經(jīng)營月報管理制度網(wǎng)絡(luò)版

關(guān)于印發(fā)《中國航空汽車工業(yè)控股有限公司國際并購和戰(zhàn)投引入月報制度（試行）》的通知各部門：為規(guī)范投資活動，提升提高科學(xué)管理運作水平，拉動投資工作有效進行，特制定《中國航空汽車工業(yè)控股有限公司國際并購和戰(zhàn)投引入月報制度（試行）》。，現(xiàn)印發(fā)各部門，請遵照執(zhí)行。二○一三年八月一日中國航空汽車工業(yè)控股有限公司**國際并購經(jīng)營和戰(zhàn)投引入月報制度（試行）第一章總則第一條為進一步落實**（以下簡稱**）對所屬企業(yè)管控，完成集團公司下達的經(jīng)營考核任務(wù)，促進年度經(jīng)營計劃的完成，為規(guī)范中國航空汽車工業(yè)控股有限公司（以下簡稱中航工業(yè)汽車）投資活動，有效提升公司在國際并購和引入戰(zhàn)略投資者兩項業(yè)務(wù)中的管理運營效率，同時構(gòu)建相應(yīng)的管理信息平臺，及時匯總和整理相關(guān)的材料，為企業(yè)決策提供系統(tǒng)規(guī)范的商業(yè)信息支持形成**總部和所屬企業(yè)經(jīng)營信息月度溝通機制，根據(jù)《中國航空工業(yè)集團公司境外投資管理辦法（試行）》及《中國航空汽車工業(yè)控股有限公司投資管理辦法（試行）》規(guī)定，結(jié)合公司經(jīng)營工作管理模式及相關(guān)工作制度實際情況，特制定本制度。第二條本制度中國際并購及引入戰(zhàn)略投資者是指：定義（一） 國際并購是指以中航工業(yè)汽車為收購主體或以中航工業(yè)汽車控股為目的，對海外汽車零部件制造企業(yè)的并購行為；兼并收購（二） 引入戰(zhàn)投是指為順利完成國際并購，為項目引進的投資伙伴。引入戰(zhàn)略投資者是指為優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)、拓寬融資渠道、順利實現(xiàn)項目并購或IPO之前為實現(xiàn)順利上市，投資于公司或作為收購主體的特殊目的公司股份，并中長期持有的產(chǎn)業(yè)和財務(wù)投資者。引入戰(zhàn)投第三條月報的定義：（一） 編制本月報旨在定期整理及匯總關(guān)于中航工業(yè)汽車國際并購項目的信息，以此平臺優(yōu)化對項目資料的管理和對項目信息的持續(xù)關(guān)注，把握國際汽車零部件企業(yè)的最新動向，為企業(yè)的運營決策提供信息支持。同時，定期整理和匯總潛在戰(zhàn)略投資者信息，為公司的持續(xù)發(fā)展建立數(shù)據(jù)庫。（二） 月報的報送單位為中航工業(yè)汽車公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門，報送頻率為每月二次，月中以郵件形式傳閱，月末以閱批件形式OA報送。第四條本制度適用于中航工業(yè)汽車**公司總部及各所屬單位。第二章經(jīng)營月報的形式及內(nèi)容第一第四條條國際并購項目月報經(jīng)營月報內(nèi)容具體要求（一）財務(wù)指標完成情況經(jīng)營月報應(yīng)體現(xiàn)各單位月度和年度累計營業(yè)收入、利潤總額、EVA等財務(wù)指標完成情況及同比變化情況。經(jīng)營月報應(yīng)體現(xiàn)各單位所屬下一級企業(yè)（或事業(yè)部）月度和年度累計營業(yè)收入和利潤總額完成情況及同比變化情況。經(jīng)營月報應(yīng)體現(xiàn)各單位大類產(chǎn)品（按總部要求歸類）月度和年度累計銷售收入、銷售數(shù)量和利潤總額完成情況及同比變化情況。指標未按預(yù)算完成的和出現(xiàn)異常的要說明原因。（二）重點工作完成情況及分析 月報 編制本月報旨在經(jīng)營月報應(yīng)報告**年度經(jīng)營考核中對所屬單位下達重點工作任務(wù)的完成情況，未按計劃完成的要說明原因。對新增的重大項目和重大經(jīng)營事項等要列入經(jīng)營月報定期報告。重大項目和重大經(jīng)營事項等第一次報告時要附有全周期計劃。后續(xù)計劃如有調(diào)整，須在當期經(jīng)營月報中說明。（三）經(jīng)營月報中應(yīng)對行業(yè)環(huán)境、競爭對手和客戶情況進行分析比對。（四）經(jīng)營月報內(nèi)容不得涉密。第五條經(jīng)營月報的形式（一）定期整理及匯總關(guān)于中航工業(yè)汽車國際并購項目的信息，以此平臺優(yōu)化對項目資料的管理和對項目信息的持續(xù)關(guān)注，把握國際汽車零部件企業(yè)的最新動向，為企業(yè)的運營決策提供信息支持經(jīng)營月報采用電子郵件和正式行文兩種形式，由所屬單位自行選擇。（二）數(shù)據(jù)信息可以經(jīng)營月報附件形式報送。第六條經(jīng)營月報報送。同時，定期整理和匯總潛在戰(zhàn)略投資者信息，為公司的持續(xù)發(fā)展建立數(shù)據(jù)庫。（一）月報的報送單位為中航工業(yè)汽車公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門，報送頻率為每月二次，月中以郵件形式傳閱，月末以閱批件形式OA報送各單位應(yīng)由專人負責(zé)將經(jīng)營月報定期報送****部。人員的設(shè)置和變化應(yīng)及時通報。（二）經(jīng)營月報由****部負責(zé)匯總整理，在OA網(wǎng)經(jīng)營平臺發(fā)布。同時打印一份紙質(zhì)文件，請公司領(lǐng)導(dǎo)批閱。（三）經(jīng)營月報報送時間為每月7日，如遇休息日，報送時間為休息日的前一個工作日。（二） 納入月報并購項目包括確認跟進、重點關(guān)注以及實際操作的各個項目。（三一） 項目信息 初次納入月報的項目應(yīng)附上項目信息。項目信息應(yīng)涵蓋并購對象的基本情況，調(diào)查并填報填寫《并購對象基本情況調(diào)查表》（見附件一）。調(diào)查表中有關(guān)并購對象公司產(chǎn)品、市場、運營等相關(guān)情況，由規(guī)劃部、投資部及財務(wù)部分別負責(zé)相關(guān)內(nèi)容并由月報起草人共同整理匯總完成。月報中對對象標的公司產(chǎn)品的描述應(yīng)重點闡述具有核心產(chǎn)品系列競爭優(yōu)勢的產(chǎn)品系列，需詳細詮釋產(chǎn)品的定義、材料、核心工藝、在汽車中的裝配部位。從技術(shù)的角度作出相關(guān)分析，并初步了解該產(chǎn)品的細分市場行情，以助于判斷對是否符合公司發(fā)展戰(zhàn)略的符合性。月報中對對象標的公司市場情況的介紹應(yīng)詳細說明產(chǎn)品的全球市場布局、細分市場行情、生產(chǎn)和銷售，以及各地區(qū)所占銷售收入的比例，各產(chǎn)品所占銷售收入的比例，客戶名稱以及客戶訂單所占銷售收入的比例等產(chǎn)銷及客戶，以及后續(xù)發(fā)展預(yù)測。。月報中對對象標的公司運營情況的分析應(yīng)根據(jù)其現(xiàn)有財務(wù)數(shù)據(jù)，有由財務(wù)部做出相關(guān)企業(yè)完成運營財務(wù)狀況的判斷分析及判斷，建立并購的估值模型、測算投資回收期。（二四） 進展情況 及時匯總與對象標的公司或其賣方顧問的溝通情況，根據(jù)項目基本信息以及補充第（一三）條中的項目信息情況提出需進一步了解的信息清單、完成項目報告并提交公司審議，根據(jù)公司會議審議決定有針對性的安排后續(xù)工作內(nèi)容。，匯報各項目進展情況及前期布置工作完成情況。（四三） 后續(xù)工作安排 根據(jù)各項目進展情況和項目計劃以及領(lǐng)導(dǎo)要求，列出下一步工作計劃。根據(jù)對象公司的出售程序及溝通情況，及時補充更新信息和完善項目報告，做好報價準備。（四五） 中介及項目渠道簡況 定期匯報月報周期內(nèi)與各中介的溝通情況，概述近期接觸項目信息，整理匯總及維護項目來源渠道。，多渠道全方面的了解國際市場汽車零部件企業(yè)的動向。（六） 進入實際并購操作項目。按制定的時間進度表及具體工作計劃，及時詳盡匯報項目動態(tài)，前期工作完成情況。必要時，可單獨列項還匯報，或形成獨立報告定期上報。（七）其他 標的公司近期動態(tài)及相關(guān)行業(yè)動態(tài)。第二條引入戰(zhàn)略投資者月報具體要求（一）納入月報的投資者包括在接觸和進入實際合作進程的投資者（二一） 投資者信息 初次納入月報的戰(zhàn)略投資者信息應(yīng)涵蓋潛在戰(zhàn)略投資者的基本情況、投資偏好，調(diào)查并填報填寫《戰(zhàn)略投資者基本情況調(diào)查表》（見附件二）。制作中航工業(yè)汽車公司企業(yè)情況推介材料，介紹公司的主營方向和發(fā)展戰(zhàn)略，定期更新企業(yè)的相關(guān)財務(wù)信息、公司估值等。明確戰(zhàn)略投資者的引入目的（并購項目、IPO等），以及戰(zhàn)略投資者的近期動態(tài)。并有針對性的多渠道聯(lián)系戰(zhàn)略投資者。（二三） 進展情況 及時匯總與潛在各戰(zhàn)略投資者的溝通情況、，合作進展情況、前期工作完成情況、資金落實情況、補充完善投資者信息分析合作的方式與價值，商議下一步的工作安排，完成相應(yīng)的報告。（三四） 后續(xù)工作安排 根據(jù)公司審議的決定，根據(jù)工作進展情況和工作計劃，以及公司決議和領(lǐng)導(dǎo)要求，列出下一步工作計劃，并根據(jù)工作安排與相關(guān)對接人保持良好的溝通。（五四） 其他 行業(yè)動態(tài)匯總談判及后續(xù)跟進情況第三章附則第七條本制度由****部編制并負責(zé)解釋。第八條本制度自頒布之日起施行。主題詞：附件一并購對象基本情況調(diào)查表并購對象名稱：索引號：BG-調(diào)查目標是否適用附表/附圖/附件有無問題后續(xù)工作項目來源調(diào)查內(nèi)容：出售信息來源，聯(lián)系人，時限；出售方式（資產(chǎn)、股權(quán)…）并購競爭對手出售原因調(diào)查內(nèi)容：出售的真實原因整理；出售急迫性評估；企業(yè)的歷史沿革調(diào)查內(nèi)容：1、并購對象設(shè)立前的歷史演變情況，并購目標公司設(shè)立、改制、名稱變更、主營業(yè)務(wù)變更、重大收購兼并、隸屬關(guān)系及控制人變動等情況；2、并購對象的獨立性并購對象歷史沿革情況調(diào)查表（表1-1）主營業(yè)務(wù)情況調(diào)查表并購對象股權(quán)結(jié)構(gòu)及股本演變情況調(diào)查內(nèi)容：并購對象股本變化的情況；并購對象的組織結(jié)構(gòu)調(diào)查內(nèi)容：1、并購對象各管理和業(yè)務(wù)部門設(shè)置和職責(zé)劃分；2、并購對象各分公司、控股子公司和參股公司的基本情況；3、并購對象治理結(jié)構(gòu)；1、并購對象的組織結(jié)構(gòu)圖（圖1-1）財務(wù)狀況調(diào)查內(nèi)容：1、了解企業(yè)財務(wù)狀況及盈利水平；2、分析企業(yè)盈利水平的發(fā)展趨勢；3、與同行業(yè)水平相比較所處的狀態(tài)；4、長期投資狀況及構(gòu)成；5、固定資產(chǎn)及無形資產(chǎn)情況；6、存在問題及財務(wù)風(fēng)險財務(wù)信息部分建議增加現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表資產(chǎn)負債表損益表財務(wù)狀況變動表行業(yè)概況調(diào)查內(nèi)容：1、并購對象所處行業(yè)的現(xiàn)狀及發(fā)展前景；2、行業(yè)發(fā)展的有利和不利因素；行業(yè)情況調(diào)查表產(chǎn)品市場及競爭調(diào)查內(nèi)容：1、并購對象主要產(chǎn)品的市場情況；2、并購對象產(chǎn)品在市場中的地位及競爭力；3、競爭格局；4、主要競爭對手情況；5、產(chǎn)品市場風(fēng)險市場格局圖并購對象的產(chǎn)品的生產(chǎn)和銷售調(diào)查內(nèi)容：并購對象主要產(chǎn)品、生產(chǎn)和銷售情況；全球市場分布；主要客戶情況，依賴性；并購對象產(chǎn)品標準和質(zhì)量控制情況；原材料和能源使用情況；產(chǎn)品產(chǎn)能情況表制造和質(zhì)量保證能力評估表；主要客戶和供應(yīng)商情況調(diào)查表技術(shù)和研發(fā)調(diào)查內(nèi)容：1、并購對象是否擁有主營業(yè)務(wù)的核心技術(shù)，其來源和方式；2、并購對象是否擁有技術(shù)不斷創(chuàng)新的機制和進一步開發(fā)的能力；3、核心技術(shù)依賴性，存續(xù)期限；4、專利或知識產(chǎn)權(quán)數(shù)量發(fā)展目標調(diào)查內(nèi)容：1、是否制定明確的業(yè)務(wù)發(fā)展目標，整體經(jīng)營目標和主要業(yè)務(wù)經(jīng)營目標；2、業(yè)務(wù)發(fā)展計劃是否可行；3、發(fā)展?jié)摿统掷m(xù)發(fā)展能力，對困難的預(yù)測業(yè)務(wù)發(fā)展計劃統(tǒng)計表環(huán)境評價調(diào)查內(nèi)容：生產(chǎn)對環(huán)境影響及環(huán)保成本并購對象人事、薪酬、福利等情況調(diào)查內(nèi)容：1、并購對象人力資源構(gòu)成（人數(shù)、構(gòu)成等）；2、并購對象的人事、薪酬、養(yǎng)老金等情況；并購對象訴訟、仲裁及行政處罰情況調(diào)查內(nèi)容：1、調(diào)查并購對象是否披露與發(fā)行上市有關(guān)的訴訟、仲裁及行政處罰事項；附件二戰(zhàn)略投資者基本情況調(diào)查表戰(zhàn)略投資者名稱：索引號：ZT-編號來源名稱公司類型性質(zhì)（國有/民營）產(chǎn)業(yè)/財務(wù)）資金規(guī)模來源及來源業(yè)績情況收益率要求退出時間要求擬退出方式擬參與項目談判情況后續(xù)跟進12345填報說明：一、 資料定期更新1. 企業(yè)基本情況企業(yè)主營方向及細分市場分析，市場發(fā)展預(yù)期2. 商業(yè)計劃書3. 運營數(shù)據(jù)，財務(wù)信息（定期更新），公司估值。4. 公司管理團隊情況5. 營銷資料6. 退出機制二、 尋找戰(zhàn)略投資者1. 準備并購項目引入戰(zhàn)略投資者推介材料2. 明確引入戰(zhàn)略投資者的出發(fā)點及最終目標資金/人才/管理/市場/供應(yīng)鏈等3. 多渠道聯(lián)絡(luò)戰(zhàn)略投資者三、 選擇戰(zhàn)略投資者1. 選定潛在戰(zhàn)略投資者范圍2. 了解戰(zhàn)略投資者基本情況1） 投資項目偏好2） 資金來源及資金規(guī)模3） 業(yè)績情況內(nèi)部收益率要求、4） 投資增值效應(yīng)推出時間要求是否能為企業(yè)未來上市，吸引機構(gòu)投資者，提升企業(yè)品牌等