出納崗位職責(zé)都有哪些

出納崗位職責(zé)都有哪些

出納主要負責(zé)公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)。出納

不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目

的核算登記工作。不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程?，F(xiàn)在，

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出納崗位職責(zé)都有哪些

出納崗位職責(zé)

L負責(zé)公司日常的費用報銷。

2.負責(zé)日常現(xiàn)金、支票的收與支出，信用卡的核對，及時登記現(xiàn)

金及銀行存款日記賬；

3.每日核對、保管收銀員交納的營業(yè)收入。

4.每日盤點庫存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，賬實相符。庫存現(xiàn)金不得

超過公司規(guī)定數(shù)額。

5.負責(zé)向銀行換取備用的收銀零錢，以備收銀員換零。

6.信用卡的對賬及定期核對銀行賬目，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

7.月末與會計核對現(xiàn)金/銀行存款日記賬的發(fā)生額與余額。

8.每周編制《貨幣資金周報表》，并上報營運總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、

財務(wù)主管等。

9.每月編制《現(xiàn)金流量表》，并上報營運總監(jiān)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)

主管。

10.每月配合人事編制好工資表，并協(xié)助發(fā)放。

11.完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。

財務(wù)部出納崗位職責(zé)

出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)

算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工

作。主要工作職責(zé)有：

第一條做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性

和合法性。

第二條每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑

證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳

相符。

第三條嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用

報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開

支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。

第四條根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬

憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清

晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應(yīng)按編號順

序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編

制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作;做

到及時準(zhǔn)確，不得無故延誤。

第六條負責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清

月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)

表》。

第七條及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長

期欠款。

第八條出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及

稽核工作和會計檔案保管工作。

第九條保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷,

對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，

要負責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄

登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，

不得轉(zhuǎn)交他人。

第十條嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支,

不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

第十一條負責(zé)編造學(xué)期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，

有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

第十二條根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯

報收款情況。

第十三條及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期

上繳各種完整的原始憑證。

第十四條根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表。

行政出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格執(zhí)行各項財經(jīng)政策，按規(guī)定認(rèn)真管好現(xiàn)金，辦理好各項

收支賬目。

2、認(rèn)真做好現(xiàn)金收付日記賬，及時與銀行辦理結(jié)算手續(xù)，做到

日清月結(jié)，按期填報庫存報表，務(wù)必做到賬庫相符，如發(fā)現(xiàn)短款，

應(yīng)及時查明原因，并報校領(lǐng)導(dǎo)解決。

3、認(rèn)真審核一切報銷單據(jù)，按財務(wù)制度辦理現(xiàn)金收付手續(xù)，把

好開支關(guān)。堅持按出差補助標(biāo)準(zhǔn)辦理差旅費報銷手續(xù)。

4、加強現(xiàn)金管理，外出購物領(lǐng)取現(xiàn)金要經(jīng)主任審批，多余現(xiàn)金

要存入銀行，謹(jǐn)防被盜。

5、搞好學(xué)生的學(xué)費、雜費、水電費、住宿費、資料費等費用的

收繳工作，收費結(jié)束后與有關(guān)同志及時核對，防止少交或漏交現(xiàn)象。

6、嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，不得用白條抵庫，不得挪用公款，非經(jīng)

領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)私人不得借用公款。

7、做好工資表的編造和工資發(fā)放工作。

8、做好辦公用品的訂購、保管和發(fā)放工作。并做好入庫登記，

使賬物相符。

9、完成領(lǐng)導(dǎo)交給的其它臨時性任務(wù)。

會計崗位職責(zé)

（一）流動資金核算

1.擬訂流動資金管理和核算實施辦法,參與核定流動資金定額,實

行管用結(jié)合與資金歸口分級管理；

2.編制流動資金計劃和銀行借、還款計劃負責(zé)流動資金調(diào)度,組

織流動資金供應(yīng)；

3.定期考核流動資金使用效果，不斷加速流動資金調(diào)動.

（二）固定資產(chǎn)核算

1.擬訂固定資產(chǎn)管理與核算實施辦法,劃定固定資產(chǎn)與低值易耗

品的界限,編制固定資產(chǎn)目錄；

2.參與核定固定資產(chǎn)需用量及編制固定資產(chǎn)更新改造計劃；

3.辦理固定資產(chǎn)購置、調(diào)入調(diào)出、價值重估、折舊、調(diào)整、內(nèi)部

轉(zhuǎn)移、租賃、封存、出售及報廢等會計手續(xù)，進行明細登記核算，定

期進清查核對，做到賬物相符；

4.按制度規(guī)定計提固定資產(chǎn)折舊；

5.參與固定資產(chǎn)的清查盤點,分析固定資產(chǎn)的使用效果，促進固定

資產(chǎn)的合理使用，提高固定資產(chǎn)利用率.

（三）材料核算

1.會同有關(guān)單位擬訂材料管理與核算實施辦法,建立健全材料收

發(fā)、保管和領(lǐng)用手續(xù)制度；

2.根據(jù)需要及市場情況會同有關(guān)單位制定采購計劃；

3.審計材料采購用款計劃,控制材料采購,掌握市場價格,審查發(fā)

票等憑證,考核材料的消耗；

4.建立材料明細登記賬,進行明細核算，做到賬物相符,核算清楚；

參與庫存材料的清查盤點,對盤盈盤提出處理意見,經(jīng)批準(zhǔn)后作出處

理.

（四）工資核算

1.按計劃控制工資總額的使用；

2.審核工資表,計算發(fā)放工資;按制度規(guī)定計提發(fā)放獎金；

3.進行工資明細核算.

（五）成本核算

1.擬定成本核算辦法,建立健全成本核算工作程序,編制成本費用

計戈上

2.擬訂生產(chǎn)經(jīng)營成本、費用開支范圍，掌握成本費用開支情況,登

記成本費用明細賬,按規(guī)定編制成本報表上報；

3.考核、分析成本費用開支情況,積極挖潛節(jié)支,提出改進意見，

努力降低成本費用支出.

（六）利潤核算及分配

1.編制利潤計劃,將年度利潤指分解落實到單位；

2.做好利潤明細核算,正確計算生產(chǎn)經(jīng)營、銷售收入和其他收入，

認(rèn)真審核和計算各項成本費用支出，準(zhǔn)確計算利潤,按制度計算和上

交稅,制作并登記有關(guān)的明細賬,編制利潤報表上報；

3.按章程規(guī)定和股東大會決議分配利潤,分配股息、紅利,計算股

息、紅利率，編制利潤分配表、股利分配表；

4.考核、分析利潤完成情況,積極挖潛節(jié)支,提出改進建議和措施

,努力提高利潤.

（七）往來結(jié)算

1.加強管理并及時結(jié)算購銷往來和其他往來的暫時、暫付、應(yīng)收、

應(yīng)付、備用金等往來款項；

2.按合同或規(guī)定要計收利息的,應(yīng)正確計息,一并在往來賬項上計

收,年終時應(yīng)抄列清單,與有關(guān)單位或個人核對，催收催結(jié).

（八）專項資金核算

1.擬訂專項資金管理辦法,實行歸口管理；

2.對專項資金進行明細核算；

3.按時編制專項獎金報表.

（九）總賬報表

1.登記總賬,核對賬目，編制資金平衡表；

2.核對其他會計報表,管理會計憑證和賬表.

（十）綜合分析

1.綜合分析財務(wù)狀況和經(jīng)營成果；

2.編寫財務(wù)情況說明書；

3.進行財務(wù)預(yù)測,為領(lǐng)導(dǎo)提供決策參考意見。

出納的崗位職責(zé)和職業(yè)規(guī)劃

一、出納的任職要求和重要性

按照《會計法》的明確要求，出納人員不得兼任稽核、會計檔案

保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

企業(yè)的現(xiàn)金流管理是企業(yè)的經(jīng)營命脈，很多情況下比利潤表更能

真實反映公司的經(jīng)營成果。出納工作特別是資金支付業(yè)務(wù)容不得半

點馬虎，一旦出錯可能給企業(yè)造成無法彌補的損失。正是由于出納

工作的重要性，有很多企業(yè)的出納是由企業(yè)負責(zé)人的親屬或親信擔(dān)

任的。

二、出納的崗位職責(zé)

通常情況下出納的主要及可能涉及的崗位職責(zé)包括：

1.辦理銀行開戶、變更、注銷等銀行賬戶類業(yè)務(wù)；

2.辦理銀行付款手續(xù)（支票、網(wǎng)銀操作）；

3.定期領(lǐng)取收、付款銀行回單，取得銀行對賬單；

4.辦理票據(jù)業(yè)務(wù)（支票、本票、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票等）;

5.辦理進出口結(jié)算業(yè)務(wù)（TT、LC、DP、DA等）；

6.原始單據(jù)的整理及初審（部分企業(yè)是出納負責(zé)的）；

7.辦理工資發(fā)放，通常情況下包括：現(xiàn)金、網(wǎng)銀或銀行代發(fā)等形

式；

8.登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，編制資金日報；

9.發(fā)票領(lǐng)購、開具和保管（部分企業(yè)是出納負責(zé)的）；

10.發(fā)票認(rèn)證（部分企業(yè)是出納負責(zé)的）；

11.網(wǎng)銀、銀行預(yù)留印鑒、各類票據(jù)的保管工作；

12.憑證和賬簿的裝訂；

13.其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時工作。

三、出納需要掌握的主要技能和知識

1.熟悉各類銀行業(yè)務(wù)流程，包括收、付款等；

2.掌握所在崗位的單據(jù)和表格的填制方法；

3.掌握財務(wù)軟件中的資金模塊操作；

4.能夠識別票據(jù)真?zhèn)尾⒄莆掌睋?jù)填制的要求；

5.熟悉所在公司的各項規(guī)章制度，能夠按要求進行原始票據(jù)的審

核；

6.雖然出納崗位不實際做賬，但是需要盡量掌握會計處理方法，

能看懂記賬憑證。

四、出納崗位可能涉及的單據(jù)和表格1.

資金日報（銀行日記賬、現(xiàn)金日記賬）

2.現(xiàn)金流量表；

3.銀行余額調(diào)節(jié)表；（不應(yīng)該出納制作，但應(yīng)掌握）

4,發(fā)票登記簿；

5.支票登記簿；

6.印章使用登記簿；

7.銀行手續(xù)費及支付限額等記錄表；（銀行賬號較多時適用）。

五、出納職業(yè)規(guī)劃

出納崗位作為財務(wù)入門崗位，是打牢基礎(chǔ)的階段，由于與各個財

務(wù)崗位均有業(yè)務(wù)交集，也是掌握各業(yè)務(wù)專業(yè)知識的寶貴機會。出納

人員應(yīng)該在做好本職工作的同時，通過以下方式努力提高自己：

1.努力學(xué)習(xí)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等會計制度的財務(wù)處理要求；

2.掌握稅法中增值稅、所得稅、個人所得稅等稅法的基本規(guī)定；

3.多與目標(biāo)崗位的同事進行學(xué)習(xí)、探討，努力學(xué)習(xí)本公司的特有

的財務(wù)制度要求；

4.提高EXCEL等辦公軟件的使用技能；

5.報考職稱或CPA等專業(yè)證書考試，不用過于在乎結(jié)果，學(xué)到新

知識其實更重要。

出納的發(fā)展方向通常包括：費用會計、資產(chǎn)會計、資金主管、資

金經(jīng)理等相對簡單或