內(nèi)部審計(jì)管理辦法

內(nèi)部審計(jì)管理辦法合同編號(hào)：__________甲方：__________地址：__________聯(lián)系人：__________聯(lián)系電話：__________乙方：__________地址：__________聯(lián)系人：__________聯(lián)系電話：__________鑒于甲方為加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，確保內(nèi)部審計(jì)工作的獨(dú)立性、客觀性和有效性，乙方具備專業(yè)內(nèi)部審計(jì)能力，雙方本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)守信的原則，就甲方內(nèi)部審計(jì)管理事項(xiàng)達(dá)成如下協(xié)議：一、內(nèi)部審計(jì)目的和原則1.1甲方內(nèi)部審計(jì)的目的：確保甲方的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)符合國(guó)家法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。1.2甲方內(nèi)部審計(jì)的原則：獨(dú)立性、客觀性、有效性、保密性。二、內(nèi)部審計(jì)范圍和內(nèi)容2.1甲方內(nèi)部審計(jì)的范圍：包括但不僅限于甲方的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)效益、資產(chǎn)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面。2.2甲方內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容：主要包括審計(jì)對(duì)象的財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、內(nèi)部控制制度、風(fēng)險(xiǎn)管理制度的建立與執(zhí)行情況，以及其他與甲方經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的信息。三、內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員3.1甲方設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作。3.2甲方內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人由甲方法定代表人或者其指定的人員擔(dān)任。3.3甲方內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的專業(yè)能力、業(yè)務(wù)知識(shí)和工作經(jīng)驗(yàn)，遵守職業(yè)道德和保密原則。四、內(nèi)部審計(jì)程序與方法4.1甲方內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃制定審計(jì)方案，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法、審計(jì)期限等。4.2甲方內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)向?qū)徲?jì)對(duì)象送達(dá)審計(jì)通知書，審計(jì)對(duì)象應(yīng)當(dāng)予以配合，提供相關(guān)資料和信息。4.3甲方內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)按照審計(jì)方案開展審計(jì)工作，采取包括但不限于查閱文件、詢問了解、實(shí)地查看、計(jì)算分析等方法，獲取審計(jì)證據(jù)。4.4甲方內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)證據(jù)，形成審計(jì)結(jié)論，編制審計(jì)報(bào)告，并提出改進(jìn)意見和建議。4.5甲方內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審核，甲乙雙方簽字確認(rèn)。五、內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的應(yīng)用5.1甲方內(nèi)部審計(jì)報(bào)告作為改進(jìn)企業(yè)管理、完善內(nèi)部控制、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的重要依據(jù)。5.2甲方對(duì)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告中指出的問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取措施予以整改。5.3甲方內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤檢查，確保整改措施得到有效實(shí)施。六、保密與信息披露6.1甲乙雙方應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)過程中獲取的國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人信息予以保密。6.2未經(jīng)甲方同意，乙方不得將審計(jì)報(bào)告及審計(jì)過程中獲取的信息披露給第三方。七、合同的履行、變更和解除7.1甲乙雙方應(yīng)當(dāng)按照約定履行本合同，不得擅自變更或解除合同。7.2甲乙雙方如需變更或解除合同，應(yīng)當(dāng)通過友好協(xié)商達(dá)成一致，并簽訂書面協(xié)議。7.3若因不可抗力導(dǎo)致合同無法履行，甲乙雙方應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知對(duì)方，并根據(jù)情況協(xié)商處理。八、違約責(zé)任8.1甲乙雙方違反本合同的約定，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任，賠償對(duì)方因此造成的損失。8.2甲乙雙方違反國(guó)家法律法規(guī)、社會(huì)公德，給對(duì)方造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。九、爭(zhēng)議解決9.1甲乙雙方在履行本合同過程中發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)當(dāng)通過友好協(xié)商解決。9.2若協(xié)商無果，甲乙雙方可以依法向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。十、其他約定10.1本合同自雙方簽字（或蓋章）之日起生效，有效期為____年。10.2本合同一式兩份，甲乙雙方各執(zhí)一份。甲方（蓋章）：__________乙方（蓋章）：__________甲方法定代表人（或授權(quán)代表）：__________乙方法定代表人（或授權(quán)代表）：__________簽訂日期：__________一、附件列表：1.內(nèi)部審計(jì)管理辦法2.審計(jì)計(jì)劃3.審計(jì)方案4.審計(jì)通知書5.審計(jì)報(bào)告6.整改措施落實(shí)檢查表7.保密協(xié)議8.法律意見書9.授權(quán)書10.其他與內(nèi)部審計(jì)相關(guān)的資料和文件。二、違約行為及認(rèn)定：1.甲方未按照約定提供審計(jì)對(duì)象所需資料和信息，影響審計(jì)工作進(jìn)行的，視為違約。2.甲方未按照審計(jì)報(bào)告中的整改意見進(jìn)行整改，或者整改措施未得到有效實(shí)施的，視為違約。3.乙方未按照約定保密，泄露國(guó)家秘密、商業(yè)秘密或個(gè)人信息的，視為違約。4.乙方未按照審計(jì)方案和相關(guān)法律法規(guī)開展審計(jì)工作的，視為違約。5.甲乙雙方未按照約定履行合同，擅自變更或解除合同的，視為違約。三、法律名詞及解釋：1.內(nèi)部審計(jì)：指企業(yè)為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，規(guī)范經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，自行組織進(jìn)行的審計(jì)活動(dòng)。2.審計(jì)方案：指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃制定的，明確審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)范圍、審計(jì)內(nèi)容、審計(jì)方法、審計(jì)期限等內(nèi)容的文件。3.審計(jì)報(bào)告：指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)審計(jì)證據(jù)形成的，對(duì)審計(jì)對(duì)象的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)和結(jié)論的文件。5.不可抗力：指不能預(yù)見、不能避免并不能克服的客觀情況，如自然災(zāi)害、社會(huì)事件等。四、執(zhí)行中遇到的問題及解決辦法：1.遇到審計(jì)對(duì)象不配合提供資料和信息的問題，解決辦法是溝通協(xié)調(diào)，說明配合審計(jì)工作的重要性，必要時(shí)可尋求法律支持。2.遇到審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)重大問題，影響審計(jì)結(jié)論的情況，解決辦法是及時(shí)調(diào)整審計(jì)方案，擴(kuò)大審計(jì)范圍，確保審計(jì)結(jié)論的準(zhǔn)確性。3.遇到審計(jì)報(bào)告中的問題和建議未被甲方采納的問題，解決辦法是再次溝通，詳細(xì)解釋問題的重要性，必要時(shí)可提供法律意見。4.遇到合同履行過程中出現(xiàn)爭(zhēng)議的問題，解決辦法是協(xié)商解決，協(xié)商無果的可依法向合同簽訂地的人民法院