預(yù)見未來布局幸福 (資產(chǎn)傳承理念篇客戶版)

預(yù)見未來布局幸福(資產(chǎn)傳承理念篇客戶版)2024/7/25

中國(大陸)《2015中國私人財(cái)富報(bào)告》顯示，2014(大陸)個人可投資資產(chǎn)1千萬人民幣以上的高凈值人群規(guī)模已超過100萬人。其中，廣東的高凈值人數(shù)達(dá)到13，北京高凈值人群數(shù)量超過5萬人。互聯(lián)網(wǎng)等創(chuàng)新型行業(yè)的發(fā)展促進(jìn)了“新富人群”的涌現(xiàn)。近80%的新富人群是50歲以下的年輕高凈值人士。數(shù)據(jù)來源：招商銀行2015中國私人財(cái)富報(bào)告2015中國私人財(cái)富報(bào)告2024/7/253中國富裕階層迅速壯大數(shù)據(jù)來源：招商銀行2015中國私人財(cái)富報(bào)告中國面臨長期經(jīng)濟(jì)增長下行風(fēng)險主基調(diào)：調(diào)結(jié)構(gòu)，穩(wěn)增長“三季度GDP增長6.9%”，1990年來最低問題是——經(jīng)濟(jì)“減速換擋”,最終能否奏效？您所在領(lǐng)域是否受沖擊？能否挺過來？數(shù)據(jù)來源：招商銀行2015中國私人財(cái)富報(bào)告資產(chǎn)保全與傳承成為富人財(cái)富管理的首要目標(biāo)2024/7/2562024/7/25高凈值人群的擔(dān)憂財(cái)富安全財(cái)富傳承資產(chǎn)保全近年來，越來越多高凈值人士開始關(guān)注資產(chǎn)保全問題。眼光睿智的人，已開始選擇專業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)I(yè)人士制定家族財(cái)富保全及傳承方案。李嘉誠將資產(chǎn)撥進(jìn)家族信托基金2015-07-1713:25:26來源:[網(wǎng)易財(cái)經(jīng)]“資產(chǎn)保全”的內(nèi)涵大部分資產(chǎn)的價值，依附于某些條件條件的變化，將引起財(cái)富價值的變化超出個人能力控制的不良變化，稱之為風(fēng)險資產(chǎn)保全，就是以有效方式和手段預(yù)見、控制、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險，使財(cái)富的價值得以持久保全財(cái)富安全的風(fēng)險財(cái)富傳承的風(fēng)險債務(wù)風(fēng)險：訴訟-凍結(jié)-拍賣-償債婚變風(fēng)險：《婚姻法》婚內(nèi)財(cái)產(chǎn)五五分成。繼承風(fēng)險：被繼承人意愿與法律的裁定稅務(wù)風(fēng)險：遺產(chǎn)稅，先以現(xiàn)金納稅，后繼承資產(chǎn)保全存在哪些風(fēng)險？財(cái)富安全：債務(wù)風(fēng)險中國許多高凈值人群的資產(chǎn)是以企業(yè)的形式存在的。他們在創(chuàng)業(yè)之初往往把全部的家當(dāng)都投入到企業(yè)當(dāng)中。為了企業(yè)的發(fā)展壯大，也很少從企業(yè)利潤中分紅。這樣，屬于私人所有的巨額資產(chǎn)就都放在企業(yè)中，甚至很難嚴(yán)格區(qū)分企業(yè)資產(chǎn)與私人資產(chǎn)的界限。一旦企業(yè)發(fā)生危機(jī)，這部分應(yīng)當(dāng)屬于私人的資產(chǎn)由于未被依法隔離出來，仍然屬于公司資產(chǎn)，將無條件地用于承擔(dān)所有企業(yè)的債務(wù)和風(fēng)險。于是，許多企業(yè)家跑路也就不足為奇了。無奈的奮斗財(cái)富安全：債務(wù)風(fēng)險

業(yè)暫行條例》（1988年6月25日， 國務(wù)院第4號令發(fā)布）第七條第 一款規(guī)定： “獨(dú)資企業(yè)是指一人投資經(jīng)營得 企業(yè)?！奔从梢幻匀蝗送顿Y經(jīng) 營，以雇傭勞動為基礎(chǔ)，投資者 對企業(yè)債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的企業(yè)。私營合伙企業(yè)是指按《合伙企業(yè)法》或《私營企業(yè)暫行條例》的規(guī)定：由兩個以上自然人按照協(xié)議共同投資、共同經(jīng)營、共負(fù)盈虧，以雇傭勞動為基礎(chǔ)，對債務(wù)承擔(dān)無限責(zé)任的企業(yè)。企業(yè)破產(chǎn)，責(zé)任無限？私營獨(dú)資企業(yè)是指按《私營企

私營獨(dú)資企業(yè)和合伙企 業(yè)都需要業(yè)主承擔(dān)無限 責(zé)任，償債范圍包括了 業(yè)主的私有財(cái)產(chǎn)。錢沒放在同一個籃子上，但卻放在同一臺車上2024/7/2514《合同法》第73條因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)，但該債權(quán)專屬于債務(wù)人自身的除外。

最高人民法院《合同法》司法解釋債務(wù)人的債權(quán)不是專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)。專屬于債務(wù)人自身的債權(quán)是指：基于撫養(yǎng)關(guān)系、撫養(yǎng)關(guān)系、贍養(yǎng)關(guān)系、繼承關(guān)系產(chǎn)生的給付請求權(quán)和勞動報(bào)酬、退休金、養(yǎng)老金、撫恤金、安置費(fèi)、人壽保險、人身傷害賠償請求權(quán)等權(quán)利。美國安然集團(tuán)事件的啟發(fā)

安然曾經(jīng)是叱咤風(fēng)云的“能源帝國”,

2000年總收入高達(dá)1000億美元，美國500強(qiáng)企業(yè)位列第七。2001年12月，安然公司正式向破產(chǎn)法院申請破產(chǎn)保護(hù)，成為當(dāng)時美國歷史上最大的破產(chǎn)企業(yè)。破產(chǎn)后幾千公司員工的退休基金一夜之間化為烏有，但前任總裁肯尼斯·萊有“大智慧”，早在兩年前就投資數(shù)百萬美元購買了各種年金保險，從2007年開始，肯尼斯.萊夫婦就能開始享受年金90萬美元的待遇。2024/7/2516李高懷與高懷煤礦高懷煤礦：2004年建設(shè)，貸款2億，2009年，政府改制收購評估折價僅6000萬。2006年購買1000萬的分紅年金保險。煤礦的所有資產(chǎn)被清算，但這1000萬元的保險金受法律保護(hù)，債權(quán)人卻無法以此為由起訴。時運(yùn)不好——因?yàn)閾碛斜ｋU結(jié)果：企業(yè)破產(chǎn)沒有完雪中送炭享晚年小結(jié)-從創(chuàng)富到守富階段?僥幸心態(tài)-沒那么倒霉?手上武器一直更新，就是沒穿防護(hù)衣?只懂進(jìn)攻、不懂防守?足球隊(duì)-上半場3:0，下半場主攻還是主守??“婚姻是一次重要的財(cái)務(wù)決定”。?婚姻的破滅更是以巨額財(cái)產(chǎn)損失為重要的顯性結(jié)果。?對擁有巨額產(chǎn)業(yè)的家庭而言，夫妻資產(chǎn)不分將會直接影響私人資產(chǎn)的安全。財(cái)富安全：婚變風(fēng)險財(cái)富安全：婚變風(fēng)險因離婚至身價縮水的富豪規(guī)劃與否，截然不同……購買的人壽保險屬于個人財(cái)產(chǎn)《婚姻法》第18條第十八條有下列情形之一的，為夫妻一方的財(cái)產(chǎn)：（一）一方的婚前財(cái)產(chǎn)（二）一方因身體受到傷害獲得的醫(yī)療費(fèi)、殘疾人生活補(bǔ)助費(fèi)等費(fèi)用（三）遺囑或贈與合同中確定只歸夫或妻一方的財(cái)產(chǎn)（四）一方專用的生活用品（五）其他應(yīng)當(dāng)歸一方的財(cái)產(chǎn)。京東CEO劉強(qiáng)東和奶茶妹妹在國慶節(jié)結(jié)婚了，看看他的規(guī)劃：財(cái)富傳承上普遍存在的誤區(qū)

誤區(qū)一：身體健康，年齡不大，沒必要現(xiàn)在就著手傳承 誤區(qū)二：“傳承”是身后事，提前規(guī)劃不吉利 誤區(qū)三：詳細(xì)的遺囑等于完美的財(cái)富傳承方案財(cái)富傳承：繼承風(fēng)險財(cái)富傳承上普遍存在的誤區(qū)(1/3)誤區(qū)一：身體健康，年齡不大，沒必要現(xiàn)在就著手傳承。財(cái)富傳承分為身前傳承和身后傳承.傳承跟年齡沒有緊密關(guān)系，它更多與兩件事相關(guān)。第一：有沒有財(cái)富可傳承；第二：是否愿意最大限度的節(jié)省家族財(cái)富傳承的成本。資產(chǎn)傳承，不是傳不傳的問題，而是能不能來得及傳的問題！誤區(qū)二：“傳承”是身后事，提前規(guī)劃不吉利發(fā)達(dá)國家，財(cái)富傳承規(guī)劃是一件普遍的事情，重要的是：是否把財(cái)富風(fēng)險降到了最低。

財(cái)富傳承≠不吉利科學(xué)的財(cái)富傳承方案，更能確保家族成員一直幸福下去。財(cái)富傳承上普遍存在的誤區(qū)(2/3)2024/7/25沒有提前規(guī)劃資產(chǎn)傳承的后果事例：房產(chǎn)在資產(chǎn)傳承中存在哪些風(fēng)險周女士李先生寶貝女兒女婿7套房產(chǎn)7套房產(chǎn)1%99%一套婚房交通事故如何分配？周女士、李先生、女婿平分離婚財(cái)富傳承上普遍存在的誤區(qū)(3/3)誤區(qū)三：詳細(xì)的遺囑等于完美的財(cái)富傳承方案遺囑的缺陷：不能有效債務(wù)隔離不能進(jìn)行財(cái)富放大不能預(yù)防控制權(quán)產(chǎn)生的財(cái)富流失不能防止后代揮霍產(chǎn)生稅收和管理成本手續(xù)繁瑣（繼承權(quán)公證，私密性較差）控制權(quán)的風(fēng)險

李均瑤是溫州均瑤集團(tuán)董事長，曾任全國政 協(xié)第十屆委員，擁有溫州-長沙首條私人包機(jī) 航線，溫州均瑤乳品公司、均瑤賓館、入股 東方航空武漢，產(chǎn)業(yè)多元化發(fā)展。?遺囑內(nèi)容，王均瑤持50％的股份分為三份：40%股份由其長子繼承，成為第一大股東，并委托其弟共同代管該部分股權(quán)；另外10％平均轉(zhuǎn)讓給王均金、王均豪。早前分別擁有30％和20％的股權(quán)，現(xiàn)在則分別增加到35％和25％。面臨的風(fēng)險:

資料來源:百度百科.養(yǎng)子女.人工授精子女如果是一家公司的股權(quán)呢?

他兄弟姐妹?中華人民共和國《繼承法》第十條.繼子女.非婚生子女

第一順位繼承人 第二順位繼承人債務(wù)/遺囑/被撫養(yǎng)人/集體組織/國家?先生和子女當(dāng)場不幸死亡，太太幸運(yùn)生還…?先生的財(cái)產(chǎn)(七千萬)歸太太所擁有?子女的財(cái)產(chǎn)(六百萬)的財(cái)產(chǎn)歸太太所擁有?最后…太太傷重三天后不治，太太“拿到”的財(cái)產(chǎn)假如意外過程是…共七千六百萬歸岳母/小舅子所擁有!1、做慈善和公益事業(yè)的捐獻(xiàn)免交遺產(chǎn)稅2、以古董和字畫的形式遺留給自己的繼承人(不能變現(xiàn))3、被繼承人投保人壽保險所得的保險金2010/8中華人民共和國遺產(chǎn)稅草案財(cái)富傳承：稅賦風(fēng)險2010/8中華人民共和國遺產(chǎn)稅草案財(cái)富傳承：稅賦風(fēng)險臺塑集團(tuán)王永慶在臺灣留下近600億元（新臺幣，下同）巨額遺產(chǎn)，資產(chǎn)凈值238億。相關(guān)遺產(chǎn)稅就高達(dá)119億元，近日已全數(shù)繳清。這筆稅金創(chuàng)下臺灣史上最高遺產(chǎn)稅紀(jì)錄，也讓臺灣今年遺產(chǎn)稅原定137億元的預(yù)算數(shù)大幅超征七成。這筆稅金以土地抵讓、債權(quán)和股票股利、現(xiàn)金97億元的形式繳清。王永慶繼承人已向臺北市稅務(wù)部門申請核發(fā)遺產(chǎn)稅繳清證明書。臺稅務(wù)主管部門官員表示，核發(fā)證明書后，王家人即可辦理遺產(chǎn)繼承登記，進(jìn)行實(shí)質(zhì)分配。財(cái)富傳承：稅賦風(fēng)險財(cái)富傳承：稅賦風(fēng)險2024/7/2538保險是不需要納稅的財(cái)產(chǎn)《稅法》第4條下列各項(xiàng)所得，免納個人所得稅（共十項(xiàng)）

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五、保險賠款。《遺產(chǎn)稅法》（草案）第五條第4點(diǎn)被繼承人投保人壽保險所得的保險金；2024/7/2539保險傳承財(cái)富之節(jié)稅杠桿效應(yīng)假設(shè)：擬傳承1000萬A直接繼承應(yīng)稅資產(chǎn)1000萬(1000-175)×50%遺產(chǎn)稅412.5萬現(xiàn)金繼承587.5B200W投保，保額1000萬應(yīng)稅資產(chǎn)800萬(800-75)×40%遺產(chǎn)稅290萬現(xiàn)金身故金1000萬繼承1510萬目前資產(chǎn)傳承的方式小結(jié)：財(cái)富是用風(fēng)險衡量的?上述案例說明，資產(chǎn)僅僅是個數(shù)字，資產(chǎn)本身并不等于財(cái)富。真正的財(cái)富是擠掉了“風(fēng)險水份”的資產(chǎn)。?可以說，財(cái)富是用風(fēng)險衡量的，而不是用貨幣計(jì)算的。關(guān)鍵不在于創(chuàng)造和積累了多少資產(chǎn)，而在于資產(chǎn)有沒有風(fēng)險？有多少風(fēng)險？能不能安全地隔離風(fēng)險、消化風(fēng)險和轉(zhuǎn)移風(fēng)險？?很多私行報(bào)告指出，盡管富人階層私人資產(chǎn)在不斷增長，但多數(shù)人對自己的資產(chǎn)沒有明確的概念，甚至不知道、也從未考慮過自己的資產(chǎn)是否存在風(fēng)險以及存在多大的風(fēng)險，更不用說采取手段去規(guī)避和防范風(fēng)險。而風(fēng)險一旦發(fā)生，則往往損失慘重，甚至傾家蕩產(chǎn)，畢生心血付諸東流。權(quán)威的感嘆

很多財(cái)富故事最后重復(fù)一個結(jié)局財(cái)富的價值最終由風(fēng)險來度量！2024/7/2543風(fēng)險保險對沖財(cái)富價值

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資產(chǎn)-風(fēng)險+保險

不可或缺的觀念高凈值人群資產(chǎn)保全的需求總結(jié)指定受益人：不受遺囑與繼承權(quán)的限制、不受債權(quán)人催討有控制權(quán)的移轉(zhuǎn)（贈與）：可隨時更改受益人或受益比例應(yīng)稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)為免稅資產(chǎn)（現(xiàn)金多）：降低應(yīng)稅遺產(chǎn)總額合理創(chuàng)造虛擬負(fù)債，以降低應(yīng)稅資產(chǎn)凈額：增加扣除額預(yù)備稅金（遺產(chǎn)、贈與稅）來源（不動產(chǎn)或有