)2年≤X＜4年（基礎(chǔ)工資+職務(wù)工資）*70%*70%/當(dāng)月標(biāo)準(zhǔn)工作日*病假天數(shù)4年≤X＜6年（基礎(chǔ)工資+職務(wù)工資）*70%*80%/當(dāng)月標(biāo)準(zhǔn)工作日*病假天數(shù)6年≤X＜8年（基礎(chǔ)工資+職務(wù)工資）*70%*90%/當(dāng)月標(biāo)準(zhǔn)工作日*病假天數(shù)X≥8年（基礎(chǔ)工資+職務(wù)工資）*70%*100%/當(dāng)月標(biāo)準(zhǔn)工作日*病假天數(shù)亊假工資計(jì)發(fā)：亊假期間，按實(shí)際缺勤天數(shù)扣除薪資。事假應(yīng)扣款＝(員工基礎(chǔ)工資+職務(wù)工資+津貼)÷當(dāng)月應(yīng)出勤天數(shù)×事假天數(shù)婚假工資計(jì)發(fā)：婚假期間，薪資正常發(fā)放。喪假工資計(jì)發(fā)：員工休喪假期間，薪資正常發(fā)放。生育假期工資計(jì)發(fā)孕檢假工資計(jì)發(fā)：孕檢假帶薪。產(chǎn)前假工資計(jì)發(fā)：員工產(chǎn)前假期間，按照基礎(chǔ)工資的80%計(jì)發(fā)薪資，并不得低于員工勞動(dòng)協(xié)議履行地最低工資標(biāo)準(zhǔn)。假如低于員工勞動(dòng)協(xié)議履行地最低工資標(biāo)準(zhǔn)，按最低工資標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。產(chǎn)假工資計(jì)發(fā)：實(shí)行生育保險(xiǎn)社會(huì)統(tǒng)籌，女性員工產(chǎn)假期間由政府