《出納業(yè)務(wù)操作》 課件 4.7委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)處理

項目四銀行業(yè)務(wù)處理能力訓(xùn)練——委托收款結(jié)算業(yè)務(wù)處理任務(wù)分析情境導(dǎo)入技能提升任務(wù)實施CONTENT總結(jié)評價上次任務(wù)總結(jié)上次任務(wù)總結(jié)LastTaskSummary老師評價基本準確、規(guī)范、細致、崗位責任分明學生互評認真、細致、公平最佳小組：委托收款結(jié)算收款業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)委托收款結(jié)算收款業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)典型業(yè)務(wù)：2023年3月23日，湖南施邑服飾有限公司委托中國工商銀行湖南省湘潭建設(shè)南路支行向湘潭市雙峰服裝有限公司收取已承兌到期的商業(yè)匯票一張任務(wù)分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任務(wù)分析2.2知識分析任務(wù)分析委托收款指由收款單位向開戶銀行提供收款依據(jù),委托銀行向付款單位收款的一種結(jié)算方式。這種結(jié)算方式的特點是辦理結(jié)算時不受金額起點的限制，它適用范圍廣,不但適應(yīng)商品交易、勞務(wù)供應(yīng)而且也適用于其他應(yīng)收款項的結(jié)算。委托收款結(jié)算方式是一種建立在商業(yè)信用基礎(chǔ)上的結(jié)算方式2.2知識結(jié)構(gòu)分析任務(wù)分析2.3企業(yè)背景資料任務(wù)分析企業(yè)基本信息企業(yè)名稱：湖南施邑服飾有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘區(qū)建設(shè)南路83號法人代表：孫豐注冊資金：1000萬元企業(yè)類型：有限責任公司（增值稅一般納稅人）聯(lián)系電話：0731－53559806經(jīng)營范圍：服裝設(shè)計、制造、加工和銷售開戶許可證號：J1920002491601企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼：9143016014598A1489開戶銀行（基本戶）：中國工商銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，2902850014587401563，行號：230648開戶銀行（一般結(jié)算戶）：中國建設(shè)銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，43008501245970125694，行號：211322）會計部門人員安排：出納——李雅會計——趙桂燃、李亦芳會計主管：劉利明

貨幣資金賬戶期初余額：庫存現(xiàn)金：￥15,322.50元；銀行存款：基本戶：￥4,583,810.00元；一般結(jié)算戶：￥409,812.00元；支付寶賬戶：￥34,572.45任務(wù)實施Exeutethetask典型業(yè)務(wù)任務(wù)實施典型業(yè)務(wù)：2、2023年3月23日，湖南施邑服飾有限公司委托中國工商銀行湖南省湘潭建設(shè)南路支行向湘潭市雙峰服裝有限公司收取已承兌到期的商業(yè)匯票一張，金額￥132400元。該公司賬號：1132090142820345862，開戶行建設(shè)銀行大寶南路支行。30日收到收款通知。典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實施1.填寫一式五聯(lián)托收憑證典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實施2.銀行受理托收憑證銀行對匯款人交來的托收憑證連同已背書的商業(yè)匯票審核無誤后，將第一聯(lián)回單聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章后，退回申請人。收款人開戶行將有關(guān)單證寄交付款人開戶銀行，以通知付款人付款。典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實施3.收到銀行收款通知收款人開戶行將第四聯(lián)回單聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章后，返回給收款人。中國工商銀行建設(shè)南路支行03.30.23轉(zhuǎn)

訖典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實施4.編制記賬憑證典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實施5.登記日記賬委托收款結(jié)算付款業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)委托收款付款業(yè)務(wù)處理任務(wù)引領(lǐng)典型業(yè)務(wù)：2023年3月23日，湖南施邑服飾有限公司收到中國建設(shè)銀行建設(shè)南路支行轉(zhuǎn)來湘潭市水業(yè)集團有限公司營業(yè)分公司委托收款憑證一張，要求支付水費用。任務(wù)分析Taskanalytic

2.1工作流程分析任務(wù)分析2.2知識結(jié)構(gòu)分析任務(wù)分析2.3企業(yè)背景資料任務(wù)分析企業(yè)基本信息企業(yè)名稱：湖南施邑服飾有限公司地址：湖南省湘潭市年岳塘區(qū)建設(shè)南路83號法人代表：孫豐注冊資金：1000萬元企業(yè)類型：有限責任公司（增值稅一般納稅人）聯(lián)系電話：0731－53559806經(jīng)營范圍：服裝設(shè)計、制造、加工和銷售開戶許可證號：J1920002491601企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼：9143016014598A1489開戶銀行（基本戶）：中國工商銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，2902850014587401563，行號：230648開戶銀行（一般結(jié)算戶）：中國建設(shè)銀行湖南省湘潭市建設(shè)南路支行，43008501245970125694，行號：211322）會計部門人員安排：出納——李雅會計——趙桂燃、李亦芳會計主管：劉利明

貨幣資金賬戶期初余額：庫存現(xiàn)金：￥15,322.50元；銀行存款：基本戶：￥4,583,810.00元；一般結(jié)算戶：￥409,812.00元；支付寶賬戶：￥34,572.45任務(wù)實施Exeutethetask典型業(yè)務(wù)任務(wù)實施典型業(yè)務(wù)：2023年3月23日，湖南施邑服飾有限公司收到中國建設(shè)銀行建設(shè)南路支行轉(zhuǎn)來湘潭市水業(yè)集團有限公司營業(yè)分公司委托收款憑證一張（表4-163），同時傳來的還有發(fā)票與水費繳費通知單，要求支付水費用。要求：填制相應(yīng)記賬憑證，并登記日記賬。典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實施1.審核委托收款憑證1.委托收款憑證是否應(yīng)由本單位受理；2.憑證和所附的有關(guān)單證的內(nèi)容是否齊全正確;；3.委托收款金額和實際應(yīng)付金額是否一致；4.承付期限是否到期；5.銀行蓋章是否齊全等。怎樣審核，審核關(guān)鍵點在哪？典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實施2.通知開戶行付款付款不同情形委托收款的付款期為3天，從付款人開戶銀行發(fā)出付款通知的次日算起，付款人在付款期內(nèi)未向銀行提出異議，銀行視同同意付款。如在付款期滿前，付款人通知銀行提前付款，銀行應(yīng)辦理劃款。付款人同意付款的，銀行應(yīng)在付款期期滿的次目（遇節(jié)假日順延）將款項劃撥給收款人。典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實施3.編制記賬憑證典型業(yè)務(wù)一處理流程任務(wù)實施4.登記日記賬總結(jié)評價Conclusion&Evaluation4.1評價標準總結(jié)評價考核項目權(quán)重考核內(nèi)容及評分標準考核得分小組評價教師評價綜合得分專業(yè)技能原始憑證填制30各種原始憑證填制齊全、正確，每處錯誤扣

2

分，每少一張扣

5

分

記賬憑證編制20手工記賬憑證填制完整、正確，每處錯誤扣

2

分，每少一張扣

5

分

賬簿登記10手工賬簿登記完整、正確，每處錯誤扣

2

分

職業(yè)素養(yǎng)組織紀律20服從組長安排，不曠工、不遲到早退、不中途離開現(xiàn)場，不做與項目無關(guān)的事情

溝通協(xié)作10分工合理，按規(guī)定流程進行操作，進行有效溝通

工作態(tài)度5工作積極主動、認真負責，