中國工商銀行中期流動資金貸款管理辦法

中國工商銀行中期流動資金貸款管理辦法第一篇：中國工商銀行中期流動資金貸款管理辦法中國工商銀行中期流動資金貸款管理辦法一、基本概念和要求（一）中期流動資金貸款是指商業(yè)銀行對借款人發(fā)放的，期限為一至三年（不含一年含三年）的流動資金貸款，主要用于企業(yè)正常生產經營中經常占用。（二）對用于國家專項儲備的貸款可根據儲備時間確定貸款期限。二、發(fā)放對象、用途和收回方式（一）發(fā)放對象對生產經營正常，成長性好，產品有市場，經營有效益，無不良信用記錄的A+級（含）以上客戶，可以辦理中期流動資金貸款。對能夠提供全額低風險擔保的企業(yè)申請辦理中期流動資金貸款的，可不受信用等級限制。（二）用途貸款用途限于企業(yè)正常生產經營的流動資金周轉。不得擠占挪用流動資金貸款搞固定資產投資。嚴禁將中期流動資金貸款用于炒作股票。（三）客戶可采用一次性償還方式償還中期流動資金貸款，也可采用分期還款的方式。三、風險防范要求（一）除符合總行規(guī)定的信用貸款條件的客戶外，辦理中期流動資金貸款必須落實有效擔保。（二）在中期流動資金貸款的借款合同中增加保護性條款，規(guī)定借款人在貸款期間必須保持較好的償債能力和較高的流動性，設定相應的資產負債率、流動比率、現金流量等指標控制線，并要求借款人定期向銀行報送相關信息資料，以防止在貸款期內因借款人生產經營和財務狀況發(fā)生重大變化導致貸款風險失控。一旦借款人違反上述條款，貸款行有權提前收回貸款。（三）對到期的中期流動資金貸款可視客戶經營狀況展期一次。（四）對符合《關于印發(fā)流動資金貸款借新還舊管理若干規(guī)定的通知》（工銀發(fā)[2001]44號）規(guī)定條件，并同時具備以下條件的中期流動資金貸款，可以辦理借新還舊，但期限不得超過1年。1．鎖定在流動資金貸款借新還舊基數內、客戶信用等級在AA級（含）以下；2．單筆貸款辦理借新還舊之前貸款本金壓縮比率達到10％以上；3．落實合法、有效、可靠的擔保。（五）對沒有鎖定在借新還舊基數內的中期流動資金貸款一律不得辦理借新還舊。（六）對AA+及其以上客戶的中期流動資金貸款不得辦理借新還舊，在符合新增貸款條件的前提下，可直接辦理新增貸款或再融資，并按新增貸款管理和考核。（七）一級（直屬）分行中期流動資金貸款余額占全部流動資金貸款余額的比例須控制在12％以內。因特殊情況確需超過比例發(fā)放中期流動資金貸款的，須逐筆報總行審批（總行另有規(guī)定的除外）。四、審批權限中期流動資金貸款的審批權集中在一級（直屬）分行，不得再轉授權（總行另有規(guī)定的除外）。五、貸后管理中期流動資金貸款期限較長，風險相應增加，因此要加強對中期流動資金貸款的貸后管理，進行逐戶逐筆監(jiān)測。貸后檢查要逐筆寫出書面報告，歸入信貸檔案。要重點分析借款人生產經營狀況和擔保發(fā)生變化可能形成的風險，及時進行預警和監(jiān)控。密切跟蹤貸款資金流向，一旦發(fā)現借款人有擠占、挪用中期流動資金貸款用于固定資產投資、股市交易等，要提前收回貸款，停止增加新貸款，并按照有關規(guī)定采取相應處罰措施。六、貸款監(jiān)控（一）控制目標全部中期流動資金貸款不良率不得超過2％；2000年以后發(fā)放的中期流動資金貸款不良率不得超過0.5％。（二）專項監(jiān)控和處理措施各一級（直屬）分行對中期流動資金貸款要實施專項監(jiān)控，對貸款出現風險的分支行要予以警告，對超過控制線的分支行要暫停其貸款業(yè)務，并責令進行限期清收整頓；對越權、違規(guī)辦理貸款及新發(fā)放貸款形成不良貸款的直接責任人和主要負責人，要按照《中國工商銀行稽核處罰暫行規(guī)定》進行嚴肅處理；對發(fā)現的重大風險問題要隨時向總行報告，并于每季后15日內，向總行書面報告轄內中期流動資金貸款的風險狀況及管理措施。第二篇：中國工商銀行流動資金循環(huán)貸款管理辦法中國工商銀行流動資金循環(huán)貸款管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范流動資金循環(huán)貸款業(yè)務管理，切實防范風險，提高對優(yōu)質信貸客戶的服務水平，特制定本辦法。第二條本辦法所稱借款人是指經國家工商行政管理機關（或主管機關）核準登記的企事業(yè)法人和其他經濟組織；貸款人是指中國工商銀行總行及其授權的分支機構。第三條流動資金循環(huán)貸款指貸款人與借款人一次性簽訂借款合同，在合同規(guī)定的有效期內，允許借款人多次提取貸款、逐筆歸還貸款、循環(huán)使用貸款的流動資金貸款業(yè)務。第四條流動資金循環(huán)貸款額度指貸款人在借款人的客戶最高綜合授信額度內，根據借款人的實際需求，一次性審批、在規(guī)定期限內可循環(huán)使用的流動資金貸款額度。第五條流動資金循環(huán)貸款業(yè)務按照“總量控制，分次發(fā)放，逐筆歸還，良性循環(huán)”的原則加強信貸管理。第二章借款人條件第六條申請流動資金循環(huán)貸款的借款人應符合以下條件：1.在我行開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，結算業(yè)務60%（含）以上通過我行辦理；2.信譽良好，具有按期償付貸款本息的能力；3.按期清償貸款本息，無不良履約記錄；4.貸款用途符合國家法律、法規(guī)及有關政策規(guī)定，承諾不以任何形式流入證券市場、期貨市場和用于股本權益性投資；5.能及時、準確地向貸款人提供財務報告，配合貸款人的調查、審查和檢查；6.有健全的組織機構和財務管理制度；遵紀守法，股東和現任高級管理人員無任何重大不良記錄；7.發(fā)生經營、財務和人事等方面的重大變動，能及時對貸款人履行告知義務；8.資產負債率不高于60%；9.我行評定信用等級為AA級（含）以上；10.除信用方式貸款外，能提供符合貸款人要求的貸款擔保，包括：（1）財產抵押；（2）動產、權利質押；（3）金融機構擔保；（4）信用等級在AA級（含）以上的企業(yè)法人的保證（不含關聯企業(yè)保證）；11.貸款人要求的其他條件。第三章循環(huán)貸款的額度、期限、利率與費率第七條流動資金循環(huán)貸款額度不得高于客戶流動資金授信額度。第八條在流動資金循環(huán)借款合同有效期內，借款人在任何時點上的貸款總余額均不得超過合同金額。第九條流動資金循環(huán)貸款期限原則上為一年，對AAA級借款人，循環(huán)貸款期限可以超過一年，但最長不超過三年。第十條在流動資金循環(huán)貸款額度使用期內，借款人每次提款的使用時間均不得超過循環(huán)貸款額度使用期限的終止日。第十一條從流動資金循環(huán)借款合同簽訂之日起，借款人如連續(xù)三個月未作任何提款，該流動資金循環(huán)貸款額度自動取消。第十二條流動資金循環(huán)貸款利率按每次提款的實際使用期限同檔次流動資金貸款利率執(zhí)行。會計部門根據每次提款的實際使用天數，按天計息，按月或季結息。在借款合同有效期內，如遇中國人民銀行公布的貸款利率調整，借款合同項下的貸款利率應按照中國人民銀行《人民幣利率管理規(guī)定》（銀發(fā)[1999]77號）和《中國工商銀行外幣利率管理辦法》（工銀發(fā)[2000]143號）作相應調整。第十三條在流動資金循環(huán)借款合同有效期內，貸款人可一次性或分次向借款人收取循環(huán)貸款承諾費。循環(huán)貸款承諾費按照合同金額與借款人已提款項（結費日余額）的差額一次性（合同簽訂之日或合同終止日）或分次（按季或半年）向借款人收取，費率按年費率0.1%～0.5%確定。第十四條在流動資金循環(huán)借款合同有效期內，借款人主動向貸款人提出縮減流動資金循環(huán)貸款額度，貸款人可在辦理有關手續(xù)時，一次性向借款人收取縮減貸款額度0.1%～0.5%的違約金。第四章貸款申請與審查第十五條借款人申請流動資金循環(huán)貸款，應向貸款人提供以下資料：1.借款人營業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證副本、稅務登記證副本、法定代表人證明文件。2.中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡（證）。3.借款人公司章程，驗資報告。4.經會計（審計）師事務所審計的近三年和當期的財務報表（資產負債表、損益表和現金流量表）；借款人成立不到三年的，須提供自成立以來每的財務報表。5.流動資金循環(huán)貸款申請書。6.流動資金循環(huán)貸款采用擔保形式的還需提供以下資料：（1）流動資金循環(huán)貸款采用保證形式的，需出具符合貸款人要求的、保證人同意承擔連帶保證責任、且同意與貸款人簽訂最高額保證合同的承諾函；流動資金循環(huán)貸款采用抵（質）押方式的，需出具符合貸款人要求的、抵（質）押人同意與貸款人簽訂最高額抵（質）押合同的承諾函。最高額擔保合同金額必須大于或等于循環(huán)貸款額度。（2）保證人的營業(yè)執(zhí)照副本、法人代碼證副本、法定代表人證明文件和中國人民銀行頒發(fā)的貸款卡（證）（保證人是外方股東的除外）。（3）保證人經會計（審計）師事務所審計的上一和當期財務報表（資產負債表、損益表和現金流量表）。（4）抵（質）押物的清單、價值評估文件、物權權屬證明文件。7.借款人或保證人、抵（質）押人設有董事會機構的，應出具含相關內容的董事會決議（有法定人數董事會成員簽名，并附董事會成員名單）和授權書。8.貸款人要求的其他材料。第十六條貸款人在收到借款人的申請資料后，應對借款人提供的有關資料進行調查核實。重點審查借款人是否符合流動資金循環(huán)貸款條件、保證人擔保能力是否充足、抵（質）押物的合法性和有效性。在調查核實借款人的信用狀況、所提供的擔保條件、借款人已獲得銀行信用額度及其使用情況的基礎上，對借款人的申請?zhí)岢稣{查、審查意見。第十七條貸款人根據借款人的信用等級、客戶流動資金授信額度、擔保條件等情況。對借款人申請的循環(huán)貸款額度進行審批。第五章授權、授信與貸款限額管理第十八條流動資金循環(huán)貸款額度審批權限執(zhí)行總行關于流動資金貸款單筆審批權限的規(guī)定。第十九條流動資金循環(huán)貸款期限超過一年的，貸款人須分別執(zhí)行總行下達的流動資金貸款單筆審批權限的有關規(guī)定。超過貸款人審批權限的，須報上級行審批。第二十條流動資金循環(huán)貸款納入法人客戶統(tǒng)一授信管理。第二十一條流動資金循環(huán)貸款納入流動資金限額管理，各行應在總行下達的信貸限額計劃的總量內自行調整。第六章貸款發(fā)放與歸還第二十二條貸款人應與借款人簽訂流動資金循環(huán)借款合同，與保證人或抵（質）押人簽訂最高額擔保合同。在流動資金循環(huán)借款合同金額和使用期內，借款人可以周轉使用貸款；在最高額擔保合同金額和有效期內，無需逐筆辦理擔保手續(xù)。第二十三條借款人每次用款時，須提前三個工作日向貸款人提交《提款通知書》，并填寫相應的借款憑證。第二十四條貸款人在收到提款通知書后三個工作日內，對借款人提出的提款要求進行審核。審核的內容包括：1.提款用途的合法性、合理性；2.借款人經營、財務狀況是否發(fā)生不利于貸款人的變化；3.保證人的擔保能力或抵（質）押物是否發(fā)生不利于貸款人的變化；4.借款人是否發(fā)生延遲支付利息和貸款等違約事項；5.其他違約行為。第二十五條如審核同意提款，貸款人應在借款人指定的提款日將《提款通知書》上所列金額劃入借款人在貸款人處開立的賬戶；如貸款人審核后不同意提款，應在提款日前及時通知借款人，并說明理由。提款通知一經開立，未經貸款人同意借款人不得單方面撤銷。第二十六條借款人提前還款，須經貸款人同意，并補償貸款人因借款人提前還款而遭受的相關損失。第七章風險控制第二十七條借款人發(fā)生下列情況之一，即被視作違約：1.未經貸款人同意，發(fā)生或實施合并、兼并、合資、分立、減資、承包、股權變動、重大資產轉讓以及其他可能影響貸款人債權安全的行為；2.借款人高層管理人員或董事會成員涉嫌貪污、受賄、舞弊或違法經營等重大案件，未能在事件發(fā)生后5日內書面通知貸款人；3.歇業(yè)、解散、停業(yè)整頓、被吊銷營業(yè)執(zhí)照或被撤銷；4.發(fā)生對其正常經營構成危險或對其履行循環(huán)借款合同項下還款義務產生重大不利影響的任何其他事件，包括但不限于涉及重大經濟糾紛、發(fā)生或涉及重大訴訟或仲裁案件、破產、財務狀況惡化等，未能履行書面通知貸款人的義務；5.借款人未能按照貸款人的要求提供真實的財務報表和其他反映生產經營情況的材料；6.借款人所提供的流動資金循環(huán)貸款擔保的條件、效力發(fā)生變更；7.借款人擅自改變流動資金循環(huán)貸款的用途；8.借款人未能按照循環(huán)借款合同條款支付到期貸款本息等應付款項；9.借款人未能履行流動資金循環(huán)貸款的義務，并且在貸款人發(fā)出書面通知要求糾正該違約行為后仍未得到補救；10.借款人與其他任何債權人的合同項下發(fā)生重大違約事件；11.借款人不能支付其到期債務或資不抵債、破產、重組、解散或任何借款人的債權人已向借款人指定托管人或破產財產接管人；12.循環(huán)借款合同中列明的其他違約行為。第二十八條發(fā)生第二十七條所述違約事件后，貸款人應立即調整或取消流動資金循環(huán)貸款額度、拒絕新的提款要求、終止循環(huán)借款合同、要求立即償還所有未還借款等措施，控制貸款風險。第二十九條各行應通過信貸綜合管理系統(tǒng)對流動資金循環(huán)貸款逐戶、逐筆進行監(jiān)測，對貸款全過程進行實時監(jiān)控管理。第三十條各行應按《貸款通則》以及總行信貸管理有關規(guī)定，定期對借款人進行貸后跟蹤檢查。貸后檢查管理的重點是監(jiān)督貸款使用，了解借款人經營狀況，并建立完整的信貸檔案。第三十一條總行將通過現場檢查或非現場檢查（信貸綜合管理系統(tǒng)）對各分行流動資金循環(huán)貸款的管理情況進行監(jiān)測。對流動資金循環(huán)貸款發(fā)生欠息、逾期等貸款風險的分行，將停辦其流動資金循環(huán)貸款業(yè)務，限期清收不良資產，并嚴肅查處責任人。各行要按此要求對所轄機構進行嚴格管理。第八章附則第三十二條本辦法中有關循環(huán)貸款的收費標準，待中國人民銀行批準后執(zhí)行。第三十三條本辦法由中國工商銀行總行制定、解釋和修改。第三十四條本辦法自印發(fā)之日起執(zhí)行。第三篇：流動資金貸款管理辦法附件中國農業(yè)銀行流動資金貸款管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范中國農業(yè)銀行（以下簡稱農業(yè)銀行）流動資金貸款業(yè)務經營行為，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展,根據國家有關法律法規(guī)和農業(yè)銀行信貸管理基本制度，制定本辦法。第二條本辦法所稱流動資金貸款系指農業(yè)銀行向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日常生產經營周轉的本外幣貸款。第三條辦理流動資金貸款業(yè)務應當遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。第四條流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的授信管理,并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度逐步建立健全風險限額管理制度。第五條流動資金貸款實行授權管理，各級行在授權范圍內辦理流動資金貸款業(yè)務。第六條流動資金貸款實行審貸分離、全流程管理，貸款管理各環(huán)節(jié)的責任需落實到具體部門和崗位。第七條辦理流動資金貸款應與借款人約定明確、合法的貸款用途，并按照合同約定檢查、監(jiān)督貸款的使用情況。流動資金貸款不得用于固定資產、股權等投資及國家禁止生產、經營的領域和用途。第八條辦理流動資金貸款時應合理測算借款人營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款總額及具體貸款的額度，并根據借款人生產經營的規(guī)模及周期特點合理設定貸款業(yè)務品種及期限，實現對貸款資金回籠的有效控制。不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。第九條辦理流動資金貸款業(yè)務的基本流程為：客戶申請、受理、調查、審查、（審議）、審批、（報備）、信用發(fā)放條件審核、簽訂合同、提供信用、貸款使用條件審核、資金支付、貸后管理（風險分類）、信用收回。相關制度辦法有特別規(guī)定的，執(zhí)行其規(guī)定。第二章業(yè)務對象、種類及條件第十條流動資金貸款對象為經工商行政管理機關（主管機關）核準登記的具備貸款資格的企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織。第十一條流動資金貸款按期限分為短期流動資金貸款和中期流動資金貸款。短期流動資金貸款是指貸款期限不超過1年（含1年）的流動資金貸款；中期流動資金貸款是指貸款期限在1年以上（不含1年）3年以下（含3年）的流動資金貸款。第十二條流動資金貸款按照貸款使用方式分為一般流動資金貸款和可循環(huán)流動資金貸款。一般流動資金貸款是指單筆審批、一次或分次發(fā)放、收回后不得循環(huán)使用的流動資金貸款?？裳h(huán)流動資金貸款是指在貸款合同金額和有效期內，借款人根據需要多次提款、逐筆還款、循環(huán)使用的流動資金貸款。第十三條借款人申請流動資金貸款應同時具備以下基本條件：（一）依法設立并持有有效的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位登記證，組織機構代碼證，人民銀行核準發(fā)放并經過年檢的貸款卡，特殊行業(yè)或按規(guī)定應取得環(huán)保許可的，還應持有有權部門的相應批準文件；（二）生產經營合法合規(guī)，符合營業(yè)執(zhí)照范圍，符合國家產業(yè)、環(huán)保等相關政策和農業(yè)銀行的信貸政策；（三）在農業(yè)銀行開立基本賬戶或一般賬戶（低信用風險業(yè)務品種可只要求開立臨時賬戶），自愿接受農業(yè)銀行信貸監(jiān)督和結算監(jiān)督；實行公司制的客戶、合資合作客戶或承包經營客戶申請信用必須符合公司章程或合作各方的協議約定；（四）信用等級在A級（含）以上，有特別規(guī)定的除外；（五）管理、財務制度健全，生產經營情況正常，財務狀況良好，具有持續(xù)經營能力，有合法的還款來源，具備到期還本付息的能力；（六）借款人及控股股東、主要股東無不良信用記錄，或雖然有過不良信用記錄，但不良信用記錄的產生并非由于主觀惡意且申請本次用信前已全部償還了不良信用或落實了農業(yè)銀行認可的還款計劃；（七）貸款用途明確，符合國家法律、法規(guī)及有關政策規(guī)定；（八）不符合信用貸款條件的，要提供合法、足值、有效的擔保；（九）申請外匯流動資金貸款，須符合有關外匯管理政策；（十）農業(yè)銀行要求的其他條件。辦理屬總行規(guī)定的低信用風險業(yè)務品種的流動資金貸款業(yè)務，應同時具備以下條件：借款人具備借款主體資格；生產經營合法合規(guī)，符合營業(yè)執(zhí)照范圍；無主觀惡意造成的不良信用記錄；貸款用途合法且符合國家產業(yè)政策；第二還款來源真實、合法、足值、有效且風險可控。存量貸款客戶不符合上述準入標準的，應逐步壓縮余額。第十四條可循環(huán)流動資金貸款的申請人除需滿足第十三條規(guī)定的條件外，還應同時滿足下列條件：（一）農業(yè)銀行信用評級在AA級以上（含），有特別規(guī)定的除外；（二）財務結構合理，現金流量充足（經營未滿兩年的申請人或雖經營已滿兩年但根據經營計劃尚未達產的，預計現金流量充足），發(fā)展前景良好，具備到期還本付息能力；（三）與農業(yè)銀行合作關系良好，無不良信用記錄。第十五條中期流動資金貸款的申請人除需滿足第十三條規(guī)定的條件外，還應同時滿足下列條件：（一）農業(yè)銀行信用評級在AA＋級以上（含），優(yōu)勢行業(yè)重點客戶可放寬至AA級，有特別規(guī)定的除外；（二）居行業(yè)排名前列，財務結構合理，現金流量充足（經營未滿兩年的申請人或雖經營已滿兩年但根據經營計劃尚未達產的，預計現金流量充足），發(fā)展前景良好，具備到期還本付息能力；（三）與農業(yè)銀行合作關系良好，無不良信用記錄；（四）若不符合信用貸款條件，申請人能夠提供合法、足值、有效的抵（質）押擔保，或由信用等級在AA級以上（含）保證人或符合條件的信用擔保機構提供保證擔保。第三章申請、受理與調查第十六條借款人申請流動資金貸款，應提交借款申請書，申明借款種類、金額、幣種、期限、用途、擔保方式、還款來源、還4款計劃及還款方式等，并提供符合要求的基本資料（見附件1），同時書面承諾所提供資料真實、完整、有效。第十七條對同意受理的流動資金貸款，由客戶部門按規(guī)定進行調查。調查的主要內容應包括但不限于：（一）借款人基本情況，包括歷史沿革，注冊資本，實收資本，主要投資人及出資金額、比例和出資方式，組織架構，公司治理，內部控制及法定代表人和主要管理人員的情況，客戶信用狀況，與我行合作情況，關聯方及關聯交易情況等；（二）借款人經營情況，包括經營范圍、核心主業(yè)、生產技術和工藝、年設計生產能力、實際生產能力、市場占有率、貸款期內經營規(guī)劃和重大投資計劃等；（三）借款人所在行業(yè)及區(qū)域狀況，包括行業(yè)發(fā)展前景、借款人在行業(yè)、區(qū)域中的地位、市場環(huán)境等；（四）借款人財務狀況，包括借款人償債能力、營運能力、盈利能力、現金流量等；（五）借款人信用情況，包括借款人開戶情況、在金融機構信用總量及信用記錄、在農業(yè)銀行用信情況及合作情況；（六）流動資金貸款需求的真實性、合理性，包括客戶營運資金的總需求，現有融資性負債情況，應收應付賬款、存貨等情況，資金需求是否與其生產經營相匹配、負債是否超出合理承受能力，是否有盲目擴大生產規(guī)模或盲目多元化投資的傾向；（七）擔保情況，主要調查擔保的真實性、合法性、有效性、足值性、可實現性；保證人的保證資格及保證能力；抵（質）押品的物理狀況、保管情況、市場價值；（八）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金占用等情況；（九）還款來源情況，包括生產經營產生的現金流、綜合收益及其他收入等是否足以償還信用；以及還款計劃的合理性、可行性。中期流動資金貸款還應重點調查以下內容：借款人中、長期生產經營的規(guī)劃；中長期資產負債結構的穩(wěn)定性；中長期現金流量的充足性和穩(wěn)定性；借款人管理層的穩(wěn)定性及關鍵管理人員的品行。第十八條調查完成后，客戶部門應在綜合分析判斷借款人生產經營是否正常、還款來源是否充足、擔保是否落實、信貸風險是否可控的基礎上，合理測算流動資金貸款額度及綜合效益，并撰寫調查報告，提出明確的調查意見，包括是否同意貸款及具體的貸款方案，根據需要提出信用發(fā)放條件、貸款使用條件、合同約定內容和管理要求等，并對調查內容的真實性、完整性和有效性負責。第十九條若借款人的生產經營、財務狀況等與前一次辦理信貸業(yè)務或授信額度核定時相比未發(fā)生較大變化，調查報告內容可適當簡化。第四章審查、審議與審批第二十條有權審批行信貸管理部門（審查審批中心）負責流動資金貸款審查。審查的重點內容包括但不限于：（一）借款人是否符合國家產業(yè)政策及農業(yè)銀行信貸政策、基本條件；（二）貸款用途是否符合國家法律法規(guī)規(guī)定和借款人生產經營需要；（三）調查報告和有關資料是否完整，內部運作程序是否合規(guī)，是否符合授權管理要求；（四）調查報告中對借款人營運資金需求及貸款額度的測算是否合理，是否與借款人生產經營狀況及財務狀況相適應；（五）借款人在農業(yè)銀行及其他金融機構的授信、用信情況；（六）貸款擔保是否充足、合法、有效；（七）借款人還款能力及還款意愿如何，貸款還款來源是否可靠；（八）貸款主要風險及防范措施。第二十一條信貸審查人員對調查內容有異議的，經主管行長批準后，可以到借款人實地核查有關情況的真實性；審查人員在審查過程中認為存在疑難法律問題的，經部門負責人同意，可按規(guī)定送交法律部門審查。第二十二條審查完成后，信貸管理部門應按規(guī)定撰寫信貸審查報告，提出明確的審查意見，包括是否同意貸款及具體的貸款方案，根據需要提出信用發(fā)放條件、貸款使用條件、合同約定內容和管理要求等。第二十三條對擬同意的流動資金貸款業(yè)務，報有權審批人審批，按規(guī)定應經貸審會（合議會）審議的，經審議后提交有權審批人審批。第二十四條流動資金貸款審批內容包括信貸方案（如貸款用途、金額、幣種、期限、利率、擔保、還款方式、審批有效期等）、信用發(fā)放條件、貸款使用條件、合同約定內容、管理要求等內容。第二十五條審批流動資金貸款應確定審批有效期。審批有效期是指從批復生效日起至借款合同簽訂日止的時段。流動資金貸款審批有效期一般不超過6個月，根據客戶資質及實際業(yè)務需求可適當延長。第五章貸款額度、定價、期限和還款方式第二十六條根據借款人生產經營的情況和預期變化，在合理估算營運資金總量和缺口基礎上，結合經營規(guī)模、業(yè)務特征、營運效率、自有及自籌資金、償債能力等因素合理確定流動資金貸款額度（測算方法參考附件2）。第二十七條流動資金貸款定價應綜合考慮貸款風險、資金成本、綜合收益、市場競爭等因素，在符合人民銀行及農業(yè)銀行有關規(guī)定的情況下合理定價。第二十八條流動資金貸款期限應根據客戶生產經營周期、預期現金流、信用資信狀況等因素合理確定。第二十九條流動資金貸款可采用一次性還本付息，或一次還本、分期付息，或分期還本付息等還款方式。中期流動資金貸款應優(yōu)先選擇分期還本付息的還款方式。對采取分期還本付息還款方式的，應根據客戶的預期現金流確定還本付息的期數及每期還本付息的金額。第六章合同簽訂第三十條流動資金貸款審批后，按相關規(guī)定進行信用發(fā)放條件審核，與借款人及其他相關當事人簽訂書面借款合同及其他相關協議，需擔保的應同時與擔保人簽訂書面擔保合同。第三十一條流動資金貸款原則上使用制式合同文本，合同的使用執(zhí)行《中國農業(yè)銀行合同管理辦法》的有關規(guī)定。第三十二條流動資金借款合同應包括以下內容：（一）貸款金額、期限、利率、用途、幣種、擔保方式、還款方式等；（二）合同簽訂前尚未落實的信用發(fā)放條件、貸款使用條件及貸款資金支付的限制、禁止行為；（三）貸款資金的支付方式、受托支付的金額標準、支付方式變更及觸發(fā)變更條件、借款人應提供的貸款資金使用記錄和資料，以及貸款資金支付接受農業(yè)銀行管理和控制等與貸款使用相關的條款；實行受托支付的，必要時對相關賬戶限制網上銀行、現金管理客戶端、電話銀行等非柜臺渠道的支付行為及通兌功能；（四）要求借款人指定專門的資金回籠賬戶，并及時提供該賬戶資金進出情況；（五）借款人應在合同中對下列事項作出承諾：承諾不將貸款用于固定資產、股權等投資和國家禁止生產、經營的領域和用途；及時向農業(yè)銀行提供真實、完整、有效的材料；配合農業(yè)銀行進行貸款支付管理、貸后管理及相關檢查；進行對外投資、實質性增加債務融資，以及進行合并、分立、股權轉讓等重大事項前征得農業(yè)銀行同意；借款人資金回籠情況出現重大問題時農業(yè)銀行有權提前收回貸款；發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知農業(yè)銀行；（六）當借款人出現未按約定用途使用貸款、未按約定方式進行貸款資金支付、未遵守承諾事項、突破約定財務指標、發(fā)生重大交叉違約事件、違反借款合同約定的其他情形時，借款人應承擔的違約責任，農業(yè)銀行有權采取變更支付方式、要求追加擔保、停止發(fā)放貸款、提前收回貸款等措施；（七）貸款批復文件中要求列入合同條款的其他事項。第三十三條根據風險控制需要，在借款合同中還可對如下事項進行約定：（一）對借款人重要財務指標如資產負債率、流動比率、速動比率、或有負債比率等變動范圍進行限定，控制資本性支出；（二）約定定價條件，定價條件發(fā)生變化按約定相應調整貸款利率和實施定價處罰；（三）加入資產保護條款，如要求借款人對關鍵資產投保，不得出售指定范圍的資產（除非收入用于償還貸款），對分紅比例進行控制性約定等。第七章貸款發(fā)放與支付第三十四條流動資金貸款發(fā)放前，經營行應按規(guī)定要求落實信貸批復內容，并按《中國農業(yè)銀行用信管理辦法》進行放款審核后發(fā)放貸款。第三十五條經營行按照合同約定的方式對貸款資金的支付實施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。第三十六條經營行應通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進行管理與控制。貸款人受托支付是指經營行根據借款人的提款申請和支付委托，將貸款資金通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。借款人自主支付是指經營行根據借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對手。第三十七條根據借款人的行業(yè)特征、經營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標準。第三十八條具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付方式：（一）從未在我行辦理過信貸業(yè)務，且信用等級在A+級以下（不含）；（二）申請放款時支付對象明確（有明確的賬戶、戶名）且單筆支付金額超過3000萬元（不含）；（三）以貿易鏈、產業(yè)鏈為依托，依據特定交易進行融資，以交易相關的存貨、應收賬款對應的未來的現金流為還款保障，需全程控制資金流的貸款及農業(yè)銀行認為有必要采用受托支付的其他情形。對綜合實力一般的中小型貿易類客戶，一級分行應結合具體情況從嚴掌握支付標準；對于資信良好、綜合實力強、無貸款挪用記錄的重點客戶確實難以實施受托支付的，經一級分行確定名單后，可適度放寬支付標準。第三十九條采用貸款人受托支付的，借款人支付貸款資金時需向經營行提供以下資料：（一）加具借款人公章或財務專用章及有權人簽字的委托支付通知單；（二）按支付結算制度規(guī)定，提供資金支付和匯劃憑證、結算業(yè)務申請書等與結算相關的資料；（三）交易合同、訂單或其他能證明借款人及其交易對手交易行為的資料。第四十條采用貸款人受托支付方式的，客戶經理應根據合同約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應的交易合同等證明材料相符。審核同意后，由客戶經理在委托支付通知單上簽字，將相關資料交放款審核崗審核。放款審核崗審核同意的，在委托支付通知單上簽字確認，通知客戶部門辦理放款手續(xù)并將有關資料提交柜員進行賬務處理。第四十一條采用借款人自主支付的，經營行應要求借款人定期匯總報告貸款資金自主支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗、現場調查等方式核查貸款自主支付是否符合約定用途。第四十二條對低信用風險流動資金貸款，經營行可視情況合理選擇貸款支付方式。第四十三條貸款支付過程中，借款人信用狀況下降、主營業(yè)務盈利能力不強、貸款資金使用出現異常的，經營行應與借款人協商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付。第八章貸后管理第四十四條流動資金貸款按照《中國農業(yè)銀行貸后管理辦法》相關規(guī)定和借款合同約定進行貸后管理。除執(zhí)行貸后管理一般規(guī)定外，還應做好以下工作：（一）根據合同約定要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進出情況。必要時可根據借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協商簽訂賬戶管理協議或在借款合同中進行補充約定，明確約定對指定賬戶回籠資金進出的管理。密切關注大額及異常資金流入流出情況，加強對資金回籠賬戶的監(jiān)控。（二）動態(tài)關注借款人經營、管理、財務及資金流向等重大預警信號，根據合同約定及時采取提前收貸、追加擔保等有效措施防范化解貸款風險。（三）根據法律、法規(guī)和合同約定參與借款人的兼并、分立、股份制改造、破產、清算、大額融資和資產出售等活動，維護農業(yè)銀行債權。（四）對借款人的貸后情況進行全面的分析評價，綜合評估貸款品種、額度、期限與借款人經營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據，必要時及時調整信貸策略。第四十五條借款人因市場環(huán)境變化、現金流與貸款期限不匹配等原因導致臨時性資金困難、不能按期歸還貸款的，可以辦理展期。流動資金貸款展期不低于原貸款條件，并集中到二級分行及以上審批。短期流動資金貸款展期累計不得超過原貸款期限，中期流動資金貸款展期累計不得超過原貸款期限的一半。第四十六條流動資金貸款形成不良的，應及時進行責任認定后按規(guī)定移交至不良資產管理部門對其進行管理，并及時制定清收處臵方案。第九章可循環(huán)流動資金貸款第四十七條對生產經營和資金周轉連續(xù)性強、有經常性的短期循環(huán)用信需求且符合辦理可循環(huán)流動資金貸款條件的借款人可發(fā)放可循環(huán)流動資金貸款。第四十八條可循環(huán)流動資金貸款額度有效期原則上不超過1年，優(yōu)勢行業(yè)重點客戶最長不超過2年。單筆貸款期限不超過1年，且到期日不超過額度有效期滿后的6個月。單筆用信到期后必須收回，不得辦理展期。第四十九條可循環(huán)流動資金貸款審批后，經營行在合同確定的額度和期限內可多次循環(huán)發(fā)放。借款人申請單筆用信，應由經營行客戶部門審核該筆用信的真實性、合理性及借款人風險狀況，按用信管理規(guī)定移交放款審核崗審核后進行放款操作。第五十條額度有效期超過1年的可循環(huán)流動資金貸款應按年進行復核，根據流動資金貸款合同約定判斷借款人是否出現足以影響貸款安全的不利行為或情形，決定是否繼續(xù)按原條件執(zhí)行合同或者采取調整、取消借款人尚未使用的貸款額度、停止發(fā)放貸款或提前收回貸款等措施。復核可與授信方案一同報有權審批行審批，也可按調查、審查、審批的流程單獨報有權審批行審批。第五十一條可循環(huán)流動資金借款合同中除第三十二條約定的內容外，還應做以下約定：（一）借款人在農業(yè)銀行或其他商業(yè)銀行貸款出現逾期或其他不良信用記錄，或借款人出現足以影響貸款安全的不利行為或情形，農業(yè)銀行可以調整或取消借款人尚未使用的貸款額度、變更支付方式、要求追加擔保、停止發(fā)放貸款或提前收回貸款；（二）單筆用信申請須經農業(yè)銀行審核同意。第五十二條可循環(huán)流動資金貸款發(fā)放后，若發(fā)現借款人存在違反合同約定的違約事項導致貸款風險增加時，經營行應采取調整或取消借款人尚未使用的貸款額度、變更支付方式、追加擔保、停止發(fā)放貸款、提前收回貸款等措施降低信貸風險；借款人違約事項消除后方可繼續(xù)按原條件放款。第十章附則第五十三條本辦法適用于農業(yè)銀行境內分支機構。第五十四條一級分行可根據本辦法制定實施細則或操作規(guī)程，報總行（信貸管理部）備案。第五十五條本辦法由中國農業(yè)銀行總行制定、解釋和修訂。第五十六條本辦法發(fā)布后，原《中國農業(yè)銀行流動資金貸款管理辦法》（農銀發(fā)[2006]262號）和《關于停止辦理A級以下客戶短期流動資金貸款的通知》（農銀辦發(fā)[2008]783號）同時廢止。附件：1、申請辦理流動資金貸款應提供的基本資料2、測算流動資金貸款額度的參考方法第四篇：流動資金貸款管理辦法23甘肅省農村合作金融機構流動資金貸款管理辦法第一章總則第一條為加強全省農村合作金融機構流動資金貸款管理，有效防范貸款風險，根據《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、中國銀監(jiān)會《流動資金貸款管理暫行辦法》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條本辦法適用于各縣（區(qū)、市）農村信用聯社、農村合作銀行（以下簡稱各行社）及其所轄分支機構（以下簡稱各分支機構）。第三條本辦法所稱流動資金貸款，是指各行社向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的，用于借款人日常生產經營周轉及臨時性資金需求的人民幣貸款。第四條流動資金貸款納入對借款人及其所在集團客戶的統(tǒng)一授信管理，按照《甘肅省農村合作金融機構貸款業(yè)務操作規(guī)程》規(guī)定的流程辦理。第五條流動資金貸款發(fā)放的基本程序為：客戶申請、受理與調查、審查與風險評價、授信審批、簽訂合同、發(fā)放與支付、貸后管理及風險處置。額度較大的流動資金貸款，可采取社團貸款方式，依照《甘肅省農村合作金融機構社團貸款管理暫行辦法》辦理。第二章借款人基本條件第六條申請流動資金貸款，借款人應具備以下基本條件：（一）依法設立從事生產經營活動的企事業(yè)法人和其他經濟組織；（二）資信良好，無重大不良信用記錄；（三）生產經營合法、合規(guī)；（四）借款用途明確、合法；（五）具有持續(xù)經營能力，有合法的還款來源；（六）提供各行社及其分支機構認可且合法有效的擔保；（七）在各行社其分支機構已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，辦理使用飛天卡、POS機具，自愿接受貸款機構信貸監(jiān)督、賬戶資金使用監(jiān)督，如實向各行社及其分支機構提供有關經營情況；（八）能夠提供各行社及其分支機構所要求的貸款申請資料；（九）貸款人要求的其他條件。第三章貸款申請第七條借款人可就近向經營所在地行社及其分支機構申請流動資金貸款。受理行社應積極主動向借款人提供相應的咨詢服務。提出借款申請，應恪守誠實守信原則，承諾所提供材料的真實、完整、有效。第八條借款人申請流動資金貸款應提交以下資料：（一）書面申請。主要內容包括：借款人名稱、性質、經營范圍、借款種類、期限、金額、用途、用款計劃以及擔保等事項，借款人法定代表人或其授權代理人應在借款申請上簽字并加蓋公章。（二）需提交的證明文件及資料：1.注冊登記或批準成立的企事業(yè)單位有關文件及年檢證明；2.質量技術監(jiān)督部門核發(fā)的組織機構代碼證書及年檢證明；3.稅務登記證及年檢證明（包括地稅、國稅）；4.驗資報告；5.近三年財務報告和最近一期的財務會計報表；6.合法的公司章程；7.貸款卡及年檢證明；8.預留印鑒卡及銀行開戶證明；9.法定代表人或負責人身份證明及其它必要的個人信息；10.股東會或董事會同意申請貸款的決議、文件或具有同等法律效力的文件或證明；11.借款人自有資金、其他資金來源到位或能夠按計劃到位的證明文件；12.與申請用途有關的購貨合同、協議等；13.本及最近月份的存、借款及對外擔保清單；14.委托在中國人民銀行征信系統(tǒng)查詢信用記錄的授權書；15.各行社及其分支機構要求借款人應提供的其他材料。第九條受理客戶流動資金貸款申請的行社，應及時由主辦客戶經理與客戶面談，面談主要內容包括：1.借款人基本情況；2.借款人經營模式、主要供貨商和銷售渠道；3.國家產業(yè)（環(huán)保）政策、宏觀調控政策、行業(yè)地位、市場份額及發(fā)展前景；4.申請貸款原因、貸款金額、用途及貸款方式；5.還款來源；6.貸款的擔保方式及可行性；7.借款人與其他銀行業(yè)金融機構的業(yè)務往來及信用履約情況；8.借款人的其他情況，包括其他債務情況、對外經濟糾紛等；9.客戶經理向借款人說明所申請借款類型相應的管理要求；10.其他需要說明的情況。第十條對審查已同意受理申請的，客戶經理應及時在信貸管理系統(tǒng)中建立客戶基本信息及附屬信息，并對客戶提交的申請資料按照規(guī)定的上報種類及格式，認真進行審查、整理。不同意受理申請的，應向借款人退回申請資料，由借款人簽收。第四章受理與調查第十一條各行社受理客戶流動資金貸款申請后，應于不超過三個工作日內對客戶進行盡職調查。第十二條盡職調查必須遵循真實、準確、完整、有效的原則，調查人員對調查反映情況的真實性、完整性和有效性負責。第十三條盡職調查應由兩名客戶經理共同參與，采用現場與非現場相結合的形式進行。第十四條盡職調查的主要內容：（一）借款人基本情況的調查。包括：組織架構、公司治理、內部控制、法定代表人及經營管理團隊等情況；（二）借款人的經營范圍、核心主業(yè)、生產經營、重大投資計劃等情況；（三）借款人所在行業(yè)的發(fā)展狀況，借款人在當地所在行業(yè)的市場份額；（四）借款人的應收、應付賬款；預收、預付賬款、存貨等真實賬務狀況；反映借款人流動性、償債能力、營運能力等財務杠桿比率指標；（五）借款人營運資金總需求及現有融資性負債情況；（六）借款人資信狀況，包括在金融機構的債務及其它對外負債按期償還情況，對外提供擔保是否履行保證義務；（七）借款人關聯方及關聯交易等情況；（八）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對象資金運用等情況；（九）還款來源情況，包括生產經營產生的現金流、綜合收益及其他合法收入等；（十）抵（質）押物的權屬、價值和變現難易程度，保證人的保證資格和代償能力等。第十五條流動資金貸款需求量的測算。（一）對小企業(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在調查核實交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和還款的情況下，根據實際交易需求確定流動資金貸款額度；（二）對除（一）款所列情況以外的企業(yè)流動性需求，經辦客戶經理應核查借款人的流動資產項目，合理測算借款人的營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金貸款授信總額及具體貸款的額度；流動資金貸款需求量測算，可參照《企業(yè)流動資金需求測算方法》（見附件）測算。各行社不得超過借款人的實際需求或授信總額發(fā)放流動資金貸款。第十六條流動資金貸款需求測算的一般步驟：（一）調查企業(yè)流動資產的權屬，盤點核實企業(yè)流動資產的庫存，按市場價格評估流動資產現有價值；（二）分析影響流動資金占用量變化的原因，區(qū)分影響流動資金占用量變化的因素。生產規(guī)模擴大、原材料采購、生產、銷售的季節(jié)性影響等屬于正常因素；生產管理混亂、盲目采購、生產計劃不合理、產品積壓等屬于非正常因素。同時充分考慮外部環(huán)境的影響。包括借款人所屬行業(yè)、行業(yè)發(fā)展周期、發(fā)展階段、經營規(guī)模、所處行業(yè)地位等因素。（三）采取定性分析與定量分析相結合的方法，估算借款人營運資金總量，扣除其現有融資和能夠投入到日常經營的自有資金，估算新增流動資金貸款額度。第十七條各行社在測算的基礎上，具體確定流動資金貸款額度時，應考慮如下其他因素：（一）經辦行社應根據實際情況和借款人未來發(fā)展情況，分別合理預測借款人應收、應付賬款、預收、預付貨款及存貨的周轉天數，并可考慮一定的保險系數；（二）對集團關聯客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值；（三）其他銀行業(yè)金融機構已貸款情況；（四）對季節(jié)性生產的借款人，可將每年的連續(xù)生產時段作為計算周期估算資金需求。第十八條撰寫調查報告及報告主要內容：（一）借款人基本情況；（二）借款人非財務風險分析，包括借款人品質與誠信狀況、外部經營環(huán)境、行業(yè)狀況、管理、技術、市場及其競爭優(yōu)勢等經營管理情況；（三）借款人財務風險分析，包括借款人營運能力、盈利能力、償債能力、成長能力的分析；（四）借款人流動資金需求的測算，包括借款人經營規(guī)模及運作模式，季節(jié)性、技術性以及結算方式等因素對借款人流動資金需求量的影響；（五）對流動資金貸款進行合理性分析，包括貸款金額、期限、用途、提款計劃、貸款所涉及的經營周期、貸款實際需求量測算，對貸款金額和期限、現金流量和經營周期的匹配情況進行分析；（六）貸款擔保分析，包括保證人擔保資格及能力評價，抵（質）押物權屬、價值及變現能力評價等；（七）借款人與本行社的合作關系，包括開戶情況、現有貸款余額、歷史貸款的還本付息情況；信用等級、授信額度及占用情況，日均存款額，飛天卡、POS機等使用情況；（八）調查結論。根據調查分析，提出明確的調查意見，包括：貸與不貸、貸款額度、期限、利率、還款方式、支付條件等。第五章審查與風險評價第十九條風險管理部、專職審查人員負責貸款審查與風險評價。第二十條流動資金貸款的審查內容：（一）審查借款人是否符合流動資金貸款基本條件；（二）審查申報資料及其內容是否合規(guī)、真實、有效、齊全；（三）審查貸款業(yè)務是否按規(guī)定程序操作，調查程序和方法是否符合規(guī)定；內容是否全面、清楚、有效；調查結論及意見是否明確、客觀；調查人員簽字是否齊全、真實；（四）復測借款需求量合理性。主要包括：根據借款人經營規(guī)模、業(yè)務特征及應收賬款、存貨、應付賬款、資金循環(huán)周期及借款用途相關的交易對手的資金占用等因素，測評流動資金需求量的合理性；（五）審查企業(yè)資信狀況、企業(yè)賬戶開立及資金往來情況；（六）審查核實借款人在其他金融機構的借款情況，對外債務及提供擔保情況，是否按約履行債務，有無未決訴訟等；（七）審查借款人的信用等級評定，核實授信額度，借款期限、支付方式等是否符合信貸制度的規(guī)定。第二十一條風險評價的主要內容：（一）審查借款人主體資格的合法性；（二）審查借款人申請貸款程序的合規(guī)、合法性。主要評價借款是否履行了法律法規(guī)或公司章程規(guī)定的授權程序；（三）審查評價借款用途合法、合規(guī)性。內容包括：申請流動資金貸款的具體用途是否在借款人的正常生產經營范圍內，其用途是否真實、可靠、合理；是否符合國家的法律法規(guī)和本行社的信貸投向政策等；（四）審查保證、抵押、質押等擔保方式的合法、有效性；（五）分析評價借款人交易風險。重點分析借款人的上下游客戶結構及穩(wěn)定性、以往銷售記錄、貨款回籠等情況，關注與借款用途有關的交易合同是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對手的誠信及履約能力，交易商品價格的穩(wěn)定性，分析交易對手第一還款來源的可靠性及影響因素；（六）評價借款人財務風險。重點評價財務比率是否合理、資金周轉是否正常、財務狀況是否良好，并預測財務狀況變動趨勢，分析評價借款人生產經營產生的現金流、綜合收入及其他合法收入，評判還款來源是否充足、可靠；（七）審查借款人提供資料及相關證件合法性；（八）審查貸款是否符合銀行業(yè)監(jiān)管相關政策規(guī)定；（九）評價貸款整體風險狀況。第二十二條風險管理部對貸款風險審查要有明確的結論，對一些不符合政策規(guī)定及信貸管理制度要求的，要及時否決，對客戶信用等級及貸款風險的測評應做到客觀公正，并針對風險測評情況，提出貸款的具體發(fā)放及支付條件、貸后風險點管理的具體措施，并將審查意見錄入信貸管理系統(tǒng)。第六章授信審批第二十三條流動資金貸款的審批實行貸審分離、實貸實付原則，由各行社統(tǒng)一組織進行，各行社不得再對所轄分支機構進行授權。第二十四條經各行社審批通過的貸款，風險管理部應對貸款發(fā)放條件、支付條件、貸后管理措施及要求等，以書面形式給予批復。第二十五條流動資金貸款的批復有效期原則上不超過一個月。批復有效期超過一個月，借款人申請支付貸款的，市場發(fā)展部應對借款人資信狀況、生產經營及財務狀況等進行重新調查，提出是否同意按原審批內容提供貸款，或變更部分條件提供貸款的意見，報原貸款審批組織審查、審批。風險發(fā)生實質性變化的，重新按貸款調查、審查、審批程序辦理。第七章期限、利率及擔保方式第二十六條流動資金貸款期限應根據借款人的經營周期合理確定，一般確定在一年以內，最長不超過3年。第二十七條流動資金貸款利率定價應符合中國人民銀行關于貸款利率的有關規(guī)定。第二十八條流動資金貸款應采用擔保貸款方式，具體根據借款人可提供的擔保種類，由經辦行社根據貸款總體風險情況決定，并按《甘肅省農村合作金融機構信貸業(yè)務擔保管理辦法》的相關規(guī)定辦理。第八章合同簽訂第二十九條各行社根據流動資金貸款批復內容與借款人當面簽訂書面借款合同，與擔保人簽訂書面擔保合同。第三十條在合同使用過程中，合同未盡事宜或確需增加內容的，可在合同之外，簽訂與統(tǒng)一格式合同條款不相矛盾的補充協議。因外部法律法規(guī)和政策發(fā)生變化，或合同執(zhí)行中發(fā)現法律風險和瑕疵，需修改原合同條款內容的，可向省聯社建議，由省聯社統(tǒng)一組織修訂。第三十一條合同內容填寫必須符合規(guī)范要求，貸款用途、金額、利率、期限、結息方式、支付條件、支付方式、還款方式等必須與批復內容相一致，一式多份合同的形式內容應保持一致，主從合同及補充協議上的簽字人必須由企業(yè)法定代表人或授權委托的有權簽字人簽署，合同上的簽章應與借款人預留印鑒上的印章相一致。第三十二條經辦客戶經理對客戶簽訂借款合同、擔保合同的合法性、完整性、有效性負責。第九章貸款發(fā)放與支付第三十三條流動資金貸款的發(fā)放與支付審核應嚴格按《甘肅省農村合作金融機構貸款業(yè)務操作規(guī)程》中的規(guī)定流程辦理。第三十四條申請流動資金貸款的借款人必須在貸款行社開立基本存款賬戶或專用賬戶，貸款發(fā)放必須通過轉賬的方式轉入借款人賬戶，不得直接向借款人支付現金。第三十五條具有以下情形之一的流動資金貸款，原則上應采用貸款人受托支付的方式：（一）與借款人新建立信貸業(yè)務關系且借款人信用狀況一般；（二）支付對象明確且單筆支付金額較大；（三）經辦行社認定的其他情形。第三十六條采用受托支付的，各行社應要求借款人在使用貸款時提出支付申請，并授權貸款人按合同約定方式支付貸款資金。各行社應在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關交易資料和憑證是否符合合同約定條件，支付后做好有關細節(jié)的認定記錄。受托支付完成后，應建立貸款支付臺帳，詳細記錄資金流向，歸集保存相關憑證。第三十七條采用借款人自主支付的，各行社應與借款人在借款合同中事先約定，要求借款人定期報告或告知經辦行社貸款資金支付情況。經辦行社應當通過賬戶分析、憑證查驗或現場調查等方式，核查貸款支付是否符合約定用途。第三十八條在支付過程中，借款人出現以下情形的，貸款人應與借款人協商補充貸款發(fā)放和支付條件，或根據合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：（一）信用狀況明顯下降；（二）主營業(yè)務盈利能力大幅下降，危及貸款償還的；（三）貸款資金使用出現異?，F象。第十章貸后管理及風險處置第三十九條貸款發(fā)放后，經辦客戶經理應按照“主動、動態(tài)、持續(xù)”的原則進行貸后管理工作。通過現場檢查、非現場分析監(jiān)測、預警方式判斷貸款風險。第四十條貸后檢查分為首次跟蹤檢查、定期檢查及不定期檢查。首次跟蹤檢查在貸款支付后的15日以內進行；定期檢查按季進行；不定期檢查主要根據風險監(jiān)測或日常管理中發(fā)現的風險線索或風險征兆，到現場進行的延伸檢查。第四十一條貸后檢查的主要內容：（一）檢查借款合同履約情況。主要包括借款人是否按合同規(guī)定自覺履行義務、是否與交易對象履行了與貸款相關的交易合同；（二）檢查借款人經營情況是否正常，客戶的原料供應、組織管理是否發(fā)生了變化，分析變化是否或已經給借款人的銷售及效益產生不利影響；主要產品的市場變化是否影響產品的銷售和經濟效益，客戶及其關聯公司交易情況是否出現異常等；（三）檢查信用是否良好。包括關鍵財務指標及信用等級與調查時點變化情況、不良信用記錄情況、客戶是否有違法經營行為、是否卷入經濟糾紛等；（四）分析檢查借款人的現金流是否正常。與借款人約定的資金回籠賬戶中資金業(yè)務發(fā)生是否正常，對與借款人協商的賬戶管理規(guī)定是否具體落實；借款人是否按借款合同約定用途和分期用款計劃使用貸款等；（五）檢查擔保變動情況。對保證貸款，應重點檢查保證人財務狀況是否惡化，是否涉及重大經濟糾紛、訴訟，是否因重大事項或經營惡化導致出現停業(yè)、停產、解散、重組、清算的風險，保證人的整體代償能力是否出現明顯不利變化等。對抵（質）押貸款，應重點檢查抵（質）押人是否涉及重大經濟糾紛、訴訟，抵（質）押物權屬是否發(fā)生爭議，抵（質）押物是否發(fā)生毀損，是否被再次設定抵（質）押，抵（質）押人是否有歇業(yè)、解散、清算的風險，評估抵（質）押物市場價值是否出現貶值等；（六）檢查貸款用途是否真實，有無轉嫁用途，有無違規(guī)用于固定資產投資、股權投資以及國家禁止生產、經營的領域。各行社應把履行貸后管理職責情況列入對客戶經理等級評定和績效考核的重要內容。第四十二條各行社風險管理部應認真履行貸后管理監(jiān)督職責，稽核審計部定期或重點開展檢查及監(jiān)督評價，并做好貸后管理及貸款全流程管控工作。第四十三條各行社應建立流動資金貸款風險預警機制，設定科學的監(jiān)測預警信號和指標，具體明確日常信息收集、分析加工、信息反饋、風險信號識別確認到風險預警的整個處理流程，明確各環(huán)節(jié)相應人員的職責。第四十四條各行社應建立流動資金貸款風險預警處置應急預案及重大風險報告制度。對借款人違反合同約定、經營惡化或信用狀況、經營外部環(huán)境發(fā)生變化觸發(fā)預警指標，出現其他可能影響貸款安全的不利情形時，應啟動風險應急處置預案。第四十五條流動資金貸款到期后，借款人不能按時歸還時，應提前15天向經辦行社申請展期，經辦行社應審查貸款所對應的資產轉換周期的變化原因和實際需要，決定是否給予展期。對符合展期條件的應合理確定貸款展期期限，并按原貸款批準權限履行相應的審批程序。第四十六條不良貸款的管理。流動資金貸款風險預警后，對于一時難以消除、化解風險隱患的流動資產貸款，應及時關注并調整貸款形態(tài)，真實反映貸款質量，符合不良貸款條件的應及時納入不良貸款管理。第四十七條經辦客戶經理根據風險監(jiān)測、貸后檢查、風險預警等情況，撰寫檢查報告，在信貸管理系統(tǒng)中對客戶的重大事件、基本信息及時進行登記和更新。第四十八條流動資金貸款出現風險后，按《甘肅省農村合作金融機構貸款業(yè)務操作規(guī)程》第六十一條規(guī)定及省聯社相關制度進行及時處置。第四十九條各行社應嚴格按照信貸檔案管理的相關規(guī)定，認真做好流動資金貸款檔案的收集、傳遞、保管、移交、歸檔及管理責任認定等工作，確保信貸檔案資料齊全。第十一章責任追究第五十條對于違反本辦法規(guī)定，依照《甘肅省農村信用社信貸業(yè)務責任追究辦法》和《甘肅省農村信用社員工違反規(guī)章制度處罰辦法》追究相關責任人責任，給予紀律處分，觸犯刑律的，移交司法機關追究刑事責任。第十二章附則第五十一條本辦法由甘肅省農村信用社聯合社負責制定、解釋和修改。第五十二條本辦法自下發(fā)之日起施行。附件：甘肅省農村合作金融機構流動資金貸款需求測算方法附件：流動資金貸款需求量測算方法流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產經營所需營運資金與現有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、產成品）、現金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。農村合作金融機構根據借款人當期財務報告和業(yè)務發(fā)展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：一、估算借款人營運資金量借款人營運資金量影響因素主要包括現金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調查基礎上，預測各項資金周轉時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式：營運資金量＝上銷售收入×（1－上銷售利潤率）×（1＋預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉次數其中：營運資金周轉次數＝360/(存貨周轉天數+應收賬款周轉天數－應付賬款周轉天數＋預付賬款周轉天數－預收賬款周轉天數)周轉天數=360/周轉次數應收賬款周轉次數＝銷售收入/平均應收賬款余額預收賬款周轉次數＝銷售收入/平均預收賬款余額存貨周轉次數＝銷售成本/平均存貨余額預付賬款周轉次數＝銷售成本/平均預付賬款余額應付賬款周轉次數＝銷售成本/平均應付賬款余額二、估算新增流動資金貸款額度將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。新增流動資金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金第五篇：流動資金貸款管理辦法第一章第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章流動資金貸款管理暫行辦法（征求意見稿）目錄總則....................................................................................2受理與調查........................................................................3風險評價與審批................................................................4協議與發(fā)放........................................................................5支付管理............................................................................6貸后管理............................................................................8法律責任..........................................................................10附則..................................................................................111第一章總則第一條為規(guī)范銀行業(yè)金融機構流動資金貸款業(yè)務行為，加強流動資金貸款業(yè)務審慎經營管理，有效防范風險，促進流動資金貸款業(yè)務健康發(fā)展，依據《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等有關法律法規(guī)，制定本辦法。第二條中華人民共和國境內經國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準設立的金融機構（以下簡稱貸款人），經營流動資金貸款業(yè)務應遵守本辦法。第三條本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向企（事）業(yè)法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于日常生產經營的本外幣貸款。流動資金貸款按使用的周轉性分為循環(huán)和非循環(huán)兩類。凡在一定期限、一定額度內多次滾動使用的流動資金貸款為循環(huán)貸款，其他為非循環(huán)貸款。除固定資產貸款以外的其他公司類貸款業(yè)務品種適用本辦法。第四條流動資金貸款應當遵循依法合規(guī)、審慎經營、平等自愿、公平誠信的原則。第五條貸款人應完善內部控制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風險管理制度和有效的崗位制衡機制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責機制。第六條貸款人應將流動資金貸款納入對借款人及借款人所在集團客戶的綜合授信額度管理，并按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立流動資金貸款的風險限額管理制度。第七條貸款人應與借款人約定明確、合法的用途，并按照約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況，防止貸款被挪用。第八條銀行業(yè)監(jiān)督管理機構應依照本辦法對貸款人流動資金貸款業(yè)務實施檢查監(jiān)督。第二章受理與調查第九條貸款人應確定對借款人的基本要求；貸款人應要求借款人通過合法、有效的方式提出借款申請。第十條貸款人受理的流動資金貸款申請應同時具備以下條件：（一）借款人依法經工商行政管理機關或主管機關核準登記；（二）借款人生產經營合法、合規(guī)；（三）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（四）借款用途明確、合法；（五）借款人具有持續(xù)經營能力，有合法的還款來源；（六）借款人承諾按本辦法有關規(guī)定配合貸款人的貸款支付管理，為貸款人提供真實的貸款支付和流轉情況；（七）貸款人要求的其他條件。第十一條貸款人應對借款人提供申請材料的方式和具體內容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。第十二條貸款調查內容主要包括：（一）借款人的組織架構、公司治理、內部控制、法定代表人及高管團隊的資信等情況；（二）借款人的核心主業(yè)、生產經營、市場營銷、財務資信和發(fā)展戰(zhàn)略等情況；（三）貸款具體用途，以及與貸款用途相關的商品或服務交易等情況；（四）借款人的還款能力、還款來源和保證人的保證能力及抵質押物擔保能力；（五）借款人關聯企業(yè)及關聯交易等情況；（六）貸款人認為有必要調查的其他情況。第十三條貸款調查人員應根據所收集的資料及驗證核實情況提出調查意見。第三章風險評價與審批第十四條貸款人應建立完善流動資金貸款風險評價機制，落實具體的責任部門和崗位，采用科學評級方法，評定客戶信用等級，核定授信額度，建立客戶資信記錄，有針對性地審查影響流動資金貸款安全的因素，有效識別貸款風險，形成風險評價報告。第十五條貸款審批人員應在審閱有關材料的基礎上，根據金融法律法規(guī)、產業(yè)政策和貸款人內部的規(guī)章制度，分析貸款的主要風險和收益情況，以及風險規(guī)避和防范措施，提出信貸審批意見。第十六條貸款人應根據審慎原則，建立規(guī)范的貸款評審制度和流程，確保獨立風險評價和信貸審批不受任何不當影響。貸款人應建立內部審批授權與轉授權機制。審批人員應在授權范圍內按規(guī)定流程審批貸款，不得越權審批。第四章協議與發(fā)放第十七條貸款人應和借款人及其他相關當事人簽訂合法的借款合同、擔保合同及其他相關協議。第十八條貸款人應建立規(guī)范的合同使用和管理制度。第十九條貸款人應在借款合同中要求借款人承諾向貸款人提供的材料完整、真實、有