公司備用金管理制度范本（三篇）

第4頁共4頁公司備用金管理制度范本為了加強公司對各部門、各分公司及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，加強成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。第一條本制度適用于公司所屬各部門、各分公司及所有工程項目部。第二條備用金范圍1、采購員零星采購備用金；2、個人因公出差零星開支備用；3、經常性的零星開支備用金；4、工程項目兼任財務人員備用金；5、其他備用金。第三條實行備用金制度有利于各部門、分公司及各工程項目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務，提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉借他人或用于其他用途。第四條備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，先填寫“借款單”，并按流程經部門領導、財務負責人審批簽字。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，審核無誤后辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內填寫“報銷單”，并經部門經理審批后，將“報銷單”交財務計劃部會計審核，財務計劃部會計審核無誤后簽字，經財務負責人、副總裁審批簽字后，到財務計劃部出納員處辦理報銷手續(xù)。3、財務計劃部應當按照借款部門、借款日期、借款人、用途、金額、報銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。14、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務計劃部會計人員應查閱“備用金”臺賬，查明并批注原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，開具內部收據(jù)及時收回余額以結清原借款項。5、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務計劃部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、____以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期報銷，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。6、定額備用金和臨時備用金申請、使用、歸還適用上述規(guī)定。7、分公司、工程項目部財務人員于每月月末對本部門備用金進行實地盤點，編制《現(xiàn)金盤點表》；分公司及工程項目部于每月____號之前向公司總部上報上個月備用金使用情況。第五條備用金額度1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過____元；超過____元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料、采購合同，按規(guī)定的程序，經審核批準后，到公司財務計劃部辦理貨款支付、結算手續(xù)。2、備用金使用實行定額管理制度與臨時管理制度相結合，定額借款必須由部門負責人簽字，財務副總裁批準。3、因緊急狀況，無法完成簽字審批的不超過____元的小額零星借款，借款人應通過《公司釘釘網絡辦公規(guī)定的程序》進行網上審批，說明借款原因、金額，事后及時補簽借款單；____元以上臨時借款必須經部門負責人簽字，財務負責人、副總裁批準后，出納人員方可辦理付款手續(xù)。24、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度，不得無故多借備用金。5、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。第六條備用金使用審批權限備用金使用由副總裁簽字批準，財務副總經理簽字審批，部門負責人對備用金借款承擔責任。第七條借用備用金的人員應在當月內沖賬，不得無故拖延，如借款清不完，不發(fā)放當月工資。第八條所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。第九條本制度由公司財務計劃部負責解釋和修訂。公司備用金管理制度范本（二）公司財務____文件公司備用金管理制度（修訂版）為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。二、備用金范圍1、采購員零星采購備用金；2、個人因公出差零星開支備用；3、經常性的零星開支備用金；4、項目兼任財務人員備用金；5、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發(fā)現(xiàn)，將嚴肅處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據(jù)實際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規(guī)定內容，并經主管領導審批后，再將“報銷單”返回財務部，財務人員根據(jù)財務制度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。公司財務____文件3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查____銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據(jù)實際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、____以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。經管人員必須按月定期向公司財務部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因，經財務負責人同意后，方可延期。五、備用金額度1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過____元，超過____元的材料采購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過____元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。3、各工程項目備用金，視各項目情況不同，備用金額度暫定為每周____萬—____萬。特殊情況，需由項目經理提前向總經理說明情況，予以審批。4、其他借款，根據(jù)實際情況核定金額。公司財務____文件六、備用金使用審批權限備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款的第一責任人。七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、所有各種備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。十一、本制度自下發(fā)之日起實施。公司備用金管理制度范本（三）悅生堂財務制度為了加強公司對有關部門及項目部備用金的管理，規(guī)范財務，提高資金利用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、由于前臺收銀需要，現(xiàn)前臺申請____元備用金用于收款結算。1.前臺收銀填制借款單，交到財務部，申請借款，2.每日對賬結束后，核對備用金，如有花費，及時到財務處報銷，確認現(xiàn)金，財務及時報銷補齊備用金。3.前臺人員不能私自挪用備用金，有特殊情況需要支付的及時告知財務以及部門領導。4.借用備用金的人員最晚兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。5.備用金，必須在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。二、物品采購財務程序1.發(fā)文→請購單→借款單→報銷單（1）需要采購物品金額較大的，必須先打發(fā)文，等總經理審批過了之后再進行請購。（2）（2）對于不是現(xiàn)結的供貨商可以在請購完成之后進行購買，按月或者按季度結賬，申請結賬時必須填制報銷單，報銷單后附：____、收貨記錄、請購單、有合同的后面附合同。（3）發(fā)文由部門總經理簽字，借款單、請購單、報銷單有店長，財務、總經理簽字才能有效。（4）對于不按照流程的采購物品，財務部不予報銷，退回改正后再進行報銷。（5）嚴禁先斬后奏。（6）對于急需要付款的情況，請示總經理，總經理申請財務總監(jiān)，通過之后方可借款。（7）鑒于財務制度的規(guī)范，各部門應及時做好次月的工作計劃，以便于提高工作效率。三、關于收入的財務制度（1）每筆收入