人口老齡化與養(yǎng)老保險制度改革

人口老齡化與養(yǎng)老保險制度改革人口老齡化與養(yǎng)老保險制度改革摘要：人口老齡化加劇對我國養(yǎng)老保險制度產(chǎn)生了巨大沖擊，本文從人口老齡化的現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢入手，探究其對養(yǎng)老保險制度的影響，并提出一些養(yǎng)老保險制度的改革和完善措施。關(guān)鍵詞：人口老齡化、養(yǎng)老保險制度改革一．人口老齡化（一）人口老齡化含義和標準人口老齡化是指總?cè)丝谥幸蚰贻p人口數(shù)量減少、年長人口數(shù)量增加而導致的老年人口比例相應(yīng)增長的動態(tài)。國際上通常把60歲以上的人口占總?cè)丝诒壤_到10%，或65歲以上人口占總?cè)丝诘谋戎剡_到7%作為國家或地區(qū)進入老齡化社會的標準。（二）人口老齡化的產(chǎn)生和特征人口老齡化是社會發(fā)展的一種必然結(jié)果。隨著生產(chǎn)力的發(fā)展，物質(zhì)生活水平的提高，經(jīng)濟壓力增大以及觀念改變等原因，人口出生率不斷下降；而隨著醫(yī)療水平的不斷提高，科學技術(shù)的進步，人口壽命延長，人口死亡率也在不斷下降。根據(jù)第五次人口普查，2000年我國65歲及以上人口比例達7.10%，以國際標準來看，我國自2000年已進入老齡化社會。我國人口老齡化主要呈現(xiàn)以下幾個特征：一是老年人口規(guī)模大。因我國人口基數(shù)大，相對于其他國家來說我國老齡人口的規(guī)模很大。據(jù)統(tǒng)計，我國60歲以上老年人口是世界老年人口總量的1／5，是亞洲老年人口的1／2。二是老年人口增長速度快。從1980年到1999年，在不到20年的時間里，我國人口年齡結(jié)構(gòu)就基本完成了從成年型向老年型的轉(zhuǎn)變，而英國完成這一過程大約用了85年，瑞典用了45年。三是高齡化趨勢明顯?，F(xiàn)在我國人均壽命延長，高齡老人越來越多，現(xiàn)在經(jīng)常能看到關(guān)于百歲老人的一些報道。四是地區(qū)發(fā)展不平衡。中國人口老齡化發(fā)展具有明顯的由東向西的區(qū)域梯次特征。由于區(qū)域經(jīng)濟科技發(fā)展存在很大差異，東部沿海經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)人口老齡化明顯快于西部經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)。上海于1979年進入人口老齡型，而西部寧夏則于2012年才進入人口老齡型，二者時間跨度長達33年，可見差異顯著。五是城鄉(xiāng)倒置。西方國家一般是城市人口老齡化高于農(nóng)村老齡化，而我國農(nóng)基金制是通過預(yù)提積累方式籌集養(yǎng)老保險基金，生產(chǎn)性勞動人口在工作期間內(nèi)儲蓄一定的養(yǎng)老保險基金，然后通過某種方式用基金進行投資運營得到收益，為以后養(yǎng)老做準備，這是一種勞動者個人不同生命周期的收入再分配。在人口老齡化背景下可以實現(xiàn)對勞動者的經(jīng)濟保障。（三）人口老齡化加劇社會養(yǎng)老保險給付能力下降狀況。社會保險的給付程度取決于各國社會保險的目標、經(jīng)濟發(fā)展狀況、近期及遠期的資金供求情況。人口老齡化使退休人口與在職職工比例差異加大。中國退休人員與在職人員的比例由1990年的1：5.39下降到2000年的1:3.30,2002年的1:3.08,2003年的1:3.02,2004年降至1:2.99，以后各年在1:3.05上下波動，總體來說退休人口與在職人口比例不斷增大。隨著老齡化加劇，在職職工比例不斷下降，退休人口比例不斷提高。也就是說提供養(yǎng)老保險基金的人越來越少，而領(lǐng)取退休金的人越來越多。這必然會影響?zhàn)B老保險的給付能力。中國參加城鎮(zhèn)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險的職工及離退休人數(shù)（2000年-2010年） 年份 職工（萬人） 離退休人員（萬人） 離退休人員：職工（四）人口老齡化促使養(yǎng)老保險基金的管理和投資方式改變。人口老齡化的到來，帶來對養(yǎng)老金的巨大需求，而以往養(yǎng)老保險基金的管理絕大多數(shù)由社會保險機構(gòu)委托國有商業(yè)銀行劃撥，存入社會保險基金賬戶并由其進行投資管理。這種管理途徑存在很多問題，比如對基金的保值增值難以進行有效監(jiān)管，基金管理與投資規(guī)則尚未健全等等。人口老齡化對養(yǎng)老金的巨大需求對基金管理提出巨大挑戰(zhàn)，促使養(yǎng)老基金完善管理方式，提高基金運營的效益。（五）人口老齡化的地區(qū)差異影響農(nóng)村養(yǎng)老模式的選擇?？傮w來說農(nóng)村的養(yǎng)老保險制度較落后，發(fā)展程度也比城鎮(zhèn)低。在東部，農(nóng)村農(nóng)民的收入相對較高，經(jīng)濟水平發(fā)展較快，社會養(yǎng)老能力也較高，而在西部，人口老齡化的程度比東部要大，并且農(nóng)村收入不高，經(jīng)濟水平低，養(yǎng)老更加困難。各個區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展與老齡化的不匹配就大大增加了各區(qū)域特別是農(nóng)村養(yǎng)老模式選擇的難度。由此在選擇不同的養(yǎng)老模式時要考慮地區(qū)差異，充分了解當?shù)厍闆r，然后實行具體的政策，不能一概而論。（六）人口老齡化加劇了養(yǎng)老金的“缺口”。1991年6月，國務(wù)院頒布了《關(guān)于企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的決定》，標志著中國養(yǎng)老保險體制改革的開始。1997年7月，國務(wù)院頒布《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，明確了要在全國建立統(tǒng)一的社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險制度，至此，我國建立了與社會主義市場經(jīng)濟體制相配套的統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老保險制度。但是由于養(yǎng)老保險個人賬戶中的資金被挪用彌補統(tǒng)籌資金的不足，個人賬戶緊緊成為虛擬賬戶，“空賬”數(shù)額越來越大。在老齡化情況下，退休人口增長快。退休人口增長比例大于在職職工的增長比例。除非提高養(yǎng)老保險的繳費率，不然養(yǎng)老基金就會出現(xiàn)收入小于支出，出現(xiàn)養(yǎng)老金支付“赤字”，養(yǎng)老金缺口進一步擴大。（七）人口老齡化影響了社會保險和商業(yè)保險的發(fā)展。人口老齡化加劇使養(yǎng)老需求增大。在農(nóng)村，由于生活水平低，收入少，社會保險能夠提供基本生活保障，農(nóng)民對社會保險的需求較大。在城市，居民生活水平相對農(nóng)村較高，尤其是經(jīng)濟收入水平高的人群相對較多。對于收入水平很高的人群來說，一般的社會保險已經(jīng)不能完全滿足他們的多層次需求，而商業(yè)保險險種豐富，給付水平更高，他們對于商業(yè)保險需求較大。三．人口老齡化發(fā)展下養(yǎng)老保險制度的改革（一）構(gòu)建多層次的養(yǎng)老保險體系。對眾多發(fā)展中國家和經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌國家而言，實行多層次的養(yǎng)老保險模式對于解決當前的養(yǎng)老保險制度危機有很大的意義。20世紀90年代以來，世界銀行、國際貨幣基金組織的專家提出了五個層次的新型養(yǎng)老保險模式。第一個層次，由國家提供的非繳費型養(yǎng)老保障計劃，為老年人提供最低水平的養(yǎng)老金；第二個層次，國家舉辦的、以強制儲蓄計劃為特征的養(yǎng)老保險計劃；第三個層次，國家舉辦的以收入再分配為特征的養(yǎng)老保險計劃；第四個層次，由企業(yè)建立的、國家予以稅收等各項政策優(yōu)惠的補充養(yǎng)老保險；第五個層次，由勞動著個人及家庭建立的以自愿儲蓄或者其他方式建立的補充性退休收入保障計劃。根據(jù)我國不同地區(qū)的不同情況，逐步建立起多層次的養(yǎng)老保險體系。（二）完善我國城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度改革。第一，解決養(yǎng)老金個人賬戶“空賬”問題，逐漸做實個人賬戶?？梢圆扇∫韵聨追N方式：一是從國有資產(chǎn)或者土地中劃入一塊轉(zhuǎn)入養(yǎng)老金基金。二是通過增加稅種或提高稅率的途徑，但要考慮到制度完善程度和條件限制。三是適度調(diào)整財政支出結(jié)構(gòu)，在財政可承受的前提下，適當增加政府轉(zhuǎn)移支出安排，逐步填補養(yǎng)老金缺口。四是發(fā)行養(yǎng)老金隱形債務(wù)融資債券。五是改革現(xiàn)行退休制度，彈性提高退休年齡。第二，加強養(yǎng)老金個人賬戶的管理和投資運營模式改善。第三，大力發(fā)展企業(yè)年金。企業(yè)年金的發(fā)展有利于提高企業(yè)職工的經(jīng)濟保障能力，也可以減輕政府的財政負擔。發(fā)展企業(yè)年金可以從以下幾個面來做：1構(gòu)建以企業(yè)雇主為導向的企業(yè)年金發(fā)展的動力機制。2提供促進企業(yè)年金發(fā)展的更多稅收優(yōu)惠政策。3加大企業(yè)年金運營管理模式的創(chuàng)新。（三）完善我國農(nóng)村養(yǎng)老保險制度改革，擴大新農(nóng)保的覆蓋面。新農(nóng)保實施需要注意以下幾點：一是建立參保補貼制度，形成個人繳費、集體補助、政府補貼的多方籌資機制。二是建立動態(tài)繳費機制，根據(jù)當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展水平選擇繳費基數(shù)和繳費標準。三是建立待遇調(diào)節(jié)機制，新農(nóng)保的待遇水平隨農(nóng)村低保標準提高而調(diào)整。四是拓寬個人賬戶的發(fā)展功能等。（四）發(fā)揮老年人的作用。彈性提高退休年齡。針對老年人的身體狀況開設(shè)一些老年人的志愿者服務(wù)隊。政府應(yīng)積極引導健康老年人重返社會，充分激勵經(jīng)驗豐富的他們發(fā)揮才能，投入到社會經(jīng)濟建設(shè)與社會公益活動中，組織老年人家庭服務(wù)隊等形式，讓健康的老年人影響甚至照顧年齡更大、生活自理相對欠缺的老年人。四．結(jié)論現(xiàn)代社會，隨著人口老齡化加劇，給養(yǎng)老保險制度帶來了巨大沖擊，以往的養(yǎng)老保險模式需要根據(jù)經(jīng)濟情況作出相應(yīng)的調(diào)整。以前建立的城鎮(zhèn)和農(nóng)村的養(yǎng)老保險制度，在施行過程中出現(xiàn)了很