財稅實操-一般小公司怎么納稅

會計實操文庫1/4財稅實操-一般小公司怎么納稅小微企業(yè)在進行納稅時，主要需要關注以下幾個稅種及其納稅方式：?增值稅：小規(guī)模納稅人企業(yè)按季申報，稅率為3%。若企業(yè)月開票額≤10萬或季開票額≤30萬，免增值稅。?增值稅計算方式：應納稅額=含稅銷售額÷(1+稅率)，應交增值稅=不含稅收入×3%。2024年新政策下，季度普票+專票不超30萬，普票免稅，只交專票；普票+專票超30萬，普票專票都要交。??企業(yè)所得稅：小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。?年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，同樣減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納。?企業(yè)所得稅按季度申報。??附加稅：包括城建維護建設稅7%、教育費附加3%、地方教育費附加2%，按季度申報，計算方式為增值稅稅額×稅率。??個人所得稅：員工月工資超過5000元需繳納，計算方式為工資-五險一金-工資起征點=應納所得額，再根據(jù)工資稅率表計算稅額。?盈利后，老板或股東分紅還需繳納20%的個人所得稅。??印花稅：根據(jù)簽訂的合同類型及金額計算，稅率和計算方式因合同類型而異。現(xiàn)行小型微利企業(yè)的企業(yè)所得稅優(yōu)惠內(nèi)容2023年1月1日至2027年12月31日，對小型微利企業(yè)年應納稅所得額不超過300萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅小公司納稅申報流程是怎樣的？小公司的納稅申報流程主要包括以下幾個步驟：?登錄電子稅務局：?首先，?小公司需要登錄電子稅務局平臺，?進入電子稅務局后，?點擊申報繳納。?選擇申報類型：?在繳納申報界面，?選擇適用于小規(guī)模納稅人的增值稅申報表進行填寫。?預填表單數(shù)據(jù)：?系統(tǒng)會默認獲取發(fā)票等經(jīng)營數(shù)據(jù)并預填表單數(shù)據(jù)，?小公司可以根據(jù)實際情況進行調(diào)整。?填寫減免信息：?如果需要填寫減免信息，?則在“增值稅減免稅申報明細表”附表中選擇減免性質(zhì)代碼及名稱，?并輸入對應的減免稅額信息。?檢查表單內(nèi)容：?在填表過程中，?如果出現(xiàn)錯誤或違反表單內(nèi)部勾稽關系的情況，?系統(tǒng)會在提交時進行提醒。?對于生成的表間比對異常，?小公司需要根據(jù)提示修改表單內(nèi)容。?完成申報：?申報成功后，?可以選擇立即繳款完成稅費款繳納，?或者在首頁中通過“我要辦稅”—“稅費申報及繳納”—“稅費繳納”進行稅費款繳納，?但需要注意繳款期限，?以免產(chǎn)生滯納金。?此外，?如果納稅人在填表過程中出現(xiàn)錯誤或違反表單內(nèi)部勾稽關系的情況，?系統(tǒng)會在納稅人點擊提交按鈕時進行提醒。?對于生成的表間比對異常，?納稅人