單位采購采購工作計劃

單位采購采購工作計劃

單位采購采購工作計劃1

一、審計背景

采購管理工作一直是人民銀行加強內(nèi)部管理，服務(wù)于央行業(yè)務(wù)的一項重要工作，特別是集中采購項目，是單位財務(wù)資產(chǎn)管理的重要內(nèi)容，是崗位廉政和風(fēng)險防控的重要部位，是確保央行各項業(yè)務(wù)順利運行的一個基本保障，也是容易引發(fā)腐敗事件發(fā)生的一個節(jié)點。為規(guī)范采購行為，提高采購資金使用效益，防范資金風(fēng)險，營造規(guī)范、嚴(yán)密、風(fēng)清氣正的采購管理環(huán)境，更好地服務(wù)于央行治理，提高項目資金績效管理水平，我們將采購管理納入重點關(guān)注的審計內(nèi)容，同時對運行的過程和績效進行了深入研究和探索。為提高采購管理績效水平，需要盡快形成一個完整的評估框架體系。盡管我們在審計實踐中可以獲取集中采購管理應(yīng)具備的完整、準(zhǔn)確、實時特征，但還不具備可擴展的功能特征，我們本著先易后難、循序漸進的方式制定原則和標(biāo)準(zhǔn)，一是合理選取目標(biāo)值，既考慮當(dāng)前利益和局部利益，又要兼顧長遠(yuǎn)利益；二是處理好播種與收獲的關(guān)系，同時還要通俗易懂。為實現(xiàn)上述目的，我們選取個別地市級機構(gòu)進行解剖麻雀式的績效審計實踐。

二、審計指標(biāo)的確定及嘗試

按照采購邏輯我們對采購環(huán)節(jié)進行了逐項梳理，結(jié)合各個環(huán)節(jié)的工作狀況篩選出最合理、最適用的績效指標(biāo)，運用多目標(biāo)決策，建立全方位、多層次的評價指標(biāo)體系，在具體指標(biāo)體系設(shè)計上結(jié)合實際工作，對采購過程中所反映的業(yè)績和效果進行評定，評價指標(biāo)重點遵循如下原則：一是系統(tǒng)性。設(shè)計采購管理內(nèi)部控制、采購管理2個一級指標(biāo)，項目管理等12個指標(biāo)，45個三級指標(biāo)。二是可操作性。設(shè)計指標(biāo)盡可能滿足人民銀行采購工作實際，通用易懂，可以衡量，借鑒了澳大利亞國家審計署官方發(fā)表的單一來源采購審計報告中的一些思路，在合規(guī)性審計的基礎(chǔ)上，將績效和合規(guī)審計相結(jié)合，指導(dǎo)審計人員對具體指標(biāo)評價具有可操作性。我們針對三級指標(biāo)編制了解釋。三是定量分析和定性分析相結(jié)合。其中定量指標(biāo)按照量化成度劃分評分等級標(biāo)準(zhǔn)。采購績效審計評價是依采購項目的經(jīng)濟性、效率性、效果性為評價標(biāo)準(zhǔn)，對各單位在采購過程中所反映的業(yè)績和效果進行評定。

（一）技術(shù)指標(biāo)

暫定為采購資金節(jié)約率、項目完成率和合規(guī)率三項指標(biāo)，這是經(jīng)過調(diào)研后確立，對審計對象具有一定指導(dǎo)作用。

1、經(jīng)濟性指標(biāo)。一是固定原則，這個指標(biāo)具有持續(xù)性和連續(xù)性；二是可實現(xiàn)性原則，目標(biāo)值制定要合理，在現(xiàn)有的采購內(nèi)外環(huán)境和條件下，必須經(jīng)過努力完成。經(jīng)濟性指標(biāo)：審計期采購資金節(jié)約率=（采購計劃額－實際支付額）/采購計劃額。

2、效率性指標(biāo)。一是完整、精確性原則，指標(biāo)值可操作，并得到確認(rèn)。主要是人員效率和成本指標(biāo)。二是可行性原則，杜絕虛假數(shù)據(jù)和信息，使其具有權(quán)威性。效率性指標(biāo)：集中采購項目合規(guī)率=（集中采購各類項目數(shù)量－不合規(guī)各類項目數(shù)量）/集中采購項目數(shù)量。

3、效果性指標(biāo)。低成本原則，確保各單位以最低成本機會取得最佳的評估效果，全面和普遍體現(xiàn)管理的具體定義。效果性指標(biāo)：集中采購項目完成率=（集中采購項目數(shù)量－未完成項目數(shù)量）/集中采購項目數(shù)量。

（二）績效審計的嘗試

采購是收集、評估、選擇、確認(rèn)、等價交換的過程，加強采購業(yè)務(wù)工作規(guī)范化，提高采購績效管理效能，已成為央行內(nèi)部管理工作的重中之重。

1、經(jīng)濟性。從遵循的原則性看，經(jīng)選取的計劃采購數(shù)據(jù)是部分本審計單位經(jīng)過層層上報，有據(jù)可查，具有合理性。從相關(guān)性來看，編制的的集中采購計劃，既著眼于資金當(dāng)前和未來的工作需要，也滿足了集中采購管理辦法規(guī)定的限額標(biāo)準(zhǔn)；從可行性看，制定的方案，達(dá)到采購?fù)瓿陕实臉?biāo)準(zhǔn)；節(jié)約資金總額數(shù)字較為可觀，節(jié)約率普遍較高；確定的各項采購方案選取的資源分配較為合理。經(jīng)審計某機構(gòu)計劃集中采購資金與實際采購相比較節(jié)約資金數(shù)額較大，占比12%，實現(xiàn)了少花錢，多辦事，提高了績效管理水平。

2、效率性。被審計單位從可實現(xiàn)性上保證了最低成本獲得最佳評估收益。從審計過程看，某機構(gòu)27個集中采購項目，審計過程中提取的數(shù)據(jù)真實，獲取合理，集中采購項目完成率100%。但3個項目在采購文件及合同編制基本完整存在不同缺陷，占項目的11、11%。應(yīng)引起相關(guān)部門重視，特別是事權(quán)和法律部門應(yīng)維護央行權(quán)益，完善相關(guān)條款。經(jīng)測算某機構(gòu)集中采購項目合規(guī)率89、99%

3、效果性。從審計結(jié)果看，審計期內(nèi)集中采購項目全部完成，被審計單位在實施采購過程中能夠合理使用資金，滿足單位正常工作需要。從利用效果看，被審計單位在審計貨物、服務(wù)、工程不同采購種類或不同采購方式的節(jié)支情況，集中采購資金基本保證了正常辦公、維護和服務(wù)需要，某機構(gòu)節(jié)約率為6.06%。

4、實現(xiàn)了內(nèi)審增值作用，積累了績效審計經(jīng)驗。績效審計為我們提供了全新的審計方式方法，通過建立科學(xué)、系統(tǒng)的評價指標(biāo)，將傳統(tǒng)審計內(nèi)容進行定性、定量分析，使問題的提出更具有科學(xué)性和針對性，易于被管理層所認(rèn)同和接受，審計突破了傳統(tǒng)的合規(guī)性審計束縛，充分體現(xiàn)了績效審計理念，從具體指標(biāo)值審計來看，采購工作的內(nèi)部控制管理、操作程序、合同管理、資金使用過程監(jiān)督、檔案歸集整理等方面存在一定不足，其中大多屬于沿用歷史操作習(xí)慣出現(xiàn)的問題，有的屬于管理不善或不規(guī)范，根據(jù)審計發(fā)現(xiàn)及系列分析，得出被審計單位存在采購程序不盡合理，采購物品購置周期過長，評審人才庫使用結(jié)構(gòu)不夠均衡等不足的結(jié)論，實現(xiàn)了內(nèi)審的增加價值，達(dá)到了預(yù)期目標(biāo)。提示了被審計單位如何“做得更好”。

三、關(guān)注績效審計發(fā)現(xiàn)的不足及原因分析

（一）目前基層單位供應(yīng)商信息庫建立的普遍不好或未建立。經(jīng)審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)某機構(gòu)借用政府供應(yīng)商信息庫收集供應(yīng)商信息共58個，全年27個集中采購項目中標(biāo)的供應(yīng)商均在供應(yīng)商信息庫之中，登陸該系統(tǒng)后發(fā)現(xiàn)該機構(gòu)是采購1個項目之后，再入庫1個項目。而基層單位這個信息庫系統(tǒng)各采購單位建立的不完備，自行選取電子信息樣本也各有不同，座談中被審計單位反映，基層行人員少，資源和信息有限，應(yīng)由上級行自上而下統(tǒng)一編制信息庫并能與政府網(wǎng)結(jié)合，這樣能解決基層人員少，減少咨詢成本高的問題，如果能夠在央行頂層框架上建立采購供應(yīng)商信息庫，會節(jié)約基層行經(jīng)濟成本，降低人、財、物的消耗。

（二）評審人員的選取不夠科學(xué)。依據(jù)《中國人民銀行集中采購管理辦法》（銀發(fā)〔20__〕21號）第十九條“總行和地市中心支行以上分支機構(gòu)應(yīng)建立集中采購項目評審人員庫。評審人員可適當(dāng)吸收當(dāng)?shù)卦盒?、金融機構(gòu)、科研機構(gòu)等部門技術(shù)專家、單位內(nèi)部中級以上技術(shù)職稱人員”規(guī)定，對人力資源的.利用進行了統(tǒng)計分析，審計人員分別對其人力資源配置和使用情況進行全面統(tǒng)計列表，其次對采購項目逐一列表統(tǒng)計篩選分析，并與人才庫使用情況進行比對。已經(jīng)全部使用這個系統(tǒng)，并隨機抽取了相關(guān)人員，我們根據(jù)采購立項、審批、評審、驗收等環(huán)節(jié)對集中采購人才庫的抽取使用情況進行了統(tǒng)計分析，進行了較為深入細(xì)致的梳理，該機構(gòu)20__年完成集中采購項目27個，投入人力219人次，20__年抽調(diào)評審人員重復(fù)率為58、33%。有4人未被抽取，6人僅抽取1次，1人重復(fù)抽取9次，說明該庫人員使用結(jié)構(gòu)不夠均衡，人力資源利用和隨機抽取不夠科學(xué)。

（三）采購的項目申請時間和設(shè)備到貨驗收時間間隔過大，周期過長，一定程度上削弱了業(yè)務(wù)部門對物資需求的保障能力。經(jīng)統(tǒng)計測算某機構(gòu)采購項目周期，檢查完成任務(wù)時限，對各類物資的采購周期進行測算，發(fā)現(xiàn)某機構(gòu)集中采購各類物資的周期性長短不一，總行統(tǒng)一采購的最長周期為160個工作日，最短周期為143個工作日，平均周期為151、5個工作日；機構(gòu)詢價方式采購的最長周期為181個工作日，最短周期為10個工作日，抽查19個項目，采購周期為58、74個工作日，貨物類周期最長周期為84個工作日，最短周期為10個工作日，平均周期為44、4個工作日；工程類最長周期為181個工作日，最短周期為35個工作日，平均周期為112、5個工作日。

（四）采購公示內(nèi)容不夠完整，有的流于形式，不能很好的接受群眾監(jiān)督，未能真正做到嚴(yán)格自律。我們對采購信息流程進行了細(xì)致梳理，發(fā)現(xiàn)某機構(gòu)在一個完整年度完成27項采購項目，信息公示是由實施部門負(fù)責(zé)，所承辦的項目直接在人民銀行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)上進行公示或以打印的紙質(zhì)公告在行內(nèi)進行張貼。20__年度除2項公示不及時外，其它25項公示均能夠在詢價評議結(jié)束后當(dāng)日在人民銀行內(nèi)聯(lián)網(wǎng)或張貼公告的形式進行了公示，公示的內(nèi)容具有不完整性，不完整率為7、41%。究其產(chǎn)生的原因，主要是思想認(rèn)識不到位和業(yè)務(wù)水平不強。一部分采購工作人員對采購內(nèi)部控制、工作流程、風(fēng)險隱患等認(rèn)識不到位影響了單位采購工作水平的提高。其次內(nèi)控制度缺失或缺乏指導(dǎo)效力，不利于明確集中采購領(lǐng)導(dǎo)組織機構(gòu)、相關(guān)部門和崗位人員之間的權(quán)利和義務(wù)，不利于明確各項采購活動的操作流程，不利于形成“按制度流程辦事”的集中采購內(nèi)控環(huán)境。未能充分發(fā)揮內(nèi)控制度的指導(dǎo)規(guī)范功能。一些業(yè)務(wù)人員對制度學(xué)習(xí)不到位，以慣例代替制度，影響了集中采購的操作水平。集中采購具有較強的專業(yè)性，部分單位受組織集中采購業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)培訓(xùn)較少、部分人員在不同崗位兼職等因素影響，對一些操作流程的理解存在偏差，導(dǎo)致在實施采購、采購評審、合同簽訂、組織驗收、檔案管理等環(huán)節(jié)出現(xiàn)各種違規(guī)操作。

四、思考和啟示

（一）績效審計改善了雙方關(guān)系，鍛煉了審計隊伍。我們以績效管理審計為切入點，采購管理績效審計達(dá)到了預(yù)期的效果，也堅定了我們繼續(xù)開展績效審計的信心。其次鍛煉了隊伍，加強了團隊合作意識，開拓了審計人員思維能力。采購管理績效審計實踐，由于審計覆蓋面廣，涉及的人員多，使審計人員接受了一次全面的審計思維洗禮。大家從有畏難情緒，到認(rèn)真學(xué)習(xí)鉆研績效審計理論，再到具體審計實踐，嘗試了審計思路的轉(zhuǎn)變，突破了原有老舊的審計認(rèn)知，優(yōu)化了知識結(jié)構(gòu)，審計人員的潛力得到進一步挖掘，綜合素質(zhì)得到了大幅度提高。結(jié)合工作實際，一方面在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上擴大績效審計范圍；另一方面熟練掌握績效審計的方式方法，增強方案和評價指標(biāo)制定的科學(xué)性和合理性，使評價結(jié)果更趨客觀、公正，使審計發(fā)現(xiàn)在審計過程中成為“審與被審”雙方的共同成果，達(dá)成共識，對提高被審計單位業(yè)務(wù)工作管理水平的發(fā)揮起到了促進作用。

（二）建議總行內(nèi)審部門盡快制定一套集中采購管理績效審計評估體系。頂層框架應(yīng)有精確性，精確描述集中采購管理方面完整性、實時性、可信性、相關(guān)性、可用性、可調(diào)整性，預(yù)測性、低成本等等內(nèi)容，在業(yè)績指標(biāo)、人員指標(biāo)、管理指標(biāo)、效益指標(biāo)、時間指標(biāo)、服務(wù)指標(biāo)、信用指標(biāo)等方面進行深入探求，達(dá)到一個共性的，共同認(rèn)知的范疇。這是提高人民銀行集中采購管理績效和改善央行形象的有效措施，可以減少或避免利益輸送造成的腐敗行為，提高依法行政執(zhí)政能力。

（三）進一步加強基層行集中采購的預(yù)算約束，嚴(yán)格考核，提高采購資金使用效率。建議總行將集中采購預(yù)算與計劃執(zhí)行詳細(xì)情況納入考核體系，加大對各省及下轄各機構(gòu)編制集中采購預(yù)算和集中采購計劃的審核力度，加強對年度采購預(yù)算和采購計劃執(zhí)行情況的監(jiān)督，要求基層單位提高集中采購預(yù)算和計劃的編制質(zhì)量，積極加強績效效能管理，促進集中采購管理轉(zhuǎn)型，積極構(gòu)建合適的績效評價指標(biāo)，完善其持續(xù)發(fā)展的配套措施，為可持續(xù)全面開展集中采購管理評價奠定堅實有力基礎(chǔ)。針對車輛保險、維修、保養(yǎng)、加油以及電子耗材中的硒鼓、墨盒等服務(wù)和貨物項目，應(yīng)該對這類物品采購項目加大授權(quán)管理力度，既考慮到不同地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展條件，商品服務(wù)貿(mào)易的可選擇性，又進一步細(xì)化采購實施程序，切實提高定向采購工作成效。針對采購供應(yīng)商信息庫，建議總行集采中心建立橫向到邊、縱向到底的采購供應(yīng)商信息庫管理網(wǎng)絡(luò)平臺，將政府采購監(jiān)管機構(gòu)、采購人、政府采購商、供應(yīng)商計算機終端連接，形成全國性范圍內(nèi)共享信息資源的應(yīng)用信息平臺，并可附帶各種應(yīng)用模塊，便于今后開展的工作。

單位采購采購工作計劃2

21世紀(jì)的今天，計算機的應(yīng)用已經(jīng)普及到各行各業(yè)。對于我們剛轉(zhuǎn)型為民營的發(fā)電企業(yè)物資采購的采購過程、賬目審計應(yīng)用計算機管理也勢在必行，這樣才能更好地滿足于采購工作時效性的要求，使物資采購工作有序、高效地進行，從而真正實現(xiàn)了“陽光采購”。

一、本公司物資采購審計應(yīng)用計算機參與管理前，物資采購審計事項及管理模式

1、審計所購材料是否有采購計劃，是否與訂貨合同一致，是否與驗收入庫單相符，各項簽字手續(xù)是否完備；

2、審查發(fā)票上的數(shù)據(jù)計算是否準(zhǔn)確無誤，增值稅、運輸發(fā)票使用的稅率是否符合國家稅收政策；

3、審查采購價格是否異常，是否符合當(dāng)前的市場行情；

4、對經(jīng)審查價格過高的材料品種手工編制“高價采購與低價采購損失情況對比分析表”，以便進一步分析處理；

5、根據(jù)“分析表”提供的漲價幅度和損失金額，進行市場調(diào)查分析，作出處理。屬于市場行情變化引起的合理漲價，可以辦理審計簽證手續(xù)；屬于不合理漲價的，通知采購主管及采購人員與供貨單位交涉，進行調(diào)價處理或退貨處理，屬于采購人員的違紀(jì)行為，移交紀(jì)檢部門進行處理；

6、辦理審計簽證手續(xù)；

7、匯總計算一定時期內(nèi)物資采購實際價總成本、計劃價總成本、價差額等；

8、手工編制材料采購審計報表，做出審計報告。

二、本公司實現(xiàn)計算機參與物資采購審計的必要性

1、隨著市場經(jīng)濟的逐步健全，我公司的物資供應(yīng)渠道發(fā)生了重大變化，生產(chǎn)所需的材料由原來的短缺經(jīng)濟時代轉(zhuǎn)變?yōu)槎嗲赖氖袌霾少?，其采購價格隨著供求關(guān)系的變化、進貨渠道的不同以及市場行情的波動而出現(xiàn)較大的差異。在對材料采購價格合理性進行審核時，要求審計人員必須全面掌握各種材料的市場價格信息，而就我公司生產(chǎn)所需的各種材料而言，配件大到成臺套設(shè)備，小到螺絲帽，有近萬種，單靠人的記憶力是無法準(zhǔn)確掌握的，是手工無法解決的問題，這就要求運用現(xiàn)代化的共進幫助審計人員快速、全面地掌握各種材料的價格信息。

2、在材料采購審計工作中，需要審查所購材料是否有采購計劃，數(shù)量、品種、規(guī)格型號是否與進貨合同一致，審查來貨發(fā)票、運費結(jié)算單等結(jié)算憑證中的數(shù)據(jù)計算是否正確，需要對每個數(shù)據(jù)進行復(fù)核求證，需要做好審查記錄并定期對記錄中的采購信息及數(shù)據(jù)進行分析，這些工作在手工操作方式下，存在著工作量大、工作效率低、準(zhǔn)確性差甚至出現(xiàn)人為的估算等問題，不能滿足現(xiàn)代審計工作時效性的要求，必須運用計算機加以解決。

3、我們企業(yè)目前已基本構(gòu)建了計算機管理辦公自動化雛形，先后應(yīng)用了《財務(wù)管理系統(tǒng)》《辦公自動化管理系統(tǒng)》《勞資管理子系統(tǒng)》等一系列應(yīng)用軟件，已形成局域網(wǎng)，《遠(yuǎn)方通用物資管理系統(tǒng)》將為實現(xiàn)物資采購審計提供了必要的基礎(chǔ)。

三、物資采購審核計算機輔助系統(tǒng)應(yīng)具備的功能

1、賬務(wù)處理功能。包括計算機采購計劃、合同、出入庫、庫存、統(tǒng)計分析、核算、報表管理。

物資管理系統(tǒng)包括物資采購計劃管理、合同管理、出入庫管理、庫存管理、核算、統(tǒng)計分析、報表管理。計劃的編制通過計算機錄入方式將經(jīng)生產(chǎn)技術(shù)部確認(rèn)后各生產(chǎn)部門年度、季度、當(dāng)月生產(chǎn)需求采購計劃輸入《遠(yuǎn)方通用物資管理系統(tǒng)購》，通過系統(tǒng)自動核對現(xiàn)有庫存量和庫存高限量，通過程序設(shè)定的“計劃采購數(shù)量—（庫存量—庫存最高限量）”自動生成物資采購計劃表，然后審核人員可通過一批審核或逐一審核后產(chǎn)生采購計劃表。這樣避免了在手工操作方式下，存在著工作量大、工作效率低、準(zhǔn)確性差等問題。

來貨發(fā)票和倉庫收料單上的物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、價格、供貨單位、采購人等有關(guān)信息按照一定的數(shù)據(jù)格式錄入到物資管理系統(tǒng)中（物資名稱、規(guī)格型號只需輸入物資編碼就可自動顯示），這項工作是取得市場價格信息的重要途徑之一，也是匯總采購量、計算價差率、計算加權(quán)平均實際進價的基礎(chǔ)，也是進行信息查詢、進行價格合理性判斷的基礎(chǔ)。將月度采購計劃錄入計劃管理的數(shù)據(jù)庫中，是為了日常辦理物資采購審計，自動核對計劃，同時也可得到采購計劃平衡表，采購計劃完成情況一目了然，可及時發(fā)現(xiàn)工作中存在的缺陷。

匯總計算是對《物資管理系統(tǒng)》中貯存的數(shù)據(jù)按不同的標(biāo)志進行分類匯總，如某種物資一定時期內(nèi)的采購數(shù)量、實際價格、加權(quán)平均進貨單價、計劃價、材料價差額等。通過計算分析綜合價差率可以考核材料采購成本的升降情況，評價采購過程的經(jīng)濟效益。通過計算分類價差率和各類物資采購量在全部采購量中所占的比重，進一步分析影響綜合價差率變化的.重要因素，找出物資采購審計工作的重點。按采購員、供貨單位為標(biāo)志進行分類匯總計算，通過價格水平的比較，可以評價采購人員的工作業(yè)績，可以為選擇可靠的供貨單位提供依據(jù)。從而可避免人情采購或幕后交易，真正做到我公司一直要求的“公平、公正、公開”的采購原則。

根據(jù)《物資管理系統(tǒng)》中的采購審計明細(xì)賬，月度分類匯總分析報表，高價采購與低價采購損失情況對比分析表，物資價格目錄表等資料，從中得出結(jié)論，寫出準(zhǔn)確的審計報告，給公司主管領(lǐng)導(dǎo)傳遞準(zhǔn)確的信息，以便領(lǐng)導(dǎo)層做出有效的決策。

2、信息管理功能。主要包括價格信息查詢、采購計劃情況執(zhí)行查詢、月采購情況查詢、月分類采購情況查詢、按供貨單位查詢、按采購員查詢、高價采購與低價采購對比情況查詢等內(nèi)容。其中價格信息查詢是核心內(nèi)容，通過查詢將近期內(nèi)某種材料每次進貨的價格信息進行對比，為價格審計提供可靠的依據(jù)。

3、輔助決策功能。主要包括自動核對計劃；自動審查購貨發(fā)票上的數(shù)計算是否正確，對采購價格的合理性進行審查分析，并自動生成“高低價格損失情況對比分析表”等功能。

四、如何利用計算機實現(xiàn)上述功能

1、我公司應(yīng)用的《物資管理系統(tǒng)》基本流程設(shè)計

利用計算機進行物資采購統(tǒng)計、審計，內(nèi)容涵蓋物資需求計劃制訂，采購計劃制作，物資出入庫管理，購銷合同管理，物資核算，物資分析全過程。各模塊之間有機結(jié)合，通過填寫日常出入庫單，自動完成物資的庫存管理，并提供多口徑進行物資統(tǒng)計和審計，可自動生成企業(yè)所需的物資統(tǒng)計報表和審計分析報表。

系統(tǒng)的初始設(shè)置全部采用自定義式，出入庫記賬方式可自由選擇，提供了計劃價、先進先出、后進先出、加權(quán)平均、個別分批五種計價方式，可根據(jù)實際情況選用。對照我公司的實際情況，我們選用了加權(quán)平均的計價方式。

計劃、合同管理用于對物資采購和耗用進行規(guī)劃和控制，以達(dá)到滿足生產(chǎn)，保證日常庫存需要，減少盲目采購，盡量減少庫存資金占用和進行合理的采購物資分配的目的。

2、如何實現(xiàn)計算機自動審計

計算機審計的過程就是在物資出入庫工作時將采購合同號或采購計劃號填入“入庫類單據(jù)”中的“采購合同”、“采購計劃”顯示框中，按照發(fā)票明細(xì)和倉庫收料表將物資代碼（每個物品均有唯一的物資代碼）填入相應(yīng)的位置，將數(shù)量和來票金額錄入，最后按“結(jié)單”按鈕，不符合采購計劃部分將會出現(xiàn)提示，可選擇結(jié)單或放棄，如結(jié)單在后續(xù)的審計過程中將出現(xiàn)不良記錄。如發(fā)票來貨是成批計劃，則按“計劃填單”或“合同填單”按鈕即可，如有差錯，則不良記錄也同樣被記錄下來。實際采購量小于計劃采購量，或?qū)嶋H采購量大于計劃采購量，屏幕上也出現(xiàn)提示，由出入庫工作人匯報審計人員，審計人員根據(jù)具體情況做出相應(yīng)的措施。

購貨發(fā)票數(shù)據(jù)計算正確性的審查。某種材料在通過有無采購計劃和訂貨合的審查后，系統(tǒng)要自動進行數(shù)據(jù)正確性的校驗。對于發(fā)票中出現(xiàn)任何一種差錯，系統(tǒng)都要給出誤差金額的提示，并留下不良記錄。在每錄入一張“出入庫單”記錄后，系統(tǒng)還應(yīng)自動計算出每種材料的計劃價格總額，材料價差額和材料價差率，以便對材料的驗收入庫情況進行審查。如果屏幕顯示的計劃價格總額與驗收入庫單上的計劃價總額不符，則說明在材料的驗收方面存在錯誤，可能是數(shù)據(jù)計算錯誤，也可能是任意改變了計劃單價，還可能是倉庫保管員確實未收到足夠數(shù)量的材料，這要由審計人員進一步調(diào)查分析處理，對于驗收單上填寫錯誤的要退回更正。對于供貨方未發(fā)夠貨物的要追索欠發(fā)的貨物。對于材料價差率太高的，審計人員要注意審查其購貨價格是否合乎市場行情。

價格合理性的審查。某種材料通過了以上各種審查后，系統(tǒng)還要對其價格的合理性自動進行審查。以上幾種審查都有嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)和固定的計算公式，具有確定性，從而可找出價格差異的原因。

物資管理系統(tǒng)在對已錄入計算機的購貨憑證進行自動審查的過程中，如果在采購計劃、訂貨合同、發(fā)票數(shù)據(jù)、價格方面任何一項發(fā)現(xiàn)了錯誤，都發(fā)出相應(yīng)提示信息，管理人員在查明原因并的到審計人員核準(zhǔn)后做出相應(yīng)的處理。同時，物資管理系統(tǒng)對相應(yīng)的記錄做出特殊的標(biāo)記。在后續(xù)的統(tǒng)計報表中出現(xiàn)相應(yīng)不良數(shù)據(jù)，以便審計人員寫出正確的審計報告。每一個系統(tǒng)操作人員的權(quán)限均是固定的，互不干涉，不能修改其他系統(tǒng)管理人員所錄入的數(shù)據(jù)，從而保證了數(shù)據(jù)的真實、有效性。

五、應(yīng)用計算機進行物資采購審計的好處

物資采購工作工作要求審計人員善于發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，而運用計算機進行材料采購審計就是要讓計算機幫助審計人員快速發(fā)現(xiàn)問題，然后由審計人員進行分析，加以解決，從而真正更好地服務(wù)于“陽光采購”。

1、為企業(yè)物資采購審計人員及時提供物資價格信息，使對物資采購價格的審計更加全面、有據(jù)、有力，并有效地堵塞漏洞。

2、有利于嚴(yán)格把握采購價格關(guān)，從而降低采購成本。

單位采購采購工作計劃3

一、優(yōu)化工作運行機制，強化配套管理，夯實電子化采購工作基礎(chǔ)

結(jié)合當(dāng)前電子商務(wù)運行優(yōu)勢，對原有信息系統(tǒng)、機構(gòu)設(shè)置、業(yè)務(wù)流程、管理模式進行全面優(yōu)化和持續(xù)改造，著力在管理配套、人員培訓(xùn)、硬件配置等方面下功夫，為電子化采購的快速、健康發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)、營造了良好環(huán)境。

1、在配套管理上，為確保網(wǎng)上采購業(yè)務(wù)有序健康發(fā)展，要制訂相關(guān)的網(wǎng)上采購管理辦法，按照業(yè)務(wù)執(zhí)行和監(jiān)督考核兩個層次，明確界定各部門、各崗位在網(wǎng)上采購業(yè)務(wù)中的管理職責(zé)和操作權(quán)限，保證網(wǎng)上業(yè)務(wù)處理有章可依、規(guī)范運行。

2、在業(yè)務(wù)培訓(xùn)上。要提高員工網(wǎng)上采購業(yè)務(wù)技能，將網(wǎng)上采購業(yè)務(wù)操作、信息化管理應(yīng)用等列為年度員工培訓(xùn)計劃的必修課目，對業(yè)務(wù)人員進行集中強化培訓(xùn)和應(yīng)用達(dá)標(biāo)考試，確保每名業(yè)務(wù)人員都能夠熟練掌握網(wǎng)上采購操作程序和要求。

3、在硬件配置上。應(yīng)按照物資網(wǎng)上采購標(biāo)準(zhǔn)流程和“一站式”供應(yīng)服務(wù)模式合署進行辦公，并增加對計電子化采購硬件設(shè)施的投入，及時對網(wǎng)上采購業(yè)務(wù)所需計算機、服務(wù)器等網(wǎng)絡(luò)硬件設(shè)施進行更新?lián)Q代，為電子化采購提供良好的商務(wù)辦公環(huán)境。

二、精細(xì)物資計劃管理，集合需求批量，提高網(wǎng)上采購規(guī)模效益

及時、準(zhǔn)確的物資計劃是實施電子化采購的基本前提。要以ERP系統(tǒng)為依托，積極推進物資計劃管理信息化建設(shè)，物資需求計劃的提報、平衡、集成以及采購計劃的下達(dá)、執(zhí)行、考核全部實現(xiàn)線上操作運行和網(wǎng)上實時監(jiān)控。

1、在物資需求計劃編報上。針對物資需求計劃在同一時間段集中提報，編報內(nèi)容不規(guī)范，物料名稱和規(guī)格型號需要反復(fù)核實確認(rèn)，導(dǎo)致需求計劃收集匯總時間長，平衡難度大、差錯率高的問題，要嚴(yán)格按照統(tǒng)一格式和規(guī)定時間編報物資需求計劃，所有物資與標(biāo)準(zhǔn)物料編碼一一對應(yīng)，物資名稱、規(guī)格型號、技術(shù)參數(shù)、需求數(shù)量和時間等要素做到齊全明確，保證需求信息的準(zhǔn)確性和及時性，減少物資采購部門對接確認(rèn)需求的時間，提高計劃管理工作效率。

2、在物資采購計劃編制上。針對各單位當(dāng)期生產(chǎn)進度不同，材料需求各異，同品種采購批量小、采購頻次多，造成網(wǎng)上采購“一單一詢”、“一單一簽”，無法集成采購批量，影響規(guī)模采購效益的問題，應(yīng)開發(fā)物資計劃管理輔助系統(tǒng)，建立生產(chǎn)物資歷史消耗分析數(shù)據(jù)庫，實現(xiàn)對每項物資的歷年消耗數(shù)據(jù)進行自動檢索、分析比對，形成消耗數(shù)據(jù)曲線，從而達(dá)到提高網(wǎng)上采購效率和效益的目的。

3、在物資計劃執(zhí)行考核上。通過應(yīng)用物資計劃管理管理輔助系統(tǒng)，實現(xiàn)對各廠級單位物資需求計劃和物資供應(yīng)部門采購計劃執(zhí)行情況的實時監(jiān)控、雙向考核，系統(tǒng)每月按照設(shè)定考核計算公式自動導(dǎo)出各單位的需求計劃準(zhǔn)確率和及時率進行排名通報，保證了物資計劃執(zhí)行的嚴(yán)肅性，提高了物資計劃的精細(xì)化管理水平。

三、應(yīng)用信息技術(shù)手段，強化供應(yīng)商考核結(jié)果應(yīng)用，防范采購風(fēng)險

供應(yīng)商是控制物資供應(yīng)風(fēng)險的'源頭。推進網(wǎng)上采購后，可以方便、快捷地通過網(wǎng)絡(luò)將采購信息實時給各地供應(yīng)商，由貨比三家到貨比百家千家。但是隨著供應(yīng)商選擇范圍的擴大，采購風(fēng)險控制難度也進一步增大。為促進供應(yīng)商考核評價結(jié)果與電子化采購的有機結(jié)合，優(yōu)選供貨渠道，防范采購風(fēng)險，應(yīng)開發(fā)供應(yīng)商考核輔助管理系統(tǒng)，實現(xiàn)對供應(yīng)商動態(tài)量化考核的多角度統(tǒng)計分析和實時監(jiān)控，為強甄別、優(yōu)選使用供應(yīng)商提供全面、詳實的信息支持。

1、實現(xiàn)對無業(yè)績供應(yīng)商的自動清理。以往對供應(yīng)商長期無業(yè)務(wù)的入網(wǎng)產(chǎn)品目錄進行清理，只能按照合同查閱、核實供應(yīng)商簽約信息，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)查詢、統(tǒng)計工作量大，占用大量的人力和精力。系統(tǒng)可對供應(yīng)商供貨業(yè)績、產(chǎn)品目錄業(yè)績、招標(biāo)過程的標(biāo)段業(yè)績進行自動統(tǒng)計，并能按照一定時段導(dǎo)出無業(yè)績供應(yīng)商和產(chǎn)品目錄進行自動清理，為精細(xì)供應(yīng)商產(chǎn)品目錄管理提供了技術(shù)支持。

單位采購采購工作計劃4

近年來，勝利油田推廣實施的中國石化模板的erp系統(tǒng)軟件在物資管理中得到全面應(yīng)用，較好地滿足了油田物資采購供應(yīng)業(yè)務(wù)需求，全面提升了油田物資管理水平。物資管理工作可分為三項，即“采、管、用”，每一項工作都有其管理特點，對提高物資管理工作的效益都起到一定的作用?！安伞奔床少?，是提高資金利用率和效率的關(guān)鍵，“管”是保持物資使用價值的重要手段，“用”是發(fā)揮物資使用價值的重要途徑。erp物料管理模塊主要包括物料需求計劃、采購、發(fā)票校對、供應(yīng)商評價、庫存和庫房管理等所有有關(guān)物料管理的功能。這些模塊在勝利油田實施后，物料管理工作發(fā)生的變化主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

一、推進集中采購的實施

發(fā)揮集中采購的批量優(yōu)勢一直是物資供應(yīng)管理長期致力于實現(xiàn)的目標(biāo)。勝利油田物資供應(yīng)管理體制經(jīng)過近五年多的專業(yè)化管理改革和實踐，已基本形成以油田供銷處一級采購為主（總采購額90%以上）的物資集中采購模式。但是這種集中采購模式?jīng)]有先進的技術(shù)手段來支撐，在很大程度上還是靠規(guī)章制度和事后監(jiān)督考核來制約。實施erp系統(tǒng)以后，正好填補了沒有技術(shù)手段支持的空白。特別是sap系統(tǒng)與中石化電子商務(wù)系統(tǒng)進行了接口，有效地控制了屬于總部直接集中采購和組織集中采購的采購申請直接上傳電子商務(wù)網(wǎng)，確保了上網(wǎng)采購率。在勝利油田供銷處內(nèi)部采購權(quán)限控制上也進一步科學(xué)化和規(guī)范化，通過mrp（物料綜合平衡）范圍的劃分和對物料主數(shù)據(jù)中不同采購類型的設(shè)置，有效地控制了主要物資集中到專業(yè)業(yè)務(wù)科室采購，避免各區(qū)域性供銷科多頭重復(fù)采購，最大限度地發(fā)揮集中采購的資金、價格優(yōu)勢。

二、實現(xiàn)計劃采購崗位分離

勝利油田抓住實施erp項目的機遇，通過對采購組織架構(gòu)的重整和優(yōu)化，將物資采購、計劃崗位分設(shè)，明確采購和計劃的崗位職責(zé)，一改過去“一竿子插到底”的`做法，形成相互監(jiān)督、相互約束的制衡機制。計劃員根據(jù)用戶單位提報的需求計劃，平衡物資庫存，分析消耗規(guī)律，編制物資采購計劃，確定采購方式，框定供應(yīng)商范圍，并負(fù)責(zé)詢比價，根據(jù)詢價的結(jié)果維護采購信息記錄；采購員根據(jù)計劃員創(chuàng)建的采購計劃、確定的采購方式、框定的供應(yīng)商范圍和維護的采購信息記錄，選擇供應(yīng)商并與供應(yīng)商談價定價，最終在系統(tǒng)中創(chuàng)建采購訂單。在sap系統(tǒng)中通過本地角色劃分賦予采購組和計劃組不同的權(quán)限予以嚴(yán)格控制，各司其職，較好地規(guī)范了采購和計劃的崗位制衡機制。

三、以貼近市場的價格反映庫存價值和成本核算

物資供應(yīng)部門告別了物資收、發(fā)、存長期實行計劃價的計價方式。市場經(jīng)濟條件下，物資市場價格波動頻繁。以前，勝利油田的計劃價平均兩到三年調(diào)整一次，計劃價的調(diào)整明顯滯后于市場價的變動，在相當(dāng)長的一段時期內(nèi)計劃價比較固定，與市場價格偏差較大，不能真實地反映原材料的庫存價值和使用單位的材料消耗成本核算狀況。實施erp后，物料主數(shù)據(jù)的價格采用月末移動加權(quán)平均價，物資庫存、供應(yīng)和銷售價格每月都會隨著采購價格的變動而進行更新調(diào)整，從而和市場價格趨于一致，比較真實地反映了庫存物資價值，更利于使用單位成本核算，真實地反映材料消耗成本。

四、增強對供應(yīng)商的控制和管理

規(guī)范管理物資采購供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)，優(yōu)選供貨渠道，是物資采購的首要環(huán)節(jié)。雖然勝利油田物資采購兩級供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)比較健全，但是在實際操作中，網(wǎng)外采購的現(xiàn)象還是難以控制，僅靠事后檢查監(jiān)督，致使控制滯后，效果甚微。實施了erp系統(tǒng)后，可以實現(xiàn)事前控制。如果確實需要在供應(yīng)商網(wǎng)絡(luò)外采購，采購員首先要申請，經(jīng)物資管理部門審查、領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，在sap系統(tǒng)中維護相應(yīng)的臨時供應(yīng)商主數(shù)據(jù)，采購員才能在系統(tǒng)中創(chuàng)建采購訂單實施采購，較好地控制了隨意網(wǎng)外采購的現(xiàn)象。同時，利用erp系統(tǒng)供應(yīng)商的評估功能和強大的信息管理功能，建立了供應(yīng)商的動態(tài)評估機制，定期對每一個供應(yīng)商的供貨質(zhì)量、價格、交貨及時性和售后服務(wù)情況進行評分，并按分值排序，實現(xiàn)動態(tài)優(yōu)選管理，優(yōu)選供貨渠道，把好物資采購的第一道關(guān)口。

五、實現(xiàn)庫存信息共享，合理調(diào)用庫存

以前，整個分公司的庫存信息不能實時瀏覽查詢，庫存調(diào)劑極不方便。erp系統(tǒng)上線后，全油田各個庫存地的庫存可以在sap系統(tǒng)的任何終端上實時瀏覽查詢，庫存信息非常透明，可以最大限度地實現(xiàn)庫存調(diào)劑，為優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)提供了便利手段。計劃員可以準(zhǔn)確地掌握可用資源量，根據(jù)計劃缺口量充分調(diào)用各地庫存，高效配置物資資源，在保證生產(chǎn)物資供應(yīng)的前提下，最大限度降低庫存，減少存貨資金占用，同時可以避免各地重復(fù)采購，減少物資積壓，使庫存結(jié)構(gòu)趨于比較合理的狀態(tài)。例如，去年12月底，安徽勘探處急需1臺10kv電力變壓器，由于該種型號的變壓器當(dāng)時在汊澗供應(yīng)庫和邵伯總庫均沒有庫存，如果臨時向市場采購，供貨周期較長，可能會影響用戶單位的生產(chǎn)進度。需求計劃報到供銷處機電科后，計劃員立即在sap系統(tǒng)上快速查詢分公司各個庫存地該種型號變壓器的庫存情況，最后在真武供銷庫查詢到該種型號的變壓器還有2臺庫存，計劃員立即與該庫取得聯(lián)系，緊急調(diào)撥1臺發(fā)往安徽勘探處。從需求計劃提報到最后開單發(fā)貨，前后僅用了二十多分鐘，這在以前是不可想象的。

六、“三流合一”效果顯著

單位采購采購工作計劃5

一、物資設(shè)備采購基本概述

從事生產(chǎn)管理活動的單位為實現(xiàn)每一環(huán)節(jié)的順利開展，物資設(shè)備采購必不可少。通過制定計劃補充生產(chǎn)工作過程中需要的生產(chǎn)生活資料，最終為采購單位的目標(biāo)服務(wù)。物資及設(shè)備采購非單一部門之力能實現(xiàn)，需要單位內(nèi)部的物資設(shè)備需求部門、財務(wù)審計部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門、物資設(shè)備采購部門等通力合作。同時，采購產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)的選擇是采購活動另一個主要因素，其提品質(zhì)量好壞，成本高低及未來售后服務(wù)等問題也將決定整體采購行為的優(yōu)劣。

二、物資設(shè)備采購管理面臨的問題

（一）制度不完善滋生尋租空間

物資設(shè)備采購是一項龐雜繁復(fù)的工程，這一過程涉及采購單位內(nèi)外部多部門溝通與合作，如果沒有制度的相互制約與保障就會導(dǎo)致問題的產(chǎn)生，我們選取經(jīng)常性典型問題闡述如下：供應(yīng)商的選擇暗箱操作。采購物資設(shè)備的廠商選擇是多樣的，并且提供商品的質(zhì)量及其信用質(zhì)量資質(zhì)不僅相同，加之中國市場經(jīng)濟中人情成分較重，往往使得采購部門容易滋生腐敗，產(chǎn)生市場尋租行為，產(chǎn)生個人牟利空間。采購價格操作空間較大。物資及設(shè)備采購價格在受供求影響的同時，還受到很多其他因素影響，如產(chǎn)品質(zhì)量等級與功能結(jié)構(gòu)、技術(shù)配置、交貨時間與條件及售后服務(wù)等等，而這其中如果沒有制度制約將會出現(xiàn)低質(zhì)量高價格的貪腐行為。

（二）流程不夠優(yōu)化導(dǎo)致效率低下

從根本上說，物資設(shè)備采購是為單位內(nèi)部連續(xù)在生產(chǎn)經(jīng)營周期中實現(xiàn)平穩(wěn)運營提供基礎(chǔ)保障的行為。不同的采購單位因其從事生產(chǎn)經(jīng)營活動不同采購的對象會大相徑庭，但是，其背后的基本原理是殊途同歸的。好的采購流程會實現(xiàn)每一個環(huán)節(jié)的緊密銜接，并順暢運轉(zhuǎn)，從需求的提出立項何時提出、采購的數(shù)量多少、商家如何確定、采購合同簽訂、貨款支付金額與方式等等，如果沒有制度的明確規(guī)定，制度的約束將產(chǎn)生很多問題，并會在很大程度上影響采購的效率，最終使得生產(chǎn)經(jīng)營活動受到影響。

（三）部門職能劃分不清及采購人員貪腐問題

部門職能職責(zé)與交叉不清將導(dǎo)致部門推諉及責(zé)任推脫問題發(fā)生。職責(zé)不明確的情況下，從部門到人員都謀求自身利益最大化，而對怎樣實施采購、采購的數(shù)量多少及實際的`物資需求和庫存物資是否平衡都并不關(guān)注，同時，部門職責(zé)與制約不明確也會導(dǎo)致為實現(xiàn)自身利益使得實際不需要的物品加入采購之中。同時，采購人員是實際過程的執(zhí)行與操作者，如果人員出現(xiàn)問題將導(dǎo)致個人腐敗問題產(chǎn)生及整個采購過程效率低下。

三、規(guī)范和加強物資設(shè)備采購的建議

（一）完善采購制度管理

從管理學(xué)角度看，制度的重要性在于約束并彌補人與人之間信息不對稱所導(dǎo)致的無效率或認(rèn)為因素導(dǎo)致事件失衡。因此，隨著市場經(jīng)濟在全球的發(fā)展，制度的重要性越發(fā)顯現(xiàn)。完善采購管理制度可以從根本上杜絕貪腐與尋租事件的發(fā)生。具體來說應(yīng)該建立以下采購管理制度：

1、領(lǐng)導(dǎo)干部及親屬回避制度。這是從源頭上對物資及設(shè)備采購的監(jiān)督與管理?；疽笈c做法是禁止領(lǐng)導(dǎo)參與采購的任何環(huán)節(jié)。

2、集體決策原則。成立采購工作專業(yè)執(zhí)行團隊，采購實際運營中實行集體決策原則。同時，權(quán)利要實現(xiàn)分化與制約，開展有限授權(quán)，實現(xiàn)采購決策權(quán)利透明化、分散化。

3、公開招標(biāo)與集中采購制度。公開招標(biāo)就是引入競爭機制，通過質(zhì)量、價格、服務(wù)等方面的競爭，實現(xiàn)采購方案的最優(yōu)化。同時，通過開展集中采購工作，防止分散采購滋生腐敗的渠道，集中采購更加專業(yè)、規(guī)范與透明。

4、定期盤點與定期審計制度。要定期開展盤點，制定完善材料盤存單，適時查看賬物是否相符。同時，定期開展審計工作，通過審計督查物資需求計劃的提報、采購渠道選擇、價格確定、質(zhì)檢驗收、貨款支付等重點環(huán)節(jié)執(zhí)行各項規(guī)章制度情況，預(yù)防腐敗問題的發(fā)生。

（二）優(yōu)化采購流程管理

物資設(shè)備采購涉及部門范圍較廣，整個環(huán)節(jié)貫穿采購部門、實際使用部門、物資設(shè)備供應(yīng)商，需要判斷決策的環(huán)節(jié)繁復(fù)，因此，科學(xué)合理的采購流程就顯得十分重要。通過科學(xué)的采購流程設(shè)計，不僅將所有采購環(huán)節(jié)囊括在一起，還能通過嚴(yán)密的環(huán)節(jié)銜接設(shè)計實現(xiàn)有效的事前控制、事中監(jiān)督和事后管理，提高資金使用效益。在基本流程基礎(chǔ)上還可根據(jù)采購物資與設(shè)備的不同適當(dāng)進行環(huán)節(jié)的調(diào)整與增減，實現(xiàn)效率的提高與整個采購運行的平穩(wěn)有效。整體基本流程為：采購需求的提出→采購計劃的制定→物資設(shè)備計劃采購會議決定→采購供應(yīng)商的選擇→商務(wù)交流及公開招標(biāo)會的開展→采購價格的確定→領(lǐng)導(dǎo)審批→合同簽訂→驗收物資設(shè)備質(zhì)量與數(shù)量→貨款結(jié)算與支付→合法合規(guī)檢查的開展。

（三）加強采購部門與人員監(jiān)督管理

1、采購人員的監(jiān)管。從整個采購流程來看，涉及的人員有具體采購人員、物資與設(shè)備驗收人員、具體使用物資人員、財務(wù)人員，因此，要針對涉及人員進行定期檢查與考核，檢查是否按制度規(guī)定執(zhí)行、物資采購是否規(guī)范、采購物資質(zhì)量是否優(yōu)良，保存是否完好等。

2、明確采購涉及部門職能。從整個采購流程來看，采購設(shè)計需求申報采購計劃部門、財務(wù)審計部門、項目管理部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門、物資設(shè)備采購部門等一系列部門，只有明確部門在采購過程中的職責(zé)才能更好地實現(xiàn)采購的透明高效。采購部門，主要負(fù)責(zé)單位日常物資設(shè)備的采購計劃審核、采購，并對相關(guān)流程進行規(guī)范，從而使物資供給及采購流程更加科學(xué)化、專業(yè)化；財務(wù)審計部門，主要是制定及執(zhí)行單位內(nèi)部的各項財務(wù)工作，并對財務(wù)管理制度、成本控制制度及財產(chǎn)管理制度進行統(tǒng)一管理；項目管理部門主要負(fù)責(zé)項目計劃及目標(biāo)的制定，并在相關(guān)運行過程中提供一定的技術(shù)服務(wù)，從而提高運營效率。

綜上所述：合理高效的物資設(shè)備采購必須立足于制度體系完善、流程建設(shè)、單位內(nèi)部的相關(guān)部門與工作人員等每個環(huán)節(jié)進行優(yōu)化、控制和監(jiān)督，不僅要進行事后監(jiān)督，更要在事前、事中進行監(jiān)督，實現(xiàn)采購事項的順利平穩(wěn)進行。

單位采購采購工作計劃6

近年來，中國經(jīng)濟發(fā)展的速度和規(guī)?？涨?。隨之而來的市場競爭壓力日益加劇。與此同時，中國經(jīng)濟體制改革也隨著事業(yè)單位的快速發(fā)展一步步展開。政府采購制度對于事業(yè)單位具有重要意義，為此，促進政府采購制度市場化改革，加強政府采購預(yù)算的監(jiān)管、調(diào)整政府采購管理模式、鞏固信息網(wǎng)絡(luò)安全等一系列工作亟待展開。

一、實施政府采購制度的重大意義

（一）規(guī)范采購人員行為、提高資金使用效率

實行政府采購制度對于中國行政事業(yè)單位以及各種相關(guān)組織而言，一方面，可以促使這些機構(gòu)增強其支出管理的意識，進而規(guī)范采購人員的采購行為成為一項重要工作，這樣在一定程度上可以有效規(guī)避腐敗、投機取巧等情況的出現(xiàn)；另一方面，此項制度的實施便于加強事業(yè)單位對采購活動的監(jiān)管，從而節(jié)約采購成本，減少資金與資源的浪費，這對發(fā)揮財政資金的最大效益無疑具有重大意義。

（二）事業(yè)單位的財務(wù)管理水平可以得到一定提升

政府采購預(yù)算是事業(yè)單位預(yù)算編制的重要內(nèi)容。政府采購的基礎(chǔ)工作便是采購預(yù)算，它的合理與否事關(guān)事業(yè)單位的預(yù)算能否平衡。因此，事業(yè)單位的上層、財政管理部門、資金監(jiān)督部門等相關(guān)部門在政府采購預(yù)算的制定、實施等過程中必須通力默契合作。這樣形成的合理的政府采購預(yù)算機制不僅利于加強事業(yè)單位對自身的財務(wù)管理，而且有利于財務(wù)工作可以依照預(yù)算規(guī)律有序地開展下去，從而使財務(wù)管理方向在事業(yè)單位的龐雜的工作體系中變得清晰而具體，這也將進一步推動事業(yè)單位中的相關(guān)業(yè)務(wù)部門、財政監(jiān)管部門的銜接工作可以更加良好地開展。

（三）便于政府增強對經(jīng)濟的宏觀調(diào)控

政府采購行為涉及范圍較廣，幾乎囊括中國經(jīng)濟的全部領(lǐng)域及各個環(huán)節(jié)，其采購的產(chǎn)品從生產(chǎn)、銷售到最終的消費都遵從市場化的運作模式，因此就市場需求而言，事業(yè)單位的政府采購行為是市場的重要組成部分，對整個國民經(jīng)濟的發(fā)展具有重要影響，由此看來，中國事業(yè)單位的政府采購制度的實行對政府更好地履行職能，更好的加強對國民經(jīng)濟的調(diào)控，更好地服務(wù)于人民具有重要意義。

二、政府采購制度實行過程中的“痛點”

（一）事業(yè)單位在政府采購方面的認(rèn)識不深

部分事業(yè)單位對政府采購預(yù)算認(rèn)識過于表面化，一些操作員工由于對政府采購預(yù)算系統(tǒng)知識知之甚少，在實際的工作時往往按照既有的經(jīng)驗進行采購計劃的制定，這使得政府采購預(yù)算計劃很容易變得不合理。而且相當(dāng)一部分事業(yè)單位認(rèn)為政府采購僅僅是很一般的預(yù)算種類，其操作人員與上層管理者在編制采購預(yù)算計劃時往往僅重視決算，從而對政府采購預(yù)算的重要地位做了淡化處理；另一方面，在中國計劃經(jīng)濟時期，資金分配一再被強調(diào)是重點，而相應(yīng)的財政流通監(jiān)督和綜合績效考核制度則不太健全，這就導(dǎo)致中國事業(yè)單位在制定政府采購預(yù)算的計劃時具有相當(dāng)強的主觀性，財政支出管理制度的久未落實的現(xiàn)狀使得政府采購預(yù)算計劃的制定往往僅走了一個過場。同時，政府預(yù)算編制往往出現(xiàn)“難產(chǎn)”的情況，預(yù)算從批準(zhǔn)到最終執(zhí)行所經(jīng)歷的時間大多超出政府采購預(yù)算的編制開始預(yù)期的時間，這使得時間上預(yù)算空缺的情況相當(dāng)嚴(yán)重，預(yù)算的正式性與可操作性往往大打折扣。

（二）政府采購制度監(jiān)管體系不完善

健全的制度體系是現(xiàn)今激烈的市場環(huán)境下是政府執(zhí)行采購行為的法律基礎(chǔ)和保障。然而，實際的情況是，中國現(xiàn)今的政府采購制度體系下，制度不健全、工作人員自律性較差等情況相當(dāng)普遍。其制度體系的不足主要表現(xiàn)在現(xiàn)行制度缺乏對政府采購計劃監(jiān)督和管理，制度的監(jiān)督本應(yīng)貫穿在采購預(yù)算制定完成之后的整個采購過程中，但目前，不少類似于超政府采購計劃甚至無政府采購計劃等現(xiàn)象卻長期存在，這不僅使得采購過程不具有科學(xué)性，同時事業(yè)單位的政府采購計劃與財政預(yù)算也欠缺良好的互動與溝通?？偠灾狈τ行У耐晟频谋O(jiān)管體制以及獎懲方式使得政府的采購計劃往往缺少科學(xué)合理性。

（三）經(jīng)營運作中采購信息與實際不吻合

政府采購是由政府主導(dǎo)的一類經(jīng)濟現(xiàn)象，然而在實際的市場條件下信息不對稱的情況時有發(fā)生。當(dāng)今社會，信息對各類組織來說在扮演著重要角色，任何行為個體在一定程度上都能運用有效真實的信息來消除組織運作中的各類風(fēng)險，從而為自身的盈利增加更多的保障。同時，信息不吻合、過程暗箱操作等問題的出現(xiàn)則常常使得腐敗以及公司破產(chǎn)等情況時有發(fā)生。中國政府采購計劃的實行包括制定采購預(yù)案、審察、公布采購信息等一系列繁雜的流程，這導(dǎo)致事業(yè)單位在采購時不能到收集到與之相關(guān)的所有采購信息。同時，政府采購信息公布方式不夠多元化、信息傳播面不廣等情況使得采購人員可選擇的提供相關(guān)商品和服務(wù)的供應(yīng)方不足。

三、落實政府采購制度的建議

（一）加深認(rèn)識，科學(xué)采購

由于受到中國傳統(tǒng)思想以及計劃經(jīng)濟時期思想的長期影響，中國事業(yè)單位本身有著很模式化的運作方式，事業(yè)單位上層領(lǐng)導(dǎo)者以及相關(guān)工作人員一般都有墨守成規(guī)的特點。為了消除內(nèi)部這種模式化的運作方式，強化對政府采購計劃的認(rèn)識對中國事業(yè)單位而言是提高政府采購科學(xué)性的一種重要方法。為此事業(yè)單位應(yīng)該重視以下基礎(chǔ)工作：一、擴大政府采購計劃宣傳廣度，提高單位從業(yè)人員的整體素質(zhì)以及職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)。二、加強從業(yè)人員采購理論知識學(xué)習(xí)和相關(guān)能力的培訓(xùn)，從而建立一支具有專業(yè)素質(zhì)的采購隊伍，同時在單位內(nèi)部形成優(yōu)良的政府采購風(fēng)氣，從思想上對提高對政府采購的重視程度。三、各事業(yè)單位要將政府采購計劃細(xì)化到每一個步驟，堅持實事求是、科學(xué)合理的原則，同時加強對財政預(yù)算使用情況的監(jiān)督以及最后的考核，從而讓政府采購計劃可以有理有據(jù)的`有序執(zhí)行。

（二）健全體系，制度“發(fā)力”

采購制度化管理的改革與創(chuàng)新是事業(yè)單位必須重點關(guān)注的問題。我國現(xiàn)在的采購部門是依據(jù)行政隸屬關(guān)系而規(guī)定的。而現(xiàn)實情況是，采購方以擇優(yōu)選擇的方式則更利于采購市場的公平競爭，所以政府應(yīng)適當(dāng)放寬采購方式；財政部門也需要制定一系列配套的的政策以保障采購工作的有序開展。同時，其實監(jiān)督工作必須貫穿于在采購全過程，類似于采購計劃執(zhí)行前的財政監(jiān)督、事中的過程透明化監(jiān)督和事后的核查監(jiān)督等工作都必須做到位。

（三）規(guī)避采購信息的“不對稱”問題

當(dāng)今我們正在邁向大數(shù)據(jù)時代，科學(xué)有效的信息對任何組織的運作與發(fā)展都顯得尤為重要。在事業(yè)單位中，由于采購信息與實際的市場情況的不對稱而導(dǎo)致的組織管理松散，供應(yīng)商的可選擇面狹窄等問題使得政府采購?fù)鶡o法以成批采購的優(yōu)勢來達(dá)到節(jié)約成本的目的。因此就事業(yè)單位而言，在信息技術(shù)日新月異的背景下，首先要加緊打造完備的的信息服務(wù)平臺，包括網(wǎng)絡(luò)技術(shù)人才的儲備、信息的平臺、信息查詢的方式等。同時，還要慎重審核供應(yīng)方，建立適當(dāng)?shù)臏?zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；事業(yè)單位的采購人員還必須要充分合理的運用行業(yè)內(nèi)部管理機構(gòu)以及行業(yè)公共平臺，并且通過網(wǎng)絡(luò)等新媒體渠道全方位收集供應(yīng)方的有效信息，建立可以長期合作的供應(yīng)商信息數(shù)據(jù)庫。另一方面，堅持政府采購網(wǎng)絡(luò)信息透明化、及時公開政府采購的一系列流程和采購信息，從而保障更多的與政府的采購條件相符合的供應(yīng)方能夠積極參與到政府的采購計劃中來，與此同時，這樣也可以更加有效地加強對事業(yè)單位內(nèi)部的采購管理部門和采購工作人員的行為的規(guī)范。

四、結(jié)束語

事業(yè)單位的政府采購模式在今天看來具有巨大的發(fā)展?jié)摿εc優(yōu)勢，政府采購制度在實際的實行過程中仍然“任重而道遠(yuǎn)”，它有賴于事業(yè)單位的上級領(lǐng)導(dǎo)層、財政監(jiān)管等業(yè)務(wù)部門的通力默契配合。通過提升各事業(yè)單位對政府采購模式的認(rèn)知，加快政府采購監(jiān)督體系的建立健全，結(jié)合各種措施規(guī)避采購信息的不對稱問題，未來，事業(yè)單位的政府采購模式必定大有可為。

單位采購采購工作計劃7

中油管道龍宇檢測工程公司專業(yè)從事各種長輸管道、鍋爐壓力容器、化工設(shè)備、石油儲備裝置，及配套管網(wǎng)的無損檢測。同時，可以承接地下金屬、非金屬的檢測和測繪工程?！笆濉逼陂g緊密圍繞公司整體發(fā)展戰(zhàn)略，樹立“科學(xué)、公正、作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)、質(zhì)量第一”的基本理念，構(gòu)建企業(yè)經(jīng)營管理體系，健全生產(chǎn)運行管控及組織保障體系，加大公司培訓(xùn)力度，不斷提升施工項目建設(shè)和項目管理水平。

20__年，公司中標(biāo)了蘭州～鄭州～長沙成品油管道工程無損檢測項目，該工程項目本著“總體規(guī)劃，分段實施”的原則，共分干線4條，支線16條。本人有幸被公司授權(quán)擔(dān)任承接該管道工程無損檢測項目檢測責(zé)任師，全面負(fù)責(zé)該工程無損檢測項目的管理工作。由于該工程涉及到的分部分項工程內(nèi)容較廣，竣工日期要求嚴(yán)格。所以，涉及到的工程外包，同時要求設(shè)備采購的進程必須