水工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計(jì)

給水排水工程專業(yè)“水工程經(jīng)濟(jì)”課程實(shí)踐任務(wù)書(shū)C年級(jí)：級(jí)班學(xué)生姓名：指導(dǎo)教師：重慶大學(xué)城市建設(shè)與環(huán)境工程學(xué)院給水排水教研室2011年12月《水工程經(jīng)濟(jì)》課程實(shí)踐任務(wù)書(shū)一、課程實(shí)踐題目：A鎮(zhèn)污水處理廠經(jīng)濟(jì)分析二、課程實(shí)踐原始資料：〔一〕工程概況A鎮(zhèn)污水處理廠位于三峽庫(kù)區(qū)某地，設(shè)計(jì)日處理污水量為1萬(wàn)m3/d，日變化系數(shù)k＝1.42。該工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)是在可行性研究完成工程建設(shè)必要性，污水廠規(guī)模，進(jìn)出水設(shè)計(jì)水質(zhì)，污水量和污水收集，污水處理程度確定，污水處理工藝方案，動(dòng)力、藥劑材料等供給，建廠條件和廠址方案，環(huán)境保護(hù)，消防，節(jié)能，勞動(dòng)保護(hù)，管理機(jī)構(gòu)，人員編制與建設(shè)進(jìn)度諸方面進(jìn)行研究論證和多方案比擬后，確定的最正確方案的根底上進(jìn)行的。1．工程內(nèi)容：該污水處理廠經(jīng)比擬污水處理采用改進(jìn)A2O型氧化溝工藝，處理出水到達(dá)國(guó)家污水綜合排放一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。主要設(shè)備擬采用國(guó)產(chǎn)。廠址位于城鎮(zhèn)近郊，占用土地0.77公頃，靠近河流，交通較方便。水、電供給可靠。該工程主要設(shè)施包括污水、污泥處理構(gòu)筑物和建筑物，與工藝生產(chǎn)相適應(yīng)的輔助建筑物。2．工程投資：1〕投資估算依據(jù)(1)《該工程可行性研究報(bào)告》及圖紙(2)全國(guó)統(tǒng)一建筑工程根底定額重慶市基價(jià)表(重慶市建設(shè)委員會(huì)，一九九九年)；(3)重慶市市政工程預(yù)算定額(重慶市建設(shè)委員會(huì)，一九九九年)；(4)重慶市建設(shè)工程費(fèi)用定額(重慶市建委、計(jì)委、財(cái)政局、物價(jià)局，一九九九年)；(5)全國(guó)市政工程投資估算指標(biāo)(HGZ47－102－96)；(6)建設(shè)部建標(biāo)[96]628號(hào)文《市政工程可行性研究投資估算編制方法》(試行)(1996年)；(7)施工機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用、砼及砂漿配合比表、材料價(jià)格基價(jià)表〔重慶市建設(shè)委員會(huì)，一九九九年)；(8)建設(shè)單位提供的有關(guān)資料。(9)設(shè)備價(jià)格計(jì)算按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)加設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)。(10)根本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的10％計(jì)列，價(jià)格預(yù)備費(fèi)根據(jù)國(guó)家計(jì)委投資[1999]1340號(hào)文規(guī)定國(guó)內(nèi)配套資金按年上漲率0％遞增，今后發(fā)生按實(shí)調(diào)整。此處，為了鍛煉按2.5%的年上漲率計(jì)算。2〕固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅，按國(guó)家規(guī)定本工程固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅率為0%。3〕工程靜態(tài)投資見(jiàn)表1?！捕硨?shí)施進(jìn)度污水處理廠工程工程擬建設(shè)2年，第3年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷到達(dá)設(shè)計(jì)能力的80%，第4年到達(dá)90%，第5年到達(dá)100%。生產(chǎn)期按20年計(jì)算，計(jì)算期為22年。建設(shè)期資金安排第1年按總投資的40%考慮，第2年按總投資的60%考慮。〔三〕資金來(lái)源〔四〕其他該工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方面的有關(guān)資料見(jiàn)表2及表3。不考慮增值稅以及通貨膨脹。報(bào)告編制根底年為2008年。三、課程實(shí)踐任務(wù)在一周時(shí)間內(nèi)，完成A鎮(zhèn)污水處理廠工程工程財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。包括各種報(bào)表計(jì)算，財(cái)務(wù)盈利能力、清償能力分析，工程盈虧平衡及敏感性分析，并寫(xiě)出該工程財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告。四、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)1．國(guó)家方案委員會(huì)和建設(shè)部1993年4月發(fā)布的《關(guān)于建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)工作的假設(shè)干規(guī)定》、《建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》、《建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)講座》；2．建設(shè)部城建司下達(dá)、由中國(guó)勘查設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)市政設(shè)計(jì)協(xié)會(huì)組織編制的《給水排水建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)細(xì)那么》；3．國(guó)家開(kāi)展方案委員會(huì)2002年1月14日發(fā)布的《投資工程可行性研究指南》4．財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)均采用現(xiàn)行價(jià)格體系為根底的預(yù)測(cè)價(jià)格。為簡(jiǎn)化計(jì)算建設(shè)期內(nèi)各年均采用時(shí)價(jià)(即考慮建設(shè)期內(nèi)相對(duì)價(jià)格變化，又考慮物價(jià)總水平上漲因素)，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年均以建設(shè)期末〔生產(chǎn)期初〕物價(jià)總水平為根底。5．在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，對(duì)國(guó)內(nèi)外借款，均簡(jiǎn)化按年計(jì)息，并假定借款發(fā)生當(dāng)年均在年中支用，按半年計(jì)息，其后年份按全年計(jì)息；還款當(dāng)年按年末歸還，按全年計(jì)息。6．本工程工程的技術(shù)研究和投資估算。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)應(yīng)分為財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的兩個(gè)層次，本工程工程的評(píng)價(jià)著重于工程的效益計(jì)算，即財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)的具體計(jì)算。而未進(jìn)行各項(xiàng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的具體計(jì)算。五、課程實(shí)踐內(nèi)容〔一〕編制各種輔助報(bào)表。1．污水廠日耗電量計(jì)算表2．外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表3．外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表4．工資及福利估算表5．固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表6．無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表7．流動(dòng)資金估算表8．投資使用方案和資金籌措表9．借款歸還方案表10．總本錢費(fèi)用估算表11．銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表12．工程動(dòng)態(tài)投資估算表〔二〕編制各種根本報(bào)表1．工程財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表2．資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表3．損益和利潤(rùn)分配表4．資金來(lái)源與應(yīng)用表5．資產(chǎn)負(fù)債表〔三〕財(cái)務(wù)收支狀況及評(píng)價(jià)指標(biāo)結(jié)論〔四〕盈虧平衡圖繪制〔五〕敏感性分析圖繪制〔六〕財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)告說(shuō)明書(shū)內(nèi)容包括：實(shí)踐題目、實(shí)踐原始資料、實(shí)踐任務(wù)、實(shí)踐依據(jù)、評(píng)價(jià)用圖表以及評(píng)價(jià)結(jié)論等。六、課程實(shí)踐參考資料1．《水工程經(jīng)濟(jì)》，張勤張建高主編，中國(guó)建筑工業(yè)出版社，2002.72．《投資工程可行性研究指南》，中國(guó)電力出版社，2002.33．《給水排水設(shè)計(jì)手冊(cè)—技術(shù)經(jīng)濟(jì)》〔第二版〕10冊(cè)，中國(guó)建筑工業(yè)出版社，2000.84．《城市污水處理工程工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)》〔修訂〕，中國(guó)方案出版社，2001.65．《建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》，中國(guó)方案出版社，6．《建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)講座》，中國(guó)方案出版社，7．《給水排水建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)細(xì)那么》重慶大學(xué)城市建設(shè)與環(huán)境工程學(xué)院給水排水教研室A鎮(zhèn)城市污水處理工程投資估算表建設(shè)工程名稱：污水處理廠改進(jìn)A2O型氧化溝工藝Q=1.0萬(wàn)m3/d表1序估算書(shū)工程及費(fèi)用名稱工程估算費(fèi)用〔人民幣：萬(wàn)元，2008年價(jià)〕技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注號(hào)編號(hào)建筑工程安裝工程設(shè)備購(gòu)置工器具購(gòu)置其他費(fèi)用合計(jì)單位數(shù)量指標(biāo)〔元〕〔占總投資〕12345678912131415Ⅰ工程費(fèi)用661.46129.59527.284.7445.001368.07m3/d10000136873.41%1.1廠區(qū)工程617.30129.59474.004.7445.001270.63m3/d10000127168.18%構(gòu)筑物、建筑物495.67109.59399.003.9945.001053.26m3/d10000105356.52%污水、污泥處理構(gòu)筑物423.4788.59335.003.350.00850.41m3/d1000085045.63%粗格柵及提升泵房33.866.6355.000.5596.04m3579585細(xì)格柵井6.472.6430.000.3039.41m3421541渦流沉砂池4.581.2025.000.2531.03m3212217改進(jìn)A2O型氧化溝224.1719.5040.000.40284.08m35931378二沉池97.2011.4145.000.45154.06m33495278接觸池17.491.212.000.0220.71m3238735加氯間5.807.0718.000.1831.05m273800污泥泵室12.306.9320.000.2039.43m3126977脫水濃縮機(jī)房21.6032.00100.001.00154.60m21801200輔助建筑72.2021.0064.000.6445.00202.84m291978610.88%配電房及電修間16.8020.0060.000.6097.40m21681000機(jī)修間6.481.004.000.0411.52m2108600倉(cāng)庫(kù)及車庫(kù)6.4845.0051.48m2108600綜合樓41.4741.47m2518800傳達(dá)室0.970.97m216600自控、儀表20.0060.000.6080.604.32%化驗(yàn)15.000.1515.150.81%污水處理廠平面27.6527.65m24851571.48%A鎮(zhèn)城市污水處理工程投資估算表建設(shè)工程名稱：污水處理廠改進(jìn)A2O型氧化溝工藝Q=1.0萬(wàn)m3/d續(xù)表1序估算書(shū)工程及費(fèi)用名稱工程估算費(fèi)用〔人民幣：萬(wàn)元，2008年價(jià)〕技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注號(hào)編號(hào)建筑工程安裝工程設(shè)備購(gòu)置工器具購(gòu)置其他費(fèi)用合計(jì)單位數(shù)量指標(biāo)〔元〕〔占總投資〕12345678912131415廠區(qū)土石方工程32.0032.00m31.72%綠化9.979.97m22849350.54%根底處理52.0052.002.79%1.2廠外三通工程44.1644.162.37%1.3備品備件14.2214.223.00%0.76%1.4設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)39.0639.06設(shè)備價(jià)值8.00%2.10%Ⅱ工程建設(shè)其他費(fèi)用326.18326.1817.50%2.1廠區(qū)征地及拆遷補(bǔ)償費(fèi)92.4092.40ha0.7712000004.96%2.2建設(shè)單位管理費(fèi)20.1420.14工程費(fèi)用1.47%2.3工程監(jiān)理費(fèi)28.6028.60工程費(fèi)用2.09%2.4工程質(zhì)檢費(fèi)2.742.74工程費(fèi)用0.20%2.5研究試驗(yàn)費(fèi)4.104.10工程費(fèi)用0.30%2.6生產(chǎn)人員培訓(xùn)費(fèi)5.765.76人月定員x60%8006月2.7辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)2.002.00人2010002.8設(shè)計(jì)前期費(fèi)9.509.50總投資0.50%2.9設(shè)計(jì)費(fèi)58.3858.38工程費(fèi)用4.27%2.10施工圖審查費(fèi)2.922.92設(shè)計(jì)費(fèi)5.00%2.11施工圖預(yù)算編制費(fèi)5.845.84設(shè)計(jì)費(fèi)10.00%2.12竣工圖編制費(fèi)4.674.67設(shè)計(jì)費(fèi)8.00%2.13勘察費(fèi)29.1929.19工程費(fèi)用2.13%2.14供電貼費(fèi)16.0016.00kVA400400雙電源A鎮(zhèn)城市污水處理工程投資估算表建設(shè)工程名稱：污水處理廠改進(jìn)A2O型氧化溝工藝Q=1.0萬(wàn)m3/d續(xù)表1序估算書(shū)工程及費(fèi)用名稱工程估算費(fèi)用〔人民幣：萬(wàn)元，2008年價(jià)〕技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)備注號(hào)編號(hào)建筑工程安裝工程設(shè)備購(gòu)置工器具購(gòu)置其他費(fèi)用合計(jì)單位數(shù)量指標(biāo)〔元〕〔占總投資〕123456789121314152.15招投標(biāo)管理費(fèi)6.846.84工程費(fèi)用0.50%2.16工程保險(xiǎn)費(fèi)6.846.84工程費(fèi)用0.50%2.17聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)5.275.27設(shè)備購(gòu)置1.00%2.18環(huán)境評(píng)價(jià)費(fèi)5.005.002.19水質(zhì)檢測(cè)費(fèi)10.0010.002.20各類評(píng)審費(fèi)10.0010.00第一、二局部費(fèi)用合計(jì)661.46129.59527.284.74371.181694.2590.91%Ⅲ預(yù)備費(fèi)169.42169.429.09%3.1其中：工程因素169.42169.4210.00%3.2價(jià)格因素0.00Ⅳ建設(shè)期貸款利息Ⅴ鋪底流動(dòng)資金建設(shè)工程總投資661.46129.59527.284.74m3/d100001864100.00%占總投資的百分比A鎮(zhèn)城市污水處理廠本錢分析根本數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)表〔污水廠〕表2序號(hào)費(fèi)用名稱單位根本數(shù)據(jù)備注1設(shè)計(jì)水量m3/d100002總變化系數(shù)1.423根本電價(jià)元/kVA.月14.004電度電價(jià)元/度0.4755裝機(jī)容量W/m3/d286變壓器容量kVA4007年耗電量萬(wàn)度用電指標(biāo)：0.15~0.28kWh/m3污水8生產(chǎn)用自來(lái)水單價(jià)元/噸3.209再生水單價(jià)元/噸0.8用于生產(chǎn)用水、澆灑、綠化等10年生產(chǎn)用水量噸用水指標(biāo)：4~8L/m3.d污水11年澆灑、綠化用水量噸用水指標(biāo)：1~3L/m2.d綠地12生活用自來(lái)水單價(jià)元/噸3.6013年生活用水量噸730.00用水指標(biāo)：30~100L/人.d15液氯單價(jià)元/噸2200.00每年使用2個(gè)月計(jì)算16PAM〔聚丙烯酰胺〕單價(jià)元/噸18000.00比重：1.2，按0.3mL/m3污水投加17FeCl3單價(jià)元/噸3600.00比重：1.1，按5mL/m3污水投加19PAC〔聚合氯化鋁〕單價(jià)元/噸6000.00比重：1.1，按6mL/m3污水投加21污泥處置費(fèi)單價(jià)元/m35.0023工資福利費(fèi)萬(wàn)元/人.年2.6425職工定員人32.0026工程總投資萬(wàn)元27其中：固定資產(chǎn)萬(wàn)元28無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)萬(wàn)元29固定資產(chǎn)根本折舊率%4.6030大修基金提成率%2.4031無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷率%8.0032日常檢修維護(hù)費(fèi)率%1.0033其它費(fèi)用%15.0034流動(dòng)資金貸款利率%5.8135法定盈余公積金%10.00按稅后利潤(rùn)計(jì)36法定盈余公益金%5.00按稅后利潤(rùn)計(jì)A鎮(zhèn)城市污水處理廠本錢分析根本數(shù)據(jù)及評(píng)價(jià)指標(biāo)表〔污水廠〕續(xù)表237中長(zhǎng)期貸款利率：一至三年〔含〕%6.49三至五年〔含〕%6.58五年以上%6.7638財(cái)務(wù)基準(zhǔn)效益率%4不含通貨膨脹率39基準(zhǔn)回收期年18自技術(shù)開(kāi)始年算起40投資利潤(rùn)率%41投資利稅率%42資本金利潤(rùn)率%43財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%44財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值〔FNPV，ic=4%〕萬(wàn)元45投資回收年限年自工程開(kāi)始年算起46資產(chǎn)負(fù)債率%47流動(dòng)比率%48速動(dòng)比率%固定資產(chǎn)：工程建設(shè)費(fèi)，監(jiān)理、質(zhì)檢、保險(xiǎn)費(fèi)，設(shè)計(jì)、勘察類費(fèi)用，招投標(biāo)管理費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)：征地補(bǔ)償費(fèi)，研究試驗(yàn)費(fèi)，水質(zhì)檢測(cè)、環(huán)評(píng)及各類評(píng)價(jià)費(fèi)遞延資產(chǎn)：建設(shè)單位管理費(fèi)，培訓(xùn)及家具費(fèi)，設(shè)計(jì)前期費(fèi)，供電貼費(fèi)，聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)A鎮(zhèn)城市污水處理廠裝機(jī)基本數(shù)據(jù)表〔污水廠〕表3序號(hào)設(shè)備名稱單位數(shù)量單臺(tái)功率〔kW/臺(tái)〕合計(jì)功率〔kW〕使用功率〔kW〕備注1粗格柵及提升泵房粗格柵臺(tái)2121壓榨機(jī)臺(tái)1222提升泵臺(tái)22040202細(xì)格柵井細(xì)格柵臺(tái)20.370.740.37壓榨機(jī)臺(tái)12223沉砂池?cái)嚢铏C(jī)臺(tái)20.751.51.5砂水別離器臺(tái)10.750.750.754氧化溝轉(zhuǎn)蝶臺(tái)634204204水下推進(jìn)器臺(tái)41.5665二沉池刮泥機(jī)臺(tái)20.551.11.16接觸池?cái)嚢铏C(jī)臺(tái)20.751.51.57加氯間二氧化氯發(fā)生器臺(tái)22428污泥泵室剩余污泥泵臺(tái)2242回流污泥泵臺(tái)21020109脫水機(jī)房帶式濃縮脫水機(jī)臺(tái)1444沖洗水泵臺(tái)1111皮帶運(yùn)輸機(jī)臺(tái)1333溶藥罐攪拌機(jī)臺(tái)10.50.50.5溶藥池?cái)嚢铏C(jī)臺(tái)10.50.50.5藥劑投加泵臺(tái)10.750.750.7510其他電動(dòng)閥門臺(tái)50.753.753.75啟閉機(jī)臺(tái)100.757.57.5電動(dòng)葫蘆臺(tái)1555小計(jì)315.59280.2211廠區(qū)照明115151512綜合樓等照明、動(dòng)力130303013通風(fēng)100.666合計(jì)366.59331.22目錄《水工程經(jīng)濟(jì)》課程實(shí)踐任務(wù)書(shū)1水工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計(jì)121.工程投資估算121.1投資估算編制依據(jù)122.2投資估算組成122.3投資估算結(jié)果122.5投資估算說(shuō)明132.資金籌措及用款方案143.1資本金籌措143.2債務(wù)資金籌措143.3分年投資方案144.工程計(jì)算期154.1工程計(jì)算期確實(shí)定154.2長(zhǎng)期借款利息計(jì)算154.3國(guó)內(nèi)貸款利率154.4短期借款、流動(dòng)資金借款利率154.5物價(jià)水平變動(dòng)因素154.6稅金及附加155.各種輔助報(bào)表計(jì)算步驟165.1耗電量計(jì)算165.2外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)計(jì)算165.3外購(gòu)原材料費(fèi)用計(jì)算17藥劑費(fèi)計(jì)算17水源及水資源費(fèi)計(jì)算175.4工資及福利費(fèi)計(jì)算185.5固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算185.6無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)185.7修理費(fèi)估算185.8流動(dòng)資金估算195.9財(cái)務(wù)費(fèi)用估算205.10其他費(fèi)用估算205.11銷售收入估算205.12銷售〔營(yíng)業(yè)〕稅金及附加估算215.13增值稅估算215.14實(shí)施進(jìn)度215.15建設(shè)資金來(lái)源215.16工程動(dòng)態(tài)投資計(jì)算216.評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算與分析236.1盈利能力分析236.2償貸能力分析236.3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析24工程主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別24工程抗風(fēng)險(xiǎn)分析24盈虧平衡分析25敏感性分析25結(jié)論分析26財(cái)務(wù)分析結(jié)論277.體會(huì)28參考文獻(xiàn)28水工程經(jīng)濟(jì)課程設(shè)計(jì)工程投資估算1.1投資估算編制依據(jù)1.《該工程可行性研究報(bào)告》及圖紙3.重慶市市政工程預(yù)算定額()；5.全國(guó)市政工程投資估算指標(biāo)(HGZ47－102－96)；6.建設(shè)部建標(biāo)[96]628號(hào)文《市政工程可行性研究投資估算編制方法》(試行)(1996年)；7.施工機(jī)械臺(tái)班費(fèi)用、砼及砂漿配合比表、材料價(jià)格基價(jià)表〔重慶市)；8.建設(shè)單位提供的有關(guān)資料。9.設(shè)備價(jià)格計(jì)算按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)加設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)。10.根本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的10％計(jì)列，價(jià)格預(yù)備費(fèi)根據(jù)國(guó)家計(jì)委投資[1999]1340號(hào)文規(guī)定國(guó)內(nèi)配套資金按年上漲率0％遞增，今后發(fā)生按實(shí)調(diào)整。此處，按2.5%的年上漲率計(jì)算。2.2投資估算組成1.工程費(fèi)用含建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)其他。2.工程建設(shè)其他費(fèi)用含征地、拆遷、安置以及有關(guān)的前期費(fèi)用。3.預(yù)備費(fèi)用含根本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。4.建設(shè)期貸款利息含國(guó)內(nèi)銀行建設(shè)期內(nèi)的貸款利息。5.鋪底流動(dòng)資金鋪底流動(dòng)資金按流動(dòng)資金的30%計(jì)算。2.3投資估算結(jié)果1.工程費(fèi)用：1368.07萬(wàn)元其中：建筑工程費(fèi)：661.46萬(wàn)元安裝工程費(fèi)：129.59萬(wàn)元設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)：527.28萬(wàn)元其他費(fèi)用：45萬(wàn)元2.工程建設(shè)其他費(fèi)用：326.18萬(wàn)元其中：固定資產(chǎn)費(fèi)用：233.78萬(wàn)元無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)費(fèi)用：92.4萬(wàn)元3.工程預(yù)備費(fèi)：334.09萬(wàn)元其中:根本預(yù)備費(fèi)：169.42萬(wàn)元漲價(jià)預(yù)備費(fèi)：164.67萬(wàn)元4.建設(shè)期貸款利息：80.12萬(wàn)元5.鋪底流動(dòng)資金：12.63萬(wàn)元6.建設(shè)工程總投資：2121.19萬(wàn)元詳見(jiàn)《B鎮(zhèn)城市污水處理工程投資估算表》。2.5投資估算說(shuō)明固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)在各局部費(fèi)用中的比例如下表所示：第1、2局部的固定資產(chǎn)第一、二局部無(wú)形遞延資產(chǎn)總和一二局部總資產(chǎn)1601.8592.41694.25所占一二局部總資產(chǎn)比例0.94550.0545根本預(yù)備費(fèi)中的值178.669.24169.42漲價(jià)預(yù)備費(fèi)中的值155.698.98164.67資金籌措及用款方案3.1資本金籌措鑒于本工程是造福于重慶市三峽庫(kù)區(qū)城區(qū)人民，改善城鎮(zhèn)居民的人居環(huán)境與生活水平，同時(shí)也是改善城鎮(zhèn)投資環(huán)境的重要舉措。因此，本工程資本金通過(guò)工程業(yè)主自籌資本金，以解決固定資產(chǎn)投資的38%，即770.77萬(wàn)元人民幣；鋪底流動(dòng)資金：12.63萬(wàn)元人民幣。詳見(jiàn)《投資使用方案及資金籌措表》。3.2債務(wù)資金籌措按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，本工程通過(guò)該縣人民政府，由工程業(yè)主向國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行申請(qǐng)貸款籌措解決固定資產(chǎn)投資的62%，即1257.57萬(wàn)元人民幣；建設(shè)期利息：76.51萬(wàn)元人民幣；流動(dòng)資金借款：42.10萬(wàn)元人民幣，以保證業(yè)主單位有一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和正常營(yíng)運(yùn)。詳見(jiàn)《投資使用方案及資金籌措表》。3.3分年投資方案凈水廠工程工程擬建設(shè)2年，第3年投產(chǎn)。建設(shè)期資金投入第1年按總投資的40%考慮，第2年按總投資的60%考慮。2012(40%)2013(60%)201420152016828.341276.5241.370.360.372012年方案投資829.34萬(wàn)元人民幣；2013年方案投資1276.52萬(wàn)元人民幣；2014年方案使用41.37萬(wàn)元人民幣的流動(dòng)資金；2015年方案追加0.36萬(wàn)元人民幣的流動(dòng)資金；2016年方案追加0.37萬(wàn)元人民幣的流動(dòng)資金。詳見(jiàn)《投資使用方案及資金籌措表》。4.工程計(jì)算期4.1工程計(jì)算期確實(shí)定基于本工程初期投資較大，財(cái)務(wù)收入較低，使用年限較長(zhǎng)等特點(diǎn)，該凈水廠工程工程擬建設(shè)2年，第3年投產(chǎn)，當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷到達(dá)設(shè)計(jì)能力的80%，第4年到達(dá)90%，第5年到達(dá)100%。生產(chǎn)期按20年計(jì)算，計(jì)算期為22年。4.2長(zhǎng)期借款利息計(jì)算在財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)中，對(duì)國(guó)內(nèi)外借款，均簡(jiǎn)化按年計(jì)息，并假定借款發(fā)生在當(dāng)年均在年中使支用，按半年計(jì)息，其后年份按全年計(jì)息；還款當(dāng)年按年末歸還，按全年計(jì)息。4.3國(guó)內(nèi)貸款利率按中長(zhǎng)期貸款利率6.76%計(jì)算。4.4短期借款、流動(dòng)資金借款利率按流動(dòng)資金貸款利率5.81%計(jì)算。4.5物價(jià)水平變動(dòng)因素財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)均采用現(xiàn)行價(jià)格體系為根底的預(yù)測(cè)價(jià)格。為簡(jiǎn)化計(jì)算建設(shè)期內(nèi)各年均采用時(shí)價(jià)〔即考慮建設(shè)期內(nèi)相對(duì)價(jià)格變化，又考慮物價(jià)總水平上漲因素〕，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期內(nèi)各年均以建設(shè)期末〔生產(chǎn)期初〕物價(jià)總水平為根底。4.6稅金及附加根據(jù)現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，從運(yùn)營(yíng)收入中直接扣除的稅金及附加有營(yíng)業(yè)稅、增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅和教育費(fèi)附加，從利潤(rùn)中扣除的所得稅。銷售稅金及附加中營(yíng)業(yè)稅按銷售收入的6%計(jì)算，城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)按營(yíng)業(yè)稅的7%計(jì)算，教育費(fèi)附加按營(yíng)業(yè)稅的3%計(jì)算。增值稅不考慮。5.各種輔助報(bào)表計(jì)算步驟5.1耗電量計(jì)算自來(lái)水廠運(yùn)行本錢中動(dòng)力費(fèi)所占比例較大，應(yīng)認(rèn)真計(jì)算。耗電量的計(jì)算應(yīng)根據(jù)所學(xué)專業(yè)知識(shí)，實(shí)事求是地進(jìn)行。1.確定某機(jī)械設(shè)備在某符合條件下的常規(guī)運(yùn)行時(shí)間2.計(jì)算第i種機(jī)械設(shè)備的日運(yùn)行耗電量Q/i＝mqt〔kWh/日〕式中：m——計(jì)算設(shè)備的數(shù)量〔臺(tái)〕，q——計(jì)算設(shè)備的功率〔kW/臺(tái)〕，t——計(jì)算設(shè)備的日運(yùn)行時(shí)間〔小時(shí)/日〕。3.計(jì)算自來(lái)水廠年耗電量Q/Q/＝365∑Q/i〔kWh/年〕。4.計(jì)算處理單位自來(lái)水量耗電指標(biāo)q/＝Q//〔365×Q×1.1/1.4〕〔kWh/m3.日〕式中：Q——凈水廠規(guī)模〔m3/日〕生產(chǎn)負(fù)荷為80%時(shí)，日耗電量為3979kWh,處理單位自來(lái)水量耗電指標(biāo)：q/=365∑Q/i/(365×Q×1.1/1.4)=365×3979/(365×8000)=0.497kWh/m3.日生產(chǎn)負(fù)荷為90%時(shí)，日耗電量為4059kWh，處理單位自來(lái)水量耗電指標(biāo)：q/=365∑Q/i/(365×Q×1.1/1.4)=365×4059/(365×9000)=0.45kWh/m3.日生產(chǎn)負(fù)荷為100%時(shí)，日耗電量為4138.4kWh，處理單位自來(lái)水量耗電指標(biāo)：q/=365∑Q/i/(365×Q×1.1/1.4)=365×4138.4/(365×10000)=0.4138kWh/m3.日耗電量計(jì)算詳見(jiàn)《凈水廠日耗電量計(jì)算表》。5.2外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)計(jì)算1.根本電價(jià)當(dāng)變壓器容量超過(guò)375kVA時(shí)，要計(jì)算根本電價(jià)。根本電價(jià)＝變壓器容量〔kVA〕×12×根本電單價(jià)(元/kVA.月)〔元/年〕該凈水廠變壓器容量為400kVA，根本電單價(jià)為14元/kVA.月，故根本電價(jià)為400*12*14=6.72萬(wàn)元。2.電度電價(jià)電度電費(fèi)＝Q/×365×電度電單價(jià)(元/kWh)〔元/年〕該凈水廠工程電度電單價(jià)為0.475元/kWh，日耗電量Q/詳見(jiàn)《外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)估算表》。5.3外購(gòu)原材料費(fèi)用計(jì)算藥劑費(fèi)計(jì)算1.消毒劑消毒劑費(fèi)用＝Qa1b1〔元/年〕式中：a1——消毒劑投加量〔mg/L〕，此工程中a1=10.0mg/L；b1——消毒劑單價(jià)〔元/t〕，此工程中b1=2200元/t；Q——處理水量〔m3/日〕；時(shí)間按每年使用2個(gè)月計(jì)算。2.混凝劑FeCl3混凝劑費(fèi)用＝Qa2b2〔元/年〕式中：a2——混凝劑FeCl3投加量〔mg/L〕，此工程中a2=5.5mg/L；b2——混凝劑FeCl3單價(jià)〔元/t〕，此工程中b2=3600元/t；Q——處理水量〔m3/日〕。3.混凝劑PAM〔聚丙烯酰胺〕混凝劑費(fèi)用＝Qa3b3〔元/年〕式中：a2——混凝劑PAM投加量〔mg/L〕，此工程中a2=0.36mg/L；b2——混凝劑PAM單價(jià)〔元/t〕，此工程中b2=18000元/t；Q——處理水量〔m3/日〕。4.化學(xué)除磷聚合氯化鋁費(fèi)用＝Qa4b4〔元/年〕式中：a3——助凝劑投加量〔mg/L〕，此工程中a2=6.6mg/L；b3——助凝劑單價(jià)〔元/t〕，此工程中b2=6000元/t；Q——處理水量〔m3/日〕。水源及水資源費(fèi)計(jì)算本工程為污水處理工程，無(wú)水源及水資源費(fèi)計(jì)算。外購(gòu)原材料費(fèi)用計(jì)算詳見(jiàn)《外購(gòu)原材料費(fèi)用估算表》。5.4工資及福利費(fèi)計(jì)算按職工的各種工作計(jì)算，控制人均工資為2.64萬(wàn)元/年。工資與福利比例：工資：福利＝9：1人員比例：工人：技術(shù)人員：管理人員＝3：3：2；工資基數(shù)：工人：技術(shù)人員：管理人員＝2：3：3；經(jīng)計(jì)算，該廠人均福利費(fèi)為0.264萬(wàn)元；工人共有12人，人均年工資為1.8103萬(wàn)元；技術(shù)人員共有12人，人均年工資為2.71525萬(wàn)元；管理人員共有8人，人均年工資為2.71525萬(wàn)元。每年支出工資及福利費(fèi)為84.478萬(wàn)元。工資及福利費(fèi)計(jì)算詳見(jiàn)《工資及福利費(fèi)估算表》。5.5固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算固定資產(chǎn)：工程建設(shè)費(fèi)，監(jiān)理、質(zhì)檢、保險(xiǎn)費(fèi)，設(shè)計(jì)、勘察類費(fèi)用，招投標(biāo)管理費(fèi)等。固定資產(chǎn)折舊計(jì)算方法采用平均年限法。固定資產(chǎn)折舊率采用平均綜合根本折舊率。排水工程：根本折舊率＝4.6%；固定資產(chǎn)凈殘值＝8%。該工程將根本預(yù)備費(fèi)中的固定資產(chǎn)局部和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)一并計(jì)入固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊。經(jīng)計(jì)算，固定資產(chǎn)每年折舊費(fèi)為89.06萬(wàn)元，可回收固定資產(chǎn)凈值154.745萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊費(fèi)計(jì)算詳見(jiàn)《固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表》。5.6無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)：廠區(qū)征地及拆遷補(bǔ)償費(fèi)。無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)的攤銷采用綜合攤銷法。從投產(chǎn)之年起，平均按12.5年的期限分年度攤銷，即攤銷率＝8%。該工程將根本預(yù)備費(fèi)中的無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)局部一并計(jì)入無(wú)形和遞延資產(chǎn)進(jìn)行攤銷。經(jīng)計(jì)算，無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)每年攤銷費(fèi)為7.39萬(wàn)元，第十三年為3.72萬(wàn)元。無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷計(jì)算詳見(jiàn)《無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷費(fèi)估算表》。5.7修理費(fèi)估算1.大修基金提存排水工程：大修基金提存按固定資產(chǎn)的2.4%計(jì)提。2.日常檢修維護(hù)費(fèi)排水工程：日常檢修維護(hù)費(fèi)按固定資產(chǎn)的1.0%估算。經(jīng)計(jì)算，修理費(fèi)共計(jì)65.82萬(wàn)元/年。修理費(fèi)計(jì)算詳見(jiàn)《總本錢費(fèi)用估算表》。5.8流動(dòng)資金估算1.流動(dòng)資金中的資本金流動(dòng)資金中的資本金＝流動(dòng)資金*35%其他資金按短期〔1年期〕借款計(jì)算。2.流動(dòng)資金計(jì)算計(jì)算方法：按分項(xiàng)詳細(xì)估算法進(jìn)行計(jì)算公式：流動(dòng)資金＝流動(dòng)資產(chǎn)－流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)＝現(xiàn)金＋應(yīng)收賬款＋存貨流動(dòng)負(fù)債＝應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)按《水工程經(jīng)濟(jì)》Pg220，表6-2計(jì)算貨幣資金＝〔年工資福利費(fèi)＋年其他費(fèi)用〕/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款＝年銷售收入/周轉(zhuǎn)次數(shù)存貨＝外購(gòu)原材料＋外購(gòu)燃料＋在產(chǎn)品＋產(chǎn)成品外購(gòu)原材料＝年外購(gòu)原材料/周轉(zhuǎn)次數(shù)外購(gòu)燃料＝年外購(gòu)燃料/周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品＝〔年外購(gòu)原材料＋年外購(gòu)燃料＋年外購(gòu)動(dòng)力＋年工資福利費(fèi)＋年修理費(fèi)＋年其他制造費(fèi)用〕/周轉(zhuǎn)次數(shù)＝年經(jīng)營(yíng)本錢/周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品＝年經(jīng)營(yíng)本錢/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)付賬款＝〔年外購(gòu)原材料＋年外購(gòu)燃料＋年外購(gòu)動(dòng)力〕/周轉(zhuǎn)次數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)中各項(xiàng)中周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算如下表所示：應(yīng)付帳款應(yīng)收帳款存貨現(xiàn)金最低周轉(zhuǎn)天數(shù)606012045周轉(zhuǎn)天數(shù)6012012060周轉(zhuǎn)次數(shù)6336在該工程計(jì)算中，由于為工程為污水處理工程，故沒(méi)有產(chǎn)成品，應(yīng)收賬款、存貨、現(xiàn)金均按各項(xiàng)的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)取，應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)為120天。鋪底流動(dòng)資金為流動(dòng)資金的30%,流動(dòng)資金借款為流動(dòng)資金的70%。流動(dòng)資金計(jì)算詳見(jiàn)《流動(dòng)資金估算表》。5.9財(cái)務(wù)費(fèi)用估算1.流動(dòng)資金借款利息流動(dòng)資金借款利息＝年流動(dòng)資金借款額×短期借款年利率短期借款年利率為5.81%。2.長(zhǎng)期借款利息長(zhǎng)期借款利息＝〔上年末借款本息余額＋本借款額/2〕×長(zhǎng)期借款年利率長(zhǎng)期借款年利率為6.76%。3.借款歸還長(zhǎng)期借款在建設(shè)期還息，從經(jīng)營(yíng)期開(kāi)始還款，采用等額還本、利息照付的方式還款，還款期為10年。經(jīng)計(jì)算，每年等額還本125.76萬(wàn)元。流動(dòng)資金每年不還本，只付息，僅在計(jì)算期結(jié)束時(shí)還本。詳見(jiàn)《借款歸還方案表》以及《總本錢費(fèi)用估算表》。5.10其他費(fèi)用估算管理、銷售及其他費(fèi)用費(fèi)率以5%計(jì)。管理、銷售及其他費(fèi)用=〔外購(gòu)原材料費(fèi)用+外購(gòu)燃料動(dòng)力費(fèi)用+工資福利費(fèi)用+修理費(fèi)+折舊費(fèi)+攤銷費(fèi)〕×費(fèi)率〔10%〕管理、銷售及其他費(fèi)用計(jì)算詳見(jiàn)《總本錢費(fèi)用估算表》。5.11銷售收入估算1.收費(fèi)預(yù)測(cè)d＝式中：AC——單位處理水本錢(元/年)；Tp——利稅系數(shù)；Sw——銷售水量系數(shù)〔元/m3〕。經(jīng)計(jì)算，理論水價(jià)為1.19元/m3，但該水價(jià)不能保證工程收益率高于基準(zhǔn)收益率，且累積盈余資金出現(xiàn)負(fù)值，為提高工程收益盈利能力，故采用調(diào)高水價(jià)的措施，將建議收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)定為1.70元/m3。詳見(jiàn)《總本錢費(fèi)用估算表》。2.銷售收入預(yù)測(cè)銷售收入＝365dQ〔元/年〕銷售收入計(jì)算詳見(jiàn)《銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表》。5.12銷售〔營(yíng)業(yè)〕稅金及附加估算1.營(yíng)業(yè)稅按銷售收入的6%計(jì)算。2.消費(fèi)稅排水工程中不存在。3.城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)=7%×〔增值稅＋營(yíng)業(yè)稅〕4.教育費(fèi)附加費(fèi)教育費(fèi)附加費(fèi)=3%×〔增值稅＋營(yíng)業(yè)稅〕詳見(jiàn)《銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算表》。5.13增值稅估算不考慮5.14實(shí)施進(jìn)度工程工程擬建設(shè)年數(shù)工程計(jì)算期確實(shí)定，投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷到達(dá)設(shè)計(jì)能力的80%，次年到達(dá)90%，以后各年到達(dá)100%。生產(chǎn)期按20年計(jì)算，計(jì)算期為〔建設(shè)期+生產(chǎn)期〕22年。5.15建設(shè)資金來(lái)源工程工程自有資金〔資本金〕占總投資的38%，其余全部向國(guó)內(nèi)銀行借款。5.16工程動(dòng)態(tài)投資計(jì)算1.建設(shè)期貸款利息固定投資借款為：1935.94萬(wàn)元自有資金為總投資的38%，其余向銀行借款，2011年借40%，2012年借60%。2012年利息：17萬(wàn)元2013年利息：59.51萬(wàn)元建設(shè)期貸款總利息為：17+59.51=76.51萬(wàn)元。詳見(jiàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用計(jì)算及《借款歸還方案表》。2.鋪底流動(dòng)資金鋪底流動(dòng)資金為12.63萬(wàn)元。詳見(jiàn)《投資使用方案及資金籌措表》和《流動(dòng)資金估算表》。3.漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算Pf＝式中：Pf——計(jì)算期漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；It——計(jì)算期第t年建筑安裝工程費(fèi)用和設(shè)備及工器具的購(gòu)置費(fèi)用；f——物價(jià)上漲系數(shù)；n——計(jì)算期年數(shù)，以編制可行性研究報(bào)告的年份為基期，計(jì)算至工程建成的年份；t——計(jì)算期第t年〔以編制可行性研究報(bào)告年份為計(jì)算期第一年〕；以編制可行性研究報(bào)告的2008年為第一年計(jì)算，當(dāng)為2012年即計(jì)算期第3年計(jì)算，2013年為計(jì)算期第4年計(jì)算6.評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算與分析6.1盈利能力分析本工程盈利能力通過(guò)工程財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表、資本金現(xiàn)金流量表和損益和利潤(rùn)分配表來(lái)評(píng)價(jià)。其中：1.全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前(FIRR)為10.44%，所得稅后(FIRR)為8.44%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前(FNPV，ic=4.0%)為1434.97萬(wàn)元，所得稅后(FNPV，ic=4.0%)為916.35萬(wàn)元；投資回收年限〔稅前〕為10.18年，投資回收年限〔稅后〕為11.30年。詳見(jiàn)《工程財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》。2.自有資金的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率所得稅前(FIRR)為17.10%，所得稅后(FIRR)為13.85%；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值所得稅前(FNPV，ic=4.0%)為1699.38萬(wàn)元，所得稅(FNPV，ic=4.0%)后為1180.76萬(wàn)元；投資回收年限〔稅前〕為8.42年，投資回收年限〔稅后〕為11.11年。詳見(jiàn)《資本金現(xiàn)金流量表》。3.工程投資利潤(rùn)率為6.82%，投資利稅率為8.70%，資本金利潤(rùn)率為13.05%詳見(jiàn)《主要財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論》。6.2償貸能力分析本工程償貸能力分析是通過(guò)資金來(lái)源及運(yùn)用表及資產(chǎn)負(fù)債表來(lái)反映。資金來(lái)源及運(yùn)用表可反映工程計(jì)算期內(nèi)各年的資金盈余或短缺情況，藉以選擇資金籌措方案，制定適宜的借款及歸還方案。資產(chǎn)負(fù)債表綜合反映工程計(jì)算期內(nèi)各年年末資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的增減變化，據(jù)此進(jìn)行清償能力分析。資產(chǎn)負(fù)債率＝流動(dòng)比率＝速動(dòng)比率＝＝顯然該工程的資金應(yīng)用是符合要求的，資產(chǎn)負(fù)債率最高為60.73%，滿足50%-80%的要求；流動(dòng)比率平均為111.10%；速動(dòng)比率為98.98%。貸款歸還期的計(jì)算:長(zhǎng)期貸款年利率取6.76%，還款期為10年；流動(dòng)資金貸款利率取5.81%。能夠通過(guò)工程的處理水價(jià)格來(lái)滿足工程的還本付息、規(guī)定稅收繳納以及一定的盈利。貸款歸還保證：B鎮(zhèn)污水處理廠工程建設(shè)資金的歸還及今后運(yùn)行費(fèi)用，考慮從以下途徑籌資來(lái)解決。展開(kāi)污水資源的統(tǒng)一調(diào)度和合理規(guī)劃，構(gòu)建完整的城鎮(zhèn)管網(wǎng)，保證供水區(qū)域內(nèi)的居民、行政事業(yè)機(jī)關(guān)、工廠、企業(yè)等單位流出的污、廢水都能通過(guò)本工程進(jìn)行污水處理，盡早地到達(dá)工程的設(shè)計(jì)能力；加水資源保護(hù)的力度，廣泛宣傳自來(lái)水收費(fèi)的必要性和合理性，并在此根底上強(qiáng)化供水區(qū)域內(nèi)居民、行政事業(yè)機(jī)關(guān)、工廠、企業(yè)等單位水費(fèi)的收繳力度，以保證工程的正常運(yùn)行；通過(guò)歸還能力分析，本工程有能力保證國(guó)內(nèi)借款本金和利息歸還；工程執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)水收費(fèi)，減少死帳，保證工程的正常運(yùn)營(yíng)。6.3財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析工程主要風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別本工程的主要風(fēng)險(xiǎn)因素有如下幾個(gè)方面：設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力風(fēng)險(xiǎn)：什么時(shí)候能到達(dá)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力；售水量是否到達(dá)設(shè)計(jì)要求；用戶的節(jié)水意識(shí)如何等方面都直接影響設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的到達(dá)。建設(shè)資金投入：工程建設(shè)實(shí)施過(guò)程中，不可防止的會(huì)出現(xiàn)一些不可預(yù)見(jiàn)的因素，往往會(huì)引起投資額度的增加，加大工程本錢，導(dǎo)致借款的增加，增大還款的壓力和總本錢的量。經(jīng)營(yíng)本錢的增加：工程質(zhì)量、管理人員的素質(zhì)、原水水質(zhì)的變化等都會(huì)增加經(jīng)營(yíng)本錢，勢(shì)必增加水價(jià)來(lái)解決，導(dǎo)致售水量的減少，出現(xiàn)管理上的惡性循環(huán)。價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)：本工程未考慮由于原材料、燃料、動(dòng)力、人工等的價(jià)格上調(diào)的可能性，因此，可能出現(xiàn)價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)。技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)包括所選用技術(shù)能否生產(chǎn)出符合生活飲用水水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)的飲用水，所選用的技術(shù)是否穩(wěn)定、可靠，能否適用水質(zhì)的變化等。所有上述風(fēng)險(xiǎn)，都屬不確定因素，所以，應(yīng)對(duì)本工程進(jìn)行抗風(fēng)險(xiǎn)分析。工程抗風(fēng)險(xiǎn)分析由于評(píng)價(jià)中采用的數(shù)據(jù)都是來(lái)自預(yù)測(cè)和估算，在一定程度上存在不確定性。例如，根本數(shù)據(jù)的誤差，未知的或受條件限制，存在不能以數(shù)量表示的因素，不現(xiàn)實(shí)或不準(zhǔn)確的假設(shè)、技術(shù)、工藝的變化或重大突破，經(jīng)濟(jì)關(guān)系和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的變化等，因此，需要分析不確定因素對(duì)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)的影響，以估計(jì)工程可能承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，確定工程在財(cái)務(wù)上的可能性。故需要進(jìn)行盈虧平衡分析和敏感性分析。盈虧平衡分析盈虧平衡分析根據(jù)財(cái)務(wù)分析中的數(shù)據(jù)，測(cè)算以處理能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)〔見(jiàn)圖1〕。并通過(guò)盈虧平衡法〔BEP，即工程的盈利與虧損的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，在該點(diǎn)處，銷售收入等于生產(chǎn)本錢，工程剛好盈虧平衡〕分析擬建立工程對(duì)市場(chǎng)需求變化的適應(yīng)能力。盈虧平衡點(diǎn)越低，說(shuō)明工程盈利可能性越大，抗風(fēng)險(xiǎn)能力越強(qiáng)。其計(jì)算公式為：BEP〔產(chǎn)量〕=年固定總本錢/〔年銷售收入-年可變總本錢-年銷售稅金及附加〕×100%=62.15%生產(chǎn)能力0.00%80.00%90.00%100.00%稅后銷售收入〔萬(wàn)元〕0.00463.64521.59579.55總本錢