基金從業(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金的信息披露）模擬試卷1（共243題）

基金從業(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金的信息披露）模擬試卷1（共9套）（共243題）基金從業(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金的信息披露）模擬試卷第1套一、單項選擇題(本題共29題，每題1.0分，共29分。)1、投資人持有的公募基金所投資的所有股票明細(xì)，可以在該基金的()中查詢。A、基金年度報告B、基金合同C、基金月度報告D、基金季度報告標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：基金年度報告中的投資組合報告應(yīng)披露以下信息：期末基金資產(chǎn)組合，期末按行業(yè)分類的股票投資組合，期末按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的所有股票明細(xì)，報告期內(nèi)股票投資組合的重大變動，期末按券種分類的債券投資組合，期末按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前5名債券明細(xì)，投資貴金屬、股指期貨、國債期貨等情況，投資組合報告附注等。2、下列凈值披露事項符合法規(guī)規(guī)定的是()。A、封閉式基金每日披露的信息應(yīng)當(dāng)包括基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計凈值B、開放式基金在開放申購和贖回前，應(yīng)當(dāng)披露每天的份額凈值和資產(chǎn)凈值C、封閉式基金每周披露的信息應(yīng)當(dāng)包括資產(chǎn)凈值和份額凈值D、開放式基金的開放申購和贖回后，應(yīng)當(dāng)披露每個開放日的資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計凈值標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：A項，封閉式基金一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值。BD兩項，對開放式基金來說，在其開放申購和贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；開放申購和贖回后，則會披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值。3、某公募基金的信息披露文件中，對基金產(chǎn)品的各項風(fēng)險因素進行分析，并列明與特定基金品種、特定投資方法或特定投資對象相關(guān)的特定風(fēng)險，該文件是()。A、基金凈值公告B、基金托管協(xié)議C、基金招募說明書D、基金合同標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：對于基金招募說明書的風(fēng)險提示，在招募說明書封面的顯著位置，管理人一般會做出“基金過往業(yè)績不預(yù)示未來表現(xiàn)；不保證基金一定盈利，也不保證最低收益”等風(fēng)險提示。在招募說明書正文，管理人還會就基金產(chǎn)品的各項風(fēng)險因素進行分析，并列明與特定基金品種、特定投資方法或特定投資對象相關(guān)的特定風(fēng)險。4、遇重大事件基金應(yīng)當(dāng)披露臨時報告的，應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起()日內(nèi)編制并披露臨時報告書。A、3B、2C、15D、1標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：如果預(yù)期某種信息可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響，則該信息為重大信息，相關(guān)事件為重大事件，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時報告書。5、基金公司募集基金前，需在管理人網(wǎng)站上公告的文件不包括()。A、基金合同B、基金的招募說明書C、基金托管協(xié)議D、法律意見書標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：在基金份額發(fā)售的3日前，基金管理人需要：①將招募說明書、基金合同摘要登載在指定報刊和管理人網(wǎng)站上；②將基金合同、托管協(xié)議登載在管理人網(wǎng)站上；③將基金份額發(fā)售公告登載在指定報刊和管理人網(wǎng)站上。6、關(guān)于貨幣市場基金季度報告中有關(guān)偏離度的信息披露，下列披露內(nèi)容錯誤的是()。A、報告期內(nèi)偏離度的最高值B、報告期偏離度的簡單平均值C、報告期內(nèi)偏離度絕對值在0．25％～0．5％間的次數(shù)D、報告期內(nèi)偏離度的最低值標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：在季度報告的投資組合報告中，貨幣市場基金將披露報告期內(nèi)偏離度絕對值在0．25％～0．5％間的次數(shù)、偏離度的最高值和最低值、偏離度絕對值的簡單平均值等信息。7、以下需要基金托管人出具托管人報告的是()。Ⅰ．基金季度報告Ⅱ．基金臨時報告Ⅲ．基金半年度報告Ⅳ．基金年度報告A、Ⅲ、ⅣB、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：基金托管人的信息披露義務(wù)包括在基金半年度報告及年度報告中出具托管人報告，對報告期內(nèi)托管人是否盡職盡責(zé)履行義務(wù)以及管理人是否遵規(guī)守約等情況做出聲明。8、以下選項中不屬于QDII基金臨時公告中的特殊披露要求中的是()。A、匯率變動B、變更投資顧問C、變更境外托管人D、境外訴訟標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：當(dāng)QDH基金發(fā)生變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動、涉及境外訴訟等重大事件時，應(yīng)在事件發(fā)生后及時披露臨時公告，并在更新的招募說明書中予以說明。9、基金合同所包含的重要信息不包括()。A、基金的投資基本要素B、基金的運作方式C、當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)D、基金的持有人結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：基金合同包含以下兩類重要信息：①基金投資運作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息，例如基金運作方式，運作費用，基金發(fā)售、交易、申購、贖回的相關(guān)安排，基金投資基本要素，基金估值和凈值公告等事項，此類信息一般也會在基金招募說明書中出現(xiàn)；②基金合同特別約定的事項，包括基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、基金持有人大會、基金合同終止等方面的信息。10、信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時公告書的事件，不包括()。A、基金轉(zhuǎn)換運作方式B、基金托管人的托管部門負(fù)責(zé)人變更C、巨額贖回時全額確認(rèn)并按時支付D、延長基金合同標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：如果預(yù)期某種信息可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格產(chǎn)生重大影響，則該信息為重大信息，相關(guān)事件為重大事件，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時報告書?；鸬闹卮笫录砂ǎ夯鸱蓊~持有人大會的召開，提前終止基金合同，延長基金合同期限，轉(zhuǎn)換基金運作方式，更換基金管理人或托管人，基金管理人的董事長、總經(jīng)理及其他高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人的基金托管部門負(fù)責(zé)人發(fā)生變動，涉及基金管理人、基金財產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟，基金份額凈值計價錯誤金額達基金份額凈值的0．5％，開放式基金發(fā)生巨額贖回并延期支付，等等。11、貨幣基金通常不需要定期披露份額凈值，而是披露()。A、每份基金收益、最近7日年化收益率B、每份基金收益、最近3日年化收益率C、每萬份基金收益、最近3日年化收益率D、每萬份基金收益、最近7日年化收益率標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：貨幣市場基金不像其他類型基金那樣定期披露份額凈值，而是需要披露收益公告，包括每萬份基金收益和最近7日年化收益率。12、開放式基金的開放期，基金管理人應(yīng)披露基金每個開放日的()。A、基金資產(chǎn)凈值和基金累計份額凈值B、基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值C、基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值D、基金份額凈值和基金累計份額凈值標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：開放式基金在開始辦理申購或者贖回前，至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；開放申購贖回后，應(yīng)于每個開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計凈值。如遇半年末或年末，還應(yīng)披露半年度和年度最后一個市場交易日的基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計凈值。13、關(guān)于基金信息披露的表述，不正確的是()。A、加強基金信息披露可以改變投資者的信息弱勢地位B、基金信息披露有利于投資者的價值判斷C、加強基金信息披露可以防止信息的濫用D、基金信息披露是一種自愿性信息披露標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：基金信息披露是指基金市場上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進行的信息披露。依靠強制性信息披露，培育和完善市場運行機制，增強市場參與各方對市場的理解和信心，是世界各國(地區(qū))證券市場監(jiān)管的普遍做法，基金市場作為證券市場的組成部分也不例外。14、基金管理人召集基金份額持有人大會，應(yīng)至少提前30公告大會的事項不包括()。A、基金份額持有人名錄B、召開時間C、表決方式D、審議事項標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：管理人召集基金份額持有人大會的，應(yīng)至少提前30日公告大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。15、基金上市交易公告書披露的事項不包括()。A、基金持有人結(jié)構(gòu)B、基金托管人報告C、募集情況與上市交易安排D、基金合同摘要標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：基金上市交易公告書的主要披露事項包括：基金概況、基金募集情況與上市交易安排、持有人戶數(shù)、持有人結(jié)構(gòu)及前10名持有人、主要當(dāng)事人介紹、基金合同摘要、基金財務(wù)狀況、基金投資組合報告、重大事件揭示等。16、目前，披露上市交易公告書的基金品種不包括()。A、LOFB、封閉式基金C、貨幣市場基金D、ETF標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：凡是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)發(fā)售基金份額并申請在證券交易所上市交易的基金，基金管理人均應(yīng)編制并披露基金上市交易公告書。目前，披露上市交易公告書的基金品種主要有封閉式基金、上市開放式基金(LOF)和交易型開放式指數(shù)基金(ETF)以及分級基金子份額。17、我國基金信息披露的規(guī)范性文件中，基金信息披露編報規(guī)則不包括()。A、交易的業(yè)務(wù)規(guī)則的編制及披露B、主要財務(wù)指標(biāo)的計算及披露C、投資組合報告的編制及披露D、基金凈值表現(xiàn)的編制及披露標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：基金運作信息披露文件主要包括基金凈值公告、基金定期公告以及基金上市交易公告書等。其中，基金定期公告包括基金季度報告、基金半年度報告、基金年度報告。而基金年度報告的內(nèi)容包括基金管理人和托管人在年度報告披露中的責(zé)任、正文與摘要的披露、關(guān)于年度報告中的重要提示、基金財務(wù)指標(biāo)的披露、基金凈值表現(xiàn)的披露、基金管理人報告的披露、基金財務(wù)會計報告的編制與披露、基金投資組合報告的披露、基金持有人信息的披露、開放式基金份額變動的披露。18、基金年度報告披露的財務(wù)指標(biāo)中，能夠較為合理地評價基金業(yè)績表現(xiàn)的指標(biāo)是()。A、期末基金份額凈值B、基金份額凈值增長率C、基金凈值總額D、期末可供分配利潤標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：基金年度報告中應(yīng)披露以下財務(wù)指標(biāo)：本期利潤、本期利潤扣減本期公允價值變動損益后的凈額、加權(quán)平均份額本期利潤、期末可供分配利潤、期末可供分配份額利潤、期末資產(chǎn)凈值、期末基金份額凈值、加權(quán)平均凈值利潤率、本期份額凈值增長率和份額累計凈值增長率等。其中，凈值增長指標(biāo)是目前較為合理的評價基金業(yè)績表現(xiàn)的指標(biāo)。19、基金管理公司應(yīng)在QDII基金的招募說明書中披露境外投資顧問和境外托管人的信息不包括()。A、境外投資顧問主要負(fù)責(zé)人家庭背景B、境外托管人托管資產(chǎn)規(guī)模C、境外托管人辦公地址D、境外投資顧問成立時間標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：基金管理公司在管理QDII基金時，如委托境外投資顧問、境外托管人，應(yīng)在招募說明書中披露境外投資顧問和境外托管人的相關(guān)信息，包括境外投資顧問和境外托管人的名稱、注冊地址、辦公地址、法定代表人、成立時間，境外投資顧問最近一個會計年度資產(chǎn)管理規(guī)模，主要負(fù)責(zé)人教育背景、從業(yè)經(jīng)歷、取得的從業(yè)資格和專業(yè)職稱介紹，境外托管人最近一個會計年度實收資本、托管資產(chǎn)規(guī)模、信用等級等。20、相對于實質(zhì)性審查制度，強制性信息披露的基本推論是投資者在公開信息的基礎(chǔ)上()。A、“賣者自慎”B、“買者自擔(dān)”C、“賣者自擔(dān)”D、“買者自慎”標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：強制性信息披露的基本推論是投資者在公開信息的基礎(chǔ)上“買者自慎”。它可以改變投資者的信息弱勢地位，增加資本市場的透明度，防止利益沖突與利益輸送，增加對基金運作的公眾監(jiān)督，限制和防范基金管理不當(dāng)和欺詐行為的發(fā)生。21、當(dāng)基金發(fā)生重大事件可能對投資者決策產(chǎn)生重大影響時，基金管理人應(yīng)在重大事件發(fā)生之日起2日內(nèi)披露臨時報告，體現(xiàn)了基金信息披露的()。A、真實性原則B、準(zhǔn)確性原則C、完整性原則D、及時性原則標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：暫無解析22、以下屬于基金信息披露的自律規(guī)則的是()。A、《證券投資基金法》B、《證券交易所業(yè)務(wù)規(guī)則》C、《證券投資基金信息披露管理辦法》D、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：A項屬于基金信息披露的國家法律；C項屬于基金信息披露的部門規(guī)章；D項屬于基金信息披露的規(guī)范性文件。23、以下不屬于基金管理人信息披露范圍的是()。A、涉及基金凈值復(fù)核的信息披露B、涉及基金募集的信息披露C、涉及基金上市交易的信息披露D、涉及基金投資運作的信息披露標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：基金管理人主要負(fù)責(zé)辦理與基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項，具體涉及基金募集、上市交易、投資運作、凈值披露等各環(huán)節(jié)。A項，涉及基金凈值復(fù)核的信息披露屬于基金托管人的信息披露范圍。24、ETF上市交易后，其管理人應(yīng)在()向證券交易所和證券登記結(jié)算公司提供申購、贖回清單。A、每日開市前B、每周C、每月D、不定期標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：ETF上市交易后，其管理人應(yīng)在每日開市前向證券交易所和證券登記結(jié)算公司提供申購、贖回清單，并在指定的信息發(fā)布渠道上公告。25、當(dāng)媒體報道或市場流傳的消息可能對基金價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動時，()應(yīng)在知悉后立即對該消息進行公開澄清。A、基金托管人B、監(jiān)管機構(gòu)C、基金管理人D、證券交易所標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：當(dāng)媒體報道或市場流傳的消息可能對基金價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動時，管理人應(yīng)在知悉后立即對該消息進行公開澄清，將有關(guān)情況報告中國證監(jiān)會及基金上市的證券交易所。26、投資者繳納基金份額認(rèn)購款項時，即表明其對()的承認(rèn)和接受，此時基金合同成立。A、基金托管協(xié)議B、基金合同C、基金招募說明書D、基金臨時公告標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。投資者繳納基金份額認(rèn)購款項時，即表明其對基金合同的承認(rèn)和接受，此時基金合同成立。27、基金運作信息披露文件包括()。A、招募說明書B、基金合同C、上市交易公告書D、基金份額發(fā)售公告標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：基金運作信息披露文件主要包括基金凈值公告、基金定期公告以及基金上市交易公告書等。28、下列報告中，必須每季度定期公布的是()。A、基金投資組合報告B、基金公開說明書C、內(nèi)部監(jiān)察報告D、基金凈值公告標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：暫無解析29、以下不在基金財務(wù)報表附注中披露的內(nèi)容是()。A、主要會計政策B、基金資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項的說明C、投資組合重大變動D、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：基金財務(wù)報表附注的披露內(nèi)容主要包括：基金的基本情況，會計報表的編制基礎(chǔ)，遵循會計準(zhǔn)則及其他有關(guān)規(guī)定的聲明，主要會計政策和會計估計，會計政策和會計估計變更以及差錯更正的說明，稅項，或有和承諾事項，資產(chǎn)負(fù)債表日后非調(diào)整事項的說明，關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易，報表重要項目的說明，利潤分配情況，期末基金持有的流通受限證券，金融工具風(fēng)險及管理等?；饛臉I(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金的信息披露）模擬試卷第2套一、單項選擇題(本題共29題，每題1.0分，共29分。)1、我國信息披露法規(guī)對信息披露事件“重大性”的界定標(biāo)準(zhǔn)是()。Ⅰ．影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)Ⅱ．影響證券市場價格標(biāo)準(zhǔn)Ⅲ．影響波及范圍標(biāo)準(zhǔn)A、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、ⅢC、Ⅰ、ⅡD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：各國(地區(qū))信息披露所采用的“重大性”概念有以下兩種標(biāo)準(zhǔn)：一種是“影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)”，另一種是“影響證券市場價格標(biāo)準(zhǔn)”。按照前一種標(biāo)準(zhǔn)，如果可以合理地預(yù)期某種信息將會對理性投資者的投資決策產(chǎn)生重大影響，則該信息為重大信息，應(yīng)及時予以披露。按照后一種標(biāo)準(zhǔn)，如果相關(guān)信息足以導(dǎo)致或可能導(dǎo)致證券價值或市場價格發(fā)生重大變化，則該信息為重大信息，應(yīng)予披露。2、以下涉及基金托管人信息披露義務(wù)的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)是()。Ⅰ．基金資產(chǎn)保管Ⅱ．代理清算交割Ⅲ．會計核算Ⅳ．投資運作監(jiān)督A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：基金托管人的信息披露義務(wù)主要是辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項，具體涉及基金資產(chǎn)保管、代理清算交割、會計核算、凈值復(fù)核、投資運作監(jiān)督等環(huán)節(jié)。3、當(dāng)負(fù)偏離度絕對值連續(xù)2個交易日超過0．5％時，基金管理人對持有投資組合的賬面價值進行調(diào)整，應(yīng)當(dāng)采用的估值方式是()。A、成本估值B、公允價值估值C、市值法估值D、收益法估值標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：當(dāng)負(fù)偏離度絕對值連續(xù)2個交易日超過0．5％時，基金管理人應(yīng)當(dāng)采用公允價值估值方法對持有投資組合的賬面價值進行調(diào)整，或者采取暫停接受所有贖回申請并終止基金合同進行財產(chǎn)清算等措施。4、以下關(guān)于QDII基金信息披露的表述，錯誤的是()。A、開放申購、贖回后，應(yīng)當(dāng)在每個估值日披露基金份額凈值和基金累計份額凈值B、定期報告中應(yīng)當(dāng)披露外幣交易及外幣折算相關(guān)信息C、基金管理人委托的境外投資顧問發(fā)生變更時，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)布臨時公告D、基金合同、招募說明書中應(yīng)當(dāng)披露投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險信息標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：A項，QDII基金是開放式基金，在其開放申購、贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；開放申購、贖回后，則需要披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值。QDII基金的凈值在估值日后1～2個工作日內(nèi)披露。5、在我國，證券投資基金的基金管理人、基金托管人和基金持有人之間的權(quán)利義務(wù)由()確定。A、基金公司章程B、基金托管協(xié)議C、基金合同D、基金招募說明書標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。投資者繳納基金份額認(rèn)購款項時，即表明其對基金合同的承認(rèn)和接受，此時基金合同成立。6、關(guān)于基金的年度報告，以下表述錯誤的是()。A、基金年報應(yīng)經(jīng)二分之一以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)B、基金托管人負(fù)責(zé)復(fù)核基金年報并出具托管人報告C、個別董事對基金年度報告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整無法保證或存在異議，應(yīng)單獨陳述理由和發(fā)表意見D、基金管理人是基金年度報告的編制者和披露義務(wù)人標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：管理人是基金年度報告的編制者和披露義務(wù)人，管理人及其董事應(yīng)保證年度報告的真實、準(zhǔn)確和完整，并就其保證承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。法規(guī)規(guī)定，基金年度報告應(yīng)經(jīng)2／3以上獨立董事簽字同意，并由董事長簽發(fā)，如個別董事對年度報告內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確、完整無法保證或存在異議，應(yīng)當(dāng)單獨陳述理由和發(fā)表意見，未參會董事應(yīng)當(dāng)單獨列示其姓名。托管人在年度報告披露中的責(zé)任主要是一些與托管職責(zé)相關(guān)的披露責(zé)任，包括負(fù)責(zé)復(fù)核年度報告、半年度報告中的財務(wù)會計資料等內(nèi)容，并出具托管人報告等。7、基金合同是約定()權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。A、基金管理人和基金托管人B、基金管理人和基金份額持有人C、基金管理人、基金托管人和基金份額持有人D、基金托管人和基金份額持有人標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：基金合同是約定基金管理人、基金托管人和基金份額持有人權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。投資者繳納基金份額認(rèn)購款項時，即表明其對基金合同的承認(rèn)和接受，此時基金合同成立。8、基金管理人關(guān)于ETF份額參考凈值的計算方式，一般需經(jīng)()認(rèn)可后公告。A、中國證監(jiān)會B、證券業(yè)協(xié)會C、基金業(yè)協(xié)會D、證券交易所標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：基金管理人關(guān)于ETF份額參考凈值的計算方式，一般需經(jīng)證券交易所認(rèn)可后公告；修改ETF份額參考凈值計算方式，也需經(jīng)證券交易所認(rèn)可后公告。9、基金管理公司需要在每年結(jié)束后()內(nèi)，披露基金年度報告。A、60個工作日B、60個自然日C、90個工作日D、90個自然日標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：基金年度報告是基金存續(xù)期信息披露中信息量最大的文件。應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。10、以下不屬于基金托管人臨時信息披露事項的是()。A、發(fā)生涉及非托管業(yè)務(wù)的訴訟B、托管人召集持有人大會C、托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查D、托管部門主要業(yè)務(wù)人員在1年內(nèi)變動超過30％標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：當(dāng)基金發(fā)生涉及托管人及托管業(yè)務(wù)的重大事件時，例如，基金托管人的專門基金托管部門的負(fù)責(zé)人變動，該部門的主要業(yè)務(wù)人員在1年內(nèi)變動超過30％，托管人召集基金份額持有人大會，托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更，發(fā)生涉及托管業(yè)務(wù)的訴訟，托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查或托管人及其托管部門的負(fù)責(zé)人受到嚴(yán)重行政處罰，等等，托管人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時公告書，并報中國證監(jiān)會及地方證監(jiān)局備案。11、開放式基金管理人應(yīng)在基金合同生效后每________個月結(jié)束之日起________日內(nèi)，將更新的招募說明書登載在管理人網(wǎng)站上。()A、6；30B、3；45C、3；30D、6：45標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：開放式基金合同生效后每6個月結(jié)束之日起45日內(nèi)，將更新的招募說明書登載在管理人網(wǎng)站上，更新的招募說明書摘要登載在指定報刊上；在公告的15日前，應(yīng)向中國證監(jiān)會報送更新的招募說明書，并就更新內(nèi)容提供書面說明。12、基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起()個工作日內(nèi)編制完成季度報告并對外披露。A、15B、20C、10D、30標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：在每年結(jié)束后90日內(nèi)，在指定報刊上披露年度報告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露年度報告全文。在上半年結(jié)束后60日內(nèi)，在指定報刊上披露半年度報告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露半年度報告全文。在每季結(jié)束后15個工作日內(nèi)，在指定報刊和管理人網(wǎng)站上披露基金季度報告。13、根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》，需要出具審計報告的是()。A、季度報告B、月度報告C、年度報告D、半年報告標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：根據(jù)《證券投資基金信息披露管理辦法》第十八條的規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起九十日內(nèi)，編制完成基金年度報告，并將年度報告正文登載于網(wǎng)站上，將年度報告摘要登載在指定報刊上。基金年度報告的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過審計。14、基金投資組合一般在()中公布。A、周報B、季報C、臨時報告D、月報標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：基金季度報告主要包括基金概況、主要財務(wù)指標(biāo)和凈值表現(xiàn)、管理人報告、投資組合報告、開放式基金份額變動等內(nèi)容。在季度報告的投資組合報告中，需要披露基金資產(chǎn)組合、按行業(yè)分類的股票投資組合、前10名股票明細(xì)、按券種分類的債券投資組合、前5名債券明細(xì)，投資貴金屬、股指期貨、國債期貨等情況以及投資組合報告附注等內(nèi)容。15、基金信息披露義務(wù)人不包括()。A、基金管理人B、基金代銷機構(gòu)C、基金托管人D、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：在基金募集和運作過程中，負(fù)有信息披露義務(wù)的當(dāng)事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人。他們應(yīng)當(dāng)依法及時披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。16、基金托管人召集基金份額持有人大會應(yīng)至少提前()日公告大會的召開時間、會議形式、審議事項和表決方式等事項。A、30B、45C、15D、10標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：托管人召集基金份額持有人大會的，應(yīng)至少提前30日公告大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。會議召開后，應(yīng)將持有人大會決定的事項報中國證監(jiān)會核準(zhǔn)或備案，并予公告。17、基金托管人對基金管理人監(jiān)督的主要內(nèi)容之一是()。A、對基金投資范圍、公開披露信息的監(jiān)督B、對基金投資范圍、交易過程的監(jiān)督C、對基金投資范圍、投資對象的監(jiān)督D、對基金投資范圍、投資流程的監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：基金托管協(xié)議是基金管理人和基金托管人簽訂的協(xié)議，基金托管協(xié)議包含兩類重要信息：①基金管理人和基金托管人之間的相互監(jiān)督和核查。例如，基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的約定，對基金投資對象、投資范圍、投融資比例、投資禁止行為、基金參與銀行間市場的信用風(fēng)險控制等進行監(jiān)督；基金管理人應(yīng)對基金托管人履行賬戶開設(shè)、凈值復(fù)核、清算交收等托管職責(zé)情況等進行核查。②協(xié)議當(dāng)事人權(quán)責(zé)約定中事關(guān)持有人權(quán)益的重要事項。18、以下關(guān)于QDII基金的描述，不正確的是()。A、QDII基金的信息披露可同時采用中、英文，以中文為準(zhǔn)B、QDII基金的管理人員可聘請境外投資顧問C、QDII基金一般直接由海外托管銀行來負(fù)責(zé)境內(nèi)、境外資產(chǎn)的托管業(yè)務(wù)D、QDII基金可單獨或同時以人民幣、美元等主要外幣計算并披露凈值信息標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：C項，與普通基金僅投資境內(nèi)證券不同，QDII基金將其全部或部分資金投資于境外證券，基金管理人可能會聘請境外投資顧問為其境外證券投資提供咨詢或組合管理服務(wù)，基金托管人可能會委托境外資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。19、關(guān)于基金依法披露的信息對投資者的價值判斷，表述不正確的是()。A、可以評價基金經(jīng)理的管理水平B、及時了解基金投資的所有具體品種C、可以判斷基金投資是否符合基金合同的約定D、判斷基金的風(fēng)險狀況標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：在基金運作過程中，通過充分披露基金投資組合、歷史業(yè)績和風(fēng)險狀況等信息，現(xiàn)有基金份額持有人可以評價基金經(jīng)理的管理水平，了解基金投資是否符合基金合同的承諾，從而判定該基金產(chǎn)品是否值得繼續(xù)持有。20、()要求用精確的語言披露信息，不使人誤解，不得使用模棱兩可的語言。A、真實性原則B、準(zhǔn)確性原則C、完整性原則D、規(guī)范性原則標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：基金信息披露的原則包括真實性原則、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、及時性原則和公平性原則。其中，準(zhǔn)確性原則要求用精確的語言披露信息，在內(nèi)容和表達方式上不使人誤解，不得使用模棱兩可的語言。21、下列不屬于我國基金信息披露制度體系的是()。A、基金信息披露的地方政策B、基金信息披露的國家法律C、基金信息披露的規(guī)范性文件D、信息披露自律規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：我國的基金信息披露制度體系可分為國家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件與自律規(guī)則四個層次。22、公開披露基金信息的禁止行為，不包括()。A、對證券投資業(yè)績進行預(yù)測B、虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏C、通過基金管理人自身開設(shè)和管理的網(wǎng)絡(luò)披露信息D、違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：法律法規(guī)對于借公開披露基金信息為名編制、傳播虛假基金信息，惡意進行信息誤導(dǎo)，詆毀同行或競爭對手等行為做出了禁止性規(guī)定。具體包括以下情形：①虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；②對證券投資業(yè)績進行預(yù)測；③違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；④詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構(gòu)；⑤登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；⑥中國證監(jiān)會禁止的其他行為。23、基金管理人應(yīng)于基金()在指定報刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。A、份額發(fā)售前3日B、合同生效當(dāng)天C、合同生效的次日D、合同生效前3日標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：基金管理人應(yīng)于基金合同生效的次日，在指定報刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告；基金托管人應(yīng)在基金份額發(fā)售的3日前，將基金合同、托管協(xié)議登載在托管人網(wǎng)站上。24、開放式基金由基金管理人在每個開放日后的第()天進行基金資產(chǎn)凈值公告。A、4B、3C、2D、1標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：開放式基金在開始辦理申購或者贖回前，至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；開放申購贖回后，應(yīng)于每個開放目的次日披露基金份額凈值和份額累計凈值。25、基金份額持有人自行召集持有人大會時，應(yīng)至少提前()日公告持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、表決方式等事項。A、45B、30C、10D、15標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：根據(jù)《證券投資基金法》，當(dāng)代表基金份額10％以上的基金份額持有人就同一事項要求召開持有人大會，而管理人和托管人都不召集的時候，代表基金份額10％以上的持有人有權(quán)自行召集。此時，該類持有人應(yīng)至少提前30日公告持有人大會的召開時間、會議形式、審議事項、議事程序和表決方式等事項。26、招募說明書不包含()。A、基金收益分配原則和方式B、基金運作方式C、從基金資產(chǎn)中列支的費用的種類D、基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：招募說明書包含的重要信息包括：①基金運作方式；②從基金資產(chǎn)中列支的費用的種類、計提標(biāo)準(zhǔn)和方式；③基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費用的相關(guān)條款；④基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險收益特征、投資限制等；⑤基金資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式；⑥基金風(fēng)險提示；⑦招募說明書摘要。A項屬于基金合同應(yīng)包含的信息。27、()不屬于貨幣市場基金收益公告的內(nèi)容。A、封閉期的收益公告B、開放日的收益公告C、份額凈值D、節(jié)假日的收益公告標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：貨幣市場基金每日分配收益，份額凈值保持1元不變，因此，貨幣市場基金不像其他類型基金那樣定期披露份額凈值，而是需要披露收益公告。按照披露時間的不同，貨幣市場基金收益公告可分為三類：封閉期的收益公告、開放日的收益公告和節(jié)假目的收益公告。28、基金年度報告的編制者和披露義務(wù)人是()。A、基金管理人B、基金發(fā)起人C、基金份額持有人D、基金托管人標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：基金管理人是基金年度報告的編制者和披露義務(wù)人，因此，管理人及其董事應(yīng)保證年度報告的真實、準(zhǔn)確和完整，承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并就其保證承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。29、報告期內(nèi)累計買入、累計賣出價值超出期初基金資產(chǎn)凈值()時，基金管理人需要在基金股票投資組合重大變動事項中披露股票明細(xì)。A、1％B、2％C、3％D、5％標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：暫無解析基金從業(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金的信息披露）模擬試卷第3套一、單項選擇題(本題共32題，每題1.0分，共32分。)1、關(guān)于基金半年度報告的特點，下列說法錯誤的是()。A、半年度報告不要求進行審計B、半年度報告只需披露當(dāng)期的主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)C、半年度報告的管理人報告需要披露內(nèi)部監(jiān)察報告D、半年度報告無須披露近3年每年的基金收益分配情況標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：基金半年度報告的披露特點是半年度報告不要求審計，財務(wù)報表附注的披露，只需披露當(dāng)期的數(shù)據(jù)和指標(biāo)，AB說法正確，不當(dāng)選；半年度報告的管理人報告無須披露內(nèi)部監(jiān)察報告，無須披露近3年每年的基金收益分配情況，C項說法錯誤，當(dāng)選；D項說法正確，不當(dāng)選。故本題正確答案選C。2、基金年度報告要披露：上市基金前()名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例。A、10B、20C、5D、3標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：基金年度報告要披露：上市基金前10名持有人的名稱、持有份額及占總份額的比例。故A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。3、基金上市交易公告的編制主體是()。A、基金管理人B、基金托管人C、基金管理人與基金托管人D、基金份額持有人標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：凡是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)發(fā)售基金份額并申請在證券交易所上市交易的基金，基金管理人均應(yīng)編制并披露基金上市交易公告書。故A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。4、某開放式基金于2017年1月5日成立，并于4月3日開放日正常申購與贖回，下列關(guān)于凈值披露事項屬于法規(guī)要求必須披露的是()。Ⅰ．該基金4月3日之前每周披露基金份額凈值Ⅱ．該基金4月3日之前每周披露基金資產(chǎn)凈值Ⅲ．該基金4月3日之后每日披露基金資產(chǎn)凈值Ⅳ．該基金4月3日之后每日披露基金份額凈值A(chǔ)、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：對于開放式基金來說，在其放開申購和贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；放開申購和贖回后，則會披露每個開放目的份額凈值和份額累計凈值。Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ符合題意，A項當(dāng)選；Ⅲ不符合題意，BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。5、QDⅡ基金份額凈值應(yīng)當(dāng)至少()計算并披露一次，如基金投資衍生品，應(yīng)在()計算并披露。A、每周，每工作日B、每月，每工作日C、每工作日，每工作日D、每月，每周標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：QDⅡ基金應(yīng)至少每周計算并披露一次凈值信息。如投資衍生品，應(yīng)在每個工作日計算并披露凈值。故A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。6、QDⅡ基金定期報告中的特殊披露要求不包括()。A、境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人信息B、境外證券投資信息C、投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險信息D、外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：QDⅡ基金定期報告中的特殊披露要求：(1)境外投資顧問和境外資產(chǎn)托管人信息；(2)境外證券投資信息；(3)外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息。QDⅡ基金定期報告中的特殊披露要求包括ABD項，不包括C項。故本題正確答案選C。7、當(dāng)QDⅡ基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動、涉及境外訴訟等重大事件時，應(yīng)在事件發(fā)生后及時披露臨時公告。并在更新的()中予以說明。A、定期報告B、招募說明書C、托管協(xié)議D、基金合同標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：當(dāng)QDⅡ基金變更境外托管人、變更投資顧問、投資顧問主要負(fù)責(zé)人變動、涉及境外訴訟等重大事件時，應(yīng)在事件發(fā)生后及時披露臨時公告，并在更新的招募說明書中予以說明。故B項當(dāng)選；ACD不當(dāng)選。故本題正確答案選B。8、《證券投資基金信息披露管理辦法》屬于()范疇。A、國家法律B、部門規(guī)章C、規(guī)范性文件D、自律規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：《證券投資基金信息披露管理辦法》屬于部門規(guī)章。故B項當(dāng)選；ACD不當(dāng)選。故本題正確答案選B。9、證券投資基金公開披露的信息不包括()。A、基金托管協(xié)議B、基金招募說明書C、基金管理人年度財務(wù)報告D、基金份額持有人大會決議標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：公開披露包括基金管理人、基金托管人、基金份額持有人的披露義務(wù)。公開披露的基金信息包括：(1)基金招募說明書、基金合同、基金托管協(xié)議；(2)基金募集情況；(3)基金份額上市交易公告書；(4)基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值；(5)基金份額申購、贖回價格；(6)基金財產(chǎn)的資產(chǎn)組合季度報告、財務(wù)會計報告及中期和年度基金報告；(7)臨時報告；(8)基金份額持有人大會決議；(9)基金管理人、基金托管人的專門基金托管部門的重大人事變動；(10)涉及基金財產(chǎn)、基金管理業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟或者仲裁；(11)中國證監(jiān)會規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。AB是管理人和托管人的義務(wù)，D是基金份額持有人的披露義務(wù)，ABD項屬于證券投資基金公開披露的信息，不當(dāng)選；C項不屬于證券投資基金公開披露的信息，當(dāng)選。故本題正確答案選C。10、當(dāng)影子定價法與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值負(fù)偏離度的絕對值超過()％時，基金管理人應(yīng)進行臨時報告。A、0．25B、0．5C、0．75D、1標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：在臨時報告中披露偏離度信息。當(dāng)影子定價與攤余成本法確定的基金資產(chǎn)凈值負(fù)偏離度的絕對值超過0．25％時，基金管理應(yīng)當(dāng)在2個交易日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告。故A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。11、基金股票投資組合重大變動的披露內(nèi)容不包括()。A、報告期內(nèi)累計買入、累計賣出價值超出期初基金資產(chǎn)凈值2％的股票明細(xì)B、對累計買入、累計賣出價值前20名的股票價值低于2％的，應(yīng)披露至少前20名的股票明細(xì)C、整個報告期內(nèi)買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額D、報告期內(nèi)累計買入、累計賣出價值超出期初基金資產(chǎn)凈值1％的股票明細(xì)標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：基金股票投資組合重大變動的披露內(nèi)容包括：(1)報告期內(nèi)累計買入、累計賣出價值超出期初基金資產(chǎn)凈值2％的股票明細(xì)。(2)對累計買入、累計賣出價值前20名的股票價值低于2％的，應(yīng)披露至少前20名的股票明細(xì)。(3)整個報告期內(nèi)買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額?；鸸善蓖顿Y組合重大變動的披露內(nèi)容包括ABC項，不包括D項。故本題正確答案選D。12、對于當(dāng)期基金合同生效不足()的基金，可以不編制基金定期報告。A、1年B、3個月C、2個月D、6個月標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：在每年結(jié)束后90日內(nèi)，在指定報刊上披露年度報告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露年度報告全文。在上半年結(jié)束后60日內(nèi)，在指定報刊上披露半年度報告摘要，在管理人網(wǎng)站上披露半年度報告全文。在每季結(jié)束后15個工作日內(nèi)，在指定報刊和管理人網(wǎng)站上披露基金季度報告。上述定期報告在披露的第2個工作日，應(yīng)分別報告中國證監(jiān)會及地方證監(jiān)局、基金上市的證券交易所備案。對于當(dāng)期基金合同生效不足2個月的基金，可以不編制上述定期報告。故C項當(dāng)選；ABD不當(dāng)選。故本題正確答案選C。13、在基金募集和運作過程中，負(fù)有信息披露義務(wù)的當(dāng)事人主要包括()。Ⅰ．基金管理人Ⅱ．基金托管人Ⅲ．基金經(jīng)理Ⅳ．召集基金份額持有人大會的基金份額持有人A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：在基金募集和運作過程中，負(fù)有信息披露義務(wù)的當(dāng)事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人。他們應(yīng)當(dāng)依法及時披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性。負(fù)有信息披露義務(wù)的當(dāng)事人主要包括Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ，A項當(dāng)選；負(fù)有信息披露義務(wù)的當(dāng)事人主要不包括Ⅲ項，BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。14、基金的招募說明書更新的頻率是()。A、每半年B、每季度C、依據(jù)實際需要進行更新D、每年標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：基金的招募說明書每6個月更新。故A項正確，當(dāng)選；BCD錯誤，不當(dāng)選。故本題正確答案選A。15、當(dāng)發(fā)生對基金份額持有人權(quán)益或者基金價格產(chǎn)生重大影響的事件時，基金管理人應(yīng)在()日內(nèi)編制并披露臨時報告書，并報中國證監(jiān)會及地方監(jiān)管局備案。A、1B、2C、3D、5標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：當(dāng)發(fā)生對基金份額持有人權(quán)益或者基金價格產(chǎn)生重大影響的事件時，基金管理人應(yīng)2日內(nèi)編制并披露臨時報告書，并報中國證監(jiān)會及地方監(jiān)管局備案。封閉式基金還應(yīng)在披露臨時報告前，送基金上市的證券交易所審核。故B項當(dāng)選；ACD不當(dāng)選。故本題正確答案選B。16、基金合同是約定()權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要法律文件。A、基金管理人和基金托管人B、基金托管人和基金份額持有人C、基金管理人和基金份額持有人D、基金管理人、基金托管人和基金份額持有人標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：合同當(dāng)事人：投資者、管理人和托管人。故D項當(dāng)選；ABC不當(dāng)選。故本題正確答案選D。17、基金年度報告是基金的各類信息披露文件中信息量最大的文件，在會計年度結(jié)束后()日內(nèi)經(jīng)過審計后予以公告。A、10B、30C、60D、90標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：基金年度報告是基金的各類信息披露文件中信息量最大的文件，在會計年度結(jié)束后90日內(nèi)經(jīng)過審計后予以公告。故D項當(dāng)選；ABC不當(dāng)選。故本題正確答案選D。18、債券基金通過分散投資可以有效避免單一債券可能面臨的較高的()。A、利率風(fēng)險B、信用風(fēng)險C、購買力風(fēng)險D、政策風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：債券的價格與市場利率變動密切相關(guān)，且呈反方向變動。如果債券發(fā)行人不能按時支付利息或償還本金，該債券就面臨很高的信用風(fēng)險。投資者為彌補低等級信用債券可能面臨的較高信用風(fēng)險．往往會要求較高的收益補償。一些債券評級機構(gòu)會對債券的信用進行評級。如果某債券的信用等級下降，將會導(dǎo)致該債券的價格下跌，持有這種債券的基金的資產(chǎn)凈值也會隨之下降。故B項當(dāng)選；ACD不當(dāng)選。故本題正確答案選B。19、某開放式基金于2017年1月5日成立，并于4月3日開放日正常申購與贖回，下列關(guān)于凈值披露事項屬于法規(guī)要求必須披露的是()。Ⅰ．該基金4月3日之前每周披露基金份額凈值Ⅱ．該基金4月3日之前每周披露基金資產(chǎn)凈值Ⅲ．該基金4月3日之后每日披露基金資產(chǎn)凈值Ⅳ．該基金4月3日之后每日披露基金份額凈值A(chǔ)、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：對于開放式基金來說，在其放開申購和贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；放開申購和贖回后．則會披露每個開放日的份額凈值和份額累計凈值。Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ符合題意，A項當(dāng)選；Ⅲ項不符合題意，BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。20、基金會計報表附注不包括()。A、重要會計政策B、會計估計C、或有事項說明D、會計估計變更標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：基金財務(wù)會計報表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和凈值變動表等報表?；饡媹蟊砀阶ㄖ匾獣嬚吆蜁嫻烙嫛嬚吆蜁嫻烙嬜兏约安铄e更正的說明、報表重要項目的說明和關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易等內(nèi)容?；饡媹蟊砀阶ˋBD項，不包括C項。故本題正確答案選C。21、基金管理人必須在()上披露貨幣市場基金的年報。A、中國證監(jiān)會指定的報刊B、基金托管人的官網(wǎng)C、基金代銷機構(gòu)的官網(wǎng)D、基金注冊登記機構(gòu)的官網(wǎng)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：編制完成基金年度報告后，將年度報告正文登載于網(wǎng)站上，另外必須將年度報告摘要登載在指定報刊上。故A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。22、基金管理公司應(yīng)在()中披露本公司貨幣基金的偏離度信息。Ⅰ．月度報告Ⅱ．季度報告Ⅲ．半年度報告Ⅳ．年度報告A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅲ、ⅣD、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：貨幣基金的偏離度信息需要在臨時報告、半年度報告和年度報告中披露。Ⅲ、Ⅳ符合題意，C項當(dāng)選；Ⅰ、Ⅱ不符合題意，ABD不當(dāng)選。故本題正確答案選C。23、以下屬于基金臨時報告披露的內(nèi)容是()。A、××股票型基金前10大持有人名稱、持有份額B、由于第一重倉股發(fā)生重大事件停牌、××混合型基金將該股票估值下調(diào)30％C、××債券型基金前5大債券持倉明細(xì)D、××貨幣市場基金春節(jié)假期最后一日的7日年化收益率標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：當(dāng)發(fā)生對基金份額持有人權(quán)益或者基金價格產(chǎn)生重大影響的事件時，應(yīng)在2日內(nèi)編制并披露臨時報告書，并分別報中國證監(jiān)會及地方監(jiān)管局備案。故B項當(dāng)選；ACD不當(dāng)選。故本題正確答案選B。24、對于貨幣基金，當(dāng)影子定價所確定的基金資產(chǎn)凈值與攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值存在偏離時，以下說法正確的是()。A、只是說明兩種估值方法得到的結(jié)果不同，基金組合不存在浮盈和浮虧B、表明基金組合存在浮盈C、當(dāng)偏離度達到一定程度時，應(yīng)在臨時報告中披露偏離度信息D、表明基金組合存在浮虧標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：當(dāng)影子定價所確定的基金資產(chǎn)凈值超過攤余成本法計算的基金資產(chǎn)凈值(即產(chǎn)生正偏離)時，表明基金組合中存在浮盈；反之。當(dāng)存在負(fù)偏離時，則基金組合中存在浮虧。此時，若基金投資組合的平均剩余期限和融資比例仍較高，則該基金隱含的風(fēng)險較大。當(dāng)偏離度達到一定程度時，應(yīng)在臨時報告中披露偏離程度信息。故C項正確，當(dāng)選；ABD錯誤，不當(dāng)選。故本題正確答案選C。25、我國信息披露法規(guī)對信息披露事件“重大性”的界定標(biāo)準(zhǔn)是()。Ⅰ．影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)Ⅱ．影響證券市場價格標(biāo)準(zhǔn)Ⅲ．影響波及范圍標(biāo)準(zhǔn)A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅰ、ⅢC、Ⅰ、ⅡD、Ⅱ、Ⅲ標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：各國(地區(qū))信息披露所采用的“重大性”概念有以下兩種標(biāo)準(zhǔn)：一種是“影響投資者決策標(biāo)準(zhǔn)”，另一種是“影響證券市場價格標(biāo)準(zhǔn)”。Ⅰ、Ⅱ符合題意，C項當(dāng)選；Ⅲ項不符合題意，ABD不當(dāng)選。故本題正確答案選C。26、對其他非常規(guī)基金產(chǎn)品，按照普通程序注冊，注冊審查時間不超過()。A、3個月B、4個月C、5個月D、6個月標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：對其他非常規(guī)基金產(chǎn)品，按照普通程序注冊，注冊審查時間不超過6個月。故D項當(dāng)選；ABC不當(dāng)選。故本題正確答案選D。27、在交易時間內(nèi)，根據(jù)基金份額參考凈值計算方式，申購贖回清單中的組合證券等信息，實時計算并公布ETF基金份額參考凈值的機構(gòu)是()。A、基金管理人B、基金托管人C、證券登記結(jié)算機構(gòu)D、證券交易所標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：在交易時間內(nèi)，證券交易所根據(jù)基金管理人提供的基金份額參考凈值計算方式、申購和贖回清單中的組合證券等信息，實時計算并公布基金份額參考凈值。故D項當(dāng)選；ABC不當(dāng)選。故本題正確答案選D。28、基金連續(xù)兩個開放日以上發(fā)生巨額贖回，基金管理人已經(jīng)接受的贖回申請可以延緩支付贖回款項，但不得超過正常支付時間()個工作日，并應(yīng)當(dāng)在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告。A、3B、7C、10D、20標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：基金連續(xù)2個開放日以上發(fā)生巨額贖回，如基金管理人認(rèn)為有必要，可暫停接受贖回申請；已經(jīng)接受的贖回申請可以延緩支付贖回款項，但不得超過正常支付時間20個工作日，并應(yīng)當(dāng)在至少一種中國證監(jiān)會指定的信息披露媒體公告。故D項當(dāng)選；ABC不當(dāng)選。故本題正確答案選D。29、托管人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時公告書的重大事項包括()。Ⅰ．托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在1年內(nèi)變動超過30％Ⅱ．托管人召集基金份額持有人大會Ⅲ．托管人的法定名稱或者住所發(fā)生變動Ⅳ．托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查或者受到嚴(yán)重行政處罰A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅣD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：托管人應(yīng)當(dāng)在事件發(fā)生之日起2日內(nèi)編制并披露臨時公告書的重大事項包括：(1)基金托管人的專門基金托管部門的負(fù)責(zé)人變動，該部門的主要業(yè)務(wù)人員在1年內(nèi)變動超過30％；(2)托管人召集基金份額持有人大會；(3)托管人的法定名稱或住所發(fā)生變更；(4)發(fā)生涉及托管業(yè)務(wù)的訴訟，托管人受到監(jiān)管部門的調(diào)查或者受到嚴(yán)重行政處罰。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ均符合題意，A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。甲基金公司于2017年設(shè)立了一只貨幣市場基金A(以下簡稱A基金)，于當(dāng)年7月19日開始辦理基金份額發(fā)售，投資者張某于2017年9月1日(星期五)申購A基金100萬份，基金合同當(dāng)日生效。因甲基金公司和乙基金托管機構(gòu)已簽訂基金托管協(xié)議，于是甲基金公司將投資者張某的資金交由乙托管機構(gòu)進行托管。30、“A基金”必須在每個開放日的次日在中國證監(jiān)會指定報刊和管理人網(wǎng)站上披露開放日每萬份收益和()。A、基金份額凈值B、偏離度C、基金累計份額凈值D、基金7日年化收益率標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：開放日的收益公告是指貨幣市場基金于每個開放日的次日在中國證監(jiān)會指定報刊和管理人網(wǎng)站上披露開放日每萬份基金凈收益和最近7日年化收益率。故D項當(dāng)選；ABC不當(dāng)選。故本題正確答案選D。31、甲基金公司應(yīng)在()在指定報刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。A、2017年9月1日B、2017年9月2日C、2017年9月3日D、2017年9月5日標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：基金管理人應(yīng)在基金合同生效的次日，在指定報刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。因此，甲基金公司應(yīng)在2017年9月2日在指定報刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。故B項當(dāng)選；ACD不當(dāng)選。故本題正確答案選B。32、乙基金托管機構(gòu)作為基金托管人，主要涉及的信息披露內(nèi)容包括()。Ⅰ．基金資產(chǎn)保管Ⅱ．代理清算交割Ⅲ．投資運作監(jiān)督Ⅳ．凈值復(fù)核A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：基金托管人的信息披露義務(wù)主要是辦理與基金托管業(yè)務(wù)有關(guān)的信息披露事項，具體涉及基金資產(chǎn)保管、代理清算交割、會計核算、凈值復(fù)核、投資運作監(jiān)督等環(huán)節(jié)。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ項均符合題意，A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。基金從業(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金的信息披露）模擬試卷第4套一、單項選擇題(本題共33題，每題1.0分，共33分。)1、基金信息披露是指基金市場上的有關(guān)當(dāng)事人在()、上市交易、投資運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進行的信息披露。A、基金募集B、上市前準(zhǔn)備C、銀行貸款D、生產(chǎn)經(jīng)營標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：基金信息披露是指基金市場上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進行的信息披露。故A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。2、信息披露的作用不包括()。A、有利于投資者的風(fēng)險判斷B、有利于防止利益沖突與利益輸送C、有利于提高證券市場的效率D、能有效防止信息濫用標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：基金信息披露的作用主要表現(xiàn)在四個方面：(1)有利于投資者的價值判斷；(2)有利于防止利益沖突與利益輸送；(3)有利于提高證券市場的效率；(4)能有效防止信息濫用。信息披露的作用包括BCD，不包括A項。故本題正確答案選A。3、關(guān)于基金信息披露的表述，不正確的是()。A、加強基金信息披露可以改變投資者的信息弱勢地位B、基金信息披露有利于投資者的價值判斷C、加強基金信息披露可以防止信息的濫用D、基金信息披露是一種自愿性信息披露標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：基金信息披露有利于投資者的價值判斷，能有效防止信息濫用，加強基金信息披露可以改變投資者的信息弱勢地位，ABC說法正確，不當(dāng)選；基金信息披露是指基金市場上的有關(guān)當(dāng)事人在基金募集、上市交易、投資運作等一系列環(huán)節(jié)中，依照法律法規(guī)規(guī)定向社會公眾進行的信息披露，依靠強制性信息披露，培育和完善市場運行機制，增強市場參與以及各方對市場的理解和信心，D項說法錯誤，當(dāng)選。故本題正確答案選D。4、在披露內(nèi)容上，信息披露要求遵循真實性原則、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、()原則和公平性原則。A、及時性B、規(guī)范性C、易解性D、易得性標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：在披露內(nèi)容上，信息披露要求遵循真實性原則、準(zhǔn)確性原則、完整性原則、及時性原則和公平性原則。故A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。5、基金信息披露最根本、最重要的原則是()。A、真實性原則B、準(zhǔn)確性原則C、完整性原則D、及時性原則標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：真實性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則。故A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。6、基金信息披露義務(wù)人不包括()。A、基金管理人B、基金代銷機構(gòu)C、基金托管人D、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：在基金募集和運作過程中，負(fù)有信息披露義務(wù)的當(dāng)事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人大會的基金份額持有人。他們應(yīng)當(dāng)依法及時披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性和完整性?；鹦畔⑴读x務(wù)人包括ACD項，不包括B項。故本題正確答案選B。7、基金管理人需至少每周公告()次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。A、一B、二C、三D、四標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：至少每周公告一次封閉式基金的資產(chǎn)凈值和份額凈值。開放式基金開始辦理申購或者贖回前，至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；開放申購贖回后，應(yīng)于每個開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計凈值。故A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。8、基金管理人應(yīng)于基金()在指定報刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。A、份額發(fā)售前3日B、合同生效當(dāng)天C、合同生效的次日D、合同生效前3日標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：基金管理人應(yīng)于基金合同生效的次日在指定報刊和管理人網(wǎng)站上登載基金合同生效公告。故C項當(dāng)選；ABD不當(dāng)選。故本題正確答案選C。9、開放式基金合同生效后，更新的招募說明書應(yīng)當(dāng)在每6個月結(jié)束之日起()日內(nèi)披露。A、10B、45C、15D、30標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：開放式基金合同生效后每6個月結(jié)束之日起45日內(nèi)，將更新的招募說明書登載在管理人網(wǎng)站上，更新的招募說明書摘要登載在指定報刊上；在公告的15日前，應(yīng)向中國證監(jiān)會報送更新的招募說明書，并就更新內(nèi)容提供書面說明。故B項當(dāng)選；ACD不當(dāng)選。故本題正確答案選B。10、當(dāng)媒體報道或市場流傳的消息可能對基金價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動時，()應(yīng)在知悉后立即對該消息進行公開澄清。A、基金托管人B、監(jiān)管機構(gòu)C、基金管理人D、證券交易所標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：當(dāng)媒體報道或市場流傳的消息可能對基金價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或引起較大波動時，基金管理人應(yīng)在知悉后立即對該消息進行公開澄清。故C項當(dāng)選；ABD不當(dāng)選。故本題正確答案選C。11、基金上市交易公告書的編制主體是()。A、基金管理人B、基金托管人C、基金托管人與基金管理人D、基金份額持有人標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：凡事根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)發(fā)售基金份額并申請在證券交易所上市交易的基金，基金管理人均應(yīng)編制并披露基金上市交易公告書。故A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。12、基金募集期間的三大信息披露文件不包括()。A、基金合同B、基金招募說明書C、基金份額上市交易公告書D、基金托管協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：基金合同、基金招募說明書和基金托管協(xié)議是基金募集期間的三大信息披露文件?；鹉技陂g的三大信息披露文件包括ABD，不包括C項。故本題正確答案選C。13、基金合同所包括的重要信息不包括()。A、基金的持有人權(quán)利B、基金的收益率C、基金的運作方向D、基金的投資基本要素標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：基金合同包含以下兩類重要信息：①基金投資運作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息，例如基金運作方式，運作費用，基金發(fā)售、交易、申購、贖回的相關(guān)安排，基金投資基本要素，基金估值和凈值公告等事項，此類信息一般也會在基金招募說明書中出現(xiàn)；②基金合同特別約定的事項，包括基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)、基金持有人大會、基金合同終止等方面的信息?；鸷贤ǖ闹匾畔ˋCD項，不包括B項。故本題正確答案選B。14、招募說明書的重要信息不包含()。A、基金收益分配原則和方式B、基金運作方式C、從基金資產(chǎn)中列支的費用的種類D、基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：招募說明書包含的重要信息包含：(1)基金運作方式。(2)從基金資產(chǎn)中列支的費用的種類、計提標(biāo)準(zhǔn)和方式。(3)基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費用的相關(guān)條款。(4)基金投資目標(biāo)、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準(zhǔn)、風(fēng)險收益特征、投資限制等。(5)基金資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式。(6)基金風(fēng)險提示。(7)招募說明書摘要。招募說明書的重要信息包含BCD。不包含A項。故本題正確答案選A。15、不屬于基金投資運作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息的是()。A、基金運作方式B、運作費用C、基金持有人大會D、基金投資基本要素標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：基金投資運作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息，包括基金運作方式，運作費用，基金發(fā)售、交易、申購、贖回的相關(guān)安排，基金投資基本要素，基金估值和凈值公告等事項。ABD均屬于基金投資運作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息，不當(dāng)選；C項不屬于基金投資運作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息，當(dāng)選。故本題正確答案選C。16、普通基金凈值公告不包括()。A、資金資產(chǎn)凈值B、投資組合C、份額凈值D、份額累計凈值標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：普通基金凈值公告主要包括基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計凈值等信息。投資組合報告屬于季度報告。普通基金凈值公告包括ACD，不包括B項。故本題正確答案選B。17、基金季度報告應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起()個工作日內(nèi)公布。A、10B、15C、30D、45標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個季度結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，并將季度報告登載在指定報刊和網(wǎng)站上。故B項當(dāng)選；ACD不當(dāng)選。故本題正確答案選B。18、基金定期報告中信息披露最詳盡的文件是()。A、基金凈值公告B、年度報告C、半年度報告D、基金上市交易公告書標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：基金年度報告是基金存續(xù)期信息披露中信息量最大的文件。故B項當(dāng)選；ACD不當(dāng)選。故本題正確答案選B。19、()不屬于貨幣市場基金收益公告的內(nèi)容。A、封閉期的收益公告B、開放日的收益公告C、份額凈值D、節(jié)假日的收益公告標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：貨幣市場基金每日分配收益，份額凈值保持1元不變，因此，貨幣市場基金不像其他類型基金那樣定期披露份額凈值，而是需要披露收益公告，包括每萬份基金收益和最近7日年化收益率。按照披露時間的不同，貨幣市場基金收益公告可分為三類：封閉期的收益公告、開放目的收益公告和節(jié)假日的收益公告。ABD均屬于貨幣市場基金收益公告的內(nèi)容，不當(dāng)選，C項不屬于貨幣市場基金收益公告的內(nèi)容，當(dāng)選。故本題正確答案選C。20、目前，披露上市交易公告書的基金品種不包括()。A、LOFB、封閉式基金C、貨幣市場基金D、ETF標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：目前，披露上市交易公告書的基金品種主要有封閉式基金、上市開放式基金(LOF)和交易型開放式指數(shù)基金(ETF)以及分級基金子份額。披露上市交易公告書的基金品種包括ABD，不包括C項。故本題正確答案選C。21、投資者通過將基金()與同期基金業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率進行比較，可以了解基金實際運作與基金合同規(guī)定基準(zhǔn)的差異程度。A、凈值增長指標(biāo)B、本期利潤C、加權(quán)平均份額本期利潤D、加權(quán)平均凈值利潤標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：投資者通過將基金凈值增長指標(biāo)與同期基金業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率進行比較，可以了解基金實際運作與基金合同規(guī)定基準(zhǔn)的差異程度，判斷基金的實際投資風(fēng)格。故A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。22、下列關(guān)于QDⅡ基金披露說法不正確的是()。A、可以同時采用中文和英文B、以英文為準(zhǔn)C、披露匯率數(shù)據(jù)來源D、保持匯率的一致性標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：QDⅡ基金在披露相關(guān)信息時，可同時采用中文和英文，并以中文為準(zhǔn)，可單獨或同時以人民幣、美元等主要外匯幣種計算并披露凈值信息。當(dāng)涉及幣種之間轉(zhuǎn)換的，應(yīng)披露匯率數(shù)據(jù)來源，并保持一致性。故ACD均說法正確，不當(dāng)選；B項說法錯誤，當(dāng)選。故本題正確答案選B。23、下列關(guān)于ETF基金披露說法不正確的是()。A、在基金合同中需明確基金份額的認(rèn)購形式B、在基金合同中不需要明確基金份額的贖回形式C、在基金招募說明書中，需要明確投資者認(rèn)購、申購、贖回基金份額涉及的對價種類D、基金上市交易之后，在每日開市前披露當(dāng)日的申購清單和贖回清單標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：在基金合同和招募說明書中，需明確基金份額的各種認(rèn)購、申購、贖回方式，以及投資者認(rèn)購、申購、贖回基金份額涉及的對價種類等，另外，基金上市交易之后，需按交易所的要求，在每日開市前披露當(dāng)日的申購清單和贖回清單，并在交易時間內(nèi)即時揭示基金份額參考凈值。故ACD均說法正確，不當(dāng)選；B項說法錯誤，當(dāng)選。故本題正確答案選B。24、下列不是QDⅡ基金合同、基金招募說明書中的特殊披露要求的是()。A、境外投資顧問和境外托管人信息B、投資交易信息C、投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險信息D、境外投資顧問的家庭背景標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：QDⅡ基金合同、基金招募說明書中的特殊披露要求的是：境外投資顧問和境外托管人信息、投資交易信息以及投資境外市場可能產(chǎn)生的風(fēng)險信息。因此，ABC均屬于QDⅡ基金合同、基金招募說明書中的特殊披露要求，不當(dāng)選；D項不是QDⅡ基金合同、基金招募說明書中的特殊披露要求，當(dāng)選。故本題正確答案選D。25、下列屬于基金合同所包含的重要信息的是()。Ⅰ．基金運作方式，運作費用，基金發(fā)售、交易、申購、贖回的相關(guān)安排，基金投資基本要素Ⅱ．基金估值和凈值公告等事項Ⅲ．基金合同特別約定的事項A、Ⅰ、ⅢB、Ⅰ、Ⅱ、ⅢC、Ⅱ、ⅢD、Ⅰ、Ⅱ標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：基金合同包含以下兩類重要信息：①基金投資運作安排和基金份額發(fā)售安排方面的信息。此類信息如：基金運作方式，運作費用，基金發(fā)售、交易、申購、贖回的相關(guān)安排，基金投資基本要素，基金估值和凈值公告等事項。②基金合同特別約定的事項。其中，基金合同特別約定的事項包括：基金當(dāng)事人的權(quán)利義務(wù)，特別是基金份額持有人的權(quán)利；基金持有人大會的召集、議事及表決的程序和規(guī)則；基金合同終止的事由、程序及基金財產(chǎn)的清算方式。Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ屬于基金合同所包含的重要信息，B項當(dāng)選；ACD不當(dāng)選。故本題正確答案選B。26、公開募集基金合同的內(nèi)容包括()。Ⅰ．基金的運作方式Ⅱ．基金份額贖回程序Ⅲ．開放式基金的基金份額總額Ⅳ．爭議解決方式A、Ⅰ、Ⅱ、ⅢB、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：公開募集基金合同的內(nèi)容包括封閉式基金的基金份額總額和基金合同期限，或者開放式基金的最低募集份額總額。公開募集基金合同的內(nèi)容包括Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ項，D項當(dāng)選；公開募集基金合同的內(nèi)容不包括Ⅲ項，ABC不當(dāng)選。故本題正確答案選D。27、()要求用精確的語言披露信息，不使人誤解，不得使用模棱兩可的語言。A、真實性原則B、準(zhǔn)確性原則C、完整性原則D、規(guī)范性原則標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：A項，真實性原則是基金信息披露最根本、最重要的原則，它要求披露的信息應(yīng)當(dāng)以客觀事實為基礎(chǔ)，以沒有扭曲和不加粉飾的方式反映真實狀態(tài)，不符合題意，不當(dāng)選；B項，準(zhǔn)確性原則要求用精確的語言披露信息，在內(nèi)容和表達方式上不使人誤解，不得使用模棱兩可的語言，符合題意，當(dāng)選；C項，完整性原則要求披露可能影響投資者決策的某一具體信息時，必須對該信息的所有重要方面進行充分的披露，不僅披露對信息披露義務(wù)人有利的信息，更要披露對信息披露義務(wù)人不利的各種風(fēng)險因素，該原則要求充分披露重大信息，但并不是要求事無巨細(xì)地披露所有信息，因為這不僅將增加披露義務(wù)人的成本，也將增加投資者收集信息的成本和篩選有用信息的難度，不符合題意，不當(dāng)選；D項，規(guī)范性原則要求基金信息必須按照法定的內(nèi)容和格式進行披露，以保證披露信息的可比性，不符合題意，不當(dāng)選。故本題正確答案選B。28、下列不屬于我國基金信息披露制度體系的是()。A、基金信息披露的地方政策B、基金信息披露的國家法律C、基金信息披露的規(guī)范性文件D、信息披露自律規(guī)則標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：我國的基金信息披露制度體系可分為國家法律、部門規(guī)章、規(guī)范性文件與自律規(guī)則四個層次。BCD均屬于我國基金信息披露制度體系，不當(dāng)選；A項不屬于我國基金信息披露制度體系，當(dāng)選。故本題正確答案選A。29、在基金招募說明書封面的顯著位置，管理人一般會作出的風(fēng)險提示中不包括()。A、基金過往業(yè)績不預(yù)示未來表現(xiàn)B、可預(yù)計一定區(qū)間的盈利C、不保證基金一定盈利D、不保證最低收益標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：在招募說明書風(fēng)險的顯著位置，管理人一般會作出“基金過往業(yè)績不預(yù)示未來表現(xiàn)；不保證基金一定盈利，也不保證最低收益”等風(fēng)險提示。故B項符合題意，當(dāng)選；ACD不符合題意，不當(dāng)選。故本題正確答案選B。30、我國證券投資基金的托管協(xié)議是基金管理人與()之間訂立的就基金資產(chǎn)保管、資金清算、會計核算等方面達成的協(xié)議書。A、基金托管人B、基金份額持有人C、監(jiān)管機構(gòu)D、基金發(fā)起人標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：基金托管協(xié)議是基金管理人和基金托管人簽訂的協(xié)議，主要目的在于明確雙方在基金財產(chǎn)保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。故A項當(dāng)選；BCD不當(dāng)選。故本題正確答案選A。31、某公募基金的信息披露文件包含了最近三個月的凈值表現(xiàn)以及從業(yè)基金資產(chǎn)中列支的費用的種類、計提標(biāo)準(zhǔn)和方式，該信息披露文件可能是()。A、基金合同B、基金招募說明書C、基金托管協(xié)議D、基金季度報告標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：招募說明書報告包含了最近三個月的凈值表現(xiàn)以及從基金資產(chǎn)中列支的費用的種類、計提標(biāo)準(zhǔn)和方式。而基金合同、基金托管協(xié)議與基金季度報告中并不涉及上述內(nèi)容。故B項當(dāng)選；ACD不當(dāng)選。故本題正確答案選B。32、開放式基金的開放期，基金管理人應(yīng)披露基金每個開放日的()。A、基金資產(chǎn)凈值和基金累計份額凈值B、基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值C、基金資產(chǎn)總值和基金資產(chǎn)凈值D、基金份額凈值和基金累計份額凈值標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：開放式基金在開始辦理申購或者贖回前，至少每周公告一次資產(chǎn)凈值和份額凈值；開放申購贖回后，應(yīng)于每個開放日的次日披露基金份額凈值和份額累計凈值。如遇半年末或年末，還應(yīng)披露半年度和年度最后一個市場交易目的基金資產(chǎn)凈值、份額凈值和份額累計凈值。故D項當(dāng)選；ABC不當(dāng)選。故本題正確答案選D。33、在投資組合報告中披露偏離度信息。在季度報告中的投資組合報告中，貨幣市場基金將披露報告期內(nèi)偏離度絕對值在()問的次數(shù)，偏離度的最高值和最低值，偏離度絕對值的簡單平均值等信息。A、0．05～0．25B、0．25～0．5C、0．5～0．75D、0．75～1標(biāo)準(zhǔn)答案：B知識點解析：在投資組合報告中披露偏離度信息。在季度報告中的投資組合報告中，貨幣市場基金將披露報告期內(nèi)偏離度絕對值在0．25％～0．5％間的次數(shù)，偏離度的最高值和最低值，偏離度絕對值的簡單平均值等信息。故B項當(dāng)選；ACD不當(dāng)選。故本題正確答案選B?；饛臉I(yè)資格基金法律法規(guī)、職業(yè)道德與業(yè)務(wù)規(guī)范（基金的信息披露）模擬試卷第5套一、單項選擇題(本題共25題，每題1.0分，共25分。)1、從事基金銷售業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，應(yīng)向()進行注冊并取得相應(yīng)資格。[2016年4月真題]A、工商注冊登記所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)B、中國銀監(jiān)會C、中國證監(jiān)會D、基金管理公司所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)答案：A知識點解析：商業(yè)銀行(含在華外資法人銀行)、證券公司、期貨公司、保險機構(gòu)、證券投資咨詢機構(gòu)、獨立基金銷售機構(gòu)以及中國證監(jiān)會認(rèn)定的其他機構(gòu)從事基金銷售業(yè)務(wù)的，應(yīng)向工商注冊登記所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)進行注冊并取得相應(yīng)資格。2、基金市場營銷的()是指基金營銷作為一種理財產(chǎn)品或服務(wù)，需要制度化、規(guī)范化的持續(xù)性服務(wù)的特性。[2016年4月真題]A、服務(wù)性B、專業(yè)性C、持續(xù)性D、適用性標(biāo)準(zhǔn)答案：C知識點解析：基金營銷是一種理財服務(wù)，不是一錘子買賣，因而更強調(diào)銷售服務(wù)的持續(xù)性?；痄N售策略的制定也應(yīng)特別重視這一點，從而不斷擴大客戶群體，擴大基金規(guī)模。3、基金銷售機構(gòu)的職責(zé)規(guī)范包括()。[2015年12月真題]A、委托基金管理人開立基金銷售結(jié)算專用賬戶B、基金募集申請注冊前向公眾分發(fā)基金宣傳推介材料C、書面協(xié)議委托其他機構(gòu)代為辦理基金業(yè)務(wù)D、對基金客戶進行身份識別標(biāo)準(zhǔn)答案：D知識點解析：基金銷售機構(gòu)為客戶開立基金賬戶時，應(yīng)當(dāng)按照反洗錢相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進行客戶身份識別，并在此基礎(chǔ)上對客戶的洗錢風(fēng)險進行等級劃分。A項，基金銷售機構(gòu)、基金銷售支付結(jié)算機構(gòu)、基金注冊登記機構(gòu)可在具備基金銷售業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行或從事客戶交易結(jié)算資金存管的指定商業(yè)銀行開立基金銷售結(jié)算專用賬戶；B項，基金募集申請獲得中國證監(jiān)會核準(zhǔn)前，基金管理人、基金銷售機構(gòu)不得辦理基金的