老板要懂的財稅知識

01企業(yè)每個月需要交哪些稅？企業(yè)每個月要交企業(yè)所得稅、個人所得稅、增值稅、附加稅、印花稅。02企業(yè)所得稅要交多少？2023年1月1日～2024年12月31日，企業(yè)利潤100萬以下，企業(yè)所得稅的稅率為5%，利潤100萬至300萬，稅率為5%，利潤300萬以上，稅率為25%。03哪些發(fā)票可以做公司成本票？辦公室固定和消耗費用、差旅交通費用、企業(yè)培訓(xùn)及活動費、企業(yè)車輛費、推廣及招待費、財務(wù)費等開出的發(fā)票可以作為公司成本票。04哪些發(fā)票能抵扣進項稅額？增值稅專用發(fā)票、機動車統(tǒng)一銷售發(fā)票、飛機票、火車票等。05普票和專票有哪些區(qū)別？抵扣不同：普票不能抵扣增值稅，專票可以抵扣增值稅。

稅率不同：普票為3%，專票為13%、9%、6%。

聯(lián)次不同：普票為記賬聯(lián)和發(fā)票聯(lián)，專票為記賬聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)。06企業(yè)可以長期零申報嗎？零申報不建議超過6個月，否則會引起稅務(wù)局的重點關(guān)注。07企業(yè)未經(jīng)營，可以不用報稅嗎？不可以。公司注冊下來，就一定要記賬報稅，未經(jīng)營可以零申報。08企業(yè)不想經(jīng)營了，怎么處理？可以進行轉(zhuǎn)讓或注銷，如果是有價值的企業(yè)，建議進行轉(zhuǎn)讓。09發(fā)票開錯了怎么辦？分以下情況：當月的發(fā)票可作廢，跨月的發(fā)票要紅沖，成品油專用發(fā)票必須紅沖，銷貨退回的發(fā)票要紅沖，電子發(fā)票必須紅沖。10公司注冊完之后，還要做什么？刻章備案、稅務(wù)登記、記賬報稅、開通銀行對公賬戶、企業(yè)年報。11營業(yè)執(zhí)照上沒有的經(jīng)營范圍，可以開票嗎？臨時性業(yè)務(wù)：增加開票品目后，自行開具發(fā)票。需要專用發(fā)票的，建議攜帶合同、營業(yè)執(zhí)照、身份證等資料至主管稅務(wù)機關(guān)辦稅服務(wù)大廳，向主管稅務(wù)機關(guān)說明情況，由主管稅務(wù)機關(guān)辦理代開專票事宜。經(jīng)常性業(yè)務(wù)：先聯(lián)系工商部門增加經(jīng)營范圍，再由主管稅務(wù)機關(guān)增加相應(yīng)的征收品目及征收率，自行開具發(fā)票。12企業(yè)要刻哪些章?正常經(jīng)營且要開票，就要制公章、法人章、財務(wù)章和發(fā)票章，如果公司業(yè)務(wù)多需要簽多個合同，也可刻制合同章。13企業(yè)如何節(jié)稅?合理節(jié)稅，可以注冊3家企業(yè)，分別是一般納稅人企業(yè)

(有限公司)小規(guī)模納稅人企業(yè)(有限公司)和個體戶。一般納稅人企業(yè)可以給客戶開專票，購貨取得專票能抵扣進項稅額，客戶不需要開專票可以用小規(guī)模納稅人企業(yè)，私人賬戶使用多的，可以通過個體戶。14稅局查賬都查什么?查合同、發(fā)票、上下游和資金流。15小規(guī)模納稅人企業(yè)有什么優(yōu)惠政策?2023年，月銷售額10萬元以下(含10萬)的增值稅小規(guī)模納稅人免征增值稅。增值稅小規(guī)模納稅人適用

3%征收率的應(yīng)稅銷售收入減按

1%征收率征收增值稅:適用

3%預(yù)征率的預(yù)繳增值稅項目，減按1%預(yù)征率預(yù)繳增值稅16金稅四期，會重點查什么?查隱瞞收入、虛列成本、虛開發(fā)票、庫存異常、社保異常、稅負異常17哪些企業(yè)不用繳納企業(yè)所得稅?個人獨資企業(yè)、合伙人為個人的合伙企業(yè)、個體工商戶。18發(fā)票上能蓋財務(wù)章和公章嗎?不可以，發(fā)票上是蓋發(fā)票專用章。19哪些情況下，對公賬戶可以轉(zhuǎn)私人賬戶?發(fā)放工資、提取備用金、股息分紅、償還公司向個人的借款。20個人可以開具發(fā)票嗎?可以，需要去稅務(wù)局申請，稅率為

3%。21企業(yè)一定要找代理記賬嗎?不一定，要看企業(yè)的需求，如果新注冊的公司，沒有請財務(wù)人員，為了節(jié)省成本，可以找代理記賬，對方一定要有代理記賬許可證才行。22發(fā)票上的發(fā)票章蓋反了有用嗎?如果蓋的章是清晰完整的，蓋反了同樣有用23什么是虛開發(fā)票?沒有真實交易;有真實交易但開具的金額或數(shù)量不符;進行了實際交易但讓他人代開發(fā)票，這些情況都是虛開發(fā)票的行為。24什么是零申報?在納稅申報的所屬期內(nèi)沒有發(fā)生應(yīng)稅收入，同時也沒有應(yīng)納稅額的情形，就是零申報。25企業(yè)未記賬報稅會怎么樣?面臨稅務(wù)局的罰款，法人不能買養(yǎng)老保險，法人被限制出境，不能搭乘飛機和高鐵，不能移民，不能貸款26忘記做企業(yè)年報了，怎么辦？忘記年報，可以進行補報年報27企業(yè)報稅是什么時候進行？個人所得稅為每個月前15日；

企業(yè)所得稅為每季度1、4、7、10月前15日；

增值稅為小規(guī)模每季度1、4、7、10月前15日；一般納稅人為每個月前15日；附加稅為小規(guī)模每季度1、4、7、10月前15日；一般納稅人為每個月前15日；企業(yè)所得稅年報為

1月1日~5月31日；企業(yè)工商年報為1月1日~6月30日。28什么情況下，公司可以