600439瑞貝卡2023年上半年經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

內(nèi)部資料，妥善保管第頁(yè)共NUMPAGES\*Arabic1頁(yè)瑞貝卡2023年上半年經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告一、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)瑞貝卡2023年上半年盈虧平衡點(diǎn)的營(yíng)業(yè)收入為47,501.82萬(wàn)元，表示當(dāng)企業(yè)該期營(yíng)業(yè)收入超過(guò)這一數(shù)值時(shí)企業(yè)會(huì)有盈利，低于這一數(shù)值時(shí)企業(yè)會(huì)虧損。營(yíng)業(yè)安全水平為18.31%，表示企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收入下降只要不超過(guò)10,648.52萬(wàn)元，企業(yè)仍然會(huì)有盈利。從營(yíng)業(yè)安全水平來(lái)看，企業(yè)有一定的承受銷售下降打擊的能力，但營(yíng)業(yè)安全水平并不太高。2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)從資本結(jié)構(gòu)和資金成本來(lái)看，瑞貝卡2023年上半年的帶息負(fù)債為220,815.92萬(wàn)元，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為0.48。從企業(yè)當(dāng)期資本結(jié)構(gòu)、借款利率和盈利水平三者的關(guān)系來(lái)看，企業(yè)增加負(fù)債不會(huì)增加企業(yè)的盈利水平，相反會(huì)降低企業(yè)現(xiàn)在的盈利水平。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)表項(xiàng)目名稱2021年上半年2022年上半年2023年上半年盈虧平衡點(diǎn)的營(yíng)業(yè)收入52,264.5445,789.9347,501.82營(yíng)業(yè)安全率0.20.240.18經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)2.564.524.64財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)0.631.390.48 二、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性分析1、投融資活動(dòng)的協(xié)調(diào)情況從長(zhǎng)期投資和融資情況來(lái)看，企業(yè)長(zhǎng)期投融資活動(dòng)能為企業(yè)提供255,579.83萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資本，投融資活動(dòng)是協(xié)調(diào)的。 營(yíng)運(yùn)資本增減變化表(萬(wàn)元)項(xiàng)目名稱2021年上半年2022年上半年2023年上半年數(shù)值增長(zhǎng)率(%)數(shù)值增長(zhǎng)率(%)數(shù)值增長(zhǎng)率(%)營(yíng)運(yùn)資本218,439.48-0.47271,316.4924.21255,579.83-5.8所有者權(quán)益279,180.04-1.04279,275.630.03283,041.081.35非流動(dòng)負(fù)債34,541.16-2.2784,658.24145.0958,553.47-30.84固定資產(chǎn)55,948.425.5354,290.47-2.9653,952.61-0.62長(zhǎng)期投資0-0-0- 2、營(yíng)運(yùn)資本變化情況2023年上半年?duì)I運(yùn)資本為255,579.83萬(wàn)元，與2022年上半年的271,316.49萬(wàn)元相比有所下降，下降5.8%。 3、經(jīng)營(yíng)協(xié)調(diào)性及現(xiàn)金支付能力從企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的資金協(xié)調(diào)情況來(lái)看，企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)正常開(kāi)展，需要企業(yè)提供315,420.73萬(wàn)元的流動(dòng)資金。但企業(yè)投融資活動(dòng)所提供的資金還不能完全滿足經(jīng)營(yíng)活動(dòng)對(duì)資金的需求。 經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)增減變化表(萬(wàn)元)項(xiàng)目名稱2021年上半年2022年上半年2023年上半年數(shù)值增長(zhǎng)率(%)數(shù)值增長(zhǎng)率(%)數(shù)值增長(zhǎng)率(%)存貨314,798.08-2.46319,479.861.49320,509.70.32應(yīng)收賬款25,409.485.0227,499.458.2326,911.56-2.14其他應(yīng)收款6,643.94105.865,192.89-21.844,857.68-6.46預(yù)付賬款4,393.19-39.723,566.42-18.823,446.92-3.35其他經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)500.669.51668.9833.62790.3418.14合計(jì)351,745.35-1.72356,407.591.33356,516.210.03 經(jīng)營(yíng)性負(fù)債增減變化表(萬(wàn)元)項(xiàng)目名稱2021年上半年2022年上半年2023年上半年數(shù)值增長(zhǎng)率(%)數(shù)值增長(zhǎng)率(%)數(shù)值增長(zhǎng)率(%)應(yīng)付賬款4,467.8259.644,263.9-4.565,373.4526.02其他應(yīng)付款1,658.851.731,764.646.383,027.5571.57預(yù)收貨款0-0-0-應(yīng)付職工薪酬10,013.75144.855,652.79-43.554,329.9-23.4應(yīng)付股利0-1000-0-應(yīng)交稅金2,012.37-13.18706.35-64.9671.04-5其他經(jīng)營(yíng)性負(fù)債36,962.8-1.663,206.41-91.3327,693.53763.69合計(jì)55,115.596.3615,594.09-71.7141,095.47163.53 4、營(yíng)運(yùn)資金需求的變化2023年上半年?duì)I運(yùn)資金需求為315,420.73萬(wàn)元，與2022年上半年的340,813.49萬(wàn)元相比有所下降，下降7.45%。營(yíng)運(yùn)資金隨著營(yíng)業(yè)收入的下降而下降，表明經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金占用水平得到了有效調(diào)整。 5、現(xiàn)金支付情況從企業(yè)的現(xiàn)金支付能力來(lái)看，企業(yè)當(dāng)期經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的開(kāi)展，需要315,420.73萬(wàn)元的流動(dòng)資金，企業(yè)通過(guò)長(zhǎng)期性投融資活動(dòng)準(zhǔn)備了255,579.83萬(wàn)元的營(yíng)運(yùn)資金，但這部分資金不能滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金的需求，結(jié)