出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法

出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法

國家外匯管理局商務(wù)部海關(guān)總署

2008年第29號公告

國家外匯管理局各省?自治區(qū)?直轄市分局?外匯管理部,深圳?大連?青島?廈門?寧波市分局;各省?自治區(qū)?直轄市?計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團商務(wù)主管部門;海關(guān)總署廣東分署,各直屬海關(guān);各中資外匯指定銀行:

為加強出口交易與收結(jié)匯真實性灰其一致性的審核,國家外匯管理局?商務(wù)部?海關(guān)總署聯(lián)合制定了《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》(以下簡稱《辦法》),自2008年7月14日起施行。

現(xiàn)將《辦法》印發(fā),請遵照執(zhí)行,并轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)相關(guān)機構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題,請及時向國家外匯管理局?商務(wù)部?海關(guān)總署反饋。

聯(lián)系電話:

國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司:(010)68402450

資本項目管理司:(010)68402163

信息中心:(010)68402499

商務(wù)部財務(wù)司:(010)65197680

海關(guān)總署監(jiān)管司:(010)65195375,65195942

科技司:(010)65194852

中國電子口岸數(shù)據(jù)中心:(010)85193779

附件:《出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》

國家外匯管理局

商務(wù)部

海關(guān)總署

二00八年七月二日

出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法

第一條為完善企業(yè)貨物貿(mào)易出口收結(jié)匯管理,加強出口交易與收結(jié)匯的真實性及其一致性的核查,根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》,制定本辦法。

第二條出口收結(jié)匯應(yīng)當具有合法?真實的交易背景,并按照本辦法規(guī)定,通過出口收結(jié)匯聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)(以下簡稱核查系統(tǒng),網(wǎng)址為www點chinaport點gov點cn),進行出口電子數(shù)據(jù)等聯(lián)網(wǎng)核查。

第三條核查系統(tǒng)依據(jù)海關(guān)提供的企業(yè)出口貨物報關(guān)單有關(guān)數(shù)據(jù)和外匯局提供的企業(yè)出口預收貨款數(shù)據(jù),結(jié)合企業(yè)貿(mào)易類別及行業(yè)特點等,產(chǎn)生企業(yè)與出口對應(yīng)的可收匯額。?

第四條企業(yè)出口收匯(含預收貨款,下同),應(yīng)當先進入銀行直接以該企業(yè)名義開立的出口收匯待核查賬戶(以下簡稱待核查賬戶)。待核查賬戶收支范圍由外匯局規(guī)定。?

第五條出口收匯進入待核查賬戶后,需要結(jié)匯或者劃出的,企業(yè)應(yīng)當如實填寫《出口收匯說明》(見附表),連同中國電子口岸操作員IC卡,一并提交銀行辦理。

銀行應(yīng)當憑企業(yè)及自身操作員IC卡登錄核查系統(tǒng),對企業(yè)出口收匯進行聯(lián)網(wǎng)核查,并按照本辦法規(guī)定,在企業(yè)相應(yīng)出口可收匯額內(nèi)辦理結(jié)匯或劃出資金手續(xù),同時在核查系統(tǒng)中核減其對應(yīng)出口可收匯額。銀行不得超過核查系統(tǒng)內(nèi)企業(yè)出口可收匯額為其辦理結(jié)匯或者劃出資金手續(xù)。

第六條一般貿(mào)易?進料加工貿(mào)易或者邊境小額?對外承包出口等其他貿(mào)易項下出口可收匯額,按出口貨物報關(guān)單成交總價之和確定。

來料加工貿(mào)易項下出口可收匯額,按出口貨物報關(guān)單成交總價與收匯比例的乘積累加之和確定。

預收貨款項下可收匯額,按企業(yè)依有關(guān)外債管理規(guī)定辦理預收貨款登記情況,結(jié)合企業(yè)出口收匯及其所屬行業(yè)特點等確定。出口買方信貸項下企業(yè)提前收匯,納入該企業(yè)預收貨款可收匯額管理。

第七條按規(guī)定不需辦理貨物報關(guān)項下的出口收匯,進入待核查賬戶后需要結(jié)匯或者劃出資金的,除本辦法第五條規(guī)定的單證外,企業(yè)還應(yīng)向銀行提供蓋有銀行業(yè)務(wù)公章的涉外收入申報單正本和郵寄貨物清單。銀行登錄核查系統(tǒng),記錄對應(yīng)的涉外收入申報號和收匯金額后辦理。

代理出口業(yè)務(wù)應(yīng)當由代理方負責出口和收匯,其收結(jié)匯按照本辦法規(guī)定進行聯(lián)網(wǎng)核查。如需原幣劃轉(zhuǎn)給委托方的,應(yīng)當在聯(lián)網(wǎng)核查后劃入代理方經(jīng)常項目外匯賬戶,再按照境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)管理有關(guān)規(guī)定辦理。委托方收取代理方原幣劃轉(zhuǎn)時,不得進入其待核查賬戶,不再辦理聯(lián)網(wǎng)核查手續(xù)。?

出口押匯?無追索權(quán)的福費廷和出口保理等貿(mào)易融資項下出口收結(jié)匯,按照本辦法規(guī)定進行聯(lián)網(wǎng)核查。

第八條企業(yè)因故申請將出口收匯退回境外的,按照外匯局出口收匯核銷管理有關(guān)退賠外匯的相關(guān)規(guī)定辦理。

第九條銀行和企業(yè)可根據(jù)業(yè)務(wù)需要,向所在地中國電子口岸制卡分中心申領(lǐng)操作員IC卡,取得相應(yīng)授權(quán)。企業(yè)可憑其操作員IC卡登陸核查系統(tǒng),查詢與出口對應(yīng)的可收匯額。

第十條外匯局應(yīng)當加強對銀行和企業(yè)辦理出口收結(jié)匯的現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查,對違反外匯管理規(guī)定的,依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關(guān)規(guī)定予以處罰。商務(wù)部門應(yīng)當加強對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的備案管理,促進對外貿(mào)易規(guī)范發(fā)展,對違反對外貿(mào)易管理規(guī)定的,依據(jù)有關(guān)法律?法規(guī)予以處罰。海關(guān)進一步加強出口貨物監(jiān)管,規(guī)范企業(yè)出口申報行為,對違反海關(guān)法規(guī)定的,依據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》?《中華人民共和國海關(guān)行政處罰實施條例》予以處罰。

第十一條具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的個人出口收匯及具有對外貿(mào)易經(jīng)營權(quán)的保稅監(jiān)管