上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告

上海機(jī)電股份有限公司和上海電氣集團(tuán)股份有限公司委托的上海電氣香港有限公司、上海電氣集團(tuán)股份有限公司、上海電氣集團(tuán)香港有限公司協(xié)議轉(zhuǎn)讓持有的上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司100%股權(quán)涉及的上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(送審稿)滬申威評(píng)報(bào)字(2024)第0139號(hào)(共1冊(cè)，第1冊(cè))2024年05月13日上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083 1 3 5一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他評(píng)估報(bào)告使用人概況 5 六、評(píng)估依據(jù) 七、評(píng)估方法 21八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況 24 26 28十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明 十二、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用限制說(shuō)明 37十三、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日 37十四、資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員簽名和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)印章 37 上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依據(jù)財(cái)政部發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則和中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則和職業(yè)道德準(zhǔn)則編制。二、委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)按照法律、行政法規(guī)規(guī)定和資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告載明的使用范圍使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告；委托人或者其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人違反前述規(guī)定使用資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的，本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員不承擔(dān)三、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人、資產(chǎn)評(píng)估委托合同中約定的其他資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人和法律、行政法規(guī)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人使用；除此之外，其他任何機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能成為本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的使用人。四、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員提示本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)正確理解評(píng)估結(jié)論，評(píng)估結(jié)論不等同于評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格，評(píng)估結(jié)論不應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是對(duì)評(píng)估對(duì)象可實(shí)現(xiàn)價(jià)格的保證。五、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員遵守法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，并對(duì)所出具的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告依法承擔(dān)責(zé)任。六、評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表由委托人、被評(píng)估單位申報(bào)并經(jīng)其采用簽名、蓋章或法律允許的其他方式確認(rèn)；委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人依法對(duì)其提供資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。七、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員與資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系；與相關(guān)當(dāng)事人沒(méi)有現(xiàn)存或者預(yù)期的利益關(guān)系，對(duì)相關(guān)當(dāng)事人不存在偏見(jiàn)。八、資產(chǎn)評(píng)估師已經(jīng)對(duì)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中的評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查；已經(jīng)對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬狀況給予必要的關(guān)注，對(duì)評(píng)估對(duì)上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083象及其所涉及資產(chǎn)的法律權(quán)屬資料進(jìn)行了查驗(yàn)，對(duì)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行了如實(shí)披露，并且已提請(qǐng)委托人及其他相關(guān)當(dāng)事人完善產(chǎn)權(quán)以滿(mǎn)足出具資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的要求。但我們僅對(duì)評(píng)估對(duì)象及其所涉及資產(chǎn)的價(jià)值發(fā)表意見(jiàn)，我們無(wú)權(quán)對(duì)它們的法律權(quán)屬做出任何形式的保證。本報(bào)告亦不得作為任何形式的產(chǎn)權(quán)證明文件使用。九、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員對(duì)委估資產(chǎn)價(jià)值所做的分析、判斷受本報(bào)告中的假設(shè)和限制條件的約束，評(píng)估結(jié)論僅在這些假設(shè)和限制條件下成立。為了合理地正確使用本評(píng)估報(bào)告，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)關(guān)注本報(bào)告的“評(píng)估假十、本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及其資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員對(duì)實(shí)物資產(chǎn)的勘察按常規(guī)僅限于其表觀質(zhì)量和使用、保養(yǎng)狀況，未觸及被遮蓋、隱蔽及難于接觸到的部位，我們未受委托對(duì)它們的質(zhì)量進(jìn)行專(zhuān)業(yè)技術(shù)檢測(cè)和鑒定，我們的評(píng)估以委托人和其他相關(guān)當(dāng)事人提供的資料為基礎(chǔ)，如果這些評(píng)估對(duì)象的內(nèi)在質(zhì)量有瑕疵，評(píng)估結(jié)論可能會(huì)受到不同程度的影響。十一、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告僅供委托人為本報(bào)告所列明的評(píng)估目的服務(wù)和送交財(cái)產(chǎn)評(píng)估主管部門(mén)審查使用，本評(píng)估報(bào)告的使用權(quán)歸委托人所有。除按規(guī)定報(bào)送有關(guān)政府管理部門(mén)或依據(jù)法律需公開(kāi)的情形外，未經(jīng)本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)許可，報(bào)告的全部或部分內(nèi)容不得發(fā)表于任何公開(kāi)的媒體上。22地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083E-mail:swpg@swcocom上海機(jī)電股份有限公司和上海電氣集團(tuán)股份有限公司委托的上海電氣香港有限公司、上海電氣集團(tuán)股份有限公司、上海電氣集團(tuán)香港有限公司協(xié)議轉(zhuǎn)讓持有的上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司100%股權(quán)涉及的上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(送審稿)滬申威評(píng)報(bào)字(2024)第0139號(hào)團(tuán)香港有限公司協(xié)議轉(zhuǎn)讓持有的上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司100%股權(quán)涉及的二、評(píng)估對(duì)象：上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司的股東全部權(quán)益價(jià)值。三、評(píng)估范圍：上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司的全部資產(chǎn)及負(fù)債。五、評(píng)估基準(zhǔn)日：2023年12月31日3上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值3資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083萬(wàn)元，負(fù)債賬面值為665,371.81萬(wàn)元，歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)434,845.25萬(wàn)元，所有者權(quán)益賬面值為460,968.02萬(wàn)元。被評(píng)估單位單體會(huì)計(jì)報(bào)表列示的總資產(chǎn)賬面值為400,164.11萬(wàn)元，負(fù)債賬面值為2,678.31萬(wàn)元，所有者權(quán)益賬面值為397,485.80萬(wàn)元：經(jīng)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估，以2023年12月31日為評(píng)估基準(zhǔn)日，在假設(shè)條件成立的前提下，被評(píng)估單位總資產(chǎn)評(píng)估值為534,518.31萬(wàn)元，負(fù)債評(píng)估值為2,678.31萬(wàn)元，股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估值為531,840.00萬(wàn)元，大寫(xiě)人民幣：伍拾叁億壹仟捌佰肆拾萬(wàn)元整。較合并口徑下歸屬于母公司的所有者權(quán)益，評(píng)估增值96,994.75萬(wàn)元，增值率22.31%。較報(bào)表所有者權(quán)益，評(píng)估增值134,354.20萬(wàn)元，增值率33.80%。評(píng)估結(jié)論詳細(xì)情況見(jiàn)資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表。八、評(píng)估結(jié)論使用有效期：為評(píng)估基準(zhǔn)日起壹年內(nèi)，即有效期截至2024年12月30日。九、對(duì)評(píng)估結(jié)論產(chǎn)生重大影響的特別事項(xiàng)的關(guān)鍵內(nèi)容具體內(nèi)容詳見(jiàn)評(píng)估報(bào)告正文“十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明”。為了正確理解評(píng)估結(jié)論，資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告使用人應(yīng)當(dāng)充分考慮資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中載明的假設(shè)、限定條件、特別事項(xiàng)說(shuō)明及其對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告日為2024年05月13日。44上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083 上海機(jī)電股份有限公司和上海電氣集團(tuán)股份有限公司委托的上海電氣香港有限公司、上海電氣集團(tuán)股份有限公司、上海電氣集團(tuán)香港有限公司協(xié)議轉(zhuǎn)讓持有的上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司100%股權(quán)涉及的上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告(送審稿)滬申威評(píng)報(bào)字(2024)第0139號(hào)上海機(jī)電股份有限公司、上海電氣集團(tuán)股份有限公司：上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”)接受貴公司的委托，按照法律、行政法規(guī)和資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，堅(jiān)持獨(dú)立、客觀和公正的原則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法，按照必要的評(píng)估程序，對(duì)上海電氣香港有限公司、上海電氣集團(tuán)股份有限公司、上海電氣集團(tuán)香港有限公司協(xié)議轉(zhuǎn)讓持有的上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司100%股權(quán)涉及的上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益，在2023年12月31日的市場(chǎng)價(jià)值進(jìn)行了評(píng)估?，F(xiàn)將資產(chǎn)評(píng)估情況報(bào)告如下：一、委托人、被評(píng)估單位和資產(chǎn)評(píng)估委托合同約定的其他評(píng)估報(bào)告使用人概況(一)委托人和委托人以外的其他評(píng)估報(bào)告使用人1、委托人1.1委托人一企業(yè)名稱(chēng)：上海機(jī)電股份有限公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91310000607262023Q法定住所：中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)北張家浜路128號(hào)55地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓傳真編：200083E-mail:swpg@swcocom辦公場(chǎng)所：中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)北張家浜路128號(hào)法定代表人：莊華注冊(cè)資本：102273.9308萬(wàn)人民幣成立日期：1994年02月24日經(jīng)營(yíng)期限：1994年02月24日至無(wú)固定期限經(jīng)營(yíng)范圍：機(jī)電一體化產(chǎn)品、設(shè)備的設(shè)計(jì)、生產(chǎn)，銷(xiāo)售自產(chǎn)產(chǎn)品，提供相關(guān)售后服務(wù)；以上同類(lèi)商品及技術(shù)的批發(fā)、進(jìn)出口，并提供相關(guān)配套服務(wù)?！疽婪毥?jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)】企業(yè)名稱(chēng)：上海電氣集團(tuán)股份有限公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91310000759565082B法定住所：上海市興義路8號(hào)30層辦公場(chǎng)所：上海市興義路8號(hào)30層法定代表人：吳磊注冊(cè)資本：1557980.9092萬(wàn)人民幣成立日期：2004年03月01日經(jīng)營(yíng)期限：2004年03月01日至無(wú)固定期限經(jīng)營(yíng)范圍：許可項(xiàng)目：第三類(lèi)醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)；第三類(lèi)醫(yī)療器械生產(chǎn)；第二類(lèi)醫(yī)療器械生產(chǎn)；各類(lèi)工程建設(shè)活動(dòng)；電力設(shè)施承裝、承修、承試；特種設(shè)備安裝改造修理。(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，具體經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn))一般項(xiàng)目：電站及輸配電，機(jī)電一體化交通運(yùn)輸、環(huán)保設(shè)備、鋰離子電池、電源系統(tǒng)的相關(guān)裝備制造業(yè)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、制造、銷(xiāo)售，提供相關(guān)售后服務(wù)，以上產(chǎn)品的同類(lèi)產(chǎn)品的批發(fā)、貨物及技術(shù)進(jìn)出口、傭金6上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值6資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083E-mail:swpg@swcocom代理(不含拍賣(mài)),提供相關(guān)配套服務(wù)，電力工程項(xiàng)目總承包，設(shè)備總成套或分交，裝，專(zhuān)用設(shè)備修理，技術(shù)服務(wù)。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))2、委托人以外的其他評(píng)估報(bào)告使用人個(gè)人均不能由于得到本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告而成為本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告的合法使用人。(二)被評(píng)估單位1、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》載明的主要登記事項(xiàng)類(lèi)型：有限責(zé)任公司(港澳臺(tái)投資、非獨(dú)資)統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：91310000MA?H39N44N法定住所：中國(guó)(上海)自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)臨港新片區(qū)倚天路188號(hào)辦公場(chǎng)所：上海市虹口區(qū)松花江路2747號(hào)注冊(cè)資本：230597.0870萬(wàn)元人民幣成立日期：2020年09月28日經(jīng)營(yíng)期限：2020年09月28日至無(wú)固定期限7上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值7資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083技術(shù)交流、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)推廣；通用設(shè)備制造(不含特種設(shè)備制造);專(zhuān)用設(shè)備制造(不含許可類(lèi)專(zhuān)業(yè)設(shè)備制造);通用零部件制造；軸承制造；軸承銷(xiāo)售；緊固件制造；緊固件銷(xiāo)售；金屬工具制造；金屬工具銷(xiāo)售；電機(jī)制造；國(guó)內(nèi)貿(mào)易代理；(以上制造除衛(wèi)星電視廣播地面接收設(shè)施及關(guān)鍵件)。(除依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目外，憑營(yíng)業(yè)執(zhí)照依法自主開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))2、企業(yè)歷史沿革、股東及持股比例2.1企業(yè)歷史沿革上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司成立于2020年9月28日，由上海電氣集團(tuán)股份有限公司出資組建，注冊(cè)資本1,000.00萬(wàn)元，實(shí)繳資本1,000.00萬(wàn)元。上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司成立時(shí)的股本結(jié)構(gòu)為：(萬(wàn)元)占注冊(cè)資本比例(萬(wàn)元)比例1上海電氣集團(tuán)股份有限公司2021年5月17日，根據(jù)股東會(huì)決議和修正后的章程規(guī)定，上海電氣集團(tuán)股份有限公司對(duì)上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司增資92,378.12萬(wàn)元，上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司注冊(cè)資本由原來(lái)的1,000.00萬(wàn)元增加到93,378.12萬(wàn)元，新增的注冊(cè)資本由股東上海電氣集團(tuán)股份有限公司以貨幣投資，本次增資結(jié)束后，上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為：(萬(wàn)元)占注冊(cè)資本比例(萬(wàn)元)比例1上海電氣集團(tuán)股份有限公司2021年10月15日，根據(jù)股東會(huì)決議和修正后的章程規(guī)定，上海電氣集團(tuán)股份有限公司以貨幣形式對(duì)上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司增資108,794.55萬(wàn)元，上8上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值8資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083海電氣香港有限公司、上海電氣集團(tuán)香港有限公司分別以貨幣形式外部增資18,182.37萬(wàn)元、10,242.05萬(wàn)元，分別得到上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股權(quán)的7.88%、4.44%。本次增資結(jié)束后，上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股權(quán)結(jié)構(gòu)為：(元)占注冊(cè)資本比例(元)實(shí)繳占認(rèn)繳總額比例1公司2上海電氣香港有限公司3公司2.2公司股東及持股比例截至評(píng)估基準(zhǔn)日，被評(píng)估單位股東的出資及所占比例如下表：(元)占注冊(cè)資本比例(元)實(shí)繳占認(rèn)繳總額比例1公司2上海電氣香港有限公司3公司3、公司組織結(jié)構(gòu)9上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值9資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告繁理有限高繁理有限高工業(yè)緊固件軸承工具m工2汽車(chē)緊固件公地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：2000834、企業(yè)業(yè)務(wù)模式及業(yè)務(wù)開(kāi)展情況上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司成立于2020年9月28日，由上海電氣集團(tuán)股份有限公司、上海電氣香港有限公司和海電氣集團(tuán)香港有限公司共同持股。上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司及其子公司，實(shí)際從事的經(jīng)營(yíng)范圍為：設(shè)計(jì)、制造和銷(xiāo)售各類(lèi)軸承、軸承零件、軸承半成品與軸承專(zhuān)用設(shè)備；設(shè)計(jì)、制造和銷(xiāo)售透平葉片、航空精鍛件等高端動(dòng)力部件；設(shè)計(jì)、制造和銷(xiāo)售數(shù)控工具、刃具、工量具、機(jī)床及附件、鍍層設(shè)備等硬質(zhì)合金材料及制品；設(shè)計(jì)、制造和銷(xiāo)售高強(qiáng)度緊固件、五金零件及汽車(chē)零配件，提供金屬表面處理及熱處理加工等服務(wù)；提供非居住房地產(chǎn)租賃、企業(yè)管理的相關(guān)服務(wù)。上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資單位上海集優(yōu)機(jī)械有限公司是中國(guó)裝備制造業(yè)集團(tuán)上海電氣旗下專(zhuān)業(yè)從事機(jī)械基礎(chǔ)零部件制造和服務(wù)的大型企業(yè)。集研發(fā)、生產(chǎn)、貿(mào)易等優(yōu)勢(shì)，專(zhuān)業(yè)為各工業(yè)市場(chǎng)領(lǐng)域提供機(jī)械零部件及整體解決方案的大型產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，擁有軸承、緊固件、葉片和金屬切削刀具等業(yè)務(wù)板塊。經(jīng)上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083過(guò)多年發(fā)展，集優(yōu)的業(yè)務(wù)布局已遍布14個(gè)國(guó)家、27個(gè)城市，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷(xiāo)全球70余個(gè)國(guó)家和地區(qū)。上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司長(zhǎng)期股權(quán)投資單位上海集優(yōu)(香港)投資管理有限公司是集優(yōu)海外投資貿(mào)易平臺(tái)，承擔(dān)了集優(yōu)海外投資管理功能。5、被評(píng)估單位經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所使用情況上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司無(wú)實(shí)際辦公場(chǎng)地，與上海集優(yōu)機(jī)械有限公司合并辦公。6、主要會(huì)計(jì)政策及稅收政策被評(píng)估單位執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則一基本準(zhǔn)則》及其他相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止；以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以人民幣為記賬本位幣。公司增值稅稅率為6%;城建稅稅率為5%,按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計(jì)繳；教育費(fèi)及附加費(fèi)為5%,按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計(jì)繳；企業(yè)所得稅率目前為25%。7、被評(píng)估單位近年的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果7.1被評(píng)估單位合并口徑下近兩年的資產(chǎn)、負(fù)債情況如下：資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債合計(jì)歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)被評(píng)估單位合并口徑下近兩年的經(jīng)營(yíng)情況如下：項(xiàng)目?jī)衾麧?rùn)上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083項(xiàng)目2022年度及評(píng)估基準(zhǔn)日數(shù)據(jù)摘自普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告(文號(hào)：普華永道中天特審字(2024)第1225號(hào))。7.2被評(píng)估單位近兩年的資產(chǎn)、負(fù)債情況如下：資產(chǎn)總額被評(píng)估單位近兩年的經(jīng)營(yíng)情況如下：凈利潤(rùn)2022年度及評(píng)估基準(zhǔn)日數(shù)據(jù)摘自普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)審計(jì)報(bào)告(文號(hào)：普華永道中天特審字(2024)第1225號(hào))。(三)委托人和被評(píng)估單位之間的關(guān)系委托人一系被本次股權(quán)受讓方，委托人二系被評(píng)估單位的股東。二、評(píng)估目的為滿(mǎn)足上海電氣集團(tuán)股份有限公司、上海電氣香港有限公司、上海電氣集團(tuán)香港有限公司協(xié)議轉(zhuǎn)讓持有的上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司100%股權(quán)，由上海電氣集團(tuán)股份有限公司和上海機(jī)電股份有限公司委托，對(duì)上述經(jīng)濟(jì)行為涉及的上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值，提供專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)。已取得的經(jīng)濟(jì)行為文件：上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083 1、《上海電氣集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)五屆九十三次會(huì)議決議》;2、《上海機(jī)電股份有限公司第十一屆董事會(huì)第三次會(huì)議決議》。三、評(píng)估對(duì)象和評(píng)估范圍本次評(píng)估對(duì)象為上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司的股東全部權(quán)益價(jià)值，評(píng)估范圍為上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司在評(píng)估基準(zhǔn)日2023年12月31日的全部資產(chǎn)和負(fù)債。(一)上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司申報(bào)的表內(nèi)資產(chǎn)及負(fù)債：企業(yè)申報(bào)的表內(nèi)資產(chǎn)及負(fù)債對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)報(bào)表經(jīng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)，其具體類(lèi)型和賬面金額如下：上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司申報(bào)的表內(nèi)資產(chǎn)及負(fù)債具體為：賬面金額(元)貨幣資金應(yīng)收股利其他流動(dòng)資產(chǎn)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債總計(jì)凈資產(chǎn)負(fù)債及所有者權(quán)益總額上述資產(chǎn)和負(fù)債數(shù)據(jù)摘自經(jīng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)審計(jì)，并出具的審計(jì)報(bào)告(文號(hào)：普華永道中天特審字(2024)第1225號(hào))。(二)企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類(lèi)型、數(shù)量企業(yè)申報(bào)賬外商標(biāo)12項(xiàng)，證載權(quán)利人為上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司，上述無(wú)形資產(chǎn)系由子公司上海集優(yōu)機(jī)械有限公司在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中形成，后通過(guò)集團(tuán)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓?zhuān)催M(jìn)行資本化，故賬面值為0.00元。地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083具體情況如下：申請(qǐng)/注冊(cè)號(hào)國(guó)際分類(lèi)申請(qǐng)日期申請(qǐng)人名稱(chēng)1公司已注冊(cè)2有限公司已注冊(cè)3有限公司已注冊(cè)4有限公司已注冊(cè)5公司已注冊(cè)6公司已注冊(cè)7公司已注冊(cè)8公司己注冊(cè)9公司已注冊(cè)有限公司已注冊(cè)有限公司已注冊(cè)公司已注冊(cè)上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083(三)評(píng)估范圍內(nèi)主要資產(chǎn)概況被評(píng)估單位申報(bào)的主要資產(chǎn)為長(zhǎng)期股權(quán)投資。長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面值為3,265,666,189.79元，為對(duì)外的直接股權(quán)投資。長(zhǎng)期股權(quán)投資具體情況如下：(金額單位：元)股權(quán)性質(zhì)1上海集優(yōu)機(jī)械有限公司2理有限公司上海集優(yōu)機(jī)械有限公司是中國(guó)裝備制造業(yè)集團(tuán)上海電氣旗下專(zhuān)業(yè)從事機(jī)械基礎(chǔ)零部件制造和服務(wù)的大型企業(yè)。集研發(fā)、生產(chǎn)、貿(mào)易等優(yōu)勢(shì)，專(zhuān)業(yè)為各工業(yè)市場(chǎng)領(lǐng)域提供機(jī)械零部件及整體解決方案的大型產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，擁有軸承、緊固件、葉片和金屬切削刀具等業(yè)務(wù)板塊。經(jīng)過(guò)多年發(fā)展，集優(yōu)的業(yè)務(wù)布局已遍布14個(gè)國(guó)家、27個(gè)城市，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷(xiāo)全球70余個(gè)國(guó)家和地區(qū)。上海集優(yōu)(香港)投資管理有限公司成立于2013年11月，注冊(cè)資本為港元78,968.4萬(wàn)元。主要為集優(yōu)海外投資貿(mào)易平臺(tái)，承擔(dān)了集優(yōu)海外投資管理功能。(四)無(wú)形資產(chǎn)概況企業(yè)申報(bào)賬外商標(biāo)12項(xiàng)，詳情見(jiàn)(二)企業(yè)申報(bào)的表外資產(chǎn)的類(lèi)型、數(shù)量。(五)引用其他機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告結(jié)論所涉及的資產(chǎn)類(lèi)型、數(shù)量、賬面金額和評(píng)估值(六)重要的利用專(zhuān)家工作及相關(guān)報(bào)告情況本次評(píng)估我們通過(guò)合法途徑獲得了以下專(zhuān)業(yè)報(bào)告，并審慎參考利用了專(zhuān)業(yè)報(bào)告的相關(guān)內(nèi)容：1、普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的無(wú)保留意見(jiàn)的(文號(hào)：普華永道中天特審字(2024)第1225號(hào)、普華永道中天特審字(2024)第2303號(hào)、普15上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083華永道中天特審字(2024)第3750號(hào))審計(jì)報(bào)告。委托人就本次經(jīng)濟(jì)行為聘請(qǐng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)被評(píng)估單位2022年度、2023年年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，于2024年5月10日出具 (文號(hào)：普華永道中天特審字(2024)第1225號(hào)、普華永道中天特審字(2024)第2303號(hào)、普華永道中天特審字(2024)第3750號(hào))(無(wú)保留意見(jiàn))《審計(jì)報(bào)告》。本次評(píng)估是在審計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，并利用了上述《審計(jì)報(bào)告》相關(guān)信息及數(shù)據(jù)。除上述納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)、負(fù)債外，上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司承諾無(wú)其他應(yīng)納入評(píng)估范圍的賬外資產(chǎn)及負(fù)債，上述委托評(píng)估對(duì)象和范圍與經(jīng)濟(jì)行為涉及的評(píng)估對(duì)象和范圍一致。四、價(jià)值類(lèi)型及其定義本評(píng)估結(jié)論的價(jià)值類(lèi)型為市場(chǎng)價(jià)值。市場(chǎng)價(jià)值是指自愿買(mǎi)方和自愿賣(mài)方在各自理性行事且未受強(qiáng)迫的情況下，評(píng)估對(duì)象在評(píng)估基準(zhǔn)日進(jìn)行正常公平交易的價(jià)值估計(jì)數(shù)額。資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員根據(jù)本次評(píng)估目的、評(píng)估對(duì)象的具體狀況及評(píng)估資料的收集情況等相關(guān)條件、經(jīng)與委托人充分溝通并就本次評(píng)估結(jié)論的價(jià)值類(lèi)型選取達(dá)成一致意見(jiàn)的前提下，選定市場(chǎng)價(jià)值作為本次評(píng)估結(jié)論的價(jià)值類(lèi)型。五、評(píng)估基準(zhǔn)日本項(xiàng)目的評(píng)估基準(zhǔn)日為2023年12月31日。選取上述日期為評(píng)估基準(zhǔn)日的理由是：(一)根據(jù)評(píng)估目的由委托人確定評(píng)估基準(zhǔn)日。主要考慮使評(píng)估基準(zhǔn)日盡可能與評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)日接近，使評(píng)估結(jié)論較合理地為評(píng)估目的服務(wù)。(二)選擇月末會(huì)計(jì)結(jié)算日作為評(píng)估基準(zhǔn)日，能夠較全面地反映被評(píng)估資產(chǎn)及負(fù)債的總體情況，便于資產(chǎn)清查核實(shí)等工作的開(kāi)展。上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083六、評(píng)估依據(jù)(一)經(jīng)濟(jì)行為依據(jù)1、《上海電氣集團(tuán)股份有限公司董事會(huì)五屆九十三次會(huì)議決議》;2、《上海機(jī)電股份有限公司第十一屆董事會(huì)第三次會(huì)議決議》。(二)法律、法規(guī)依據(jù)1、《中華人民共和國(guó)資產(chǎn)評(píng)估法》(2016年中華人民共和國(guó)主席令第462、《中華人民共和國(guó)公司法》(2018年10月26日第13屆全國(guó)人大常委會(huì)第六次會(huì)議修正);3、《中華人民共和國(guó)民法典》(2020年5月28日第十三屆全國(guó)人民代表大會(huì)第三次會(huì)議通過(guò));4、《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》(2018年中華人民共和國(guó)主席令第5、《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例》(國(guó)務(wù)院令第691號(hào));6、《關(guān)于全面推開(kāi)營(yíng)業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅[2016]36號(hào));7、《關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局海關(guān)總署公告2019年第39號(hào));8、《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第1279、《上市公司收購(gòu)管理辦法》(中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第108號(hào));10、《中華人民共和國(guó)城鎮(zhèn)土地使用稅暫行條例》(2019年修訂);11、《中華人民共和國(guó)房產(chǎn)稅暫行條例》(2011年修訂);12、《中華人民共和國(guó)城市房地產(chǎn)管理法》(2019年8月26日第十三屆全國(guó)上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十二次會(huì)議第三次修正);13、《中華人民共和國(guó)城市土地管理法》(中華人民共和國(guó)主席令第28號(hào));14、《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》(2008年中華人民共和國(guó)主席令第515、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)交易監(jiān)督管理辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)資委財(cái)政部令第32號(hào));16、《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法》(國(guó)務(wù)院令第732號(hào)公布);17、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)令18、《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理工作有關(guān)問(wèn)題的通知》(國(guó)資委產(chǎn)權(quán)[2006]274號(hào));19、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案工作指引》(國(guó)資發(fā)產(chǎn)權(quán)[2013]64號(hào));20、《上海市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告審核手冊(cè)》(滬國(guó)資委評(píng)估[2018]353號(hào));21、《上海市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理暫行辦法》(滬國(guó)資委評(píng)估[2019]366號(hào));22、《上海市企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)備案操作手冊(cè)》(滬國(guó)資委評(píng)估[2020]10023、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》(財(cái)政部令第33號(hào));24、其他有關(guān)法規(guī)和規(guī)定。(三)評(píng)估準(zhǔn)則依據(jù)1、《資產(chǎn)評(píng)估基本準(zhǔn)則》(財(cái)資[2017]43號(hào));2、《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則》(中評(píng)協(xié)[2017]30號(hào));3、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估委托合同》(中評(píng)協(xié)[2017]33號(hào));4、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—利用專(zhuān)家工作及相關(guān)報(bào)告》(中評(píng)協(xié)[2017]35號(hào));5、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—無(wú)形資產(chǎn)》(中評(píng)協(xié)[2017]37號(hào));地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：2000836、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一不動(dòng)產(chǎn)》(中評(píng)協(xié)[2017]38號(hào));8、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告指南》(中評(píng)協(xié)[2017]42號(hào));9、《資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制指南》(中評(píng)協(xié)[2017]46號(hào))10、《資產(chǎn)評(píng)估價(jià)值類(lèi)型指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)[2017]47號(hào));11、《資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象法律權(quán)屬指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)[2017]48號(hào));12、《專(zhuān)利資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)[2017]49號(hào));13、《著作權(quán)資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)[2017]50號(hào))14、《商標(biāo)資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)[2017]51號(hào));15、《投資性房地產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)》(中評(píng)協(xié)[2017]53號(hào))16、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告》(中評(píng)協(xié)[2018]35號(hào));17、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則一資產(chǎn)評(píng)估程序》(中評(píng)協(xié)[2018]36號(hào));18、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估檔案》(中評(píng)協(xié)[2018]37號(hào));19、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—企業(yè)價(jià)值》(中評(píng)協(xié)[2018]38號(hào));20、《資產(chǎn)評(píng)估執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則—資產(chǎn)評(píng)估方法》(中評(píng)協(xié)[2019]35號(hào))21、《監(jiān)管規(guī)則適用指引一評(píng)估類(lèi)第1號(hào)》;22、財(cái)政部、中評(píng)協(xié)發(fā)布的其他相關(guān)資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則、資產(chǎn)評(píng)估指南和資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見(jiàn)。(四)權(quán)屬依據(jù)1、基準(zhǔn)日股份持有證明(如：驗(yàn)資報(bào)告等);2、房地產(chǎn)權(quán)證(國(guó)有土地使用證、房屋所有權(quán)證、土地出讓(轉(zhuǎn)讓)合同、房屋銷(xiāo)(預(yù))售合同等);3、機(jī)動(dòng)車(chē)登記證書(shū)、車(chē)輛行駛證；上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：2000834、主要大型設(shè)備購(gòu)置合同及購(gòu)置發(fā)票；5、商標(biāo)注冊(cè)證、專(zhuān)利技術(shù)等無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明；6、其他權(quán)屬證明資料。(五)取價(jià)依據(jù)1、《基本建設(shè)財(cái)務(wù)規(guī)則》(中華人民共和國(guó)財(cái)政部令第81號(hào));2、《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定>的通知》(財(cái)建〔2016〕504號(hào));3、《國(guó)家發(fā)展改革委關(guān)于進(jìn)一步放開(kāi)建設(shè)項(xiàng)目專(zhuān)業(yè)服務(wù)價(jià)格的通知》(發(fā)改價(jià)格〔2015〕299號(hào));4、《機(jī)動(dòng)車(chē)強(qiáng)制報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》(商務(wù)部、發(fā)改委、公安部、環(huán)境保護(hù)部令2012年第12號(hào));5、評(píng)估基準(zhǔn)日銀行貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率(LPR);6、《機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)》;7、當(dāng)?shù)氐湫凸こ淘靸r(jià)指標(biāo)；8、當(dāng)?shù)鼗鶞?zhǔn)地價(jià)及修正體系；9、當(dāng)?shù)毓_(kāi)招拍掛市場(chǎng)信息；10、企業(yè)提供的相關(guān)工程預(yù)決算資料、在建工程付款進(jìn)度統(tǒng)計(jì)資料及相關(guān)付款憑證；11、企業(yè)與相關(guān)單位簽訂的原材料、庫(kù)存商品購(gòu)買(mǎi)合同；12、企業(yè)提供的以前年度的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告；13、企業(yè)提供的主要經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目目前及未來(lái)年度市場(chǎng)預(yù)測(cè)資料；14、評(píng)估人員現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄及收集的其他相關(guān)估價(jià)信息資料；15、與此次資產(chǎn)評(píng)估有關(guān)的其他資料。地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083(六)其他參考依據(jù)2、《房屋完損等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)(試行)》(城住字[1984]第678號(hào));3、企業(yè)提供的資產(chǎn)清單和評(píng)估申報(bào)表；4、《資產(chǎn)評(píng)估常用方法與參數(shù)手冊(cè)》機(jī)械工業(yè)出版社。方法有收益法、資產(chǎn)基礎(chǔ)法和市場(chǎng)法三種基本方法。企業(yè)價(jià)值評(píng)估中的收益法，是指將預(yù)期收益資三種資產(chǎn)評(píng)估基本方法的適用性，恰當(dāng)選擇一種或者多種資產(chǎn)評(píng)估基本方法。評(píng)估方法適用性分析上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083與盈利能力等方面相類(lèi)似的可比公司信息，因此本項(xiàng)評(píng)估不適用市場(chǎng)法。上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司是企業(yè)集團(tuán)的投資控股母公司，無(wú)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，且無(wú)實(shí)際運(yùn)營(yíng)人員，故未進(jìn)行收益法測(cè)算。本次評(píng)估對(duì)長(zhǎng)期股權(quán)投資單位分別進(jìn)行了收益法測(cè)算，對(duì)于總部費(fèi)用在子公司上海集優(yōu)機(jī)械有限公司中進(jìn)行測(cè)算。企業(yè)價(jià)值是由各項(xiàng)有形資產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)共同參與經(jīng)營(yíng)運(yùn)作所形成的綜合價(jià)值的反映，因此本次評(píng)估適用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估。根據(jù)上述適應(yīng)性分析以及資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的規(guī)定，結(jié)合委估資產(chǎn)的具體情況，本次評(píng)估采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法對(duì)委估資產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行評(píng)估，形成合理評(píng)估結(jié)論。(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法資產(chǎn)基礎(chǔ)法是指將構(gòu)成企業(yè)的各種要素資產(chǎn)的評(píng)估值加總減去負(fù)債評(píng)估值求得企業(yè)價(jià)值的評(píng)估方法。其中各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債的具體評(píng)估方法如下：通過(guò)盤(pán)點(diǎn)現(xiàn)金，核查銀行對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表，按核實(shí)后的賬面值評(píng)估。對(duì)于人民幣賬戶(hù)按核對(duì)無(wú)誤后的賬面值確定人民幣賬戶(hù)的評(píng)估值。對(duì)于外幣賬戶(hù)按評(píng)估基準(zhǔn)日的中國(guó)人民銀行公布的外幣兌人民幣的中間價(jià)折算為人民幣值作為評(píng)估值。2、應(yīng)收股利評(píng)估人員通過(guò)審核相關(guān)投資合同、協(xié)議、會(huì)議記錄或被投資單位關(guān)于股利分配的董事會(huì)決議等資料進(jìn)行清查，對(duì)應(yīng)收股利款按賬面值確定評(píng)估值。3、其他流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)系預(yù)繳稅費(fèi)，評(píng)估人員通過(guò)核對(duì)原始憑證、發(fā)票及納稅申報(bào)表等方法，本次評(píng)估按核實(shí)后的賬面值確認(rèn)評(píng)估值。4、長(zhǎng)期股權(quán)投資上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083本次評(píng)估涉及長(zhǎng)期股權(quán)投資具體情況如下：(金額單位：元)1上海集優(yōu)機(jī)械有限公司一級(jí)子公司2摩根新材料(上海)有限公司二級(jí)子公司3NedschroefFastenersKunshanCo.二級(jí)子公司4上海聯(lián)合滾動(dòng)軸承有限公司二級(jí)子公司5上海天安軸承有限公司三級(jí)子公司6上海振華軸承總廠有限公司三級(jí)子公司7上海博高科技有限公司三級(jí)子公司8上海天虹微型軸承有限公司三級(jí)子公司9無(wú)錫透平葉片有限公司二級(jí)子公司上海工具廠有限公司二級(jí)子公司揚(yáng)中市上飛工具有限公司三級(jí)子公司中國(guó)浦發(fā)機(jī)械工業(yè)股份有限公司三級(jí)子公司上海愛(ài)姆意機(jī)電設(shè)備連鎖有限公司三級(jí)子公司上海標(biāo)五高強(qiáng)度緊固件有限公司二級(jí)子公司上海集優(yōu)標(biāo)五高強(qiáng)度緊固件有限公司二級(jí)子公司上海集優(yōu)緊固件有限公司三級(jí)子公司上海高強(qiáng)度螺栓廠有限公司二級(jí)子公司上海集優(yōu)張力控制螺栓有限公司三級(jí)子公司上海集優(yōu)(香港)投資管理有限公司一級(jí)子公司上海集優(yōu)內(nèi)德史羅夫精機(jī)有限公司二級(jí)子公司有限公司二級(jí)子公司根據(jù)長(zhǎng)期股權(quán)投資金額、所占股權(quán)比例、長(zhǎng)期股權(quán)投資單位的配合程度同時(shí)考慮長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響程度，采用不同的方法確定評(píng)估值。4.1對(duì)于被投資企業(yè)實(shí)施控制(或有重大影響)的長(zhǎng)期股權(quán)投資本次評(píng)估涉及的一級(jí)、二級(jí)、三級(jí)子公司，對(duì)于被投資企業(yè)實(shí)施控制(或有重大影響)的，且具備單獨(dú)評(píng)估條件的實(shí)施單獨(dú)評(píng)估，以評(píng)估基準(zhǔn)日被投資企業(yè)股東權(quán)益評(píng)估值及占被投資企業(yè)的股權(quán)比例確定評(píng)估值。根據(jù)長(zhǎng)期股權(quán)投資金額、所占股權(quán)比例、長(zhǎng)期股權(quán)投資單位的配合程度同時(shí)考慮長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響程度，采用不同的方法確定評(píng)估值。4.2對(duì)于非控股型的長(zhǎng)期投資的評(píng)估摩根新材料(上海)有限公司等為非控股型長(zhǎng)期股權(quán)投資，根據(jù)企業(yè)提供的評(píng)上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083估基準(zhǔn)日的會(huì)計(jì)報(bào)表，其余企業(yè)相關(guān)信息等，本次評(píng)估按資產(chǎn)負(fù)債表中的凈資產(chǎn)額乘以投資比例確定評(píng)估值。5、各類(lèi)負(fù)債負(fù)債是企業(yè)承擔(dān)的能以貨幣計(jì)量的需以未來(lái)資產(chǎn)或勞務(wù)來(lái)償付的經(jīng)濟(jì)債務(wù)。負(fù)債評(píng)估值根據(jù)評(píng)估目的實(shí)現(xiàn)后的被評(píng)估單位實(shí)際需要承擔(dān)的負(fù)債項(xiàng)目及金額確認(rèn)。八、評(píng)估程序?qū)嵤┻^(guò)程和情況(一)明確業(yè)務(wù)基本事項(xiàng)了解委評(píng)對(duì)象概況、評(píng)估目的和評(píng)估項(xiàng)目情況，進(jìn)行初步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。(二)訂立業(yè)務(wù)委托合同接受評(píng)估委托、商定與評(píng)估目的相關(guān)的評(píng)估范圍和對(duì)象，商定評(píng)估基準(zhǔn)日，評(píng)估機(jī)構(gòu)與委托人訂立資產(chǎn)評(píng)估委托合同。安排適合的人員組成項(xiàng)目組，擬定評(píng)估工作計(jì)劃；向委托方、被評(píng)估單位提交資產(chǎn)評(píng)估資料清單、資產(chǎn)評(píng)估申報(bào)表，對(duì)被評(píng)估單位的資產(chǎn)清查做必要指導(dǎo)。(四)進(jìn)行評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查評(píng)估人員對(duì)評(píng)估對(duì)象涉及的資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行了必要的清查核實(shí)，對(duì)被評(píng)估單位的經(jīng)營(yíng)管理狀況等進(jìn)行了必要的盡職調(diào)查。1、資產(chǎn)核實(shí)1.1指導(dǎo)被評(píng)估單位填表和準(zhǔn)備應(yīng)向評(píng)估機(jī)構(gòu)提供的資料評(píng)估人員指導(dǎo)被評(píng)估單位的財(cái)務(wù)與資產(chǎn)管理人員在自行資產(chǎn)清查的基礎(chǔ)上，按照評(píng)估機(jī)構(gòu)提供的“資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表”及其填寫(xiě)要求、資料清單等，對(duì)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)進(jìn)行細(xì)致準(zhǔn)確地填報(bào)，同時(shí)收集準(zhǔn)備資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件和反映性能、狀態(tài)、上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083 經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)等情況的文件資料等。1.2初步審查和完善被評(píng)估單位填報(bào)的資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表評(píng)估人員通過(guò)查閱有關(guān)資料，了解納入評(píng)估范圍的具體資產(chǎn)的詳細(xì)狀況，然后仔細(xì)審查各類(lèi)“資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表”,檢查有無(wú)填項(xiàng)不全、錯(cuò)填、資產(chǎn)項(xiàng)目不明確等情況，并根據(jù)經(jīng)驗(yàn)及掌握的有關(guān)資料，檢查“資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表”有無(wú)漏項(xiàng)等，同時(shí)反饋給被評(píng)估單位對(duì)“資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表”進(jìn)行完善。1.3現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘查根據(jù)納入評(píng)估范圍的資產(chǎn)類(lèi)型、數(shù)量和分布狀況，評(píng)估人員在被評(píng)估單位相關(guān)人員的配合下，按照資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)勘查，并針對(duì)不同的資產(chǎn)性質(zhì)及特點(diǎn)，采取了不同的勘查方法：對(duì)于境外公司，評(píng)估人員獲取了企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表、相關(guān)科目明細(xì)等資料，并對(duì)于主要的生產(chǎn)型企業(yè)進(jìn)行了勘察，獲取了主要資產(chǎn)的權(quán)屬證明、相關(guān)合同及憑證。1.4補(bǔ)充、修改和完善資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表評(píng)估人員根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘察結(jié)果，并和被評(píng)估單位相關(guān)人員充分溝通，進(jìn)一步完善“資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表”,以做到：賬、表、實(shí)相符。1.5查驗(yàn)產(chǎn)權(quán)證明文件資料評(píng)估人員對(duì)納入評(píng)估范圍的車(chē)輛等資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件資料進(jìn)行查驗(yàn)，對(duì)權(quán)屬資料不完善、權(quán)屬不清晰的情況提請(qǐng)企業(yè)核實(shí)或出具相關(guān)產(chǎn)權(quán)說(shuō)明文件。2、盡職調(diào)查評(píng)估人員為了充分了解被評(píng)估單位的經(jīng)營(yíng)管理狀況及其面臨的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行了必要的盡職調(diào)查。盡職調(diào)查的主要內(nèi)容如下：2.1被評(píng)估單位的歷史沿革、主要股東及持股比例、必要的產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)管理結(jié)上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：2000832.2被評(píng)估單位的資產(chǎn)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理狀況；2.3被評(píng)估單位的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、發(fā)展規(guī)劃和財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)信息；2.4評(píng)估對(duì)象、被評(píng)估單位以往的評(píng)估及交易情況；2.5影響被評(píng)估單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的宏觀、區(qū)域經(jīng)濟(jì)因素；2.6被評(píng)估單位所在行業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r與前景；2.7其他相關(guān)信息資料。(五)收集整理評(píng)估資料評(píng)估人員根據(jù)評(píng)估項(xiàng)目的具體情況進(jìn)行了評(píng)估資料收集，包括直接從市場(chǎng)等渠道獨(dú)立獲取的資料，從委托方等相關(guān)當(dāng)事方獲取的資料，以及從政府部門(mén)、各類(lèi)專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)部門(mén)獲取的資料，并對(duì)收集的評(píng)估資料進(jìn)行了必要分析、歸納和整理，形成評(píng)定估算的依據(jù)。(六)評(píng)定估算形成初步結(jié)果評(píng)估人員針對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)的具體情況，根據(jù)選用的評(píng)估方法，選取相應(yīng)的公式和參數(shù)進(jìn)行分析、計(jì)算和判斷，形成了初步評(píng)估結(jié)果。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)評(píng)估初步結(jié)果進(jìn)行審核與匯總，撰寫(xiě)并形成初步資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。(七)內(nèi)部審核及出具報(bào)告初步資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告完成內(nèi)部審核后，在不影響對(duì)評(píng)估結(jié)論進(jìn)行獨(dú)立判斷的前提下，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人與委托人或者委托人同意的其他相關(guān)當(dāng)事人就資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行溝通，對(duì)溝通情況進(jìn)行獨(dú)立分析后，出具并提交資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。九、評(píng)估假設(shè)評(píng)估人員根據(jù)評(píng)估準(zhǔn)則的要求，認(rèn)定以下假設(shè)條件在評(píng)估基準(zhǔn)日時(shí)成立，當(dāng)未來(lái)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生較大變化時(shí)，評(píng)估人員將不承擔(dān)由于假設(shè)條件改變而推導(dǎo)出不同評(píng)估結(jié)果的責(zé)任。上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083(一)一般假設(shè)1、交易假設(shè)：是假定所有評(píng)估資產(chǎn)已經(jīng)處在交易的過(guò)程中，資產(chǎn)評(píng)估師根據(jù)評(píng)估資產(chǎn)的交易條件等模擬市場(chǎng)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。交易假設(shè)是資產(chǎn)評(píng)估得以進(jìn)行的一個(gè)最基本的前提假設(shè)。2、公開(kāi)市場(chǎng)假設(shè)：公開(kāi)市場(chǎng)是指充分發(fā)達(dá)與完善的市場(chǎng)條件。公開(kāi)市場(chǎng)假設(shè)，是假定在市場(chǎng)上交易的資產(chǎn)，或擬在市場(chǎng)上交易的資產(chǎn)，資產(chǎn)交易雙方彼此地位平等，彼此都有獲取足夠市場(chǎng)信息的機(jī)會(huì)和時(shí)間，以便對(duì)資產(chǎn)的功能、用途及其交易價(jià)格等做出理智的判斷。3、繼續(xù)使用假設(shè)：是指處于使用中的被評(píng)估單位資產(chǎn)在產(chǎn)權(quán)發(fā)生變動(dòng)后，將按其現(xiàn)行用途及方式繼續(xù)使用下去。4、企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)：是指被評(píng)估單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)可以按其現(xiàn)狀持續(xù)經(jīng)營(yíng)下去，并在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)，不會(huì)發(fā)生重大改變，不考慮本次評(píng)估目的所涉及的經(jīng)濟(jì)行為對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況的影響。5、外部環(huán)境假設(shè)：國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)及方針政策無(wú)重大變化；本次交易各方所處的地區(qū)政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)環(huán)境無(wú)重大變化；有關(guān)利率、匯率、賦稅基準(zhǔn)及稅率、政策性征收費(fèi)用等不發(fā)生重大變化。6、假定被評(píng)估單位管理當(dāng)局對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)任地履行義務(wù)，并稱(chēng)職地對(duì)有關(guān)資產(chǎn)實(shí)行了有效的管理。被評(píng)估單位在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中完全遵守所有有關(guān)的法律法規(guī)。7、沒(méi)有考慮將來(lái)可能承擔(dān)的抵押、擔(dān)保事宜，以及特殊的交易方式可能追加付出的價(jià)格等對(duì)評(píng)估結(jié)論的影響。8、委托人與被評(píng)估單位提供的權(quán)屬證明、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和其他資料是評(píng)估工作的基礎(chǔ)資料，評(píng)估工作以委托人與被評(píng)估單位提供的這些資料真實(shí)、完整、合法為假設(shè)前提。地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：2000839、在本次評(píng)估假設(shè)前提下，依據(jù)本次評(píng)估目的，確定本次估算的價(jià)值類(lèi)型為市場(chǎng)價(jià)值。估算中的一切取價(jià)標(biāo)準(zhǔn)均為評(píng)估基準(zhǔn)日有效的價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)及價(jià)值體系。10、假設(shè)無(wú)其他不可抗力因素及不可預(yù)見(jiàn)因素對(duì)企業(yè)造成重大不利影響。(二)特殊假設(shè)1、假設(shè)被評(píng)估單位未來(lái)將采取的會(huì)計(jì)政策和編寫(xiě)此份報(bào)告時(shí)所采用的會(huì)計(jì)政策在所有重大方面基本一致。2、本次評(píng)估采用收益法評(píng)估時(shí)對(duì)未來(lái)預(yù)測(cè)作以下假設(shè)前提：2.1假設(shè)被評(píng)估單位在未來(lái)的經(jīng)營(yíng)期限內(nèi)的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)、資本規(guī)模未發(fā)生重大變2.2假設(shè)未來(lái)收益的預(yù)測(cè)基于現(xiàn)有的管理方式和管理水平的基礎(chǔ)上，經(jīng)營(yíng)范圍、方式與目前保持一致。2.3假設(shè)未來(lái)收益不考慮本次經(jīng)濟(jì)行為實(shí)施后可能產(chǎn)生的協(xié)同效應(yīng)。2.4本次評(píng)估假設(shè)被評(píng)估單位所租賃的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地和設(shè)備在租賃期滿(mǎn)后可正常續(xù)租、持續(xù)經(jīng)營(yíng)。2.5本次評(píng)估假設(shè)被評(píng)估單位核心團(tuán)隊(duì)未來(lái)年度持續(xù)在被評(píng)估單位任職，且不在外從事與被評(píng)估單位業(yè)務(wù)相競(jìng)爭(zhēng)業(yè)務(wù)。2.6本次評(píng)估假設(shè)被評(píng)估單位相關(guān)經(jīng)營(yíng)許可證到期后能夠正常延續(xù)。2.7本次評(píng)估假設(shè)國(guó)家現(xiàn)行的稅收政策未來(lái)維持不變。十、評(píng)估結(jié)論評(píng)估前，被評(píng)估單位合并口徑下會(huì)計(jì)報(bào)表列示的總資產(chǎn)賬面值為1,126,339.83萬(wàn)元，負(fù)債賬面值為665,371.81萬(wàn)元，歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)434,845.25萬(wàn)元，所有者權(quán)益賬面值為460,968.02萬(wàn)元。被評(píng)估單位單體會(huì)計(jì)報(bào)表列示的總資產(chǎn)賬面值為400,164.11萬(wàn)元，負(fù)債賬面值為2,678.31萬(wàn)元，所有者權(quán)益賬面值為上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083(一)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)論經(jīng)資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估，以2023年12月31日為評(píng)估基準(zhǔn)日，在假設(shè)條件成立的前提下，被評(píng)估單位總資產(chǎn)評(píng)估值為534,518.31萬(wàn)元，負(fù)債評(píng)估值為2,678.31萬(wàn)元，股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估值為531,840.00萬(wàn)元，大寫(xiě)人民幣：伍拾叁億壹仟捌佰肆拾萬(wàn)元整。較合并口徑下歸屬于母公司的所有者權(quán)益，評(píng)估增值96,994.75萬(wàn)元，增值率22.31%。較報(bào)表所有者權(quán)益，評(píng)估增值134,354.20萬(wàn)元，增值率33.80%。詳資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表評(píng)估基準(zhǔn)日：2023年12月31日評(píng)估價(jià)值12345678固定資產(chǎn)凈額9固定資產(chǎn)清理開(kāi)發(fā)支出長(zhǎng)期待攤費(fèi)用資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債總計(jì)凈資產(chǎn)(所有者權(quán)益)上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083評(píng)估值增減原因分析：長(zhǎng)期股權(quán)投資評(píng)估增值134,351.80萬(wàn)元，主要因?yàn)閷?duì)企業(yè)的控股長(zhǎng)期股權(quán)投資單位采用成本法核算，本次對(duì)長(zhǎng)期投資單位進(jìn)行了重新評(píng)估，長(zhǎng)期投資是經(jīng)評(píng)估后的凈資產(chǎn)，再考慮所持股比確定長(zhǎng)期投資的評(píng)估值。無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估增值2.4萬(wàn)，系本次評(píng)估考慮了賬外商標(biāo)所致。上述因素綜合導(dǎo)致股東全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估增值。評(píng)估結(jié)論詳細(xì)情況見(jiàn)資產(chǎn)評(píng)估明細(xì)表。(二)控制權(quán)與流動(dòng)性對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值的影響考慮本次評(píng)估未考慮由于控股權(quán)和少數(shù)股權(quán)等因素產(chǎn)生的溢價(jià)或折價(jià)。股東部分權(quán)益并不必然等于股東全部權(quán)益與股權(quán)比例的乘積。根據(jù)現(xiàn)行評(píng)估準(zhǔn)則，采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估時(shí)未考慮缺乏流動(dòng)性折扣因素對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值的影響。十一、特別事項(xiàng)說(shuō)明評(píng)估報(bào)告使用人在使用本評(píng)估報(bào)告時(shí)，應(yīng)關(guān)注以下特別事項(xiàng)對(duì)評(píng)估結(jié)論可能產(chǎn)生的影響，并在依據(jù)本報(bào)告自行決策、實(shí)施經(jīng)濟(jì)行為時(shí)給予充分考慮：(一)常規(guī)事項(xiàng)1、本報(bào)告所稱(chēng)“評(píng)估價(jià)值”,是指所評(píng)估的資產(chǎn)在現(xiàn)有用途不變并繼續(xù)使用以及在評(píng)估基準(zhǔn)日的外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境前提下，根據(jù)公開(kāi)市場(chǎng)原則確定的委估資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值，沒(méi)有考慮業(yè)已存在或?qū)?lái)可能承擔(dān)的抵押、擔(dān)保事宜，以及特殊的交易方式可能追加付出的價(jià)格等對(duì)評(píng)估價(jià)值的影響；同時(shí)，本報(bào)告也未考慮國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大變化以及遇有自然力和其他不可抗力對(duì)資產(chǎn)價(jià)值的影響。2、委托人及被評(píng)估單位應(yīng)當(dāng)對(duì)其提供的權(quán)屬證明、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息和其他資料的真實(shí)性、完整性、合法性負(fù)責(zé)。本資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)及資產(chǎn)評(píng)估專(zhuān)業(yè)人員對(duì)評(píng)估對(duì)象地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)傳真編：200083.的法律權(quán)屬狀況給予了必要的關(guān)注，依法對(duì)資產(chǎn)評(píng)估活動(dòng)中使用的資料進(jìn)行必要的核查驗(yàn)證與分析整理，但是我們僅對(duì)被評(píng)估單位及相關(guān)資產(chǎn)的價(jià)值發(fā)表意見(jiàn)，我們無(wú)法對(duì)其法律權(quán)屬作出任何形式的保證。本報(bào)告不得作為任何形式的產(chǎn)權(quán)證明文件3、企業(yè)存在的可能影響資產(chǎn)評(píng)估值的瑕疵事項(xiàng)，在企業(yè)委托時(shí)未作特殊說(shuō)明而評(píng)估人員根據(jù)專(zhuān)業(yè)經(jīng)驗(yàn)一般不能獲悉的情況下，評(píng)估機(jī)構(gòu)及評(píng)估人員不承擔(dān)相關(guān)4、本報(bào)告對(duì)被評(píng)估單位的資產(chǎn)所作的評(píng)估系為客觀反映其價(jià)值而作，我公司無(wú)意要求被評(píng)估單位按本報(bào)告的結(jié)果和表達(dá)方式進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。是否進(jìn)行、如何進(jìn)行有關(guān)的賬務(wù)處理需由被評(píng)估單位的上級(jí)財(cái)稅主管部門(mén)決定，并應(yīng)符合國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。5、在評(píng)估基準(zhǔn)日以后的評(píng)估結(jié)論使用有效期內(nèi)，如果資產(chǎn)數(shù)量及作價(jià)標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)按以下原則處理：5.1當(dāng)資產(chǎn)數(shù)量發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)根據(jù)原評(píng)估方法對(duì)資產(chǎn)數(shù)額進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整；5.2當(dāng)資產(chǎn)價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化、且對(duì)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生明顯影響時(shí)，委托人應(yīng)及時(shí)聘請(qǐng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)重新確定評(píng)估價(jià)值；5.3對(duì)評(píng)估基準(zhǔn)日后，資產(chǎn)數(shù)量、價(jià)格標(biāo)準(zhǔn)的變化，委托人在資產(chǎn)實(shí)際作價(jià)時(shí)應(yīng)給予充分考慮，進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。6、本資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告中，所有以萬(wàn)元為金額單位的表格或文字表述，如存在總計(jì)數(shù)與各分項(xiàng)數(shù)值之和出現(xiàn)尾差，均為四舍五入原因造成。(二)權(quán)屬等主要資料不完整或者存在瑕疵的情形委托人與被評(píng)估單位明確說(shuō)明不存在其他產(chǎn)權(quán)瑕疵事項(xiàng)。評(píng)估人員亦未發(fā)現(xiàn)明顯的產(chǎn)權(quán)瑕疵事項(xiàng)。上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083(三)評(píng)估基準(zhǔn)日存在的法律、經(jīng)濟(jì)等未決事項(xiàng)1、境內(nèi)關(guān)鍵子公司未決訴訟：序號(hào)案由1(2022)蘇05民初1246號(hào)有限公司昆山銳固緊固件有限公司、蘇州司年9月11日開(kāi)庭審理；2(2022)蘇0206民有限公司限公司江蘇省無(wú)錫市惠山區(qū)人民法院一審司法鑒定中3(2021)蘇0206民初6507號(hào)、(2023)蘇02民終有限公司限公司江蘇省無(wú)錫市惠山區(qū)人民法院二審發(fā)回重審4(2021)京仲案字案軸承有限公司限公司，風(fēng)能科開(kāi)發(fā)有限公司仲裁中5(2021)甘09破申1號(hào)軸承有限公司作為債權(quán)人申電設(shè)備制造有限公司民法院破產(chǎn)中2、內(nèi)德集團(tuán)未決訴訟： 上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083序號(hào)構(gòu)案由額(歐元)1采購(gòu)合同糾紛出上訴請(qǐng)求。被告2利潤(rùn)損失糾紛3//出上訴請(qǐng)求4/框架協(xié)議糾紛9月26日。對(duì)與未決事項(xiàng)相關(guān)的應(yīng)收款，根據(jù)企業(yè)審定后的明細(xì)表，企業(yè)對(duì)涉及的應(yīng)收款計(jì)提了壞賬損失，本次評(píng)估對(duì)該部分涉及到的應(yīng)收賬款根據(jù)企業(yè)提供的壞賬準(zhǔn)備，確定風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)與未決事項(xiàng)相關(guān)的或有負(fù)債，根據(jù)企業(yè)提供的律師函等相關(guān)證明，根據(jù)審定后的金額確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債評(píng)估值。除上述案件外，委托人與被評(píng)估單位明確說(shuō)明不存其他在法律、經(jīng)濟(jì)等未決事上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司股東全部權(quán)益價(jià)值資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)真編：200083項(xiàng)。評(píng)估人員亦未獲悉企業(yè)截至評(píng)估基準(zhǔn)日存在其他法律、經(jīng)濟(jì)等未決事項(xiàng)。(四)引用其他機(jī)構(gòu)出具報(bào)告結(jié)論的情況本項(xiàng)目沒(méi)有引用其他機(jī)構(gòu)出具報(bào)告結(jié)論的情況。(五)重要的利用專(zhuān)家工作及相關(guān)報(bào)告情況本次評(píng)估我們通過(guò)合法途徑獲得了以下專(zhuān)業(yè)報(bào)告，并審慎參考利用了專(zhuān)業(yè)報(bào)告1、普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)出具的無(wú)保留意見(jiàn)的(文號(hào)：普華永道中天特審字(2024)第1225號(hào)、普華永道中天特審字(2024)第2303號(hào)、普華永道中天特審字(2024)第3750號(hào))審計(jì)報(bào)告。委托人就本次經(jīng)濟(jì)行為聘請(qǐng)普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對(duì)被評(píng)估單位2022年度、2023年年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行了審計(jì)，于2024年5月10日出具 (文號(hào)：普華永道中天特審字(2024)第1225號(hào)、普華永道中天特審字(2024)第2303號(hào)、普華永道中天特審字(2024)第3750號(hào))(無(wú)保留意見(jiàn))《審計(jì)報(bào)告》。本次評(píng)估是在審計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，并利用了上述《審計(jì)報(bào)告》相關(guān)信息及數(shù)據(jù)。(六)重大期后事項(xiàng)被評(píng)估單位的長(zhǎng)期股權(quán)投資單位上海集優(yōu)(香港)投資管理有限公司，于2023年12月28日召開(kāi)董事會(huì)并形成決議：上海集優(yōu)(香港)投資管理有限公司的母公司上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司以現(xiàn)金歐元80,000,000.00元(折合約港幣694,400,000.00元)向上海集優(yōu)(香港)投資管理有限公司增資。于2024年1月9日，上海集優(yōu)(香港)投資管理有限公司收到增資款歐元80,000,000.00元。被評(píng)估單位的長(zhǎng)期股權(quán)投資單位上海集優(yōu)(香港)投資管理有限公司，于2024年3月12日召開(kāi)董事會(huì)并形成決議：上海集優(yōu)(香港)投資管理有限公司的母公司上海集優(yōu)銘宇機(jī)械科技有限公司以現(xiàn)金歐元80,000,000.00元(折合約港幣上海申威資產(chǎn)評(píng)估有限公司地址：上海市東體育會(huì)路816號(hào)C樓電話(huà)：021-31273006686,400,000.00元)向上海集優(yōu)(香港)投資管理有限公司增資。于2024年3月15日，上海集優(yōu)(香港)投資管理有限公司收到增資款歐元80,000,000.00元。截至評(píng)估報(bào)告出具日，被評(píng)估單位的長(zhǎng)期股權(quán)投資單位上海集優(yōu)(香港)投資管理有限公司注冊(cè)資本為港幣2,170,484,000.00元。2024年1月15日，被評(píng)估單位的長(zhǎng)期股權(quán)投資單位上海集優(yōu)(香港)投資管理有限公司向上海電氣香港有限