【環(huán)境犯罪洗錢風(fēng)險(xiǎn)探究5900字（論文）】

環(huán)境犯罪洗錢風(fēng)險(xiǎn)研究摘要通過環(huán)境犯罪洗錢日顯成為世界各國(guó)焦點(diǎn)的核心難題。通過對(duì)環(huán)境犯罪反洗錢金融行動(dòng)特別工作組的完整內(nèi)容進(jìn)行總結(jié)梳理，專項(xiàng)分析我國(guó)環(huán)境犯罪洗錢加強(qiáng)執(zhí)法協(xié)作的現(xiàn)狀，為我國(guó)環(huán)境犯罪的加強(qiáng)執(zhí)法協(xié)作拓展研究。重點(diǎn)強(qiáng)化環(huán)境犯罪洗錢依法從重從嚴(yán)處罰，將環(huán)境犯罪洗錢風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施作為國(guó)家和機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型的重要戰(zhàn)略，明顯增強(qiáng)對(duì)環(huán)境客戶的精確識(shí)別，不斷加大對(duì)環(huán)境犯罪的執(zhí)法力度。關(guān)鍵詞：環(huán)境犯罪；洗錢；國(guó)際經(jīng)驗(yàn)?zāi)夸汿OC\o"1-3"\h\u23671一、前言 一、前言近年來，國(guó)際社會(huì)政府統(tǒng)籌部署預(yù)防和強(qiáng)力打擊環(huán)境犯罪洗錢活動(dòng)。2019年6月，金融行動(dòng)特別工作組（FATF）最新發(fā)布了首份關(guān)于洗錢和非法野生保護(hù)動(dòng)物貿(mào)易的研究預(yù)測(cè)。2020年7月，德國(guó)擔(dān)任金融行動(dòng)特別工作組聯(lián)席主席重要職務(wù)，并將環(huán)境犯罪作為2020-2022年的組織細(xì)則，2021年1月，埃格蒙特金融情報(bào)部門正式發(fā)布了《野生動(dòng)物犯罪金融調(diào)研報(bào)告》，指出野生動(dòng)物犯罪是復(fù)雜多樣的安全威脅，突出強(qiáng)調(diào)了金融情報(bào)部門指導(dǎo)幫助珍稀野生動(dòng)物犯罪金融調(diào)查的示范意義。2021年6月28日，金融行動(dòng)特別工作組適時(shí)推出了《關(guān)于環(huán)境犯罪洗錢問題的報(bào)告統(tǒng)計(jì)》，深入剖析了環(huán)境犯罪洗錢的常見類型和操作步驟，并對(duì)應(yīng)對(duì)環(huán)境犯罪洗錢問題表示意見。環(huán)境犯罪是一種低風(fēng)險(xiǎn)、高收益投資的違法犯罪，對(duì)我國(guó)當(dāng)前的生態(tài)環(huán)境安全特別是建設(shè)生態(tài)文明提出了新的考驗(yàn)。目前國(guó)內(nèi)對(duì)環(huán)境犯罪洗錢的領(lǐng)域研究相對(duì)較少，高度集中在與環(huán)境條件相關(guān)的交叉領(lǐng)域。因此，本文重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)對(duì)FATF《環(huán)境犯罪洗錢報(bào)告分析》的詳細(xì)說明進(jìn)行細(xì)致分析，為我國(guó)切實(shí)高效預(yù)防和解決環(huán)境犯罪洗錢發(fā)展路向。為大幅提升反洗錢工作的質(zhì)量水準(zhǔn)，不斷深化生態(tài)安全和經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展提供指導(dǎo)建議。二、FATF對(duì)環(huán)境犯罪和環(huán)境犯罪洗錢概況當(dāng)下，環(huán)境犯罪并沒有一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一的定義。一般來說，是指破壞生態(tài)環(huán)境的違法犯罪，特別是博斯普魯斯海峽的犯罪，違法采礦和非法長(zhǎng)途販運(yùn)。環(huán)境犯罪在物產(chǎn)資源豐富中國(guó)家和中等收入國(guó)家普遍存在。全球環(huán)境犯罪的資產(chǎn)規(guī)模每年均高達(dá)數(shù)萬億美元。犯罪分子善于運(yùn)用大額現(xiàn)金、快遞郵件、皮包公司等專業(yè)領(lǐng)域洗錢網(wǎng)絡(luò)轉(zhuǎn)移非法收入。環(huán)境也可以滲透到犯罪活動(dòng)中，如人口販賣、毒品走私、腐敗和逃稅。在這種根本目標(biāo)下，環(huán)境犯罪產(chǎn)生的國(guó)際資本流動(dòng)是在規(guī)模擴(kuò)大的犯罪活動(dòng)中開展實(shí)施的。目前，由于只有一小部分國(guó)家在洗錢風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防中承認(rèn)環(huán)境犯罪，因此無法數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)環(huán)境犯罪的非法收益。在環(huán)境犯罪中，林業(yè)犯罪占破壞金融管理秩序犯罪的絕大部分。國(guó)安部門估計(jì)，全球林業(yè)犯罪每年將產(chǎn)生51億到152億美元的非法資本流動(dòng)，不斷增加的林業(yè)犯罪資金流向轉(zhuǎn)移到銀行金融系統(tǒng)之外，這也導(dǎo)致了對(duì)非法資本流動(dòng)發(fā)展規(guī)模的低估。非法剝削是指犯罪分子利用非法剝削牟取暴利的同時(shí)，利用該行業(yè)的金錢密集型特點(diǎn)對(duì)犯罪所得進(jìn)行洗錢的場(chǎng)所。不法分子往往故意將非法剝削與合法剝削相結(jié)合，使非法剝削的資金流動(dòng)和供應(yīng)鏈復(fù)雜化。據(jù)估計(jì)，全球非法采礦每年將產(chǎn)生120億～480億美元的犯罪收入總額，主要集中在黃金和鉆石的非法大量流出。非法販運(yùn)廢物每年將產(chǎn)生100億至120億美元的犯罪收入總額，其中相關(guān)的資本管制更具有綜合性，往往與合法販運(yùn)廢物的收益高度融合。非法廢物交易很難追蹤和調(diào)查，因?yàn)楦鲊?guó)對(duì)其打擊力度不大。三、FATF對(duì)洗錢類型和環(huán)境犯罪技術(shù)的分析（一）利用“空殼公司”混淆非法和合法利益FATF通過大量實(shí)證研究發(fā)現(xiàn)，不法分子利用“皮包公司”將非法侵占林木、伐木和廢物的資金收益快速轉(zhuǎn)移到合法賬戶交易。“皮包公司”與農(nóng)業(yè)資源市場(chǎng)（如木材、采礦和廢棄物處置公司）內(nèi)在關(guān)聯(lián)在一起，而犯罪分子也將“空殼公司”用于與自然資源無關(guān)的其他勞動(dòng)密集行業(yè)。例如，在馬達(dá)加斯加的刑事案件中，犯罪分子控制操作國(guó)內(nèi)香草出口價(jià)格，以幫助轉(zhuǎn)移紫檀非法走私的資金收益。這些“空殼公司”與進(jìn)出口當(dāng)局加強(qiáng)聯(lián)系，向供應(yīng)廠商支付法律賬單明細(xì)。（二）利用“空殼公司”隱藏受益人犯罪分子利用空殼公司假裝提供法律服務(wù)來支付林業(yè)、礦業(yè)或垃圾市場(chǎng)的費(fèi)用，然后利用空殼公司來掩蓋他們的罪行。例如，假設(shè)意大利有一個(gè)犯罪網(wǎng)絡(luò)，在沒有明確的合法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的情況下成立了一家垃圾處理公司，從發(fā)票中消除非法垃圾，并利用其全球總部在國(guó)外的皮包公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)移。（三）基于貿(mào)易欺詐進(jìn)行洗錢環(huán)境犯罪通常依托商業(yè)欺詐來遮掩犯罪資金的資本流入。如偽造與貨物國(guó)際貿(mào)易有關(guān)的原始憑證，虛假發(fā)票和貿(mào)易，合法專門從事非法貨幣跨境轉(zhuǎn)移等。正如FATF在其對(duì)貿(mào)易洗錢的研究中所描述，異常貨品報(bào)告及虛假陳述是常見的商業(yè)欺詐洗黑錢案件。將合法商品交易和非法商品交易混淆在一起的環(huán)境犯罪呈現(xiàn)出日益增長(zhǎng)的趨勢(shì)。（四）利用區(qū)域和國(guó)際金融中心或金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行洗錢犯罪分子選擇利用合法資質(zhì)的金融系統(tǒng)對(duì)環(huán)境犯罪的收益回報(bào)進(jìn)行轉(zhuǎn)移資產(chǎn)，包括合并收益，以支付運(yùn)輸貨物和標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)的名義通過第三方匯款進(jìn)行投資。全球各地的地方性金融中心也被犯罪分子欺騙，為環(huán)境犯罪提供相關(guān)部分的綜合金融服務(wù)。地下現(xiàn)金（MVTS）交易撮合通過通信網(wǎng)絡(luò)、傳輸或國(guó)際清算，以現(xiàn)金、支票、新興市場(chǎng)貨幣或其他安全儲(chǔ)存的形式向受益人提供金融產(chǎn)品和服務(wù)，在某種程度上有助于在非法采礦中傳播洗錢活動(dòng)。三、FATF認(rèn)為部分國(guó)家關(guān)于環(huán)境犯罪反洗錢的高效性缺乏（一）部分國(guó)家對(duì)環(huán)境犯罪洗錢風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不到位FATF強(qiáng)調(diào)指出，在加入環(huán)境犯罪洗錢廣泛調(diào)查的44個(gè)國(guó)家中，只有20個(gè)國(guó)家全面權(quán)衡了本國(guó)環(huán)境犯罪或洗錢非法交易機(jī)構(gòu)的政策性風(fēng)險(xiǎn)。這些國(guó)家大多關(guān)注木材和采礦犯罪，從而減少非法販運(yùn)廢物的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。一些國(guó)家認(rèn)為他們?nèi)狈ψ匀毁Y源，因此不需要客觀評(píng)估環(huán)境犯罪的潛在洗錢風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境犯罪被認(rèn)為是低風(fēng)險(xiǎn)犯罪，會(huì)影響監(jiān)管規(guī)范的配置和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)同合作。一些國(guó)家主動(dòng)意識(shí)到環(huán)境犯罪的戰(zhàn)略意義，但難以獲得環(huán)境犯罪非法資金流動(dòng)的交易信息，不完備內(nèi)容清晰的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估決策支持。（二）部分國(guó)家打擊環(huán)境犯罪洗錢的法律框架存在結(jié)構(gòu)差異大多數(shù)參與環(huán)境犯罪洗錢案例研究報(bào)告的國(guó)家可以將環(huán)境犯罪分為具體的犯罪事實(shí)或一般的犯罪事實(shí)，近一半的國(guó)家將環(huán)境犯罪歸為“所有犯罪”形式的洗錢?！耙话惴缸铩毙问阶詣?dòng)將一切犯罪行為歸為超過最低標(biāo)準(zhǔn)的犯罪，這是洗錢的基本動(dòng)機(jī)；有些國(guó)家并不把環(huán)境犯罪作為犯罪的基本動(dòng)機(jī)。在一些國(guó)家，對(duì)環(huán)境犯罪的處罰很輕（例如幾百美元的罰款），這與犯罪的收益和環(huán)境破壞有很大的不同。（三）反洗錢、打擊環(huán)境犯罪、環(huán)境保護(hù)三類機(jī)構(gòu)部門執(zhí)法協(xié)作有限幾乎全部國(guó)家，反洗錢法規(guī)、環(huán)境犯罪和環(huán)境保護(hù)署三種類型特征的執(zhí)法協(xié)作規(guī)模有限，容易導(dǎo)致環(huán)境犯罪洗錢的徹底解決。首先，專業(yè)水平的環(huán)境犯罪控制機(jī)構(gòu)沒有財(cái)務(wù)目標(biāo)探測(cè)。反洗錢部門通常不會(huì)對(duì)環(huán)境犯罪進(jìn)行洗錢活動(dòng)，因此很少聯(lián)合整治或配合調(diào)查。二是海關(guān)和邊檢機(jī)關(guān)缺乏專業(yè)性強(qiáng)的信息收集能力和發(fā)展貿(mào)易，環(huán)境交叉感染和洗錢；第三，環(huán)境犯罪多發(fā)生在偏遠(yuǎn)國(guó)家和勞動(dòng)密集型制造業(yè)，地理區(qū)位遠(yuǎn)離行政和金融貿(mào)易中心，難以追蹤分析。（四）洗錢風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與調(diào)查不足由于各國(guó)反洗錢部門的識(shí)別與調(diào)查能力較差，對(duì)環(huán)境犯罪的經(jīng)濟(jì)調(diào)查數(shù)量很少。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)或其他確認(rèn)和計(jì)量的異常情況交易調(diào)研報(bào)告主要矛盾的金融情報(bào)單位，難以分辨與環(huán)境犯罪交易行為，絕大多數(shù)戰(zhàn)略情報(bào)機(jī)構(gòu)和相關(guān)職能部門尚未制定指標(biāo)變化和洗錢技術(shù)工具。（五）國(guó)際監(jiān)管合作不足環(huán)境產(chǎn)生的資金來源往往遍布世界各地，犯罪分子利用司法系統(tǒng)的漏洞和國(guó)家監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間有限的合作來轉(zhuǎn)移資金或貨物。雖然各國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都意識(shí)到交易的全球影響和跨國(guó)信息交互的積極性，但目前環(huán)境犯罪聯(lián)手合作的現(xiàn)實(shí)案例十分罕見。即使有些國(guó)家要求共享信息，也很少得到答復(fù)。四、FATF關(guān)于打擊環(huán)境犯罪洗錢的監(jiān)管建議（一）提高對(duì)環(huán)境犯罪洗錢風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)了解各國(guó)必須認(rèn)定事實(shí)、綜合量化評(píng)估本國(guó)在環(huán)境犯罪、洗錢活動(dòng)和極端勢(shì)力融資方面的風(fēng)險(xiǎn)。即使是國(guó)內(nèi)自然資源稀缺的國(guó)家，也統(tǒng)籌平衡到違法分子利用其金融和非金融部門為環(huán)境犯罪洗錢的巨大風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還必須綜合衡量將環(huán)境犯罪洗錢風(fēng)險(xiǎn)與腐敗、犯罪集團(tuán)和商業(yè)欺詐風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合，制定更廣泛的反洗錢和環(huán)境犯罪的戰(zhàn)略構(gòu)想。（二）建立規(guī)范打擊環(huán)境犯罪洗錢的法律制度架構(gòu)各國(guó)政府必須在現(xiàn)有法律框架內(nèi)建立廣泛認(rèn)可的環(huán)境犯罪控制體系。深刻領(lǐng)會(huì)到透明和嚴(yán)格執(zhí)行的準(zhǔn)入管理對(duì)合法開采自然資源的重要意義，包括清晰明確監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管理職責(zé)，防止官員腐敗和偽造證件。（三）加強(qiáng)打擊環(huán)境犯罪、金融情報(bào)機(jī)構(gòu)之間的監(jiān)管合作國(guó)家反洗錢部門執(zhí)法單位必須明晰認(rèn)識(shí)到組織創(chuàng)建聯(lián)合打擊環(huán)境犯罪和洗錢活動(dòng)的良好溝通和對(duì)話機(jī)制的戰(zhàn)略意義，包括盛情邀請(qǐng)環(huán)境犯罪資深專家出席參與國(guó)內(nèi)工作。（四）加強(qiáng)對(duì)環(huán)境犯罪、媒體監(jiān)控、可疑交易報(bào)告等洗錢行為的監(jiān)測(cè)分析各國(guó)金融情報(bào)中心可以通過媒體監(jiān)測(cè)、媒體新聞等平臺(tái)渠道發(fā)現(xiàn)現(xiàn)實(shí)價(jià)值的可疑交易要求，也可以依照多種類型犯罪的可疑交易要求，確定環(huán)境犯罪洗錢緊密相關(guān)互動(dòng)網(wǎng)絡(luò)。例如，在意大利，對(duì)可疑交易的非法報(bào)告數(shù)據(jù)進(jìn)行追蹤調(diào)查，以偵查涉及非法物品交易的犯罪樞紐。五、我國(guó)預(yù)防和打擊洗錢案例法的情況（一）我國(guó)具備較為完善的法律法規(guī)來預(yù)防和打擊環(huán)境犯罪1997年，我國(guó)首次將環(huán)境犯罪納入《刑法》，所有犯罪均為“破壞環(huán)境資源保護(hù)罪”，其中，前三次審查主要是對(duì)現(xiàn)有犯罪進(jìn)行恢復(fù)，而第四次審查的內(nèi)容更大，不僅對(duì)現(xiàn)有犯罪進(jìn)行了審查，還增加了新的環(huán)境犯罪。修改后的刑法（2020年）第六章“破壞環(huán)境資源保護(hù)罪”第338條至第346條，涉及污染環(huán)境罪、非法傾倒固體廢物罪、非法捕撈水產(chǎn)品罪、非法捕撈罪等重大犯罪；從犯罪事實(shí)和罪名的定義來看，中國(guó)刑事法院對(duì)環(huán)境犯罪的定義可以有效涵蓋《反洗錢金融行動(dòng)特別工作組報(bào)告》中提到的環(huán)境犯罪。從處罰力度上看，環(huán)境犯罪一般判處三年以下有期徒刑、三年以下有期徒刑、七年以下有期徒刑，并處罰金或者禁止犯罪。特別重大損失的，判處有期徒刑十年。顯然，中國(guó)刑法對(duì)環(huán)境犯罪具有良好的威懾作用。（二）我國(guó)關(guān)于環(huán)境犯罪洗錢的判例較少2021年6月，最高法院發(fā)布《中國(guó)環(huán)境正義發(fā)展報(bào)告（2020年）》（以下簡(jiǎn)稱《2020年環(huán)境正義報(bào)告》)。報(bào)告指出，國(guó)家環(huán)境法體系建設(shè)更加緊湊和完整：一是形成了環(huán)境法與公共利益沖突的檢察機(jī)構(gòu)體系，人民法院和高級(jí)專門司法機(jī)構(gòu)的環(huán)境資源份額具有更多的司法實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)；三是訴訟案件多，類型更系統(tǒng)。以危險(xiǎn)廢物犯罪為例，6月23日生態(tài)環(huán)境部、最高人民檢察院、公安部（以下簡(jiǎn)稱三部門）公布了三部門2020年打擊非法傾倒、傾倒處置環(huán)境犯罪專項(xiàng)行動(dòng)。目前，中國(guó)《刑法》第191條沒有將環(huán)境犯罪納入打擊洗錢的范圍。雖然與環(huán)境犯罪相關(guān)的基本犯罪得到了嚴(yán)加懲處，但通過環(huán)境犯罪進(jìn)行的洗錢犯罪卻沒有得到切實(shí)高效的打擊，以洗錢為深層動(dòng)機(jī)的環(huán)境犯罪聯(lián)合打擊洗錢活動(dòng)的審判實(shí)務(wù)只有一種。因此，犯罪組織和違法采礦犯罪將受到違法犯罪的懲處。嫌疑犯被判犯有洗錢罪。2021年2月，安徽省蚌埠市中級(jí)人民法院對(duì)常某洗錢案作出判決。據(jù)悉，張某、劉某等人于2010年12月至2017年1月非法開釆螞蟻山、光頭山等山體非法牟取暴利。通過指使他人斂財(cái)，即犯罪所得。最終，法院認(rèn)定被告人張某洗錢罪成立，判處其有期徒刑5年6個(gè)月，處罰金40萬元。六、相關(guān)啟示（一）從廣義洗錢犯罪的角度重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)環(huán)境犯罪洗錢的司法打擊在后來的司法中，結(jié)合最高人民法院《關(guān)于修改刑事案件運(yùn)用權(quán)利若干問題的解釋的決定》，從2021年4月5日起，積極公示相關(guān)犯罪嫌疑人，使其能夠隱匿犯罪所得《刑法》第312條規(guī)定的犯罪所得?？偟膩碚f，環(huán)境犯罪洗錢者受到毀滅性打擊。（二）將環(huán)境犯罪洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估劃入國(guó)家和機(jī)構(gòu)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的核心內(nèi)容從環(huán)境犯罪中認(rèn)識(shí)洗錢，控制金融風(fēng)險(xiǎn)，有效遏制環(huán)境犯罪中洗錢，是中國(guó)反洗錢工作的主要內(nèi)容之一。重點(diǎn)收集和應(yīng)用典型案例，建立環(huán)境犯罪洗錢的評(píng)價(jià)指標(biāo)，從環(huán)境犯罪、有組織犯罪和商業(yè)欺詐等方面考慮洗錢和腐敗的風(fēng)險(xiǎn)，制定更廣泛的打擊洗錢、恐怖融資和環(huán)境犯罪的監(jiān)管策略。（三）規(guī)范指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)專注于環(huán)境部門客戶身份精確識(shí)別工作指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)關(guān)注木材、礦山、人口販賣等業(yè)務(wù)范圍和設(shè)備租賃、貿(mào)易等業(yè)務(wù)的日常績(jī)效流程，做好客戶識(shí)別和持續(xù)盡職調(diào)查、業(yè)務(wù)核查、環(huán)境犯罪和反洗錢持續(xù)經(jīng)驗(yàn)等工作。（四）加強(qiáng)對(duì)環(huán)境犯罪反洗錢資金監(jiān)測(cè)工作分析指導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)環(huán)境犯罪可疑交易的分析識(shí)別，重點(diǎn)關(guān)注業(yè)務(wù)范圍、交易賬戶、交易金額、交易周期、可疑客戶賬戶IP地址等。關(guān)注交易的真實(shí)目的和潛在的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)總結(jié)環(huán)境犯罪可疑交易的特點(diǎn)，通過洗錢提醒引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)完善相關(guān)集資方式，確保識(shí)別可疑交易的準(zhǔn)確性。（五）加強(qiáng)部門合作，防止和打擊環(huán)境犯罪洗錢加強(qiáng)打擊洗錢、環(huán)境犯罪、環(huán)境保護(hù)等部門之間的合作與配合，通過聯(lián)合調(diào)查評(píng)估、專題研討會(huì)等方式相互交流信息。提高聯(lián)合防御能力。積極開展環(huán)境犯罪可疑交易線索、協(xié)助偵查等工作，充分發(fā)揮金融信息價(jià)值。

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