證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷1（共270題）

證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷1（共9套）（共270題）證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第1套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、國(guó)債承銷團(tuán)成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照該辦法再次審批。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析2、可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于5000萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：證券交易所按照下列規(guī)定停止可轉(zhuǎn)換公司債券的交易：可轉(zhuǎn)換公司債券流通面值少于3000萬(wàn)元時(shí)，在上市公司發(fā)布相關(guān)公告3個(gè)交易日后停止其可轉(zhuǎn)換公司債券的交易。3、在我國(guó)，自然人和法人都可以充當(dāng)股份有限公司的發(fā)起人。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析4、對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的資格申請(qǐng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)均需要在20個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《保薦辦法》的規(guī)定，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)資格的申請(qǐng)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)均需要在45個(gè)工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書面決定。5、設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上100人以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中須有半數(shù)以上在中國(guó)境內(nèi)有住所。6、股票既可平價(jià)發(fā)行，也可溢價(jià)或折價(jià)發(fā)行。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：《證券法》規(guī)定，我國(guó)股票發(fā)行只能平價(jià)發(fā)行或溢價(jià)發(fā)行，不得折價(jià)發(fā)行。7、上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)公司信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性、公平性負(fù)責(zé)，但有充分證據(jù)表明其已經(jīng)履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的除外。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析8、特殊目的公司系指中國(guó)境內(nèi)公司或自然人為實(shí)現(xiàn)以其實(shí)際擁有的境內(nèi)和境外公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：特殊目的公司系指中國(guó)境內(nèi)公司或自然人為實(shí)現(xiàn)以其實(shí)際擁有的境內(nèi)公司權(quán)益在境外上市而直接或間接控制的境外公司。9、凈經(jīng)營(yíng)收入理論認(rèn)為融資總成本不會(huì)隨融資結(jié)構(gòu)的變化而變化。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析10、當(dāng)公司籌集的資金超過一定限度時(shí)，原來的資本成本就會(huì)增加，追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：考查邊際資本成本的定義。公司無法以某一固定的資本成本籌集無限的資金，當(dāng)公司籌集的資金超過一定限度時(shí)，原來的資本成本就會(huì)增加，追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本成本。11、香港聯(lián)交所《上市規(guī)則》規(guī)定，如果公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)5000萬(wàn)港元，并且市值不低于1億港元，則可以上市。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：香港聯(lián)交所《上市規(guī)則》規(guī)定，如果公司在相同的管理層人員的管理下有連續(xù)3年的營(yíng)業(yè)記錄，以往3年盈利合計(jì)5000萬(wàn)港元，并且市值不低于2億港元，則可以上市。12、上市公告書引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容可以與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容不一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：上市公告書引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)意見或者報(bào)告的，相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)出具的文件內(nèi)容一致，確保引用保薦人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的意見不會(huì)產(chǎn)生誤導(dǎo)。13、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中就《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十五條所列事項(xiàng)作出承諾。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)在發(fā)行保薦書中就《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第三十三條所列事項(xiàng)作出承諾。14、主承銷商的回訪報(bào)告只提交給證監(jiān)會(huì)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：主承銷商的回訪報(bào)告要提交給證監(jiān)會(huì)、交易所及所在地證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。15、經(jīng)批準(zhǔn)，我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)，經(jīng)批準(zhǔn)，我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。16、上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后3個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布5次贖回公告。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告。17、在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)，保持文字簡(jiǎn)潔。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：考查招股說明書信息披露的要求。在不影響信息披露的完整性和不致引起閱讀不便的前提下，發(fā)行人可采用相互引證的方法，對(duì)各相關(guān)部分的內(nèi)容進(jìn)行適當(dāng)?shù)募夹g(shù)處理，以避免重復(fù)，保持文字簡(jiǎn)潔。18、破產(chǎn)宣告后公司就喪失了對(duì)公司財(cái)產(chǎn)的管理處分權(quán)，由清算組接管公司。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析19、可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由證監(jiān)會(huì)根據(jù)其投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況確定。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：可轉(zhuǎn)換公司債券的發(fā)行規(guī)模由發(fā)行人根據(jù)其投資計(jì)劃和財(cái)務(wù)狀況確定。20、談話對(duì)象對(duì)談話所涉及的重要事項(xiàng)說明不清，提供的材料不完整，在限期內(nèi)又未能進(jìn)行充分補(bǔ)充的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)其進(jìn)行公開批評(píng)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析21、資產(chǎn)評(píng)估的依據(jù)指的是評(píng)估所依照的法規(guī)、法律和政策。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析22、公司債券要在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上交易流通，則條件之一是實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析23、對(duì)于一般法人配售的股票，自該公司股票上市之日起6個(gè)月后方可上市流通。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析24、證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是中國(guó)證監(jiān)會(huì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：中國(guó)證監(jiān)會(huì)各派出機(jī)構(gòu)對(duì)轄區(qū)內(nèi)的證券公司進(jìn)行檢查，證券承銷業(yè)務(wù)的合規(guī)性、正常性和安全性是現(xiàn)場(chǎng)檢查的重要內(nèi)容。25、股份公司通過證券交易所交易系統(tǒng)采用上網(wǎng)資金申購(gòu)方式公開發(fā)行股票。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析26、在對(duì)并購(gòu)對(duì)象選擇時(shí)，無需律師的參與。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：實(shí)施并購(gòu)對(duì)象選擇時(shí)，有時(shí)需要相關(guān)律師提供相應(yīng)的法律意見。27、如果一項(xiàng)潛在損失是可能的，且損失的數(shù)額可以合理地估算出來的，則該項(xiàng)損失應(yīng)作為應(yīng)計(jì)項(xiàng)目，在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映。如果可能損失的金額無法合理估計(jì)，或如果損失僅僅有些可能，則不能在附注中反映。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：如果損失很可能且能夠合理計(jì)量，則應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映，如果僅有可能則在附注中顯示。28、承銷商不得以提供透支、回扣等不正當(dāng)手段誘使他人認(rèn)購(gòu)股票。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析29、為提高首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下收購(gòu)及資金結(jié)算效率，證監(jiān)會(huì)要求對(duì)網(wǎng)下部分通過證券交易所進(jìn)行電子化操作。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析30、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件包括：符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于2人。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格應(yīng)當(dāng)具備的條件包括：符合保薦代表人資格條件的從業(yè)人員不少于4人。證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第2套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、上市的證券公司債券到期前1個(gè)月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：債券申請(qǐng)上市應(yīng)當(dāng)符合下列條件：債券發(fā)行申請(qǐng)已獲批準(zhǔn)并發(fā)行完畢；實(shí)際發(fā)行債券的面值總額不少于5000萬(wàn)元；申請(qǐng)上市時(shí)仍符合公開發(fā)行的條件；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。上市債券到期前1個(gè)月終止上市交易，由發(fā)行人辦理兌付事宜。2、可轉(zhuǎn)換債券持有人可按約定的條件在規(guī)定的轉(zhuǎn)股期內(nèi)隨時(shí)轉(zhuǎn)股，并于轉(zhuǎn)股完成后的當(dāng)日成為發(fā)行公司的股東。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：可轉(zhuǎn)換公司債券持有人對(duì)轉(zhuǎn)換股票或不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán)，并于轉(zhuǎn)股完成后的次日成為發(fā)行公司的股東。3、預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，應(yīng)含有價(jià)格信息，但發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：預(yù)先披露的招股說明書(申報(bào)稿)不是發(fā)行人發(fā)行股票的正式文件，不能含有價(jià)格信息，發(fā)行人不得據(jù)此發(fā)行股票。4、絕對(duì)估值法又稱可比公司法，是指對(duì)股票進(jìn)行估值時(shí)，對(duì)可比較的或者代表性的公司進(jìn)行分析，尤其注意有著相似業(yè)務(wù)的公司的新近發(fā)行以及相似規(guī)模的其他新近的首次公開發(fā)行，以獲得估值基礎(chǔ)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：絕對(duì)估值法又稱貼現(xiàn)法，主要包括公司貼現(xiàn)現(xiàn)金流量法(DCF)、現(xiàn)金分紅折現(xiàn)法(DDM)。題中描述的是相對(duì)估值法的概念。5、申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請(qǐng)人應(yīng)具備的條件包括：注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊(cè)資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析6、注冊(cè)會(huì)計(jì)師在計(jì)劃審計(jì)工作時(shí)，必須對(duì)重要性水平作出初步判斷，以便為檢查數(shù)量上重要的錯(cuò)報(bào)確定一個(gè)可接受的水平。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析7、在發(fā)起設(shè)立股份有限公司的方式中，經(jīng)主管機(jī)關(guān)批準(zhǔn)，社會(huì)公眾可以參加股份認(rèn)購(gòu)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《公司法》第七十八條的規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立可以采取發(fā)起設(shè)立或者募集設(shè)立兩種方式。發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司。募集設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司應(yīng)發(fā)行股份的一部分，其余股份向社會(huì)公開募集或者向特定對(duì)象募集而設(shè)立公司。故發(fā)起設(shè)立社會(huì)公眾不可以參加股份認(rèn)購(gòu)。8、發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股不作為本次發(fā)行的一部分。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股屬于本次發(fā)行的一部分。9、在證監(jiān)會(huì)受理首次公開發(fā)行申請(qǐng)文件后、發(fā)審委審核以前，發(fā)行人的招股說明書申報(bào)稿必須保密，不得預(yù)先披露。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：在申請(qǐng)文件受理后、發(fā)行審核委員會(huì)審核前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將招股說明書(申報(bào)稿)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站預(yù)先披露。發(fā)行人可以將招股說明書(申報(bào)稿)刊登于其企業(yè)網(wǎng)站，但披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)完全一致，且不得早于在中國(guó)證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站的披露時(shí)間。10、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)專家審核，在30個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)；對(duì)不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：考查資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目的核準(zhǔn)程序。國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)收到核準(zhǔn)申請(qǐng)后，對(duì)符合核準(zhǔn)要求的，及時(shí)組織有關(guān)專家審核，在20個(gè)工作日內(nèi)完成對(duì)評(píng)估報(bào)告的核準(zhǔn)；對(duì)不符合核準(zhǔn)要求的，予以退回。11、價(jià)值重估是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：價(jià)值重估是對(duì)企業(yè)賬面價(jià)值和實(shí)際價(jià)值背離較大的主要固定資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)按照國(guó)家規(guī)定的方法、標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行重新估價(jià)。損益認(rèn)定是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家清產(chǎn)核資政策和有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定，對(duì)企業(yè)申報(bào)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益和資金掛賬進(jìn)行認(rèn)證。12、首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在招股說明書的顯要位置作風(fēng)險(xiǎn)提示。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析13、在上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)文件核對(duì)表中，主承銷商應(yīng)該填報(bào)上市公司是否存在對(duì)公司經(jīng)營(yíng)能力和收入有重大影響的管理關(guān)系。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析14、招股說明書全文文本封面應(yīng)標(biāo)有“×××公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”字樣，并載明發(fā)行人、保薦人、主承銷商的名稱和住所。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：考查招股說明書的封面要求。招股說明書全文文本封面應(yīng)標(biāo)有“×××公司首次公開發(fā)行股票招股說明書”字樣，并載明發(fā)行人、保薦人、主承銷商的名稱和住所。15、以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的35％以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15％以上。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》第八條的規(guī)定，以募集方式設(shè)立公司，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，擬向社會(huì)發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25％以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億元人民幣的，其擬向社會(huì)發(fā)行股份的比例達(dá)15％以上。16、刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起10個(gè)工作日內(nèi)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說明原因。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：刊登證券發(fā)行募集文件前終止保薦協(xié)議的，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自終止之日起5個(gè)工作日內(nèi)分別向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告，說明原因。17、證監(jiān)會(huì)的派出機(jī)構(gòu)對(duì)主承銷商報(bào)送的材料做初審。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析18、超級(jí)多數(shù)條款，是指如果更改公司章程中的反收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的70％以上。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：超級(jí)多數(shù)條款，即如果更改公司章程中的反收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80％以上。19、根據(jù)《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，縣級(jí)以上國(guó)資委選擇確定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易適用該規(guī)則。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則》明確規(guī)定，省級(jí)以上的國(guó)資委選擇確定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)進(jìn)行的企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易適用該規(guī)則。20、公司債券是依法限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：公司債券是一種可以轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而一般的公司債券是依法限制轉(zhuǎn)讓的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。21、發(fā)行人可以認(rèn)購(gòu)或變相認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的金融債券。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：發(fā)行人不得認(rèn)購(gòu)或變相認(rèn)購(gòu)自己發(fā)行的金融債券。22、發(fā)行人與主承銷商簽訂的承銷團(tuán)協(xié)議應(yīng)包括承銷期及起止日期。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：承銷期及起止日期應(yīng)在承銷說明書中。23、股份有限公司破產(chǎn)按以下順序清償：第一，公司所欠稅款；第二，公司債務(wù)；第三，清算費(fèi)用；第四，公司所欠職工工資和勞保費(fèi)用。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：股份有限公司破產(chǎn)清償?shù)捻樞蚴牵旱谝唬逅阗M(fèi)用；第二，拖欠職工工資及勞保費(fèi)；第三，公司所欠稅款；第四，公司債務(wù)。24、深交所對(duì)中小企業(yè)板塊上市的保薦中，保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機(jī)構(gòu)每個(gè)月至少對(duì)發(fā)行人現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查一次。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：《深圳證券交易所中小企業(yè)板塊保薦工作指引》第八條規(guī)定：保薦機(jī)構(gòu)與發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在保薦協(xié)議中約定，保薦機(jī)構(gòu)每個(gè)季度至少對(duì)發(fā)行人現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查一次。25、主承銷商應(yīng)于公司股票發(fā)售時(shí)進(jìn)行自購(gòu)發(fā)行股票。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：法律規(guī)定，主承銷商自購(gòu)剩余股票，是在股份發(fā)售完畢之后進(jìn)行的，在公司股票發(fā)售的時(shí)候，承銷商不得自購(gòu)發(fā)行股票。26、按照國(guó)際通行的做法，中國(guó)企業(yè)發(fā)行股票，首先應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度編制財(cái)務(wù)報(bào)表。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：國(guó)際發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)以發(fā)行地點(diǎn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則來編制相應(yīng)報(bào)表。27、企業(yè)發(fā)行企業(yè)債券的總面值可以大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：企業(yè)債券的總面值不可以大于該企業(yè)的自有資產(chǎn)凈值。28、根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按準(zhǔn)確性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》的規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)完整披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系并按重要性原則恰當(dāng)披露關(guān)聯(lián)交易。關(guān)聯(lián)交易價(jià)格公允，不存在通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤(rùn)的情形。29、發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：依法披露的信息必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。違反以上規(guī)定致使投資者在證券交易中遭受損失的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外；發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人有過錯(cuò)的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。故題干說法正確。30、上市文件必須披露發(fā)行人擬分配證券的基準(zhǔn)詳情，包括公眾人士及配售部分各自持有證券的詳情。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：上市文件需要披露每股面值、總股份數(shù)、發(fā)行估價(jià)等信息，無需披露具體的各部分持股詳情。證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第3套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、因未分配利潤(rùn)籌資增加的是公司的權(quán)益資本，會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：因未分配利潤(rùn)籌資而增加的權(quán)益資本不會(huì)稀釋原有股東的每股收益和控制權(quán)，同時(shí)還可以增加公司的凈資產(chǎn)，支持公司擴(kuò)大其他方式的籌資。2、法律意見書是對(duì)律師工作過程、法律意見書所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時(shí)間等。律師在制作法律意見書和律師工作報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)制作工作底稿。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：法律意見書和律師工作報(bào)告是發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)公開發(fā)行證券的必備文件。法律意見書是律師對(duì)發(fā)行人本次發(fā)行上市的法律問題依法明確作出的結(jié)論性意見。律師工作報(bào)告是對(duì)律師工作過程、法律意見書所涉及的事實(shí)及其發(fā)展過程、每一法律意見所依據(jù)的事實(shí)和有關(guān)法律規(guī)定作出的詳盡、完整的闡述，說明律師制作法律意見書的工作過程，包括(但不限于)與發(fā)行人相互溝通的情況，對(duì)發(fā)行人提供材料的查驗(yàn)、走訪、談話記錄、現(xiàn)場(chǎng)勘查記錄、查閱文件的情況以及工作時(shí)間等。律師在制作法律意見書和律師工作報(bào)告的同時(shí)，應(yīng)制作工作底稿。3、上市公司證券事務(wù)代表負(fù)責(zé)辦理上市公司信息對(duì)外公布等相關(guān)事宜。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《公司法》第一百二十四條的規(guī)定，上市公司董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)辦理上市公司信息對(duì)外公布等相關(guān)事宜。證券事務(wù)代表一般協(xié)助董事會(huì)秘書完成相應(yīng)的工作。4、投資者申購(gòu)繳款結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報(bào)告。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：投資者申購(gòu)繳款結(jié)束后，主承銷商應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)申購(gòu)資金進(jìn)行驗(yàn)證，并出具驗(yàn)資報(bào)告；首次公開發(fā)行股票的，還應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)向戰(zhàn)略投資者、詢價(jià)對(duì)象的詢價(jià)和配售行為是否符合法律、行政法規(guī)及《證券發(fā)行與承銷管理辦法》的規(guī)定等進(jìn)行鑒證，并出具專項(xiàng)法律意見書。5、為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)財(cái)政部及中國(guó)人民銀行。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析6、公司的融資成本是為公司提供資金而應(yīng)取得的報(bào)酬。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析7、資產(chǎn)支持證券的內(nèi)部信用增級(jí)包括不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：信用增級(jí)可以采用內(nèi)部信用增級(jí)或外部信用增級(jí)的方式。內(nèi)部信用增級(jí)包括但不限于超額抵押、資產(chǎn)支持證券分層結(jié)構(gòu)、現(xiàn)金抵押賬戶和利差賬戶等方式。外部信用增級(jí)包括但不限于備用信用證、擔(dān)保和保險(xiǎn)等方式。8、發(fā)行人向證券交易所提出上市申請(qǐng)時(shí)，其控股股東應(yīng)當(dāng)承諾，自發(fā)行人股票上市之日起12個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓其持有的發(fā)行人股份，也不由上市公司回購(gòu)其持有人的股份。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：發(fā)行人向證券交易所申請(qǐng)其股票上市時(shí)，控股股東和實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)承諾：自發(fā)行人股票上市之日起36個(gè)月內(nèi)，不轉(zhuǎn)讓或者委托他人管理其直接和間接持有的發(fā)行人首次公開發(fā)行股票前已發(fā)行的股份，也不由發(fā)行人回購(gòu)該部分股份。但轉(zhuǎn)讓雙方存在控制關(guān)系，或者均受同一實(shí)際控制人控制的，自發(fā)行人股票上市之日起1年后，經(jīng)控股股東和實(shí)際控制人申請(qǐng)并經(jīng)交易所同意，可豁免遵守前款承諾。發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在上市公告書中披露上述承諾。9、速動(dòng)比率是反映公司盈利能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：速動(dòng)比率是反映公司償債能力的財(cái)務(wù)指標(biāo)。10、發(fā)行人要向中介機(jī)構(gòu)支付上網(wǎng)發(fā)行的費(fèi)用。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析11、滬、深證券交易所都實(shí)行股票和可轉(zhuǎn)換公司債券的上市保薦制度。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析12、證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)，注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)不低于人民幣2億元。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第九條第一款規(guī)定，證券公司申請(qǐng)保薦機(jī)構(gòu)資格時(shí)，注冊(cè)資本應(yīng)當(dāng)不低于人民幣1億元，凈資本不低于5000萬(wàn)元。13、直接融資和間接融資的數(shù)量比例關(guān)系是運(yùn)用最多、最廣泛的融資結(jié)構(gòu)表現(xiàn)形式。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析14、保薦人應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定1名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為保薦人與證券交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：保薦人應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定兩名保薦代表人具體負(fù)責(zé)保薦工作，并作為保薦人與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。15、上市公司董事在任期屆滿前不得提出辭職。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：董事可以在任期屆滿以前提出辭職。董事辭職應(yīng)當(dāng)向董事會(huì)提交書面辭職報(bào)告。16、證券公司類承銷商的資格審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由中國(guó)證監(jiān)會(huì)和工商管理部門聯(lián)合實(shí)施。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：證券公司類承銷商的資格審查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估由中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核。17、如果在初步詢價(jià)階段填寫的多個(gè)“擬申購(gòu)價(jià)格”全部落在主承銷商確定的發(fā)行價(jià)格區(qū)間下限之下，該配售對(duì)象可以進(jìn)入累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)階段申購(gòu)新股。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：配售對(duì)象在初步詢價(jià)階段填寫的多個(gè)“擬申購(gòu)價(jià)格”，如全部落在主承銷商確定的發(fā)行價(jià)格區(qū)間下限之下，該配售對(duì)象不得進(jìn)入累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)階段進(jìn)行新股申購(gòu)。配售對(duì)象在初步詢價(jià)階段填寫的多個(gè)“擬申購(gòu)價(jià)格”，如其中有1個(gè)或1個(gè)以上報(bào)價(jià)落在主承銷商確定的發(fā)行價(jià)格區(qū)間之內(nèi)或區(qū)間上限之上，該配售對(duì)象可以進(jìn)入累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)階段申購(gòu)新股。18、發(fā)行人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送申請(qǐng)文件前，或在報(bào)送申請(qǐng)文件后且證券尚未發(fā)行前更換為本次發(fā)行證券所聘請(qǐng)的律師或律師事務(wù)所的，更換后的律師或律師事務(wù)所及發(fā)行人應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)分別說明。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析19、無形資產(chǎn)由于沒有一定的計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，故通常不進(jìn)行評(píng)估。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：公司的無形資產(chǎn)可以采用收益法評(píng)估，如果是外購(gòu)，也可以采用成本法。20、助銷是指承銷商向社會(huì)推銷債券，到了銷售截止日期，未售出的余額由承銷商負(fù)責(zé)認(rèn)購(gòu)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析21、公司改組為上市公司時(shí)，應(yīng)遵循的基本原則是：進(jìn)入股份有限公司的資產(chǎn)必須進(jìn)行評(píng)估。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析22、根據(jù)我國(guó)《公司法》規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立并沒有對(duì)發(fā)起人的住所有所限制。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：我國(guó)《公司法》規(guī)定，股份有限公司的設(shè)立，應(yīng)有一半以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。23、20世紀(jì)80年代，公司債券的發(fā)展與金融品種的創(chuàng)新活動(dòng)達(dá)到高峰，“垃圾債券”成為一個(gè)引人注目的現(xiàn)象。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析24、投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)由發(fā)行人的研究人員獨(dú)立撰寫并署名。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：投資價(jià)值研究報(bào)告由主承銷商獨(dú)立撰寫并署名。25、在股票上市公告書中，發(fā)行人應(yīng)轉(zhuǎn)載在招股說明書已披露過的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析26、中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以因保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《保薦辦法》，對(duì)其采取監(jiān)管措施，但對(duì)保薦機(jī)構(gòu)不能采取監(jiān)管措施。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：中國(guó)證監(jiān)會(huì)也可以對(duì)保薦機(jī)構(gòu)違反《保薦辦法》，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的行為采取監(jiān)管措施。27、發(fā)行人對(duì)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素應(yīng)做定量分析，無法進(jìn)行定量分析的，應(yīng)有針對(duì)性地做出定性描述。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析28、公司在改組為上市公司時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司改組和資產(chǎn)重組的方案確定資產(chǎn)評(píng)估的范圍。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析29、對(duì)股票公開發(fā)行、上市交易的公司，其財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估可以由同一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：如果公司公開發(fā)行股票，則其財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估不得由同一個(gè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)。30、《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)工作辦法》規(guī)定，輔導(dǎo)期限至少為1年。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第4套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、特定對(duì)象以現(xiàn)金或者資產(chǎn)認(rèn)購(gòu)上市公司非公開發(fā)行的股份后，上市公司用同一次非公開發(fā)行所募集的資金向該特定對(duì)象購(gòu)買資產(chǎn)的，視同上市公司發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析2、《招股意向書》是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的《招股說明書》。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析3、主承銷商不得迎合或鼓動(dòng)企業(yè)以不合理的高溢價(jià)發(fā)行股票。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析4、國(guó)家股是指具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)形成或依法定程序取得的股份；國(guó)有法人股是指有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門向股份公司投資形成的或依法定程序取得的股份。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：國(guó)家股是指有權(quán)代表國(guó)家投資的機(jī)構(gòu)或部門向股份公司投資形成或依法定程序取得的股份。國(guó)有法人股是具有法人資格的國(guó)有企業(yè)、事業(yè)及其他單位以其依法占用的法人資產(chǎn)，向獨(dú)立于自己的股份公司出資形成或依法定程序取得的股份。5、考慮到投資者網(wǎng)上瀏覽的效率，首次公開募集股票時(shí)，主承銷商須對(duì)招股說明書進(jìn)行概括總結(jié)，然后網(wǎng)上公布。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：首次公開募集的招股說明書全文應(yīng)在指定網(wǎng)站上披露。6、保薦代表人的注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，由其任職保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)書面報(bào)告，并由中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)予以變更登記。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：保薦代表人的注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，由其任職保薦機(jī)構(gòu)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面報(bào)告，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)予以變更登記。7、財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“持續(xù)上市總結(jié)報(bào)告書”。8、刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，刊登證券發(fā)行募集文件以后直至持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人不得終止保薦協(xié)議，但存在合理理由的情形除外。9、股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則編制財(cái)務(wù)報(bào)表，由境內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所參照中國(guó)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)查，并公開披露。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：為了便于境外投資者了解企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況，需要國(guó)際會(huì)計(jì)師事務(wù)所參照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)企業(yè)的會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并公開披露。10、企業(yè)應(yīng)當(dāng)在提前10個(gè)工作日內(nèi)將短期融資券本息兌付信息發(fā)布于指定網(wǎng)站。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：企業(yè)如發(fā)行企業(yè)債，應(yīng)當(dāng)提前5個(gè)工作日發(fā)布本息兌付信息。11、已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí)，應(yīng)符合的條件之一是公司近3年內(nèi)沒有重大違法行為。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析12、憑證式國(guó)債是我國(guó)國(guó)債的最新品種。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：儲(chǔ)蓄類國(guó)債始于2006年7月1日，是我國(guó)國(guó)債的最新品種。13、上交所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購(gòu)一次，同一證券賬戶的多次申購(gòu)委托(包括在不同營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購(gòu)的情況)，除第一次申購(gòu)?fù)猓暈闊o效申購(gòu)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：考查上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)細(xì)節(jié)。深圳證券交易所規(guī)定，每一證券賬戶只能申購(gòu)一次，同一證券賬戶的多次申購(gòu)委托(包括在不同的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)各進(jìn)行一次申購(gòu)的情況)，除第一次申購(gòu)?fù)?，均視為無效申購(gòu)；上海證券交易所則規(guī)定每一證券賬戶只能申購(gòu)一次，但法規(guī)規(guī)定的證券賬戶除外。14、上市公司公募增發(fā)新股，在最近三年要求做到連續(xù)盈利，本次發(fā)行完成當(dāng)年的資產(chǎn)收益率不低于同期銀行存款利潤(rùn)水平。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析15、根據(jù)國(guó)務(wù)院2003年5月27日發(fā)布的《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的相關(guān)規(guī)定，收購(gòu)活動(dòng)涉及國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：考查公司收購(gòu)業(yè)務(wù)流程中的報(bào)批階段。根據(jù)國(guó)務(wù)院2003年5月27日發(fā)布的《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》的相關(guān)規(guī)定，收購(gòu)活動(dòng)涉及國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)當(dāng)報(bào)國(guó)有資產(chǎn)管理委員會(huì)審核批準(zhǔn)。16、內(nèi)部融資的成本主要是直接的財(cái)務(wù)成本，而不表現(xiàn)為機(jī)會(huì)成本。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會(huì)成本，而不表現(xiàn)為直接的財(cái)務(wù)成本。17、中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署組織實(shí)施轄區(qū)內(nèi)的公司檢查工作。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析18、如果公司存在著資金、資產(chǎn)被控股股東占用，或有明顯損害公司利益的重大關(guān)聯(lián)交易的，則不滿足公募增發(fā)的條件。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析19、破產(chǎn)成本理論既考慮負(fù)債帶來稅收抵免收益，又考慮負(fù)債帶來各種風(fēng)險(xiǎn)和額外費(fèi)用，并對(duì)兩者進(jìn)行適當(dāng)?shù)钠胶狻?)A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析20、中國(guó)證監(jiān)會(huì)的談話人員，應(yīng)遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)，可以向媒體透露與談話結(jié)果有關(guān)的信息。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：證監(jiān)會(huì)有關(guān)《證券公司高級(jí)管理人員談話提醒制度實(shí)施辦法》第六條規(guī)定：中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)的談話人員，應(yīng)遵守法律、法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真履行職責(zé)。未經(jīng)許可，談話人員及談話對(duì)象不得透露與談話結(jié)果有關(guān)的任何信息。21、股票上市公告書不需披露有關(guān)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易的情況。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：股票上市公告應(yīng)當(dāng)披露有關(guān)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和關(guān)聯(lián)交易的情況。22、承銷商如果將所有包銷的國(guó)債全部予以分銷，就不會(huì)有國(guó)債承銷的風(fēng)險(xiǎn)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：承銷商為促進(jìn)分銷活動(dòng)，則有可能降低銷售價(jià)格，從而減少手續(xù)費(fèi)收入，增加風(fēng)險(xiǎn)。23、MM的公司稅模型命題二認(rèn)為，在賦稅條件下，當(dāng)負(fù)債比率增加時(shí)，股東面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)所要求增加的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的程度小于無稅條件下風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬的增加程度，即在賦稅條件下公司允許更大的負(fù)債規(guī)模。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析24、派生分立指原公司將其財(cái)產(chǎn)或業(yè)務(wù)的一部分分離出去設(shè)立一個(gè)或數(shù)個(gè)公司，原公司不存在。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：派生分立中原公司仍然存在，新設(shè)分立中原企業(yè)不存在。25、考慮了公司所得稅后，由于公司需要繳納的所得稅剝奪了一部分收益，所以，公司市值將比原來不計(jì)所得稅時(shí)少。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：考慮了公司所得稅后，由于負(fù)債會(huì)因利息的抵稅作用而增加企業(yè)價(jià)值，公司的市值比原來不計(jì)所得稅時(shí)多。26、可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行后，發(fā)行人資產(chǎn)負(fù)債率應(yīng)不得高于70％。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析27、在年度報(bào)表“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分，證券公司應(yīng)對(duì)代發(fā)行證券、證券發(fā)行收入和證券發(fā)行費(fèi)用3個(gè)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行闡釋。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：在年度報(bào)表“財(cái)務(wù)報(bào)表附注”部分，證券公司應(yīng)對(duì)代發(fā)行證券、證券發(fā)行收入兩個(gè)報(bào)表項(xiàng)目進(jìn)行闡釋。28、外資股只有發(fā)行行為要受到境外募集行為發(fā)生地有關(guān)法律的約束。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：外資股的發(fā)行、資金使用行為都要受到發(fā)行所在地有關(guān)法律的約束。29、信息披露的原則有真實(shí)性、及時(shí)性、準(zhǔn)確性。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：信息披露的原則有真實(shí)性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性和完整性。30、發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)，適用普通程序。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：發(fā)審委審核上市公司非公開發(fā)行股票申請(qǐng)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他非公開發(fā)行證券申請(qǐng)，適用特別程序規(guī)定。而發(fā)審委會(huì)議審核發(fā)行人公開發(fā)行股票申請(qǐng)和可轉(zhuǎn)換公司債券等中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的其他公開發(fā)行證券申請(qǐng)，適用普通程序規(guī)定。證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第5套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、上市公司發(fā)行新股時(shí)，招股說明書應(yīng)說明盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)是正確的。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：如果發(fā)行人披露盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，在盈利預(yù)測(cè)報(bào)告中應(yīng)載明：“本公司盈利預(yù)測(cè)報(bào)告的編制遵循了謹(jǐn)慎性原則，但盈利預(yù)測(cè)所依據(jù)的各種假設(shè)具有不確定性，投資者進(jìn)行投資決策時(shí)不應(yīng)過分依賴這項(xiàng)資料?！?、證券公司債券，包括證券公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2003年8月30日發(fā)布、2004年10月15日修訂的《證券公司債券管理暫行辦法》的規(guī)定，證券公司債券是指以證券方式依法發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的有價(jià)證券。在該辦法中特別強(qiáng)調(diào)，其所指的證券公司債券不包括證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券和次級(jí)債券。3、單一投資主體的國(guó)有企業(yè)改組設(shè)立股份有限公司，其投入股份公司的凈資產(chǎn)折成的股份持有人不得由不同的部門或機(jī)構(gòu)分別持有。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：國(guó)有資產(chǎn)的折股過程中，國(guó)有企業(yè)(指單一投資主體的企業(yè))改組設(shè)立股份公司，在資產(chǎn)評(píng)估和產(chǎn)權(quán)界定后，須將凈資產(chǎn)一并折股，股權(quán)性質(zhì)不得分設(shè)。國(guó)有企業(yè)進(jìn)行股份制改組，要按《在股份制試點(diǎn)工作中貫徹國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策若干問題的暫行規(guī)定》，保證國(guó)家股或國(guó)有法人股(該國(guó)有法人單位應(yīng)為國(guó)有獨(dú)資企業(yè)或國(guó)有獨(dú)資公司)的控股地位。4、公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)時(shí)，應(yīng)向原公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：公司的董事、監(jiān)事、經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)時(shí)，無須變更登記，只需向原登記機(jī)關(guān)備案即可。5、股份有限公司在不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已經(jīng)繳納的股款，發(fā)起人只需返還本金。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：股份有限公司若不能成立，則發(fā)起人應(yīng)將認(rèn)股人的股款并連同同期銀行存款利息返還認(rèn)股人。6、代理成本模型的觀點(diǎn)主要是資本結(jié)構(gòu)的決定與經(jīng)理層有關(guān)，與其他人無關(guān)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：代理成本模型主要研究的是股東與經(jīng)理層，債權(quán)人與股東之間的利益沖突。7、縱向收購(gòu)的目的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加收購(gòu)公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：橫向收購(gòu)是指同屬于一個(gè)產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的收購(gòu)行為。橫向收購(gòu)是兩個(gè)或兩個(gè)以上生產(chǎn)或銷售相同、相似產(chǎn)品的公司間的收購(gòu)，其目的在于消除競(jìng)爭(zhēng)，擴(kuò)大市場(chǎng)份額，增加收購(gòu)公司的壟斷實(shí)力或形成規(guī)模效應(yīng)。而縱向收購(gòu)是指生產(chǎn)過程或經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)緊密相關(guān)的公司之間的收購(gòu)行為。實(shí)質(zhì)上，縱向收購(gòu)是處于生產(chǎn)同一產(chǎn)品、不同生產(chǎn)階段的公司間的收購(gòu)，收購(gòu)雙方往往是原材料供應(yīng)者或產(chǎn)成品購(gòu)買者。題干說的是橫向收購(gòu)的目的而不是縱向收購(gòu)的目的。8、外部融資是來源于公司外部的融資，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃不屬于外部融資的范圍。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：外部融資是來源于公司外部的融資，即公司吸收其他經(jīng)濟(jì)主體的儲(chǔ)蓄，使之轉(zhuǎn)化為自己投資的融資方式，包括發(fā)行股票、發(fā)行債券、向銀行借款，公司獲得的商業(yè)信用、融資租賃也屬于外部融資的范圍。9、上市公司配股距前次發(fā)行的’時(shí)間間隔應(yīng)不少于一個(gè)完整的會(huì)計(jì)年度。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析10、在股份公司收購(gòu)中，目標(biāo)公司若就自己的股份以比收購(gòu)要約價(jià)格要高的出價(jià)來回購(gòu)時(shí)，則收購(gòu)方就不得不提高價(jià)格，因而增加收購(gòu)難度，這一反收購(gòu)措施稱為股票回購(gòu)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析11、中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的執(zhí)業(yè)情況、違法違規(guī)行為、其他不良行為以及對(duì)其采取的監(jiān)管措施等記錄，可以不向公眾公布。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析12、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)針對(duì)實(shí)際情況在招股說明書首頁(yè)作“重大事項(xiàng)提示”，提醒投資者給予特別關(guān)注。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析13、中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2008年3月制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：為了規(guī)范和指導(dǎo)保薦機(jī)構(gòu)編制、管理證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2009年3月制定了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，要求保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照指引的要求編制工作底稿。14、首次發(fā)行的公開招股說明書摘要應(yīng)當(dāng)早于網(wǎng)上直播推介。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：首次發(fā)行的公開招股說明書摘要應(yīng)當(dāng)與網(wǎng)上直播推介同時(shí)刊登。15、公司股份的全部注銷只有在公司解散時(shí)才發(fā)生。另外，通過股份的回購(gòu)及與持有本公司股票的公司合并等方式，也可以達(dá)到注銷股份的目的。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析16、絕對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格；相對(duì)估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格，即通過對(duì)企業(yè)的估值，計(jì)算每股價(jià)值，從而估算股票價(jià)值。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：相對(duì)估值法反映的是市場(chǎng)供求決定的股票價(jià)格，而絕對(duì)估值法體現(xiàn)的是內(nèi)在價(jià)值決定價(jià)格。17、發(fā)行人在招股說明書有效期內(nèi)未能發(fā)行股票的，應(yīng)重新修訂招股說明書。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：發(fā)行人未能在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)行股票的，應(yīng)在滿6個(gè)月后重新提交證監(jiān)會(huì)審批。18、以價(jià)格為標(biāo)的的美國(guó)式招標(biāo)是指以募滿發(fā)行額為止中標(biāo)商最低收益率作為全體中標(biāo)商的最終收益率，所以中標(biāo)商的認(rèn)購(gòu)成本是一樣的。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：美國(guó)式招標(biāo)的中標(biāo)者有不同的收益率，因此認(rèn)購(gòu)成本不一致。19、上市公司要建立募集資金專項(xiàng)存儲(chǔ)制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì)決定的專項(xiàng)賬戶。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析20、上市公司所確定的配股價(jià)格可以低于該公司配股前每股凈資產(chǎn)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：上市公司所確定的配股價(jià)格不能低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日股票均價(jià)的90％。21、上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，必須全部向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，可以全部或者部分向原股東優(yōu)先配售，優(yōu)先配售比例應(yīng)當(dāng)在發(fā)行公告中披露。22、采用網(wǎng)上競(jìng)價(jià)方式發(fā)行股票，如果發(fā)行底價(jià)以上的有效認(rèn)購(gòu)數(shù)量低于發(fā)行數(shù)量，則發(fā)行價(jià)格等于發(fā)行底價(jià)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析23、內(nèi)地在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的股份有限公司應(yīng)滿足的條件之一是：持股量最高的3名公眾股東，合計(jì)持股量不得超過證券上市時(shí)公眾持股量的50％。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析24、主承銷商應(yīng)當(dāng)于報(bào)送發(fā)行申請(qǐng)文件三天之內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送承銷商備案材料。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析25、在無紙化發(fā)行的情況下，股份交收以認(rèn)股者持股載入股東名冊(cè)為要件。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析26、上市公司向社會(huì)公開發(fā)行新股就是指向全體社會(huì)公眾發(fā)售股份。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析27、發(fā)起人不得以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)作價(jià)出資認(rèn)購(gòu)股份。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：我國(guó)《證券法》規(guī)定發(fā)起人可以工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)作價(jià)出資認(rèn)購(gòu)股份。28、發(fā)行人在海外經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的，招股說明書應(yīng)專門披露有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析29、外資股發(fā)行的招股說明書必須采取嚴(yán)格的招股章程形式。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：外資股發(fā)行的招股說明書可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。30、初步詢價(jià)只能有一次，而且不能修改。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：初步詢價(jià)原則上只能有一次報(bào)價(jià)，因特殊原因需要調(diào)整的，應(yīng)在申購(gòu)平臺(tái)上填寫具體修改原因。證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第6套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、采取包銷方式時(shí)，承銷商須在冰凍期結(jié)束時(shí)自行購(gòu)入售后剩余的證券，通常情況下，承銷商在證券上市后，通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式，逐步賣出自行購(gòu)人的剩余證券。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：采取包銷方式時(shí)，承銷商須在冰凍期結(jié)束時(shí)自行購(gòu)入售后剩余的證券，通常情況下，承銷商可以在證券上市后，通過證券交易所的交易系統(tǒng)逐步賣出自行購(gòu)入的剩余證券。2、股份有限公司的經(jīng)理由董事會(huì)聘任或解聘，其他高級(jí)管理人員的聘任或解聘由經(jīng)理決定。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司的經(jīng)理是由董事會(huì)聘任或解聘的、具體負(fù)責(zé)公司日常經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的高級(jí)管理人員。高級(jí)管理人員包括公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。董事會(huì)秘書由董事長(zhǎng)提名，經(jīng)董事會(huì)聘任或解聘。董事會(huì)根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘任或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。股份有限公司的經(jīng)理決定聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)決定聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。3、1998年《中華人民共和國(guó)證券法》出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，由國(guó)家確定發(fā)行額度。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：1998年《中華人民共和國(guó)證券法》出臺(tái)后，提出要打破行政推薦家數(shù)的辦法，以后國(guó)家就不再確定發(fā)行額度，發(fā)行申請(qǐng)人需要由主承銷商推薦，由發(fā)行審核委員會(huì)審核，中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。4、董事會(huì)每年度至少召開一次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表1／10以上表決權(quán)的股東、1／3以上董事或者監(jiān)事會(huì)成員，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：董事會(huì)每年度至少召開兩次會(huì)議，每次會(huì)議應(yīng)當(dāng)于會(huì)議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。代表1／10以上表決權(quán)的股東、1／3以上董事或者監(jiān)事會(huì)成員，可以提議召開董事會(huì)臨時(shí)會(huì)議。5、國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的總資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：國(guó)有資產(chǎn)折股時(shí)，不得低估作價(jià)并折股，一般應(yīng)以評(píng)估確認(rèn)后的凈資產(chǎn)折為國(guó)有股股本。并非題干中說的總資產(chǎn)。6、公司作出合并決議，按照規(guī)定通知債權(quán)人并予以公告后，必須向債權(quán)人清償債務(wù)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份有限公司合并時(shí)，公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)擔(dān)保。7、企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由已在中國(guó)人民銀行備案的金融機(jī)構(gòu)承銷。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由已在中國(guó)人民銀行備案的金融機(jī)構(gòu)承銷。企業(yè)可自主選擇主承銷商。8、記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行和中國(guó)證監(jiān)會(huì)實(shí)施，并征求中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的意見。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行和中國(guó)證監(jiān)會(huì)實(shí)施，并征求中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的意見。憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行實(shí)施，并征求中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的意見。9、首次公開發(fā)行股票的審核過程中，發(fā)行監(jiān)管部門認(rèn)為必要時(shí)，可委托具備證券執(zhí)業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)資料進(jìn)行專項(xiàng)復(fù)核。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析10、公正就是發(fā)行人和主承銷商給每一位投資者提供認(rèn)購(gòu)股票的機(jī)會(huì)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：為確保股票的順利發(fā)行，發(fā)行人和主承銷商應(yīng)遵循“公開、公平、公正”原則，其中，公正就是發(fā)行人和主承銷商采取各種措施堅(jiān)決杜絕各種營(yíng)私舞弊行為。題中所涉及的是公平的概念。11、上市公司發(fā)行新股的推薦核準(zhǔn)程序?yàn)椋喊l(fā)行審核委員會(huì)委員在審核上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注上市公司未來是否具有可持續(xù)發(fā)展能力。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析12、實(shí)際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：考查實(shí)際控制人的定義。實(shí)際控制人是指雖不是公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配公司行為的人。13、不管是美國(guó)式招標(biāo)還是荷蘭式招標(biāo)，承銷商以競(jìng)價(jià)方式確定各自包銷的國(guó)債數(shù)額后，應(yīng)該按照財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)行價(jià)格向外分銷。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：荷蘭式招標(biāo)有統(tǒng)一的發(fā)行價(jià)格，而美國(guó)式招標(biāo)按照中標(biāo)發(fā)行人各自的報(bào)價(jià)確定。14、所謂的內(nèi)核是指保薦人的內(nèi)核小組對(duì)擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高質(zhì)量的行為。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：所謂的內(nèi)核是指保薦人(主承銷商)的內(nèi)核小組對(duì)擬向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送的發(fā)行申請(qǐng)材料進(jìn)行核查，確保證券發(fā)行不存在重大法律和政策障礙以及發(fā)行申請(qǐng)材料具有較高質(zhì)量的行為。15、一致行動(dòng)是指投資者通過協(xié)議、其他安排，與其他投資者共同擴(kuò)大其所能夠支配的一個(gè)上市公司股份表決權(quán)數(shù)量的行為或者事實(shí)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：一致行動(dòng)是指投資者通過協(xié)議、其他安排，與其他投資者共同擴(kuò)大其所能夠支配的一個(gè)上市公司股份表決權(quán)數(shù)量的行為或者事實(shí)。16、新股發(fā)行公司關(guān)于進(jìn)行網(wǎng)上直播推介活動(dòng)的公告應(yīng)與其招股說明書概要(或招股意向書)同日同報(bào)刊登，并在擬上市證券交易所指定網(wǎng)站同天發(fā)布。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析17、B股公司增資發(fā)行B股，比照B股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，無須中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：B股公司增資發(fā)行B股，比照B股首次發(fā)行審批階段的程序辦理，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)發(fā)行。18、上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后10個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：考查股份轉(zhuǎn)換與債券償還。上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券期滿后5個(gè)工作日內(nèi)，辦理完畢償還債券余額本息的事項(xiàng)。19、主承銷商在未動(dòng)用自由資金的情況下，通過行使超額配售權(quán)，可以平衡市場(chǎng)對(duì)改制股票的供求，起到穩(wěn)定市場(chǎng)價(jià)格的作用。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析20、對(duì)發(fā)起設(shè)立的公司來說，發(fā)起人是公司的大股東。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：發(fā)起設(shè)立是指由發(fā)起人認(rèn)購(gòu)公司發(fā)行的全部股份而設(shè)立公司的方式。發(fā)起人是公司的全部股東而非大股東。21、在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露不少于最近3年的簡(jiǎn)要利潤(rùn)表、不少于最近3年末的簡(jiǎn)要資產(chǎn)負(fù)債表、不少于最近1年的簡(jiǎn)要現(xiàn)金流量表。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析22、擬發(fā)行上市的公司原則上應(yīng)采取整體改制的方式，即剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)后，企業(yè)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)整體進(jìn)入股份有限公司。企業(yè)不應(yīng)將整體業(yè)務(wù)的一個(gè)環(huán)節(jié)或一個(gè)部分組建為發(fā)行上市的公司。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析23、簿記定價(jià)主要是統(tǒng)計(jì)投資者在不同價(jià)格區(qū)間的訂單需求量，以把握投資者需求對(duì)價(jià)格的敏感性，從而為主承銷商(或全球協(xié)調(diào)人)的市場(chǎng)研究人員對(duì)定價(jià)區(qū)間、承銷結(jié)果、上市后的基本表現(xiàn)等進(jìn)行研究和分析提供依據(jù)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析24、股份有以下三層含義：第一，股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分；第二，股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù)；第三，股份可以通過股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：考查股份的含義。股份有以下三層含義：第一，股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分；第二，股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù)；第三，股份可以通過股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值。25、境內(nèi)公司如果H股上市，若發(fā)行人已擁有超過一類的證券，則上市時(shí)由公眾持有的股本總額至少應(yīng)達(dá)到35％。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：上市時(shí)由公眾持有的股本總額至少應(yīng)達(dá)到25％。26、H股的發(fā)行新申請(qǐng)人預(yù)期上市的市值至少為4億港元。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：H股的發(fā)行新申請(qǐng)人預(yù)期上市的市值至少為2億港元。27、上市公司首次公開發(fā)行股票募集資金不得直接或間接投資于以買賣有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析28、承銷說明書的內(nèi)容包括承銷團(tuán)各成員持有發(fā)行人的股份的情況。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析29、回售條款應(yīng)當(dāng)以可轉(zhuǎn)換債券持有人可以行使回售權(quán)的年份作出約定，在募集說明書約定的可以行使回售權(quán)的年份內(nèi)，可轉(zhuǎn)換債券持有人每年可以行使一次回售權(quán)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析30、真實(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人所公開的情況必須盡可能詳盡、具體、準(zhǔn)確。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：真實(shí)性原則是指信息披露義務(wù)人所公開的情況不得有任何虛假成分，必須與自身的客觀實(shí)際相符。證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第7套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、在首次公開發(fā)行股票并上市過程中，發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在對(duì)同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行重組的，被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目10％的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少包含重組完成后的最近1期資產(chǎn)負(fù)債表。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：首次公開發(fā)行股票并上市過程中，發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)存在對(duì)同一公司控制權(quán)人下相同、類似或相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行重組的，被重組方重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營(yíng)業(yè)收入或利潤(rùn)總額達(dá)到或超過重組前發(fā)行人相應(yīng)項(xiàng)目20％的，申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表至少須包含重組完成后的最近1期資產(chǎn)負(fù)債表。2、上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束1年后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個(gè)月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票，轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財(cái)務(wù)狀況確定。3、獨(dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)議的，由董事會(huì)提交股東大會(huì)予以撤換。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析4、發(fā)行人若在中國(guó)境外進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，應(yīng)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行地域性分析。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：關(guān)于修訂《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第1號(hào)——招股說明書》的通知，其中第七十五條規(guī)定：發(fā)行人若在中華人民共和國(guó)境外進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，應(yīng)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行地域性分析。若發(fā)行人在境外擁有資產(chǎn)，應(yīng)詳細(xì)披露該資產(chǎn)規(guī)模、所在地、經(jīng)營(yíng)管理、盈利情況等。5、詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：記憶性、常識(shí)性的考題。詢價(jià)對(duì)象應(yīng)當(dāng)在年度結(jié)束后1個(gè)月內(nèi)對(duì)上年度參與詢價(jià)的情況進(jìn)行總結(jié)。6、設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。估值應(yīng)經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：對(duì)發(fā)行公司債券擔(dān)保要求的考查。其中對(duì)擔(dān)保設(shè)定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的估值應(yīng)不低于擔(dān)保金額。估值應(yīng)經(jīng)有資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)評(píng)估。題干說法正確。7、《公司法》規(guī)定，上市公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額50％的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議、并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：《公司法》第一百二十二條規(guī)定，上市公司在一年內(nèi)購(gòu)買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額30％的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的2／3以上通過。8、收益現(xiàn)值法是將評(píng)估對(duì)象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益，無需折現(xiàn)累加得出評(píng)估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：收益現(xiàn)值法是將評(píng)估對(duì)象剩余壽命期間每年(或每月)的預(yù)期收益，用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率折現(xiàn)，累加得出評(píng)估基準(zhǔn)目的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。9、可轉(zhuǎn)換公司債券的利率由發(fā)行公司與主承銷商確定，但必須符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析10、保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人有權(quán)列席發(fā)行人的股東大會(huì)和股東會(huì)，但不得參加發(fā)行人的監(jiān)事會(huì)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)時(shí)有權(quán)列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)。11、市值配售方式是指在新股發(fā)行時(shí)，將一定比例的新股由上網(wǎng)公開發(fā)行改為向二級(jí)市場(chǎng)上投資者配售，投資者根據(jù)其持有上市流通證券的市值和折算的申購(gòu)限量，自愿申購(gòu)新股。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析12、非公開發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的80％。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：非公開發(fā)行股票發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準(zhǔn)日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)的90％。13、傳統(tǒng)折中理論認(rèn)為，如果公司采取適度數(shù)量的債務(wù)籌資，影響到普通股股東可分配盈利的債務(wù)利息和股權(quán)成本會(huì)與因債務(wù)籌資而增加的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)玫酵皆黾印?)A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：傳統(tǒng)折中理論認(rèn)為，如果公司采取適度數(shù)量的債務(wù)籌資，影響到普通股股東可分配盈利的債務(wù)利息和股權(quán)成本不會(huì)與因債務(wù)籌資而增加的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)玫酵皆黾印?4、國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的工作文本語(yǔ)言可以是英文。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：國(guó)際開發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券工作文本語(yǔ)言應(yīng)為中文。15、通常的估價(jià)方法有兩大類；一類是相對(duì)估價(jià)法，另一類是絕對(duì)估價(jià)法。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析16、相對(duì)于次級(jí)債務(wù)，混合資本債券的資本屬性更弱。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：相對(duì)于次級(jí)債務(wù)，混合資本債券的資本屬性更強(qiáng)，對(duì)銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力的促進(jìn)作用也更加明顯。17、董事會(huì)秘書空缺期間超過6個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：公司指定代行董事會(huì)秘書職責(zé)的人員之前，由董事長(zhǎng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)。董事會(huì)秘書空缺期間超過3個(gè)月之后，董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)代行董事會(huì)秘書職責(zé)，直至公司正式聘任董事會(huì)秘書。18、上市公司的招股說明書的格式應(yīng)依據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第10號(hào)》。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析19、收購(gòu)人持有、控制一個(gè)上市公司股份、表決權(quán)的比例達(dá)到或超過20％的，就構(gòu)成對(duì)該上市公司的實(shí)際控制。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：根據(jù)《上市公司收購(gòu)管理辦法》的規(guī)定，收購(gòu)人持有、控制一個(gè)上市公司股份、表決權(quán)的比例達(dá)到或超過30％的，就構(gòu)成對(duì)該上市公司的實(shí)際控制。20、現(xiàn)代融資結(jié)構(gòu)理論的創(chuàng)立是以米勒模型的提出為標(biāo)志的。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：現(xiàn)代融資結(jié)構(gòu)理論的創(chuàng)立是以MM定理的提出為標(biāo)志的。MM定理由莫迪格利安尼(Modigliani)和米勒(Miller)于1958年提出。而米勒模型是米勒1976年在美國(guó)金融學(xué)會(huì)提出的，是一個(gè)把公司所得稅和個(gè)人所得稅都包括在內(nèi)的模型，從而估算負(fù)債杠桿對(duì)公司價(jià)值的影響，是對(duì)MM定理的發(fā)展。21、律師應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)地制作工作底稿，工作底稿的質(zhì)量是判斷律師是否勤勉盡責(zé)的重要依據(jù)。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析22、上市公司發(fā)行配股時(shí)，應(yīng)在T－2日刊登配股說明書、發(fā)行公告及網(wǎng)上路演公告。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析23、在境外發(fā)行股票并尋求在香港上市的股份有限公司，上市時(shí)的股票總市值應(yīng)不少于1億港元，而由公眾持有的股票市值應(yīng)不少于5000萬(wàn)港元。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：上市時(shí)的股票總市值應(yīng)不少于5000萬(wàn)港元，而由公眾持有的股票比例應(yīng)不少于25％，即1250萬(wàn)港元。24、股票發(fā)行公告是發(fā)行人對(duì)公告投資人作出的事實(shí)通知。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：股票發(fā)行公告是承銷商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知。25、公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析26、發(fā)行人和保薦人發(fā)送申請(qǐng)文件所有需要簽名處，均以簽名人親筆簽名，不得以簽名章代替。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析27、公司為公司股東(含控股股東)或?qū)嶋H控股人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東大會(huì)決議，在此種情況下，股東或?qū)嶋H控制人支配股東，可參加表決。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：公司為股東或?qū)嶋H控股人提供擔(dān)保的，控股人或股東要回避。28、外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項(xiàng)目必須已完成90％以上。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：外商投資企業(yè)作為發(fā)起人，其原審批項(xiàng)目必須已完成。29、主承銷商應(yīng)當(dāng)對(duì)預(yù)售股份所取得的資金存入其在商業(yè)銀行開設(shè)的獨(dú)立賬戶，中國(guó)證券登記結(jié)算公司有權(quán)對(duì)該賬戶的資金的使用情況進(jìn)行檢查。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析30、經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：證券公司經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元；經(jīng)營(yíng)證券承銷與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。證券從業(yè)資格證券發(fā)行與承銷（判斷題）模擬試卷第8套一、判斷題(本題共30題，每題1.0分，共30分。)1、破產(chǎn)成本模型認(rèn)為，當(dāng)財(cái)務(wù)拮據(jù)發(fā)生時(shí)，只要企業(yè)最終不破產(chǎn)，就不會(huì)產(chǎn)生大量的額外費(fèi)用或機(jī)會(huì)成本。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：破產(chǎn)成本模型認(rèn)為，當(dāng)財(cái)務(wù)拮據(jù)發(fā)生時(shí)，即使企業(yè)最終不破產(chǎn)，也會(huì)產(chǎn)生大量的額外費(fèi)用或機(jī)會(huì)成本，這便是財(cái)務(wù)拮據(jù)成本。2、發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集資金，可換成外匯移至境外。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：發(fā)行人發(fā)行人民幣債券所籌集的資金，不得換成外匯移至境外。3、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。該報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國(guó)有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)的主管部門核準(zhǔn)或備案；該報(bào)告不涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。4、債務(wù)融資一定能夠提高上市公司的凈資產(chǎn)收益率，具有財(cái)務(wù)杠桿的作用。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：只有當(dāng)上市公司的資產(chǎn)利潤(rùn)率超過債務(wù)融資成本時(shí)，債務(wù)融資才能夠提高上市公司的凈資產(chǎn)收益率。5、對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在3年以上的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：對(duì)于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在1年以上的借款為長(zhǎng)期負(fù)債。短期融資是指企業(yè)對(duì)資金的可占用期在1年內(nèi)的資金籌措。6、公司自作出分立決議之日起15日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：公司自作出分立決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。7、發(fā)行人公司應(yīng)當(dāng)在其可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個(gè)工作日內(nèi)，將上市公告書全文刊登在至少一種由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的報(bào)刊及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的網(wǎng)站上。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析8、按照國(guó)際金融市場(chǎng)的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購(gòu)方式向特定的投資者配售。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：對(duì)我國(guó)公司境內(nèi)上市外資股發(fā)行方式的考查。我國(guó)股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取配售方式。按照國(guó)際金融市場(chǎng)的通常做法，采取配售方式，承銷商可以將所承銷的股份以議購(gòu)方式向特定的投資者配售。9、對(duì)上市公司實(shí)際控制人已承諾解決，但尚未解決的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)可能損害中小股東利益的，應(yīng)在可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書中作特別風(fēng)險(xiǎn)提示。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析10、上市公告書是發(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件，也可以同時(shí)刊登祝賀性和廣告性詞句。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：上市公告書不得刊登祝賀性和廣告性詞句。11、從大量收購(gòu)案例來看，防御性收購(gòu)的最大受益者是股東，而不是公司經(jīng)營(yíng)者。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：從大量收購(gòu)案例來看，防御性收購(gòu)的最大受益者是公司經(jīng)營(yíng)者，而不是股東。12、發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，應(yīng)當(dāng)由依法設(shè)立的證券公司承銷，簽訂承銷協(xié)議，發(fā)起人向社會(huì)公開募集股份，應(yīng)當(dāng)同銀行簽訂代收股款協(xié)議。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：暫無解析13、由于可轉(zhuǎn)換公司債券的期權(quán)是一種美式期權(quán)，因此，轉(zhuǎn)股期限越長(zhǎng)，轉(zhuǎn)股權(quán)價(jià)值就越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識(shí)點(diǎn)解析：由于可轉(zhuǎn)換公司債券的期權(quán)是一種美式期權(quán)，因此，轉(zhuǎn)股期限越長(zhǎng)，轉(zhuǎn)股權(quán)價(jià)值就越大，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越高；反之，轉(zhuǎn)股期限越短，轉(zhuǎn)股權(quán)價(jià)值就越小，可轉(zhuǎn)換公司債券的價(jià)值越低。14、2009年6月20日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布了“第28號(hào)準(zhǔn)則”。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：為規(guī)范首次公開發(fā)行股票的信息披露行為，保護(hù)投資者合法權(quán)益，中國(guó)證監(jiān)會(huì)于2009年7月20日發(fā)布了《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第28號(hào)——?jiǎng)?chuàng)業(yè)板公司招股說明書》(簡(jiǎn)稱“第28號(hào)原則”)，所有申請(qǐng)?jiān)谥腥A人民共和國(guó)境內(nèi)首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司(即發(fā)行人)，均應(yīng)按第28號(hào)準(zhǔn)則編制招股說明書。15、發(fā)行公司債券，則公司應(yīng)當(dāng)在6日內(nèi)首期發(fā)行，剩余數(shù)量應(yīng)在12日內(nèi)發(fā)行完畢。()A、正確B、錯(cuò)誤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識(shí)點(diǎn)解析：剩余數(shù)量應(yīng)在24日內(nèi)發(fā)行完畢。16、發(fā)行的股份超過招股說明書規(guī)定的截止期限尚未募足的，或者發(fā)行股份的股款繳足后，發(fā)起人在20日內(nèi)未召開創(chuàng)立大會(huì)的，認(rèn)股