礦業(yè)項目法律組盡職調(diào)查報告樣本

五礦辰州礦業(yè)項目法律組盡職調(diào)查匯報(僅供五礦辰州礦業(yè)項目組內(nèi)部使用)北京市中博律師事務(wù)所二OO四年九月

北京市中博律師事務(wù)所對湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任企業(yè)法律事項之盡職調(diào)查匯報中博律專字()第91號致：五礦有色金屬股份北京市中博律師事務(wù)所（下稱本所）承蒙貴司委托，作為貴司專題法律顧問，就貴司擬對湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任企業(yè)（下稱辰州礦業(yè)）增資擴股包含法律事項進行了盡職調(diào)查，并出具本盡職調(diào)查匯報。為出具本盡職調(diào)查匯報，本所律師于9月12日至17日對辰州礦業(yè)進行了現(xiàn)場核查，并走訪了湖南省國土資源廳及湖南省沅陵縣相關(guān)政府主管部門，搜集了辰州礦業(yè)法律方面部分資料?，F(xiàn)依據(jù)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件要求，結(jié)合現(xiàn)場核查相關(guān)情況，根據(jù)中國律師行業(yè)公認(rèn)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，出具本盡職調(diào)查匯報。湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任企業(yè)基礎(chǔ)情況設(shè)置及企業(yè)概況湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任企業(yè)前身為湖南省湘西金礦，依據(jù)湖南省經(jīng)濟貿(mào)易委員會《相關(guān)同意湖南省湘西金礦改制為湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任企業(yè)批復(fù)》（湘經(jīng)貿(mào)企[]704號），湖南省湘西金礦在剝離非經(jīng)營性資產(chǎn)后改制為湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任企業(yè)，并于12月26日辦理了辰州礦業(yè)設(shè)置登記。據(jù)辰州礦業(yè)介紹，辰州礦業(yè)現(xiàn)在已發(fā)展成為以生產(chǎn)金、銻、鎢產(chǎn)品為主采、選、冶一體化企業(yè)。其銻錠、黃金產(chǎn)品已經(jīng)過ISO9001:質(zhì)量體系認(rèn)證，系上海黃金交易所認(rèn)定可提供標(biāo)準(zhǔn)金錠金條企業(yè)、中國黃金協(xié)會會員、中國鎢業(yè)協(xié)會會員。依據(jù)湖南長城有限責(zé)任會計師事務(wù)所就辰州礦業(yè)母企業(yè)會計報表出具《審計匯報》（湘長會審字[SN-0021]），辰州礦業(yè)末凈資產(chǎn)為7566.70萬元，實現(xiàn)凈利潤680.24萬元；末凈資產(chǎn)為9,823.72萬元，實現(xiàn)凈利潤2,023.06萬元。股東情況1）股東及出資依據(jù)湖南省經(jīng)濟貿(mào)易委員會批文及辰州礦業(yè)營業(yè)執(zhí)照、企業(yè)章程，辰州礦業(yè)設(shè)置時注冊資本為5,545.04萬元，股東為3名。其中湖南省黃金工業(yè)總企業(yè)出資2,188.04萬元，持股39.46%；湘西金礦工會出資2,000萬元，持股36.07%；中國黃金總企業(yè)出資1,357萬元，持股24.47%。辰州礦業(yè)設(shè)置后進行了兩次增資擴股并吸納了新股東，現(xiàn)在注冊資本為7,641萬元，股東為4名。不過，辰州礦業(yè)現(xiàn)行企業(yè)章程所記載股東出資額及股比和工商登記略有差異，具體差異以下：股東企業(yè)章程記載工商登記資料出資額（萬元）股比（%）出資額（萬元）股比（%）湖南省黃金工業(yè)總企業(yè)3,249.46142.523,240.6942.41湖南西部礦產(chǎn)開發(fā)2,397.81131.382,391.3231.3中國黃金集團企業(yè)1,712.17122.411,727.4822.61湖南省土地資本經(jīng)營企業(yè)282.2513.69281.513.68就前述差異，沅陵縣工商局認(rèn)為：工商登記股東出資額和驗資匯報一致，應(yīng)以工商登記為準(zhǔn)；辰州礦業(yè)認(rèn)為：企業(yè)章程記載股東出資額和出資百分比和修改企業(yè)章程股東會決議一致，應(yīng)以企業(yè)章程為準(zhǔn)，且辰州礦業(yè)實際以企業(yè)章程記載確定股東權(quán)利和分配股利。辰州礦業(yè)還表示，將立即辦理工商變更登記，使工商登記和企業(yè)章程保持一致。另據(jù)辰州礦業(yè)介紹，現(xiàn)在辰州礦業(yè)股東所持股份未進行質(zhì)押。組織結(jié)構(gòu)依據(jù)辰州礦業(yè)提供組織結(jié)構(gòu)圖，辰州礦業(yè)除設(shè)相關(guān)職能部門外，還擁相關(guān)鍵生產(chǎn)單位7個、輔助單位6個、全資子企業(yè)2個、控股子企業(yè)9個、參股企業(yè)4個、代管單位1個。其組織結(jié)構(gòu)圖以下：依據(jù)辰州礦業(yè)提供控股、參股企業(yè)營業(yè)執(zhí)照及企業(yè)章程，辰州礦業(yè)控股、參股企業(yè)具體情況以下：企業(yè)名稱設(shè)置日期股東股比（%）懷化辰州機械有限責(zé)任企業(yè)-12-23613.5辰州礦業(yè)67.4湖南西部礦產(chǎn)開發(fā)32.6洪江市辰州礦產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任企業(yè)籌建中400辰州礦業(yè)6040湖南省懷化井巷工程1994-11-03800辰州礦業(yè)96.25綜合廠1.875水泥廠1.875湖南安化湘安鎢業(yè)1997-1-16944.55辰州礦業(yè)64.68辰州礦業(yè)工會30.32安化縣拓溪鎮(zhèn)企業(yè)辦5懷化辰州運輸有限責(zé)任企業(yè)-12-23361.48湖南辰州礦業(yè)77.86湖南西部礦產(chǎn)開發(fā)22.14新邵辰鑫礦產(chǎn)有限責(zé)任企業(yè)-7-19829辰州礦業(yè)55劉新祥45新邵辰州銻業(yè)有限責(zé)任企業(yè)-4-151,300辰州礦業(yè)51湖南西部礦產(chǎn)開發(fā)19湖南新龍礦業(yè)30甘肅辰州礦產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任企業(yè)-12-10600辰州礦業(yè)60賀延偉40常德辰州銻品有限責(zé)任企業(yè)-11-291,916.94辰州礦業(yè)74.38湖南西部礦產(chǎn)開發(fā)25.62常德金山賓館-8-23250辰州礦業(yè)23.4湖南西部礦產(chǎn)開發(fā)76.6懷化金山房地產(chǎn)-9-23802辰州礦業(yè)16.46湖南西部礦產(chǎn)開發(fā)83.54沅陵辰州礦業(yè)自備電源開發(fā)資料未顯示150沅陵縣電力40沅陵縣五洲38辰州礦業(yè)10張會群12湖南省中南銻鎢工業(yè)貿(mào)易-11-071,08842.09辰州礦業(yè)31.257.35湖南華昌銻業(yè)股份5.51湖南省安化縣渣滓溪銻礦4.6湖南省桃江縣板溪銻礦4.64.6資產(chǎn)探礦權(quán)依據(jù)辰州礦業(yè)地質(zhì)探礦中心提供資料，辰州已取得湖南省國土資源廳頒發(fā)《地質(zhì)勘查資格證書》（證書編號：33443），并擁有《礦產(chǎn)資源勘查許可證》即探礦權(quán)3宗以下：辰州礦業(yè)沃溪礦區(qū)近圍金銻鎢鉛鋅礦地質(zhì)普查，證號8，勘察面積101.11平方公里，使用期限至3月30日止。湖南省溆浦縣陶金坪金礦地質(zhì)普查，證號9，勘察面積104.25平方公里，使用期限至4月30日止。湖南省安化縣白沙溪金礦地質(zhì)普查，證號8，勘察面積26.87平方公里，使用期限至7月30日止。另外，辰州礦業(yè)還和湖南四維礦業(yè)發(fā)展合作進行新邵縣潭溪銀金多金屬礦普查，合作探礦探礦權(quán)人為湖南四維礦業(yè)發(fā)展，證號8，勘察面積10.29平方公里，使用期限至10月31日止。依據(jù)辰州礦業(yè)地質(zhì)探礦中心人員介紹，辰州礦業(yè)取得前述探礦權(quán)時未支付探礦權(quán)價款，但每十二個月需繳納探礦權(quán)使用費。探礦權(quán)使用費標(biāo)準(zhǔn)為：第一個勘查年度至第三個勘查年度，100元/年/平方公里；從第四個勘查年度起，每平方公里每十二個月增加100元，不過最高不超出500元/年/平方公里。現(xiàn)在沃溪礦區(qū)、陶金坪金礦已按500元/年/平方公里標(biāo)準(zhǔn)繳納探礦權(quán)使用費；白沙溪金礦按300元/年/平方公里標(biāo)準(zhǔn)繳納探礦權(quán)使用費。依據(jù)湖南省國土資源廳地堪處相關(guān)人員介紹，依據(jù)湖南省人民政府《相關(guān)加緊推進礦業(yè)權(quán)市場建設(shè)通知》（湘政發(fā)[]16號），現(xiàn)在湖南省已全方面推行探礦權(quán)、采礦權(quán)有償取得制度。探礦權(quán)人即使能夠優(yōu)先取得采礦權(quán)，但取得時仍應(yīng)支付采礦權(quán)價款。不過現(xiàn)在探礦權(quán)人繳納采礦權(quán)價款具體措施還未出臺，現(xiàn)在實際做法是扣除探礦勘查投資支出后合適收取采礦權(quán)價款。同時，取得采礦權(quán)也必需符合國家產(chǎn)業(yè)政策，如對于鎢礦采礦權(quán)現(xiàn)在仍不予發(fā)放。另外，本所律師提請注意是，依據(jù)《國土資源部相關(guān)廢止〈地質(zhì)勘查單位資格管理措施〉決定》，地質(zhì)勘察單位資格核準(zhǔn)行政審批已被取消。辰州礦業(yè)欲從事地質(zhì)勘查工作，應(yīng)依據(jù)6月24日頒布《地質(zhì)勘查資質(zhì)注冊登記措施》進行注冊登記，取得《地質(zhì)勘查資質(zhì)證書》。采礦權(quán)依據(jù)辰州礦業(yè)地質(zhì)探礦中心提供資料，辰州礦業(yè)及其控股企業(yè)擁有采礦權(quán)以下：辰州礦業(yè)擁有第1號《采礦許可證》，開采礦種為金礦、銻礦，礦區(qū)面積為8.0874平方公里，使用期限至5月止。需提請注意是，該許可證載明采礦權(quán)人仍為“湖南省湘西金礦”，還未更名為辰州礦業(yè)；另外，該許可證載明可采礦種為金礦、銻礦，而不包含鎢礦，辰州礦業(yè)對此解釋為許可證記載有誤。溆浦縣龍王江鄉(xiāng)辦金礦擁有第0號《采礦許可證》，開采礦種為金礦，礦區(qū)面積為0.6465平方公里，使用期限已于4月屆滿，現(xiàn)在正在辦理延期登記手續(xù)。湖南安化湘安鎢業(yè)有限責(zé)任企業(yè)擁有第3號《采礦許可證》，開采礦種為鎢礦，礦區(qū)面積為1.6854平方公里，使用期限至5月止。湖南安化湘安鎢業(yè)有限責(zé)任企業(yè)下屬安化縣司徒鋪鎢礦擁有第8號《采礦許可證》，開采礦種為鎢礦，礦區(qū)面積為0.8954平方公里，使用期限至5月止。湖南省新邵縣大新鄉(xiāng)磨石鉛鋅銻礦擁有第4號《采礦許可證》，開采礦種為多金屬，礦區(qū)面積為0.414平方公里，使用期限至8月止。需提請注意是，該許可證載明采礦權(quán)人仍為“新邵縣金利鉛鋅銻礦”，還未更名為辰州礦業(yè)控股“新邵辰鑫礦產(chǎn)有限責(zé)任企業(yè)”。新邵縣金利鉛鋅銻礦擁有第3號《采礦許可證》，開采礦種為多金屬，礦區(qū)面積為1.0694平方公里，使用期限至8月止。需提請注意是，該許可證載明采礦權(quán)人仍為“新邵縣金利鉛鋅銻礦”，還未更名為辰州礦業(yè)控股“新邵辰鑫礦產(chǎn)有限責(zé)任企業(yè)”。依據(jù)辰州礦業(yè)地質(zhì)探礦中心人員介紹，辰州礦業(yè)取得采礦權(quán)時未支付采礦權(quán)價款，但每十二個月需繳納采礦權(quán)使用費和資源賠償費。采礦權(quán)使用費繳納標(biāo)準(zhǔn)為：1,000元/年/平方公里；資源賠償費繳納標(biāo)準(zhǔn)為：礦山年產(chǎn)量×市場價格×2%×回采率，并可依據(jù)礦產(chǎn)回收、綜合利用和科研技術(shù)利用情況合適減免，辰州礦業(yè)歷年繳納資源賠償費數(shù)額不等，約在70萬元左右。依據(jù)本所律師赴湖南省國土資源廳了解情況，辰州礦業(yè)采礦權(quán)未進行抵押、租賃登記。依據(jù)湖南省國土資源廳礦管處相關(guān)人員介紹，依據(jù)湖南省人民政府《相關(guān)加緊推進礦業(yè)權(quán)市場建設(shè)通知》，現(xiàn)在湖南省已全方面推行探礦權(quán)、采礦權(quán)有償取得制度。對于礦山企業(yè)改制或申請礦業(yè)權(quán)延續(xù)登記，原無償取得礦業(yè)權(quán)必需實施有償處理，其處理方法包含收取采礦權(quán)價款或轉(zhuǎn)為國家作價出資?，F(xiàn)在具體配套方案還未出臺，但能夠肯定是辰州礦業(yè)及其控股企業(yè)探礦權(quán)、采礦權(quán)延續(xù)登記也必需根據(jù)有償取得方法辦理。考慮到辰州礦業(yè)多年開采且系國有企業(yè)改制設(shè)置實際情況，估量在收取探礦權(quán)和采礦權(quán)價款時會根據(jù)國有企業(yè)待遇給予相當(dāng)優(yōu)惠。另外，對于采礦權(quán)證使用期限通?？刂圃?年以內(nèi)，到期后須辦理延期登記手續(xù)，延期登記時如采礦權(quán)已經(jīng)進行了有償處理不再反復(fù)收取采礦權(quán)價款。依據(jù)湖南省國土資源廳礦管處相關(guān)人員介紹，現(xiàn)在辰州礦業(yè)已經(jīng)在申請采礦權(quán)延期登記，其礦產(chǎn)資源儲量匯報、開發(fā)利用方案、環(huán)評匯報已經(jīng)過初審，尚需經(jīng)過復(fù)審和立案登記。前述工作完成后，省國土資源廳將聘用中介機構(gòu)對采礦權(quán)進行評定，并依據(jù)評定結(jié)果確定采礦權(quán)有償處理方案，評定費用由辰州礦業(yè)墊付，在支付采礦權(quán)價款時對應(yīng)扣除。對于采礦權(quán)評定價值，湖南省國土資源廳表示難以估計，辰州礦業(yè)地質(zhì)探礦中心初步估計評定價值應(yīng)在2,000萬元以上。土地使用權(quán)依據(jù)辰州礦業(yè)提供資料，辰州礦業(yè)擁有土地使用權(quán)3宗以下：沅國用（）字第291號《國有土地使用證》，用途為工業(yè)倉儲用地，使用權(quán)類型為劃撥、作價入股，面積為145,619平方米，終止日期為2050年12月14日。沅國用（）字第416號《國有土地使用證》，用途為工業(yè)及采礦用地，使用權(quán)類型為租賃，面積為525,315.96平方米，租賃期限至12月31日止。依據(jù)辰州礦業(yè)和沅陵縣國土資源局簽署《土地使用權(quán)處理協(xié)議書》，前述土地因未參與改制，故采取租賃方法處理。租金標(biāo)準(zhǔn)按基準(zhǔn)地價2%實施，租金71.97萬元/年。沅國用（）字第417號《國有土地使用證》，用途為獨立工礦用地，使用權(quán)類型為劃撥，面積為1,092,815.74平方米（含房改房面積）。依據(jù)沅陵縣國土資源局提供抵押登記資料，該宗土地已于6月11日設(shè)定抵押登記，抵押權(quán)人為工商銀行沅陵縣支行，抵押面積為1,040,468.1平方米，抵押金額為7,134.49萬元，抵押期限為3年，至4月20日止。辰州礦業(yè)子企業(yè)擁有土地使用權(quán)情況以下：另外，辰州礦業(yè)控股企業(yè)新邵辰州銻業(yè)還擁有土地使用權(quán)3宗（土地證號分別為：新國用（）第15-19-17-006號、007號、008號），總面積32,842.89平方米，用途為工業(yè)用地，取得方法為出讓取得，終止日期為2053年12月。依據(jù)沅陵縣國土資源局地籍股責(zé)任人介紹，對于辰州礦業(yè)使用劃撥及租賃土地現(xiàn)在尚無采取出讓方法處理計劃，如辰州礦業(yè)提出出讓申請或改變土地用途，則需按出讓方法取得。因為辰州礦業(yè)所處地段無基準(zhǔn)地價，土地出讓金可參考改制時評定價值或重新評定后確定，土地出讓金繳納標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)不低于評定價值40％，但如改變原土地用途，則須按評定價值100％繳納。另外，依據(jù)代管辰州礦業(yè)土地房產(chǎn)單位——懷化金山房地產(chǎn)相關(guān)人員介紹，辰州礦業(yè)尾砂礦擬用地包含和當(dāng)?shù)丶w糾紛，即使尾砂庫擬用地處于辰州礦業(yè)已領(lǐng)取《國有土地使用證》紅線范圍內(nèi)，但當(dāng)?shù)丶w認(rèn)為辰州礦業(yè)改變了土地用途，違反了1984年辰州礦業(yè)和其簽署用地協(xié)議，要求增加賠償費（原賠償費金額為2.8萬/年），現(xiàn)在正在協(xié)調(diào)處理中。房產(chǎn)依據(jù)辰州礦業(yè)提供相關(guān)資料，辰州礦業(yè)擁有房產(chǎn)152處，建筑面積48,516.67平方米，均坐落于沅陵縣沃溪鎮(zhèn)。依據(jù)沅陵縣房地產(chǎn)管理局提供抵押登記資料，前述房產(chǎn)已抵押給工商銀行沅陵縣支行，房產(chǎn)評定價值為1,827.62萬元，抵押貸款金額為1,300萬元，抵押期限60個月，自4月20日止。沅陵縣房地產(chǎn)管理局已就此下發(fā)《抵押物登記證》（沅工商[]押登字第06號）。依據(jù)懷化金山房地產(chǎn)相關(guān)人員介紹，辰州礦業(yè)除前述房產(chǎn)外，還有部分未取得房產(chǎn)證房產(chǎn)，但面積不大。另外，辰州礦業(yè)新修建精煉廠、鎢品廠、冶煉廠部分廠房，還未經(jīng)過完工驗收，待完工驗收后將依法辦理房產(chǎn)證。辰州礦業(yè)除單身宿舍外職員住宅已完成房改，并為職員辦理了產(chǎn)權(quán)證。辰州礦業(yè)控股企業(yè)擁有房產(chǎn)情況以下：懷化辰州機械擁有房產(chǎn)15處，建筑面積累計12,228.08平方米。系辰州礦業(yè)作為出資投入該企業(yè)資產(chǎn)，但依據(jù)懷化辰州機械出具說明，前述房產(chǎn)還未過戶登記至懷化辰州機械名下。懷化辰州運輸有限責(zé)任企業(yè)擁有房產(chǎn)8處，建筑面積累計4,849.77平方米。系辰州礦業(yè)作為出資投入該企業(yè)資產(chǎn)，但依據(jù)懷化辰州運輸有限責(zé)任企業(yè)出具說明，前述房產(chǎn)還未過戶登記至懷化辰州運輸有限責(zé)任企業(yè)名下。新邵辰州銻業(yè)擁有房產(chǎn)31處，建筑面積累計11,928.48平方米。甘肅辰州礦產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任企業(yè)約1,000平方米房產(chǎn)系自建房，現(xiàn)在還未辦理產(chǎn)權(quán)證。依據(jù)湖南德源聯(lián)合會計師事務(wù)所出具資料，常德辰州銻品有限責(zé)任企業(yè)部分房屋建筑物未辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。機器設(shè)備依據(jù)沅陵縣工商局提供抵押登記資料，辰州礦業(yè)已將其機器設(shè)備評定作價5,464.95萬元，抵押給工商銀行沅陵縣支行，抵押貸款金額為2,900萬元，主債務(wù)推行期限自5月25日至5月24日。沅陵縣工商局已就此下發(fā)《抵押物登記證》（沅工商[]押登字第06號）。商標(biāo)依據(jù)辰州礦業(yè)提供4份《商標(biāo)注冊證》（第132號、第3036747號、第656517號、第656518號），辰州礦業(yè)“辰州”圖形商標(biāo)已在國家工商局商標(biāo)局辦理了4項不一樣類別和產(chǎn)品注冊登記。但需提起注意是：第132號、第656517號、第656518號《商標(biāo)注冊證》登記注冊人仍為“湖南省湘西金礦”，未變更為“湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任企業(yè)”；第656517號、第656518號《商標(biāo)注冊證》注冊使用期限已于9月6日屆滿，辰州礦業(yè)未提供續(xù)展登記資料。現(xiàn)在，辰州礦業(yè)許可其控股企業(yè)湖南安化湘安鎢業(yè)使用“辰州”商標(biāo)，并按湘安鎢業(yè)年銷售收入10%標(biāo)準(zhǔn)收取商標(biāo)使用費，依據(jù)湖南長城有限責(zé)任會計師事務(wù)所出具《審計匯報》，辰州礦業(yè)收取商標(biāo)使用費為241.85萬元。對于商標(biāo)使用費較高原因，辰州礦業(yè)財務(wù)部責(zé)任人解釋其目標(biāo)是調(diào)整母子企業(yè)利潤。依據(jù)本所律師在國家工商局商標(biāo)局查詢結(jié)果，截至8月31日止，辰州礦業(yè)擁有第號注冊商標(biāo)不存在質(zhì)押、查封、凍結(jié)信息。專利依據(jù)辰州礦業(yè)提供1份《發(fā)明專利證書》（第134132號），辰州礦業(yè)擁有水壓支柱系統(tǒng)發(fā)明專利。該專利使用期限為20年，至2021年2月21日止。非專利技術(shù)依據(jù)辰州礦業(yè)提供相關(guān)資料，辰州礦業(yè)前身湖南省湘西金礦“湘西金礦沃溪礦區(qū)深邊部地質(zhì)地球物理探礦研究”項目，于取得國家經(jīng)貿(mào)委授予黃金科學(xué)技術(shù)進步一等獎；“湘西金礦沃溪礦區(qū)采場人工點柱快速形成采礦工藝研究”、“湘西金銻硫回轉(zhuǎn)窯培燒脫硫回收金銻鐵工藝研究”項目，于取得國家經(jīng)貿(mào)委授予黃金科學(xué)技術(shù)進步三等獎。關(guān)鍵負(fù)債和或有負(fù)債依據(jù)辰州礦業(yè)提供借款協(xié)議，辰州礦業(yè)和工商銀行沅陵縣支行簽署借款協(xié)議情況以下：協(xié)議號期限利率擔(dān)保情況借字第0926號300-9-26至-9-24月利率4.8675‰未顯示借字第0321號750-3-22至-3-22年利率5.31%最高額抵押（抵字第0001號）借字第0322號600-3-26至-3-25年利率5.31%同上（抵字第0001號）借字第0405號740-4-5至-4-1月利率5.841‰同上（抵字第0001號）借字第0324號810-3-25至-3-26年利率5.841%同上（抵字第0001號）借字第0428號1,500-4-28至-4-27年利率6.372%同上（抵字第0001號）1,500-4-28至-4-27年利率6.372%同上（抵字第0001號）借字第08211號1,300-8-21至-8-20月利率5.115‰抵押（編號：0821）借字第0102號1,700-1-2至-12-28年利率5.58%湖南黃金工業(yè)總企業(yè)提供連帶確保借字第0106號200-1-6至-12-28年利率5.58%湖南黃金工業(yè)總企業(yè)提供連帶確保依據(jù)辰州礦業(yè)財務(wù)部責(zé)任人介紹，截至8月31日，辰州礦業(yè)銀行貸款余額為9,400萬元，關(guān)鍵由工商銀行沅陵縣支行提供。前述借款除由辰州礦業(yè)提供抵押擔(dān)保外，依據(jù)湖南省黃金總企業(yè)和工商銀行沅陵縣支行簽署《最高額確保協(xié)議》（保字第0101號），還由湖南省黃金總企業(yè)為辰州礦業(yè)1月1日至1月1日期間發(fā)生1,900萬元內(nèi)借款提供連帶責(zé)任確保。依據(jù)辰州礦業(yè)提供確保協(xié)議，辰州礦業(yè)為其子企業(yè)提供了2筆確保擔(dān)保，分別為：為新邵辰州銻廠銀行借款提供連帶責(zé)任確保，并于1月24日和中國建設(shè)銀行邵陽市釀溪分理處簽署確保協(xié)議（編號：7），擔(dān)保主債權(quán)本金為500萬元。為常德辰州銻品有限責(zé)任企業(yè)銀行借款提供連帶責(zé)任確保，并于7月22日和中國建設(shè)銀行常德鼎城支行簽署確保協(xié)議（確保協(xié)議編號：0007），擔(dān)保主債權(quán)本金為500萬元。勞資關(guān)系和社會保險依據(jù)辰州礦業(yè)人事部責(zé)任人介紹，辰州礦業(yè)現(xiàn)在擁有在冊職員3,184人（其中內(nèi)退336人，在冊職員平均年紀(jì)為42歲），離休職員32人，退休職員1,692人，撫恤人員300多人。上述職員分布在辰州礦業(yè)本部及其生產(chǎn)單位、輔助單位、全資企業(yè)、參控股企業(yè)，但均直接和辰州礦業(yè)簽署勞動協(xié)議?，F(xiàn)在辰州礦業(yè)和職員簽署勞動協(xié)議包含兩類：即3年期、5年期、期固定時限協(xié)議和無固定時限協(xié)議，其中40歲以上職員均簽署了無固定時限協(xié)議，占辰州礦業(yè)勞動協(xié)議總量60%以上。辰州礦業(yè)為職員辦理四險一金情況分別為：養(yǎng)老保險：于1995年在湖南省社保局辦理，企業(yè)負(fù)擔(dān)繳費百分比為企業(yè)上年平均工資總額20%。失業(yè)保險：于1995年在懷化市社保局辦理，企業(yè)負(fù)擔(dān)繳費百分比為企業(yè)上年平均工資總額2%。醫(yī)療保險：于在沅陵縣社保局辦理，企業(yè)負(fù)擔(dān)繳費百分比為企業(yè)上年工資平均總額6%?，F(xiàn)在還未交納8月醫(yī)療保險費用。工傷保險、生育保險：因為湖南省從6月才開始實施《工傷保險條例》，辰州礦業(yè)已于7月在湖南省社保局注冊，但現(xiàn)在還未繳費，且沅陵縣期望辰州礦業(yè)能在沅陵縣辦理，現(xiàn)在正和湖南省社保局協(xié)商，待正式確定后辰州礦業(yè)將依法參與工傷保險和生育保險。住房公積金：在沅陵縣房管局辦理，企業(yè)負(fù)擔(dān)金額為10元/人/月。辰州礦業(yè)離退休職員工資由湖南省社保局發(fā)放，撫恤人員補助金和撫恤金則由辰州礦業(yè)負(fù)擔(dān)，金額為120-160元/年/人不等。另外，辰州礦業(yè)還負(fù)擔(dān)離休職員醫(yī)療費。據(jù)了解，辰州礦業(yè)職員月平均收入為1,381元，年平均收入為16,572元。沅陵縣最低生活保障為320元/月。稅收和稅收優(yōu)惠依據(jù)湖南長城有限責(zé)任會計師事務(wù)所出具《審計匯報》，辰州礦業(yè)適用稅種和稅率分別：增值稅：黃金免征增值稅、白鎢精礦13%、其它17%；資源稅：按出礦量計算，每噸0.95元，減征30%；營業(yè)稅：5%；城市維護建設(shè)稅：按流轉(zhuǎn)稅額5%、教育費附加：按流轉(zhuǎn)稅額3%；所得稅：33%。依據(jù)沅陵縣國稅局官莊國稅所相關(guān)人員介紹，辰州礦業(yè)納稅規(guī)范，不存在欠稅行為，近3年未因納稅行為受到稅務(wù)處罰。辰州礦業(yè)多年來繳納增值稅呈逐年遞增趨勢，其中為300萬元、為600萬元，至今已繳納760萬元。增值稅遞增原因關(guān)鍵為辰州礦業(yè)逐步從以采礦為主企業(yè)過渡為采、選、冶一體化企業(yè)，稅基增加較快。依據(jù)沅陵縣地稅局第五分局責(zé)任人介紹，現(xiàn)在辰州礦業(yè)納稅規(guī)范，不存在欠稅行為，近3年未因納稅行為受到稅務(wù)處罰。辰州礦業(yè)在該局繳納金額較大稅種為所得稅，其中為494萬，至今已繳納300萬。沅陵縣國稅局官莊國稅所及沅陵縣地稅局第五分局人員均介紹，辰州礦業(yè)擬被評定為湖南省-A級納稅人，現(xiàn)在正處于公告期，如公告期內(nèi)無人提出異議，將正式授予辰州礦業(yè)A級納稅人資質(zhì)。依據(jù)辰州礦業(yè)提供《湖南省資源綜合利用產(chǎn)品認(rèn)定證書》（湘資認(rèn)證字第043號），辰州礦業(yè)金銻產(chǎn)品因利用選礦尾礦資源而享受免征所得稅政策，免稅期至12月止。依據(jù)辰州礦業(yè)財務(wù)部責(zé)任人介紹，前述免稅產(chǎn)品收入約占應(yīng)納稅所得額三分之一。另外，辰州礦業(yè)因利用國產(chǎn)設(shè)備進行技術(shù)改造而享受按投資額40%抵免所得稅政策。經(jīng)本所律師核查，前述稅收優(yōu)惠政策依據(jù)分別為：財政部、

國家稅務(wù)總局《相關(guān)企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策通知》及《技術(shù)改造國產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅暫行措施》。本所律師認(rèn)為，辰州礦業(yè)所現(xiàn)在享受稅收優(yōu)惠政策正當(dāng)，但免稅期結(jié)束后，辰州礦業(yè)利潤水平可能會所以受到影響。環(huán)境保護依據(jù)辰州礦業(yè)提供《污染物排放許可證（臨時）》（編號：湘懷環(huán)[]字第[002]號），辰州礦業(yè)已取得環(huán)境保護部門排污許可，許可證使用期限至1月8日止。依據(jù)辰州礦業(yè)安全環(huán)境保護部責(zé)任人介紹，辰州礦業(yè)對環(huán)境污染關(guān)鍵為二氧化硫排放，現(xiàn)在二氧化硫排放量符合國家相關(guān)環(huán)境保護標(biāo)準(zhǔn)，其中還經(jīng)過了湖南省環(huán)境保護局組織國家環(huán)境保護達(dá)標(biāo)驗收。辰州礦業(yè)最近3年內(nèi)未因環(huán)境保護問題受處罰。辰州礦業(yè)排污費為60-70萬元/年，不存在欠繳排污費情況。安全生產(chǎn)依據(jù)辰州礦業(yè)提供《礦山安全生產(chǎn)條件合格證（非煤礦）》（湘安礦證[直]字14號、15號），辰州礦業(yè)沃溪坑口、魚兒山坑口已分別取得湖南省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局頒發(fā)《礦山安全生產(chǎn)條件合格證（非煤礦）》。依據(jù)辰州礦業(yè)提供由湖南省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局頒發(fā)《危險化學(xué)品經(jīng)營許可證》（湘安經(jīng)[甲]字[]020252號），辰州礦業(yè)可銷售三氧化二砷、購置液氧，許可證使用期限至1月11日止。對于現(xiàn)在非煤礦礦山企業(yè)需取得《安全生產(chǎn)許可證》，辰州礦業(yè)表示正在辦理，爭取于9月底前取得。依據(jù)辰州礦業(yè)安全環(huán)境保護部責(zé)任人介紹，辰州礦業(yè)已建立比較完備安全生產(chǎn)制度，并制訂有《安全生產(chǎn)責(zé)任制》、《安全生產(chǎn)管理制度》，及各項產(chǎn)品和工藝步驟安全生產(chǎn)措施，辰州礦業(yè)近3年來未發(fā)生重大安全事故，但沃溪坑口于4月發(fā)生了1起通常安全事故，死亡1人。。辰州礦業(yè)改制設(shè)置基礎(chǔ)情況改制同意、評定及股本設(shè)置辰州礦業(yè)前身為湖南省湘西金礦，依據(jù)湖南省經(jīng)濟貿(mào)易委員會《相關(guān)同意湖南省湘西金礦改制為湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任企業(yè)批復(fù)》，湖南省湘西金礦整體改制為辰州礦業(yè)。改制時湖南恒基有限責(zé)任會計師事務(wù)所對湖南省湘西金礦資產(chǎn)進行了評定，并經(jīng)湖南省財政廳進行合規(guī)性審核，經(jīng)評定確定凈資產(chǎn)為4,056.88萬元，其中經(jīng)營性資產(chǎn)2,793.04萬元，需剝離企業(yè)辦社會非經(jīng)營性資產(chǎn)1,263.84萬元。從經(jīng)營性資產(chǎn)中扣除底離退休職員醫(yī)療費605萬元后，投入辰州礦業(yè)凈資產(chǎn)為2,188.04萬元，由湖南省黃金工業(yè)總企業(yè)行使該部分國有股權(quán)。同時，湖南省湘西金礦借中國黃金總企業(yè)地勘貸款本息和黃金開發(fā)基金借款本金計1,357萬元也轉(zhuǎn)為辰州礦業(yè)股本，由中國黃金總企業(yè)持有。另外，湖南省湘西金礦工會出資2,000萬元投入辰州礦業(yè)。辰州礦業(yè)設(shè)置時總股本為5,545.04萬元，由前述三部分組成。辰州礦業(yè)設(shè)置后，依據(jù)湖南省經(jīng)濟貿(mào)易委員會《相關(guān)湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任企業(yè)國有股權(quán)體調(diào)整批復(fù)》（湘經(jīng)貿(mào)企[]704號），將湖南省黃金工業(yè)總企業(yè)投資由2,188.04萬元調(diào)增為2,793.04萬元，增加部分為原擬從凈資產(chǎn)中扣除底離退休職員醫(yī)療費605萬元。據(jù)此，湖南省黃金工業(yè)總企業(yè)對辰州礦業(yè)投資增加為2,793.04萬元。同時，中國黃金總企業(yè)再次對辰州礦業(yè)實施債轉(zhuǎn)股，將地勘貸款及部分利息債轉(zhuǎn)股后利息差額13.4951萬元轉(zhuǎn)為股本，據(jù)此，中國黃金總企業(yè)對辰州礦業(yè)投資增加為1,370.4951萬元。改制時包含土地使用權(quán)處理方法依據(jù)沅陵縣國土地資源局相關(guān)人員介紹，辰州礦業(yè)改制前占用土地2,814.06畝，其中經(jīng)營性資產(chǎn)占地1,006.4畝采取作價出資和租賃方法由辰州礦業(yè)使用，非經(jīng)營性資產(chǎn)占地1,807.66畝部分劃撥給辰州礦業(yè)使用，并委托給懷化金山房地產(chǎn)管理。即辰州礦業(yè)現(xiàn)在使用土地分別采取三種方法處理：作價出資、劃撥和租賃。辰州礦業(yè)作價出資土地使用權(quán)218.43畝及湘西金礦常泰銻品使用土地使用權(quán)31,773平方米在改制時由湖南房地產(chǎn)價格評定事務(wù)所進行了評定，并經(jīng)湖南省國土資源廳確定。經(jīng)評定確定土地使用權(quán)價值累計1,231.40萬元（其中辰州礦業(yè)本部使用土地使用權(quán)218.43畝價值941.98萬元），已計入湘西金礦凈資產(chǎn)投入辰州礦業(yè)，由湖南省黃金工業(yè)總企業(yè)持有該部分股權(quán)。6月24日，湖南省財政廳和湖南省國土資源廳聯(lián)合下發(fā)《相關(guān)明確韶峰水泥集團等國有企業(yè)改制中土地使用權(quán)處理所形成國有資本金持有者通知》（湘財權(quán)函[]62號），將辰州礦業(yè)本部使用土地按評定價值25%（941.98萬元×25%=235.495萬元）劃歸湖南省土地資本經(jīng)營企業(yè)持有，并對應(yīng)調(diào)減湖南省黃金工業(yè)總企業(yè)投資額。據(jù)此，湖南省土地資本經(jīng)營企業(yè)對辰州礦業(yè)出資235.495萬元，湖南省黃金工業(yè)總企業(yè)對辰州礦業(yè)出資則降低235.495萬元。辰州礦業(yè)設(shè)置后，沅陵縣國土資源局認(rèn)為辰州礦業(yè)另有797.97畝土地使用權(quán)未參與改制處理，應(yīng)采取租賃方法使用。據(jù)此，辰州礦業(yè)和沅陵縣國土資源局簽署了《土地使用權(quán)處理協(xié)議書》，租賃797.97畝土地使用權(quán)。租金標(biāo)準(zhǔn)按基準(zhǔn)地價2%實施，計71.97萬元/年。對于辰州礦業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)包含生活及其它用地，則保留了劃撥方法，繼續(xù)由辰州礦業(yè)使用。但如辰州礦業(yè)改變前述土地用途，則需按出讓方法處理。改制后國有股分紅情況辰州礦業(yè)改制時曾依據(jù)湖南省人民政府《湖南省從戰(zhàn)略上調(diào)整國有經(jīng)濟和改組國有企業(yè)意見》（湘政發(fā)[]10號），申請將國有股份紅5年內(nèi)留給企業(yè)使用，并將該內(nèi)容載入企業(yè)章程。辰州礦業(yè)未向國有股東分紅，僅向辰州礦業(yè)工會分配現(xiàn)金股利，中國黃金總企業(yè)對此事項持保留心見。3月，辰州礦業(yè)將國有股未分紅部分轉(zhuǎn)增為國有股東資本，則對全體股東均進行分紅，企業(yè)章程要求國有股份紅5年內(nèi)留給企業(yè)使用條款亦不再保留。辰州礦業(yè)改制時將國有股份紅5年內(nèi)留給企業(yè)使用設(shè)想未能實現(xiàn)。非經(jīng)營性資產(chǎn)剝離和移交依據(jù)湖南恒基有限責(zé)任會計師事務(wù)所評定結(jié)果，湖南省湘西金礦包含非經(jīng)營性資產(chǎn)價值1,263.84萬元，關(guān)鍵為需剝離企業(yè)辦社會資產(chǎn)，包含醫(yī)院、學(xué)校、幼稚園、工會、廣播電視站、綜合工廠、水泥廠、沃溪糧店、沃西工商所、沃溪公安分局、金礦貿(mào)易企業(yè)、常德老干所等。依據(jù)湖南省經(jīng)濟貿(mào)易委員會《相關(guān)同意湖南省湘西金礦改制為湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任企業(yè)批復(fù)》，前述非經(jīng)營性資產(chǎn)由湖南省黃金工業(yè)總企業(yè)委托辰州礦業(yè)代管，待條件成熟后移交當(dāng)?shù)卣芾?。依?jù)辰州礦業(yè)介紹，現(xiàn)在除廣播電視站仍由辰州礦業(yè)代管外，其它非經(jīng)營性資產(chǎn)均已移交當(dāng)?shù)卣芾怼，F(xiàn)在負(fù)擔(dān)改制費用：依據(jù)辰州礦業(yè)提供資料及相關(guān)人員介紹，現(xiàn)在辰州礦業(yè)就非經(jīng)營性資產(chǎn)剝離和移交尚需負(fù)擔(dān)以下責(zé)任或費用：金山小學(xué)、金山中學(xué)、金山醫(yī)院已移交沅陵地方管理，至為3年過渡期，過渡期內(nèi)辰州礦業(yè)每十二個月應(yīng)支付220萬元，累計660萬元。學(xué)校醫(yī)院295名職員工資由地方發(fā)放，但老師增資部分如地方未能處理則由辰州礦業(yè)負(fù)責(zé)發(fā)放。官莊公安分局由懷化市公安局管理，但公安分局全部費用由辰州礦業(yè)負(fù)擔(dān)，28名警職員資由辰州礦業(yè)按管理人職員資水平發(fā)放，公安分局房產(chǎn)則歸辰州礦業(yè)全部。廣播電視站仍由辰州礦業(yè)代管并負(fù)擔(dān)其全部費用（不含人職員資，年均費用約6萬元），廣播電視站17名職員仍計入辰州礦業(yè)職員總數(shù)內(nèi)，由辰州礦業(yè)負(fù)責(zé)發(fā)放工資。依據(jù)湖南長城有限責(zé)任會計師事務(wù)所《審計匯報》，辰州礦業(yè)還應(yīng)付改制前職職員資掛賬316.22萬元。辰州礦業(yè)財務(wù)部責(zé)任人解釋此相項應(yīng)付款實際為應(yīng)付職員福利費。湖南西部礦產(chǎn)開發(fā)基礎(chǔ)情況鑒于辰州礦業(yè)改制時實施了職員持股，現(xiàn)在湖南西部礦產(chǎn)開發(fā)（下稱西部企業(yè)）為職員持股載體，本所律師對西部企業(yè)情況進行了調(diào)查，現(xiàn)綜述以下：西部企業(yè)設(shè)置背景辰州礦業(yè)改制設(shè)置時湖南省湘西金礦工會對其出資2,000萬元，持股36.07%。湘西金礦工會出資起源為兩部分：一部分從原湘西金礦職職員資部分節(jié)余中提取1,000萬元派送給職員，另一部分由職員出資1,000萬元購置。改制時設(shè)計認(rèn)購方案為：高層人員（7人）出資1.2萬元以上、中層人員（60多人）出資0.6萬元以上、職員出資（3000多人，含湖南省黃金工業(yè)總企業(yè)部分人員）出資0.2萬元以上參與認(rèn)購。實際認(rèn)購情況為：職員認(rèn)購了1,844.98萬股，剩下155.02萬股由湘西金礦工會以工會經(jīng)費認(rèn)購。職員個人認(rèn)購股份和工會認(rèn)購股份統(tǒng)一登記在湘西金礦工會名下，股份性質(zhì)為社團法人股。就職員持股部分辰州礦業(yè)還制訂了《職員持股會章程》進行規(guī)范和管理。辰州礦業(yè)設(shè)置后一度進行過上市準(zhǔn)備工作，并聘用了相關(guān)中介機構(gòu)。不過，工會持股模式不完全符合監(jiān)管部門對擬上市企業(yè)要求，在中介機構(gòu)提議下，辰州礦業(yè)工會及職員以所持辰州礦業(yè)股份和部分現(xiàn)金作為出資，設(shè)置了湖南西部礦產(chǎn)開發(fā)?，F(xiàn)在西部企業(yè)持有辰州礦業(yè)31.38%股份，為辰州礦業(yè)第二大股東。西部企業(yè)股東依據(jù)西部企業(yè)在沅陵縣工商局注冊登記資料，西部企業(yè)設(shè)置于11月12日，注冊資本4,270.82萬元，企業(yè)性質(zhì)為有限責(zé)任企業(yè)，經(jīng)營范圍為投資礦產(chǎn)業(yè)、投資房地產(chǎn)業(yè)、投資公路運輸業(yè)、投資機械制造業(yè)、投資旅游、賓館、餐飲、文化娛樂業(yè)。西部企業(yè)股東為辰州礦業(yè)工會和16名自然人。辰州礦業(yè)工會持有懷化市總工會頒發(fā)《湖南省基層工會社團法人證書》（[懷工]法證字第003號）。辰州礦業(yè)工會以所持辰州礦業(yè)2.43%股份、常德銻品企業(yè)25.62%股份、湖南安化湘安鎢業(yè)企業(yè)10.27%股份、懷化金山房地產(chǎn)企業(yè)46.1%股份及1,516.06萬元貨幣資金作為出資，累計出資2,292.27萬元，持有西部企業(yè)53.67%股份；16名自然人則分別以所持辰州礦業(yè)和湖南安化湘安鎢業(yè)企業(yè)股份作為出資，累計出資1,978.55萬元，持有西部企業(yè)46.33%股份，其中吳克林持股8.94%、劉佩錫持股2.27%、闕喜中持股4.42%、周建華持股4.25%、陳濟林持股0.79%、張岳來持股1.17%、曹德明持股1%、譚彪持股1.05%、劉建明持股0.9%、王親雄持股0.26%、周建國持股0.73%、徐怡順持股1.74%、朱新忠持股0.67%、宋友珍持股0.83%、唐新華持股6.71%、周烈仁持股10.6%。西部企業(yè)運作模式依據(jù)西部企業(yè)董事長介紹，西部企業(yè)股東為辰州礦業(yè)工會及16名自然人，16名自然人分別為辰州礦業(yè)下屬各分支機構(gòu)工會主席，代表各分支機構(gòu)職員持有西部企業(yè)股份，從而間接持有辰州礦業(yè)股份。如16名自然人工會主席身份發(fā)生改變，則其擔(dān)任西部企業(yè)股東身份亦應(yīng)對應(yīng)改變。西部企業(yè)召開股東會前，先由各分支機構(gòu)工會召開職員代表大會，審議西部企業(yè)股東會擬討論議題后，再由16名自然人按職員代表大會意見參與西部企業(yè)股東會并進行表決。西部企業(yè)分配股利后，由16名自然人依據(jù)各職員持股數(shù)將分紅轉(zhuǎn)交給職員，自辰州礦業(yè)設(shè)置以來，職員取得年分紅率在5%-10%之間。西部企業(yè)和辰州礦業(yè)工會實施兩個牌子，一套班子模式，其財務(wù)、機構(gòu)等部門和辰州礦業(yè)工會重合，西部企業(yè)董事長即為辰州礦業(yè)工會主席。西部企業(yè)股份管理依據(jù)辰州礦業(yè)人事部責(zé)任人及西部企業(yè)董事長介紹，辰州礦業(yè)設(shè)置時參與認(rèn)股職員除本企業(yè)職員外，其股東單位湖南省黃金工業(yè)總企業(yè)部分人員（約10人）也參與了認(rèn)購。參與認(rèn)購人員均由辰州礦業(yè)發(fā)給股民證，職員持股能夠進行內(nèi)部交易，但實際交易情況并不活躍。職員調(diào)離時所持股份可轉(zhuǎn)賣給內(nèi)部職員，亦可繼續(xù)持有。職員身故時所持股份能夠繼承。前述持股改變需交回股民證，并辦理過戶手續(xù)。西部企業(yè)董事長認(rèn)為，伴隨辰州礦業(yè)設(shè)置時間漸長及職員調(diào)離、退休、身故等情形增多，職員持股社會化問題將逐步顯現(xiàn)，西部企業(yè)現(xiàn)在擬制訂具體職員持股管理措施，對職員持股事宜給予管理和規(guī)范。西部企業(yè)業(yè)務(wù)運作依據(jù)西部企業(yè)董事長介紹，西部企業(yè)定位為以投資辰州礦業(yè)集團內(nèi)企業(yè)為主業(yè)投資性企業(yè)，現(xiàn)在除投資辰州礦業(yè)外，還和辰州礦業(yè)共同投資了懷化辰州機械、湖南安化湘安鎢業(yè)、懷化辰州運輸、新邵辰州銻業(yè)、常德辰州銻品、常德金山賓館、懷化金山房地產(chǎn)，分別持有前述企業(yè)股份。西部企業(yè)關(guān)鍵資產(chǎn)為所持投資企業(yè)股份，其長久投資金額已超出其凈資產(chǎn)50%。辰州礦業(yè)此次增資擴股方案及法律程序增資擴股方案依據(jù)辰州礦業(yè)提供增資擴股方案，辰州礦業(yè)此次擬增加注冊資本5,000萬元。其中：向五礦有色金屬股份發(fā)行3,000萬股；向深圳市杰夫?qū)崢I(yè)發(fā)展發(fā)行1,000萬股；向湖南省三潤實業(yè)發(fā)行1,000萬股。此次發(fā)行采取溢價方法，發(fā)行價格為發(fā)行上月末辰州礦業(yè)每股凈資產(chǎn)值（8月每股凈資產(chǎn)約為1.8元）。此次增資后辰州礦業(yè)注冊資本將達(dá)成12,641.694萬元，其中湖南省黃金工業(yè)總企業(yè)出資3,249.47萬元，持股25.7%；五礦有色金屬股份出資3,000萬元，持股23.73%；湖南西部礦產(chǎn)開發(fā)有限責(zé)任企業(yè)出資2,397.81萬元，持股18.97%；中國黃金集團企業(yè)出資1,712.17萬元，持股13.54%；湖南省三潤實業(yè)企業(yè)出資1,000萬元，持股7.91%；深圳杰夫企業(yè)出資1,000萬元，持股7.91%；湖南省土地資本經(jīng)營企業(yè)出資282.25萬元，持股2.24%。新股東出資方法依據(jù)辰州礦業(yè)提供增資擴股方案，此次增資時，五礦有色金屬股份和深圳市杰夫?qū)崢I(yè)發(fā)展以貨幣資金參與認(rèn)購，湖南省三潤實業(yè)則以所持三潤納米材料企業(yè)96.95%股權(quán)參與認(rèn)購。依據(jù)《相關(guān)湖南省三潤實業(yè)參股湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任企業(yè)可行性匯報》提供數(shù)據(jù)，以6月30日為評定基準(zhǔn)日，三潤納米材料企業(yè)資產(chǎn)總額為5,580.24萬元、負(fù)債總額為3,596.61萬元，凈資產(chǎn)評定值為1,983.63萬元。此次增資擴股募集資金投向據(jù)辰州礦業(yè)介紹，為實現(xiàn)其“十一.五”計劃，支持年平均10%以上發(fā)展速度，達(dá)成年銷售收入100,000萬元規(guī)模，估計需要補充資金40,000萬元。其中：探礦增儲、建立資源基地需要20,000萬元；科研、技改項目需要10,000萬元，補充流動資金需要10,000萬元。此次募集資金將關(guān)鍵用于以下項目：冶煉車間技改項目，由辰州礦業(yè)分廠——冶煉廠具體實施?，F(xiàn)在一期工程已基礎(chǔ)完工，正在實施二期工程。該項目總投資2,500多萬元，現(xiàn)在環(huán)境保護手續(xù)正在申報，尚待省級環(huán)境保護部門確定。仲鎢酸胺項目，由辰州礦業(yè)分廠——鎢品廠具體實施。投資金額2,000萬元，估計產(chǎn)值500噸/年?，F(xiàn)在正在進行設(shè)備調(diào)試，但還未達(dá)成設(shè)計要求。估計10月底正式投產(chǎn)。辰州礦業(yè)就此次增資擴股已推行法律程序依據(jù)辰州礦業(yè)提供資料，辰州礦業(yè)就此次增資擴股已推行以下程序：8月29日，辰州礦業(yè)第五次股東會以股東持股100%贊成，審議經(jīng)過了《相關(guān)辰州礦業(yè)擬進入戰(zhàn)略投資者增資擴股方案》。湖南省黃金工業(yè)總企業(yè)已將辰州礦業(yè)增資擴股事宜上報湖南省國資委。依據(jù)《相關(guān)湖南省三潤實業(yè)參股湖南辰州礦業(yè)有限責(zé)任企業(yè)可行性匯報》，擬作為增資投入辰州礦業(yè)三潤納米材料企業(yè)資產(chǎn)已推行資產(chǎn)評定手續(xù)。辰州礦業(yè)已分別和五礦有色金屬股份、深圳市杰夫?qū)崢I(yè)發(fā)展、湖南省三潤實業(yè)就增資事宜簽署了《合作意向書》。辰州礦業(yè)就此次增資擴股尚需推行法律程序依據(jù)本所律師了解和判定，辰州礦業(yè)欲完成此次增資擴股尚需推行以下程序：湖南省國資委同意辰州礦業(yè)增資擴股方案。五礦有色金屬股份、深圳市杰夫?qū)崢I(yè)發(fā)展、湖南省三潤實業(yè)各自內(nèi)部有權(quán)機構(gòu)做出同意參股辰州礦業(yè)決議。三潤納米材料企業(yè)另一股東同意湖南省三潤實業(yè)將所持三潤納米材料企業(yè)股份投入辰州礦業(yè)，并放棄優(yōu)先購置權(quán)。辰州礦業(yè)新老股東共同簽署增資擴股協(xié)議，對增資基礎(chǔ)事項達(dá)成一致意見。辰州礦業(yè)依據(jù)增資情況進行驗資、修改企業(yè)章程、辦理工商變更登記。三潤納米材料企業(yè)依據(jù)股東改變情況修改企業(yè)章程，辦理工商變更登記。貴司參與辰州增資擴股包含法律事項提議辰州礦業(yè)可能繳納大額探礦權(quán)、采礦權(quán)價款及申請鎢礦采礦權(quán)障礙依據(jù)本所律師赴湖南省國土資源廳了解情況，現(xiàn)在湖南省已全方面推行探礦權(quán)、采礦權(quán)有償取得制度。辰州礦業(yè)申請?zhí)降V權(quán)、采礦權(quán)，及探礦權(quán)、采礦權(quán)到期后申請續(xù)辦需繳納探礦權(quán)價款、采礦權(quán)價款或采取作價出資方法處理。如繳納探礦權(quán)、采礦權(quán)價款，則辰州礦業(yè)將為此支出一定數(shù)額資金，其凈資產(chǎn)價值將受影響。即使采取分期繳納方法，依據(jù)湖南省人民政府《相關(guān)加緊推進礦業(yè)權(quán)市場建設(shè)通知》，分期繳納年限最長不得超出6年；而假如采取作價出資方法，則國土資源部門或其指定企業(yè)將成為辰州礦業(yè)股東，貴司股比將被稀釋。另外，即使國土資源部已發(fā)文停止實施《相關(guān)繼續(xù)對稀土等八種礦產(chǎn)暫停頒發(fā)采礦許可證通知》，但現(xiàn)在國土資源部門在實際操作中仍不予發(fā)放新鎢礦采礦權(quán)。如辰州礦業(yè)本部擁有第1號《采礦許可證》，開采礦種就僅包含金礦、銻礦，而不包含鎢礦，但該礦實際上是金、銻、鎢伴生礦，辰州礦業(yè)現(xiàn)在開采鎢礦已不完全符合《采礦許可證》要求。本所律師認(rèn)為，湖南省國土資源部門實施產(chǎn)業(yè)政策對于辰州礦業(yè)現(xiàn)在開采鎢礦行為及以后申請取得新鎢礦采礦權(quán)均將造成一定影響。本所律師提議，貴司在作出參股決定和計算投資收益時充足考慮辰州礦業(yè)可能負(fù)擔(dān)探礦權(quán)、采礦權(quán)成本，并在和辰州礦業(yè)談判時爭取以較低價格或其它優(yōu)惠條件認(rèn)股。辰州礦業(yè)職員持股宜給予規(guī)范辰州礦業(yè)改制時曾發(fā)行了部分職員股，并向職員發(fā)放了股民證。職員股經(jīng)過工會持有，其性質(zhì)為社團法人股。以后，辰州礦業(yè)對職員股給予了規(guī)范，經(jīng)過設(shè)置西部企業(yè)作為職員持股平臺。不過，西部企業(yè)設(shè)置后，辰州礦業(yè)并未將已發(fā)放股民證收回或?qū)⑵涓鼡Q為西部企業(yè)股民證。另外，辰州礦業(yè)對于職員持股轉(zhuǎn)讓未作限定，職員股社會化問題可能會日益突出。本所律師認(rèn)為，西部企業(yè)設(shè)置使職員對辰州礦業(yè)持股轉(zhuǎn)化為對西部企業(yè)持股，在一定程度上避免了辰州礦業(yè)因職員持股而難以上市法律障礙。不過，監(jiān)管部門對于職員間接持股和職員持股社會化問題一直采取比較嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，對于職員持股明確要求不得在社會上轉(zhuǎn)讓和進行交易。假如西部企業(yè)職員持股不加以規(guī)范，亦將在一定程度上影響辰州礦業(yè)上市計劃。就此，本所律師提議：辰州礦業(yè)收回已發(fā)放股民證，職員經(jīng)過和16個自然人信托協(xié)議持有西部企業(yè)股份即可，無需再發(fā)放股民證。如操作難度較大，可更換為西部企業(yè)股民證，而非以辰州礦業(yè)名義再直接處理職員持股問題。廢止辰州礦業(yè)職員持股會章程，代之以職員和16名自然人代表信托協(xié)議或西部企業(yè)職員持股管理措施。西部企業(yè)制訂職員持股轉(zhuǎn)讓和繼承具體措施，對于職員調(diào)離、身故及其它原因發(fā)生股權(quán)改變，應(yīng)要求在職員內(nèi)部進行，避免職員持股社會化。辰州礦業(yè)股東出資額和出資百分比有待明確因為辰州礦業(yè)工商登記股東出資額和股比和其企業(yè)章程記載不一致，可能在股東間引發(fā)爭議。本所律師提議，辰州礦業(yè)依據(jù)股東出資實際情況，對應(yīng)修改企業(yè)章程或辦理工商變更登記手續(xù)，使其注冊登記和企業(yè)章程等法律文件記載保持一致，避免所以發(fā)生爭議。同時，提議貴司在辰州礦業(yè)完成上述變更登記后再和辰州礦業(yè)及其股東簽署增資擴股協(xié)議。貴司和辰州礦業(yè)長久業(yè)務(wù)合作具體條款尚待商討貴司參股辰州礦業(yè)在一定程度上是欲加強和辰州礦業(yè)長久業(yè)務(wù)合作，但現(xiàn)在還未就和辰州礦業(yè)業(yè)務(wù)合作方法和具體商務(wù)條款進行談判。而辰州礦業(yè)初步想法是：和貴司進行銷售合作，貴司可銷售其50%產(chǎn)品，但銷售機制和價格應(yīng)按市場機制運作。具體銷售合作方法和協(xié)議需待貴司增資資金到位后再確定。本所律師提議，貴司在投入資金前和辰州礦業(yè)及其股東就業(yè)務(wù)合作基礎(chǔ)框架達(dá)成一致意見，并形成協(xié)議書或意向書，避免貴司增資后辰州礦業(yè)以股東會未經(jīng)過等理由延緩或改變業(yè)務(wù)合作條件。同時，本所律師提議，貴司和辰州礦業(yè)確定業(yè)務(wù)合作方法和商務(wù)條款時努力爭取明確、具體、可操作，如合作方法、銷售百分比、產(chǎn)品成本確實定、銷售價格確實定、酬勞或傭金確實定、雙方各自權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任等，避免因合作條款約定不明而發(fā)生爭議。辰州礦業(yè)企業(yè)章程特殊條款鑒于貴司參股辰州礦業(yè)后將和辰州礦業(yè)發(fā)生大量關(guān)聯(lián)交易，本所對辰州礦業(yè)企業(yè)章程進行具體核查。經(jīng)核查，辰州礦業(yè)現(xiàn)行企業(yè)章程并無限制關(guān)聯(lián)交易條款，亦未對關(guān)聯(lián)交易決議程序作出特殊要求。但辰州礦業(yè)企業(yè)章程有以下特殊要求，提議貴司考慮是否符合貴司對參股企業(yè)管理思緒：章程第十六條要求，召開股東會時，到會股東必需達(dá)成注冊資本80%以上，方可召開。對于股東會召開，企業(yè)法沒有強制性要求，通常企業(yè)要求召開條件為：到會股東達(dá)成注冊資本50%以上即可召開。章程第十六條要求，對于企業(yè)經(jīng)營方針和投資計劃、選舉董事監(jiān)事、審議董事會監(jiān)事會匯報、審議財務(wù)預(yù)算決算方案、審議利潤分配和填補虧損方案，應(yīng)經(jīng)全體股東注冊資本60%以上經(jīng)過；對于企業(yè)增減注冊資本、合并分立解散清算等、對股東向股東以外轉(zhuǎn)讓出資、修改企業(yè)章程，應(yīng)經(jīng)全體股東注冊資本60%以上經(jīng)過。對于股東會議事規(guī)則，企業(yè)法沒有強制性要求，通常企業(yè)要求議事規(guī)則為：一般事項經(jīng)二分之一以上有表決權(quán)股東經(jīng)過，尤其事項經(jīng)三分之二以上有表決權(quán)股東經(jīng)過。對于股東向股東以外人轉(zhuǎn)讓出資，企業(yè)法要求經(jīng)全體股東過半數(shù)以上同意即可，而辰州礦業(yè)企業(yè)章程嚴(yán)于企業(yè)法要求。章程第二十二條要求，董事長、副董事長由控股股東提名，經(jīng)董事會選舉產(chǎn)生。企業(yè)法對于董事長產(chǎn)生措施未作具體要求，但貴司參股辰州礦業(yè)后，董事長、副董事長均由控股股東提名是否符合貴司要求，提議考慮。章程第二十八