小微企業(yè)會計(jì)報(bào)表模板

科目匯總表,,,,,

金蝶財(cái)務(wù)記賬軟件安裝,,日期：,2022年8月,,

類別,科目,期初余額（借）,本期借方,本期貸方,期未余額（借）

資產(chǎn)類,現(xiàn)金,"20,000.00","20,000.00",-,"40,000.00"

,銀行存款,"100,000.00",-,-,"100,000.00"

,短期投資,-,,,-

,應(yīng)收票據(jù),-,,,-

,應(yīng)收帳款,"10,000.00",-,-,"10,000.00"

,預(yù)付帳款,-,,,-

,其他應(yīng)收款,"2,000.00",-,-,"2,000.00"

,存貨,"75,900.00",-,-,"75,900.00"

,待攤費(fèi)用,-,,,-

,其他流動資產(chǎn),-,,,-

,固定資產(chǎn)原價,"140,000.00",-,-,"140,000.00"

,累計(jì)折舊,-400.00,-,-,-400.00

,在建工程,-,,,-

,待處理固定資產(chǎn),-,,,-

,無形資產(chǎn),-,,,-

負(fù)債類,短期借款,-,,,-

,應(yīng)付票據(jù),-,,,-

,應(yīng)付帳款,"-7,000.00",-,-,"-7,000.00"

,預(yù)收帳款,,,,-

,其他應(yīng)收款,,,,-

,應(yīng)付工資,"-25,000.00",-,-,"-25,000.00"

,應(yīng)付福利費(fèi),"-3,500.00",-,-,"-3,500.00"

,未交稅金,-,-,-,-

,未付利潤,-,,,-

,其他未交款,-,-,-,-

,預(yù)提費(fèi)用,-,,,-

,一年內(nèi)到期的長期負(fù)債,-,,,-

,其他流動負(fù)債,-,,,-

,長期借款,-,,,-

,應(yīng)付債券,-,,,-

,長期應(yīng)付款,-,,,-

,其他長期負(fù)債,-,,,-

損益類,實(shí)收資本,"-300,000.00",,,"-300,000.00"

,資本公積,-,,,-

,盈余公積,-,,,-

,未分配利潤,"-12,000.00",-,-,"-12,000.00"

,營業(yè)收入,-,-,"20,000.00","-20,000.00"

,營業(yè)外收入,,-,-,

,其他業(yè)務(wù)收入,-,-,-,-

,營業(yè)成本,-,-,-,-

,商品銷售稅金及附加,-,-,-,-

,營業(yè)費(fèi)用,-,-,-,-

,管理費(fèi)用,-,-,-,-

,財(cái)務(wù)費(fèi)用,-,-,-,-

,營業(yè)外支出,-,-,-,

,其他業(yè)務(wù)支出,-,-,-,-

試算平衡,,-,"20,000.00","20,000.00",-

,,,,,,

一、科目匯總表是在每月末的時候填列，是要根據(jù)“丁字帳”中的各科目的本期借貸方的發(fā)生額填寫的，是多少，就應(yīng)該填多少。像管理費(fèi)用這些損益類科目，應(yīng)該要先結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，之后才登“丁字帳”，最后用來做科目匯總表。,,,,,

1、根據(jù)原始憑證或者原始憑證匯總表來編制收款憑證、付款憑證以及轉(zhuǎn)賬憑證；,,,,,

2、根據(jù)收款憑證、付款憑證來登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬；,,,,,

3、根據(jù)原始憑證或者原始憑證匯總表、收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證來逐筆登記各種明細(xì)分類賬；,,,,,

4、根據(jù)收款憑證、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證來編制科目匯總表；,,,,,

5、根據(jù)科目匯總表來登記好總分類賬；,,,,,

6、月終，將現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的余額以及各種明細(xì)分類賬的余額合計(jì)數(shù)分別與相應(yīng)的總分類賬戶余額核對并相符；,,,,,

7、月終，根據(jù)總分類賬和各種明細(xì)分類賬的有關(guān)資料編制會計(jì)報(bào)表。,,,,,

二、會計(jì)科目匯總表是會計(jì)定期對全部記賬憑證進(jìn)行匯總的報(bào)表。會計(jì)科目是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和經(jīng)濟(jì)管理的要求，對會計(jì)要素的具體內(nèi)容進(jìn)行分類核算的科目，稱為會計(jì)科目。會計(jì)科目按其所提供信息的詳細(xì)程度及其統(tǒng)馭關(guān)系不同，又分為總分類科目和明細(xì)分類科目。,,,,,

前者是對會計(jì)要素具體內(nèi)容進(jìn)行總括分類，提供總括信息的會計(jì)科目，如“應(yīng)收賬款”、“原材料”等科目，后者是對總分類科目作進(jìn)一步分類、提供更詳細(xì)更具體會計(jì)信息科目，,,,,,

如“應(yīng)收賬款”科目按債務(wù)人名稱設(shè)置明細(xì)科目，反映應(yīng)收賬款具體對象。而會計(jì)科目表則是由多種會計(jì)科目組成，對各類會計(jì)科目的一種集合。,,,,,

一、會計(jì)憑證和賬簿的設(shè)置,,,,,

1、憑證設(shè)置。采用科目匯總表賬務(wù)處理程序時，記賬憑證的設(shè)置如下：,,,,,

采用收款憑證、付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證三種格式（經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量較多的單位可以采用現(xiàn)金收款憑證和銀行存款收款憑證、現(xiàn)金付款憑證和銀行存款付款憑證及轉(zhuǎn)賬憑證五種格式。）經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生后，根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)分別編制不同的記賬憑證。,,,,,

2、賬簿設(shè)置。日記賬、明細(xì)賬、總分類賬。,,,,,

二、優(yōu)點(diǎn),,,,,

（1）可以大大減輕登記總賬的工作量。在科目匯總表賬務(wù)處理程序下，可根據(jù)科目匯總表上有關(guān)賬戶的匯總發(fā)生額，在月中定期或月末一次性地登記總分類賬，可以使登記總