現(xiàn)金管理監(jiān)督-簡介

現(xiàn)金管理監(jiān)督-簡介

1什么是現(xiàn)金經(jīng)營管理監(jiān)督2現(xiàn)金經(jīng)營管理監(jiān)督的基本內(nèi)容3現(xiàn)金經(jīng)營管理的監(jiān)督和檢查什么是現(xiàn)金經(jīng)營管理監(jiān)督現(xiàn)金經(jīng)營管理監(jiān)督是指銀行按照國家的方針、政策和有關(guān)規(guī)范，對各單位的現(xiàn)金形式、支出和庫存實行的經(jīng)營管理和監(jiān)督。緊要任務(wù)是監(jiān)督現(xiàn)金經(jīng)營管理單位嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)范的現(xiàn)金經(jīng)營管理制度；監(jiān)督現(xiàn)金的投放和回籠，促進(jìn)社會購買力與商品供應(yīng)量之間的基本平衡?，F(xiàn)金經(jīng)營管理監(jiān)督的基本內(nèi)容現(xiàn)金經(jīng)營管理監(jiān)督的基本內(nèi)容緊要是：(1)開戶銀行對各開戶單位的庫存現(xiàn)金都要核定限額。緊要用于日常零星開支。超過庫存現(xiàn)金限額的部份，必須送存銀行。(2)各單位之間的經(jīng)濟往來，除在結(jié)算起點100元額史以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外，都必須通過銀行實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。(3)開戶單位支付給個人的款項，除收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款以及出差人員必須隨身攜帶的差旅費外，支付現(xiàn)金每人一次不得超過一千元。超過限額部汾，根據(jù)提款入的要求在指定的銀行轉(zhuǎn)為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需全額支付現(xiàn)金的，應(yīng)經(jīng)開戶銀行審查后予以支付。(4)開戶單位在購銷行為中，不得對現(xiàn)金結(jié)算給予比轉(zhuǎn)帳結(jié)算優(yōu)惠的待遇，不得只收現(xiàn)金拒收支票、銀行本票和其他轉(zhuǎn)帳結(jié)算憑證?，F(xiàn)金經(jīng)營管理的監(jiān)督和檢查各專業(yè)銀行是國家現(xiàn)金經(jīng)營管理的執(zhí)行機關(guān)，對各單位貫徹執(zhí)行現(xiàn)金經(jīng)營管理制度的狀況，負(fù)有監(jiān)督和檢查的責(zé)任。現(xiàn)金經(jīng)營管理的監(jiān)督檢查工作，是保證現(xiàn)金經(jīng)營管理制度正確貫徹執(zhí)行的重要手段。通過監(jiān)督和檢查，可以發(fā)現(xiàn)和糾正違反現(xiàn)金經(jīng)營管理制度的行為，促進(jìn)單位嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金經(jīng)營管理制度?，F(xiàn)金經(jīng)營管理的監(jiān)督檢查工作，又是改進(jìn)和提高現(xiàn)金經(jīng)營管理工作的前提條件。通過監(jiān)督檢查，總結(jié)現(xiàn)金經(jīng)營管理工作經(jīng)驗和教訓(xùn)，發(fā)現(xiàn)新狀況，解決新問題，找出新辦法，使現(xiàn)金經(jīng)營管理和國民經(jīng)濟的進(jìn)展水平相適應(yīng)，更好地為實現(xiàn)四個現(xiàn)代化服務(wù)?，F(xiàn)金經(jīng)營管理檢查的內(nèi)容與方式，包含下述五個方面：第一，日?，F(xiàn)金收支行為的監(jiān)督與檢查。這緊要是通過會計、出納部門在柜臺上經(jīng)常向單位工作人員宣傳黨的方針、政策和有關(guān)現(xiàn)金經(jīng)營管理的規(guī)范，防止違反現(xiàn)金經(jīng)營管理狀況的發(fā)生。同時，對各單位的現(xiàn)金結(jié)算憑證及各種票據(jù)，如送款簿、現(xiàn)金支票、取款憑條、存折等日常收支業(yè)務(wù)行為實行認(rèn)真審查。審查的內(nèi)容緊要是：首先，從單位資金收支狀況看經(jīng)營方向是否符合黨的方針、政策和財經(jīng)制度。其次，審查大額現(xiàn)金支付的用途和去向是否正常。再次，掌握日常的現(xiàn)金收支規(guī)律，注意有無反常狀況。最后，審查匯款的用途及其轉(zhuǎn)撥是否正常。如果發(fā)現(xiàn)問題，要宣傳有關(guān)的方針、政策和財經(jīng)制度，說服有關(guān)人員自覺改正。經(jīng)宣傳說服無效，再采取必要的行政手段和限制措施，深入調(diào)查，弄清問題后再按有關(guān)規(guī)范處理。有的銀行為加強日常的監(jiān)督檢查工作，設(shè)置了“現(xiàn)金審查專柜”，對工資及大額現(xiàn)金的支付，采取逐筆審查的辦法，這些做法通常稱為柜面監(jiān)督。第二，定期檢查解析。緊要是貨管部門根據(jù)日常積累的現(xiàn)金統(tǒng)計資料，定期(旬、月等)檢查各單位收支項目現(xiàn)金行為的增減變化狀況，解析檢查現(xiàn)金經(jīng)營管理的執(zhí)行狀況，發(fā)現(xiàn)問題及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)反映，以便采取改進(jìn)措施。第三，重點深入、解剖典型、抓點帶面。這是加強現(xiàn)金經(jīng)營管理監(jiān)督檢查的一個重要方式。緊要是根據(jù)平時掌握的狀況，重點深入作進(jìn)一步的調(diào)查解析，可以對帶有傾向性的問題，作專題調(diào)查，弄清問題的實質(zhì)，或者深入重點單位，解剖典型，作比較全面的檢查解析。通過現(xiàn)金收支行為的檢查解析，查財政金融政策貫徹執(zhí)行狀況，查執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律狀況，查貨幣流通渠道的變化等。經(jīng)過深入的調(diào)查研究，力求從理論與實踐的結(jié)合上說明幾個問題，表揚先進(jìn)，幫助后進(jìn)，以點帶面，推動現(xiàn)金經(jīng)營管理工作不斷前進(jìn)。第四，發(fā)動群眾實行普查。根據(jù)客觀形勢進(jìn)展與銀行工作的要求，采取發(fā)動企業(yè)內(nèi)部廣大群眾與銀行相結(jié)合的辦法，對現(xiàn)金經(jīng)營管理執(zhí)行狀況實行全面檢查。由銀行提出檢查的方式與要求，制定統(tǒng)一的表式。對一般單位，可發(fā)動群眾根據(jù)檢查內(nèi)容自查，重點單位由銀行配合檢查。檢查結(jié)果，由銀行集中匯總狀況，向上級銀行反映報告，或結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H狀況，針對檢查的問題，采取必要的改進(jìn)措施，也可以采取發(fā)動群眾、按行業(yè)分工、