2019年廣西職業(yè)院校技能大賽高職組《財(cái)稅技能》賽項(xiàng)競(jìng)賽規(guī)程

2019年廣西職業(yè)院校技能大賽

高職組《財(cái)稅技能》賽項(xiàng)

競(jìng)賽規(guī)程

一、賽項(xiàng)名稱

賽項(xiàng)編號(hào)：87

賽項(xiàng)名稱：財(cái)稅技能

賽項(xiàng)組別：高職組

賽項(xiàng)歸屬產(chǎn)業(yè)：財(cái)經(jīng)商貿(mào)大類

二、競(jìng)賽目的

通過(guò)本項(xiàng)目競(jìng)賽，使高職學(xué)生能熟練掌握財(cái)稅業(yè)務(wù)處理技

能，促進(jìn)財(cái)經(jīng)類財(cái)經(jīng)專業(yè)教學(xué)環(huán)境與職業(yè)工作環(huán)境“零距離”對(duì)

接；幫助高職院校形成“依托行業(yè)、校企合作、工學(xué)結(jié)合、優(yōu)勢(shì)

互補(bǔ)、資源共享、互利共贏”長(zhǎng)效機(jī)制.促進(jìn)專業(yè)建設(shè)與教學(xué)改

革；推進(jìn)高職學(xué)校與相關(guān)企業(yè)的合作，更好地實(shí)現(xiàn)工學(xué)結(jié)合的人

才培養(yǎng)模式，為財(cái)經(jīng)行業(yè)培養(yǎng)高素質(zhì)的技能型人才。

三、競(jìng)賽內(nèi)容與競(jìng)賽方式

（一）競(jìng)賽內(nèi)容。

1

在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成辦稅員、稅務(wù)主管、稅務(wù)公務(wù)員三個(gè)崗位

內(nèi)容。各崗位具體的競(jìng)賽內(nèi)容詳見表1。

表1各崗位競(jìng)賽內(nèi)容

項(xiàng)目崗位比賽內(nèi)容分值總分評(píng)分方式

1.財(cái)稅知識(shí)競(jìng)賽（單多判）50

2.一般納稅人增值稅發(fā)票開具、抄報(bào)30

辦稅員

3.增值稅發(fā)票網(wǎng)上勾選認(rèn)證20

4.一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報(bào)100

財(cái)稅1.財(cái)稅知識(shí)競(jìng)賽（單多判）50

技能稅務(wù)600系統(tǒng)評(píng)分

主管2.企業(yè)查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳150

1.財(cái)稅知識(shí)競(jìng)賽（單多判）50

稅務(wù)

公務(wù)員2.個(gè)人所得稅代扣代繳網(wǎng)上申報(bào)50

3.財(cái)務(wù)報(bào)表填寫與申報(bào)100

（二）競(jìng)賽方式。

1.本賽項(xiàng)為團(tuán)體賽。

2.競(jìng)賽隊(duì)伍組成：本賽項(xiàng)以院校為單位組隊(duì)參賽，不得跨校

組隊(duì)。每校限報(bào)1隊(duì)，每支參賽隊(duì)由3名參賽選手、1～3名指導(dǎo)

教師和1名領(lǐng)隊(duì)組成。每個(gè)參賽隊(duì)的3名參賽選手，分別擔(dān)任辦

稅員、稅務(wù)主管、稅務(wù)公務(wù)員三個(gè)崗位角色。各參賽隊(duì)參賽選手

的崗位于競(jìng)賽開始前由系統(tǒng)隨機(jī)確定。

四、競(jìng)賽時(shí)間

本賽項(xiàng)比賽時(shí)間為180分鐘。以團(tuán)隊(duì)設(shè)置競(jìng)賽臺(tái)位，各參賽

隊(duì)的競(jìng)賽臺(tái)位在開賽前30分鐘現(xiàn)場(chǎng)抽簽決定。具體競(jìng)賽時(shí)間安

排詳見表2。

表2競(jìng)賽時(shí)間安排表（以正式公布的比賽指南為準(zhǔn)）。

日期內(nèi)容時(shí)間安排地點(diǎn)

大學(xué)東路91日，

3月26日參賽隊(duì)報(bào)到14:00-16:00技能競(jìng)賽報(bào)到處

2

日期內(nèi)容時(shí)間安排地點(diǎn)

3月26日參賽隊(duì)熟悉場(chǎng)地16:00-16:30大禮堂

3月26日裁判會(huì)議15:00-16:00五樓會(huì)議室

3月26日領(lǐng)隊(duì)會(huì)議17:00-18:00電一多媒體

3月27日參賽隊(duì)臺(tái)位抽簽7:30-8:00大禮堂門口

3月27日參賽選手檢錄入場(chǎng)8:00-8:10大禮堂

3月27日財(cái)稅技能競(jìng)賽開幕式8:10-8:40大禮堂

3月27日財(cái)稅技能競(jìng)賽9:00-12:00大禮堂

3月27日午餐、休息時(shí)間12:00-14:00

3月27日比賽總結(jié)，公布比賽成績(jī)14:00-15:00大禮堂

五、競(jìng)賽試題

本賽項(xiàng)為理論和實(shí)操結(jié)合綜合考核，對(duì)理論知識(shí)技能和操作

技能進(jìn)行綜合考核，競(jìng)賽題為不公開試題，詳見本賽項(xiàng)規(guī)程的競(jìng)

賽內(nèi)容。

六、競(jìng)賽規(guī)則

（一）參賽資格。

參見2019年廣西職業(yè)院校技能大賽高職組《財(cái)稅技能》

賽項(xiàng)比賽實(shí)施方案。

（二）遵循準(zhǔn)則。

1.學(xué)生必須持本人身份證和參賽證參加比賽。

2.參賽選手賽臺(tái)位置抽簽決定，不得擅自變更、調(diào)整。

3.參賽選手提前15分鐘進(jìn)入賽場(chǎng)，并按照指定位號(hào)參加比

賽。遲到15分鐘者，取消比賽資格。

3

4.選手在比賽過(guò)程中不得擅自離開賽場(chǎng)，如有特殊情況，需

經(jīng)裁判同意。選手若需休息、飲水或去洗手間等，耗用時(shí)間計(jì)算

在比賽時(shí)間內(nèi)。

5.比賽結(jié)束時(shí)，參賽選手應(yīng)立即停止操作，不得以任何理由

拖延比賽時(shí)間。

七、競(jìng)賽環(huán)境

（一）競(jìng)賽環(huán)境安靜、整潔。須設(shè)立緊急疏散通道，醫(yī)療服

務(wù)站。

（二）比賽場(chǎng)地可容納45組隊(duì)（選手）同時(shí)比賽，且滿足

賽項(xiàng)比賽所需的設(shè)備設(shè)施。

（三）比賽場(chǎng)地全程開放，指導(dǎo)老師、領(lǐng)隊(duì)可在指定區(qū)域觀

摩參賽選手比賽，也可在大賽直播間（電教一樓多媒體教室）觀

看，保證大賽過(guò)程公開、透明。

（四）賽場(chǎng)有志愿服務(wù)人員，同時(shí)有治安人員維護(hù)比賽現(xiàn)場(chǎng)

秩序與衛(wèi)生。

八、技術(shù)規(guī)范

（一）競(jìng)賽項(xiàng)目行業(yè)、職業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

國(guó)家有關(guān)權(quán)力機(jī)關(guān)及國(guó)務(wù)院、各部委發(fā)布的有關(guān)增值稅、企

業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、消費(fèi)稅、房產(chǎn)稅、關(guān)稅、城市維護(hù)建設(shè)

稅、契稅、印花稅、土地增值稅、資源稅、煙葉稅、車船稅、城

鎮(zhèn)土地使用稅、車輛購(gòu)置稅、船舶噸稅、耕地占用稅、環(huán)境保護(hù)

稅等18個(gè)稅種，尚在有效期內(nèi)的法律、法規(guī)、規(guī)章、制度、通

4

知、解釋、指南及管理辦法均是本財(cái)稅技能大賽的執(zhí)業(yè)依據(jù)和行

業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

（二）競(jìng)賽技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)

競(jìng)賽平臺(tái)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)采用國(guó)家稅務(wù)總局的征收規(guī)定和企業(yè)在

用涉稅系統(tǒng)的政策規(guī)范；采用國(guó)家最先進(jìn)的金稅三期工程的軟件

技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，所有業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、軟件功能、主表、附表、

申報(bào)數(shù)據(jù)字段的邏輯和運(yùn)算校驗(yàn)規(guī)則與比賽日前三個(gè)月國(guó)家稅

務(wù)總局發(fā)布的軟件和征收管理政策要求完全一致。比賽中所有涉

稅申報(bào)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)基于統(tǒng)一的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、平臺(tái)標(biāo)準(zhǔn)和數(shù)據(jù)庫(kù)標(biāo)

準(zhǔn)。選手每一步操作的分?jǐn)?shù)都統(tǒng)一存儲(chǔ)、實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)、實(shí)時(shí)顯示在

公開的屏幕上，可以實(shí)現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)直播。

競(jìng)賽平臺(tái)可以進(jìn)行賽項(xiàng)基礎(chǔ)信息設(shè)置、參賽人員信息注冊(cè)、

裁判信息注冊(cè)、賽題導(dǎo)入、崗位隨機(jī)抽簽、系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分。

具體的業(yè)務(wù)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)有：

1.職業(yè)素養(yǎng)、職業(yè)精神業(yè)務(wù)分析判斷：根據(jù)現(xiàn)行18個(gè)稅種

進(jìn)行業(yè)務(wù)分析判斷；可以實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分；

2.增值稅防偽稅控發(fā)行：可以對(duì)企業(yè)進(jìn)行基礎(chǔ)信息開戶管

理；可以進(jìn)行金稅盤發(fā)行管理；可以對(duì)企業(yè)開票限額管理；可以

對(duì)企業(yè)進(jìn)行金稅卡時(shí)鐘授權(quán)管理；

3.增值稅發(fā)票發(fā)售：可以發(fā)售增值稅專用發(fā)票和增值稅普通

發(fā)票的電子發(fā)票和紙質(zhì)發(fā)票；

5

4.增值稅防偽稅控開票：可以開具增值稅專用發(fā)票和增值稅

普通發(fā)票；可以開票正常發(fā)票、折扣發(fā)票、清單發(fā)票、負(fù)數(shù)發(fā)票；

可以進(jìn)行差額開票；具有發(fā)票作廢、發(fā)票查詢功能；支持系統(tǒng)自

動(dòng)評(píng)分；

5.增值稅發(fā)票網(wǎng)上抄報(bào)稅：可以實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程抄報(bào)稅、清卡；

6.增值稅發(fā)票網(wǎng)上勾選認(rèn)證:可以實(shí)現(xiàn)在線遠(yuǎn)程認(rèn)證

7.增值稅網(wǎng)上申報(bào)：可以進(jìn)行核定信息的設(shè)置，包括一般企

業(yè)、一般企業(yè)(輔導(dǎo)期)、電力企業(yè)、含農(nóng)產(chǎn)品業(yè)務(wù)企業(yè)；可以進(jìn)

行發(fā)票采集，含進(jìn)項(xiàng)發(fā)票采集，包括增值稅專用發(fā)票、增值稅普

通發(fā)票、普通發(fā)票、稅控機(jī)動(dòng)車發(fā)票、海關(guān)繳款書、代扣代繳通

用繳款書、外貿(mào)企業(yè)進(jìn)項(xiàng)稅額等不同憑證類別進(jìn)行采集；可以進(jìn)

行申報(bào)表填寫，其中申報(bào)表要符合全面營(yíng)改增的要求與規(guī)范；可

以進(jìn)行申報(bào)表報(bào)送，實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程報(bào)送并反饋申報(bào)是否發(fā)送成功標(biāo)

志；可以進(jìn)行網(wǎng)上繳稅，系統(tǒng)提示繳稅單位信息、稅額、繳稅時(shí)

間，繳稅成功后自動(dòng)生成校驗(yàn)反饋信息，支持系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分；

8.財(cái)務(wù)報(bào)表填寫與申報(bào)：可以進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫；可以進(jìn)

行財(cái)務(wù)報(bào)表的報(bào)送，并反饋申報(bào)信息；可以進(jìn)行申報(bào)結(jié)果查；支

持系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分；

9.個(gè)人所得稅代扣代繳數(shù)據(jù)審核與再申報(bào)：可以進(jìn)行納稅人

基礎(chǔ)信息的錄入和導(dǎo)入；專項(xiàng)附加扣除信息采集，包括子女教育

支出、繼續(xù)教育支出、住房貸款利息支出、住房租金支出及贍養(yǎng)

老人支出信息采集。綜合所得申報(bào)，包括正常工資薪金所得、全

6

年一次性獎(jiǎng)金收入、企業(yè)年金、解除勞動(dòng)合同一次性補(bǔ)償金、勞

務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、提前退休一次性補(bǔ)

貼、個(gè)人股權(quán)激勵(lì)收入；分類所得申報(bào)，包括：利息股息紅利所

得、其他財(cái)產(chǎn)租賃所得、股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得、其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得、偶

然所得等報(bào)表的填寫；可以進(jìn)行申報(bào)表遠(yuǎn)程報(bào)送；支持申報(bào)更正；

支持系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分；

10.查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳：可以基礎(chǔ)信息設(shè)置，

包括納稅人信息設(shè)置、法定比例設(shè)置、預(yù)繳及結(jié)轉(zhuǎn)信息；可以進(jìn)

行簡(jiǎn)化報(bào)表，在填寫申報(bào)表之前可以進(jìn)行選擇填報(bào)或不填報(bào)，針

對(duì)前面基礎(chǔ)信息設(shè)置，系統(tǒng)自動(dòng)選擇企業(yè)類別默認(rèn)必須填報(bào)的或

不填報(bào)的報(bào)表；可以申報(bào)表填寫，報(bào)表按照收入成本、境外所得、

納稅調(diào)整、優(yōu)惠、彌補(bǔ)虧損、總分機(jī)構(gòu)、年度納稅申報(bào)表主表七

大類進(jìn)行分類；具有稅收遵從風(fēng)險(xiǎn)提示，系統(tǒng)可以自動(dòng)檢測(cè)申報(bào)

表填寫的完整性、表內(nèi)表間邏輯正確性、附表資料提醒檢查，并

給出檢查結(jié)果；可以進(jìn)行申報(bào)表報(bào)送，并反饋申報(bào)是否發(fā)送成功

標(biāo)志；可以進(jìn)行網(wǎng)上繳稅，系統(tǒng)提示繳稅單位信息、稅額、繳稅

時(shí)間，繳稅成功后自動(dòng)生成校驗(yàn)反饋信息；支持系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分；

九、技術(shù)平臺(tái)

（一）競(jìng)賽場(chǎng)地及環(huán)境。

場(chǎng)地要求能容納40個(gè)參賽隊(duì)，一個(gè)參賽隊(duì)4個(gè)工位，每個(gè)

工位1臺(tái)電腦，1張桌子，1把椅子，分別設(shè)辦稅員、稅務(wù)主管、

稅務(wù)公務(wù)員三個(gè)崗位和一個(gè)備用臺(tái)位。競(jìng)賽場(chǎng)地內(nèi)設(shè)置主席臺(tái)、

7

觀眾席，便于競(jìng)賽全程的觀摩和監(jiān)督；場(chǎng)地內(nèi)設(shè)置背景板、宣傳

橫幅及壁掛圖，營(yíng)造競(jìng)賽氛圍。

競(jìng)賽場(chǎng)地使用局域網(wǎng)絡(luò)，不連接INTERNET，禁止外部電腦接

入。采用星形網(wǎng)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)，安裝千兆交換機(jī)，網(wǎng)線與電源線隱

蔽鋪設(shè)。

競(jìng)賽場(chǎng)地應(yīng)采用統(tǒng)一的殺毒軟件對(duì)服務(wù)器進(jìn)行防毒保護(hù)，屏

蔽競(jìng)賽現(xiàn)場(chǎng)使用的電腦USB接口，部署具有網(wǎng)絡(luò)管理、賬號(hào)管理

和日志管理功能的綜合監(jiān)控系統(tǒng)。

（二）競(jìng)賽使用設(shè)備、用具及軟件。

1.稅務(wù)技能競(jìng)賽平臺(tái)：國(guó)家金稅三期工程稅務(wù)軟件標(biāo)準(zhǔn)，由

稅友集團(tuán)·衡信教育科技有限公司提供技術(shù)支持。

2.服務(wù)器3臺(tái)：普通服務(wù)器

3.客戶端電腦：普通電腦

4.UPS保障：后備時(shí)間3小時(shí)

5.視頻采集：賽場(chǎng)配置無(wú)盲點(diǎn)錄像設(shè)備。

十、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

（一）制訂原則。

大賽裁判工作按照公平、公正、公開的原則進(jìn)行。

（二）評(píng)分方法。

1.裁判員選聘。按照職業(yè)院校技能大賽專家和裁判工作管理

辦法相關(guān)制度建立2019年廣西職業(yè)院校技能大賽賽項(xiàng)裁判庫(kù)。

8

裁判長(zhǎng)由大賽裁判委員會(huì)向大賽組委會(huì)推薦，由大賽組委會(huì)聘

任。裁判長(zhǎng)組建裁判團(tuán)隊(duì)，執(zhí)行裁判長(zhǎng)負(fù)責(zé)制。

2.裁判員人數(shù)。總?cè)藬?shù)為5人（其中裁判長(zhǎng)1人，裁判員4

人）。

3.成績(jī)審核方法。競(jìng)賽成績(jī)由系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分，裁判組復(fù)核無(wú)

誤，按照成績(jī)匯總表總成績(jī)排名打印，交由項(xiàng)目裁判長(zhǎng)、總裁判

長(zhǎng)、監(jiān)督人員審核簽字。

4.成績(jī)公布方法。審核無(wú)誤并由裁判長(zhǎng)簽字后的成績(jī)，可由

裁判長(zhǎng)在競(jìng)賽總結(jié)會(huì)上向參賽隊(duì)公布，并在承辦校的通告欄進(jìn)行

公布。若有異議，經(jīng)規(guī)定程序仲裁后，按仲裁結(jié)果公布比賽成績(jī)。

(三)評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)。

競(jìng)賽總分600分。成績(jī)?cè)u(píng)定由財(cái)稅技能競(jìng)賽平臺(tái)自動(dòng)評(píng)分。

1.財(cái)稅知識(shí)競(jìng)賽

財(cái)稅知識(shí)競(jìng)賽總分50分，團(tuán)隊(duì)總計(jì)150分。

范圍：財(cái)稅知識(shí)競(jìng)賽包括稅收基本知識(shí)、會(huì)計(jì)基本知識(shí)、

職業(yè)素養(yǎng)與精神三個(gè)方面的內(nèi)容，分值比例為6:3:1。

其中稅收基本知識(shí)包括增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、

消費(fèi)稅、房產(chǎn)稅、關(guān)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、契稅、印花稅、土地

增值稅、資源稅、煙葉稅、車船稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、車輛購(gòu)置

稅、船舶噸稅、耕地占用稅、環(huán)境保護(hù)稅18稅種知識(shí)。

題型題量總分范圍分布題量比例

單選6030稅收基本知識(shí)84

多選4010會(huì)計(jì)基本知識(shí)42

判斷4010職業(yè)素養(yǎng)與精神14

9

合計(jì)14050合計(jì)

2.防偽稅控開票實(shí)訓(xùn)系統(tǒng)

增值稅發(fā)票的開具，總分30分，具體評(píng)分點(diǎn)如下：

序號(hào)增值稅發(fā)票的開具系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)

1購(gòu)買方名稱填寫

2購(gòu)買方納稅人識(shí)別號(hào)填寫

3購(gòu)買方地址電話填寫

4購(gòu)買方開戶行及賬號(hào)

5商品名稱

6商品型號(hào)

7商品數(shù)量

8商品單價(jià)

9商品金額

10清單發(fā)票開具

11紅字發(fā)票信息表

12發(fā)票作廢

13備注區(qū)填寫

14銷項(xiàng)數(shù)據(jù)抄報(bào)稅

軟件說(shuō)明：大賽用的開票系統(tǒng)采用大賽日前三個(gè)月國(guó)家稅務(wù)

總局正式發(fā)布且在各地稅務(wù)局和企業(yè)正在普遍使用的軟件版本。

3.增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證系統(tǒng)

增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證，總分為20分,具體評(píng)分點(diǎn)如下：

序號(hào)增值稅發(fā)票勾選認(rèn)證系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)

1發(fā)票代碼

2發(fā)票號(hào)碼

3開票日期

4銷貨方信息

5金額

6稅額

4.一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報(bào)

一般納稅人增值稅核算與申報(bào)，總分100分，具體評(píng)分點(diǎn)如

下：

序號(hào)一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)

10

序號(hào)一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)

1一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計(jì)稅銷售額

2即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計(jì)稅銷售額

4即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅貨物銷售額

5一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅勞務(wù)銷售額

6即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅勞務(wù)銷售額

7一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)納稅檢查調(diào)整的銷售額

8即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)納稅檢查調(diào)整的銷售額

9一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額

10即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按簡(jiǎn)易辦法計(jì)稅銷售額

11一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免、抵、退辦法出口銷售額

12即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免、抵、退辦法出口銷售額

13一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額

14即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額

15一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額

16即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅銷售額

17一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅貨物銷售額

18即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅貨物銷售額

19一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅勞務(wù)銷售額

20即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免稅勞務(wù)銷售額

21一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)銷項(xiàng)稅額

22即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)銷項(xiàng)稅額

23一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額

24即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額

25一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)上期留抵稅額

26即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)上期留抵稅額

27一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

28即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

29一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免、抵、退應(yīng)退稅額

30即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)免、抵、退應(yīng)退稅額

31一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額

32即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按適用稅率計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額

33一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)抵扣稅額合計(jì)

34即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)抵扣稅額合計(jì)

35一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)實(shí)際抵扣稅額

36即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)實(shí)際抵扣稅額

37一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額

38即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額

11

序號(hào)一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)

39一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)期末留抵稅額

40即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)期末留抵稅額

41一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額

42即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額

43一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額

44即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)按簡(jiǎn)易計(jì)稅辦法計(jì)算的納稅檢查應(yīng)補(bǔ)繳稅額

45一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額減征額

46即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額減征額

47一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額合計(jì)

48即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)納稅額合計(jì)

49一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）

50即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)期末未繳稅額（多繳為負(fù)數(shù)）

51一般貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額

52即征即退貨物、勞務(wù)和應(yīng)稅服務(wù)本期應(yīng)補(bǔ)(退)稅額

53一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額

一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具稅控增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)

54

納)稅額

55一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷售額

56一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

57一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷售額

58一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

59一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)納稅檢查調(diào)整銷售額

60一般計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)納稅檢查調(diào)整銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

61一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額

一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)開具稅控增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅

62

額

63一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)開具其他發(fā)票銷售額

64一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)開具其他發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

65一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)未開具發(fā)票銷售額

66一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)未開具發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

67一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)納稅檢查調(diào)整銷售額

68一般計(jì)稅方法計(jì)稅的有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)納稅檢查調(diào)整銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

69一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額

70一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具稅控增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

71一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具其他發(fā)票銷售額

72一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具其他發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

73一般計(jì)稅方法計(jì)稅未開具發(fā)票銷售額

12

序號(hào)一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)

74一般計(jì)稅方法計(jì)稅未開具發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

75一般計(jì)稅方法計(jì)稅納稅檢查調(diào)整銷售額

76一般計(jì)稅方法計(jì)稅納稅檢查調(diào)整銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

77一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具稅控增值稅專用發(fā)票銷售額

78一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具稅控增值稅專用發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

79一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具其他發(fā)票銷售額

80一般計(jì)稅方法計(jì)稅開具其他發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

81一般計(jì)稅方法計(jì)稅未開具發(fā)票銷售額

82一般計(jì)稅方法計(jì)稅未開具發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

83一般計(jì)稅方法計(jì)稅納稅檢查調(diào)整銷售額

84一般計(jì)稅方法計(jì)稅納稅檢查調(diào)整銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

85一般計(jì)稅方法計(jì)稅即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)銷售額

86一般計(jì)稅方法計(jì)稅即征即退貨物及加工修理修配勞務(wù)銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

87簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷售額

88簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

89簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷售額

90簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

91簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)納稅檢查調(diào)整銷售額

92簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅的貨物及加工修理修配勞務(wù)納稅檢查調(diào)整銷項(xiàng)(應(yīng)納)稅額

93免抵退稅貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷售額

94免抵退稅貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷售額

95免稅貨物及加工修理修配勞務(wù)開具其他發(fā)票銷售額

96免稅貨物及加工修理修配勞務(wù)未開具發(fā)票銷售額

97申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票份數(shù)

98申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票金額

99申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證相符的稅控增值稅專用發(fā)票稅額

100申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣份數(shù)

101申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣金額

102申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣稅額

103申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣份數(shù)

104申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣金額

105申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額前期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣稅額

106申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書份數(shù)

107申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書金額

108申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書稅額

109申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票份數(shù)

110申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票金額

13

序號(hào)一般納稅人增值稅網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)

111申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票稅額

112申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額代扣代繳稅收繳款憑證份數(shù)

113申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額代扣代繳稅收繳款憑證金額

114申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額代扣代繳稅收繳款憑證稅額

115申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)份數(shù)

116申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)金額

117申報(bào)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額運(yùn)輸費(fèi)用結(jié)算單據(jù)稅額

118進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額稅額

119進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額免稅項(xiàng)目用稅額

120進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額非應(yīng)稅項(xiàng)目用、集體福利、個(gè)人消費(fèi)稅額

121進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額非正常損失稅額

122進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額簡(jiǎn)易計(jì)稅方法征稅項(xiàng)目用稅額

123進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額免抵退稅辦法不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

124進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額納稅檢查調(diào)減進(jìn)項(xiàng)稅額

125進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項(xiàng)稅額

126進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額上期留抵稅額抵減欠稅稅額

127進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額上期留抵稅額退稅稅額

128進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出額其他應(yīng)作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情形稅額

129增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)本期發(fā)生額

130增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)本期應(yīng)抵減稅額

131增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)本期實(shí)際抵減稅額

132增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費(fèi)及技術(shù)維護(hù)費(fèi)期末余額

133增值稅專用發(fā)票當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額

134增值稅專用發(fā)票申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)

135海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書當(dāng)期申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額

136海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書申報(bào)抵扣的固定資產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額累計(jì)

軟件說(shuō)明：大賽的一般納稅人增值稅申報(bào)系統(tǒng)采用國(guó)家金稅

三期工程的最新軟件版本，軟件涉及增值稅稅率為2018年5月1

日后最新稅率。其業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)均符合比賽日前三個(gè)月國(guó)

家稅務(wù)總局發(fā)布的有效征管政策。

5.查賬征收企業(yè)所得稅匯算清繳網(wǎng)上申報(bào)

14

查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳，總分150分，具體評(píng)分

點(diǎn)如下：

序號(hào)查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評(píng)分點(diǎn)

1主表－營(yíng)業(yè)收入

2主表－營(yíng)業(yè)成本

3主表－營(yíng)業(yè)稅金及附加

4主表－銷售費(fèi)用

5主表－管理費(fèi)用

6主表－財(cái)務(wù)費(fèi)用

7主表－資產(chǎn)減值損失

8主表－公允價(jià)值變動(dòng)收益

9主表－投資收益

10主表－營(yíng)業(yè)外收入

11主表－營(yíng)業(yè)外支出

12主表－境外所得

13主表－納稅調(diào)整增加額

14主表－納稅調(diào)整減少額

15主表－免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除

16主表－境外應(yīng)稅所得抵減境內(nèi)虧損

17主表－所得減免

18主表－抵扣應(yīng)納稅所得額

19主表－彌補(bǔ)以前年度虧損

20主表－減免所得稅額

21主表－抵免所得稅額

22主表－境外所得應(yīng)納所得稅額

23主表－境外所得抵免所得稅額

24主表－本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額

25一般企業(yè)收入明細(xì)表－銷售商品收入

26一般企業(yè)收入明細(xì)表－提供勞務(wù)收入

27一般企業(yè)收入明細(xì)表－建造合同收入

28一般企業(yè)收入明細(xì)表－讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入

29一般企業(yè)收入明細(xì)表－銷售材料收入

30一般企業(yè)收入明細(xì)表－出租固定資產(chǎn)收入

31一般企業(yè)收入明細(xì)表－出租無(wú)形資產(chǎn)收入

32一般企業(yè)收入明細(xì)表－出租包裝物和商品收入

33一般企業(yè)收入明細(xì)表－其他收入

34一般企業(yè)收入明細(xì)表－非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得

15

序號(hào)查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評(píng)分點(diǎn)

35一般企業(yè)收入明細(xì)表－非貨幣性資產(chǎn)交換利得

36一般企業(yè)收入明細(xì)表－債務(wù)重組利得

37一般企業(yè)收入明細(xì)表－政府補(bǔ)助利得

38一般企業(yè)收入明細(xì)表－盤盈利得

39一般企業(yè)收入明細(xì)表－捐贈(zèng)利得

40一般企業(yè)收入明細(xì)表－罰沒利得

41一般企業(yè)收入明細(xì)表－確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)

42一般企業(yè)收入明細(xì)表－匯兌收益

43一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－其他營(yíng)業(yè)外收入

44一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－銷售商品成本

45一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－提供勞務(wù)成本

46一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－建造合同成本

47一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－讓渡資產(chǎn)使用權(quán)成本

48一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－材料銷售成本

49一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－出租固定資產(chǎn)成本

50一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－出租無(wú)形資產(chǎn)成本

51一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－包裝物出租成本

52一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－其他成本

53一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失

54一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－非貨幣性資產(chǎn)交換損失

55一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－債務(wù)重組損失

56一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－非常損失

57一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－捐贈(zèng)支出

58一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－贊助支出

59一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－罰沒支出

60一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－壞賬損失

61一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－無(wú)法收回的債券股權(quán)投資損失

62一般企業(yè)成本支出明細(xì)表－其他營(yíng)業(yè)外支出

63期間費(fèi)用明細(xì)表－職工薪酬

64期間費(fèi)用明細(xì)表－勞務(wù)費(fèi)

65期間費(fèi)用明細(xì)表－咨詢顧問(wèn)費(fèi)

66期間費(fèi)用明細(xì)表－業(yè)務(wù)招待費(fèi)

67期間費(fèi)用明細(xì)表－廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)

68期間費(fèi)用明細(xì)表－傭金和手續(xù)費(fèi)

69期間費(fèi)用明細(xì)表－資產(chǎn)折舊攤銷費(fèi)

70期間費(fèi)用明細(xì)表－財(cái)產(chǎn)損耗、盤虧及毀損損失

71期間費(fèi)用明細(xì)表－辦公費(fèi)

72期間費(fèi)用明細(xì)表－董事會(huì)費(fèi)

16

序號(hào)查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評(píng)分點(diǎn)

73期間費(fèi)用明細(xì)表－租賃費(fèi)

74期間費(fèi)用明細(xì)表－訴訟費(fèi)

75期間費(fèi)用明細(xì)表－差旅費(fèi)

76期間費(fèi)用明細(xì)表－保險(xiǎn)費(fèi)

77期間費(fèi)用明細(xì)表－運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)

78期間費(fèi)用明細(xì)表－修理費(fèi)

79期間費(fèi)用明細(xì)表－包裝費(fèi)

80期間費(fèi)用明細(xì)表－技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)

81期間費(fèi)用明細(xì)表－研究費(fèi)用

82期間費(fèi)用明細(xì)表－各項(xiàng)稅費(fèi)

83期間費(fèi)用明細(xì)表－利息收支

84期間費(fèi)用明細(xì)表－匯兌差額

85期間費(fèi)用明細(xì)表－現(xiàn)金折扣

86期間費(fèi)用明細(xì)表－其他

87納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－視同銷售收入

88納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入

89納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－投資收益

納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－按權(quán)益法核算長(zhǎng)期股權(quán)投資對(duì)初始投資成本調(diào)整確

90

認(rèn)收益

91納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－交易性金融資產(chǎn)初始投資調(diào)整

92納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－公允價(jià)值變動(dòng)凈損益

93納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－不征稅收入

94納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－銷售折扣、折讓和退回

95納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－視同銷售成本

96納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－職工薪酬

97納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出

98納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出

99納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－捐贈(zèng)支出

100納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－利息支出

101納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－罰金、罰款和被沒收財(cái)物的損失

102納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－稅收滯納金、加收利息

103納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－贊助支出

104納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用

105納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－傭金和手續(xù)費(fèi)支出

106納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用

107納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－跨期扣除項(xiàng)目

108納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－與取得收入無(wú)關(guān)的支出

109納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－境外所得分?jǐn)偟墓餐С?/p>

17

序號(hào)查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評(píng)分點(diǎn)

110納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－資產(chǎn)折舊、攤銷

111納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金

112納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表－資產(chǎn)損失

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－非貨幣性資產(chǎn)交換

113

視同銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－用于市場(chǎng)推廣或銷

114

售視同銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－用于交際應(yīng)酬視同

115

銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福

116

利視同銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－用于股息分配視同

117

銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－用于對(duì)外捐贈(zèng)視同

118

銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－用于對(duì)外投資項(xiàng)目

119

視同銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－提供勞務(wù)視同銷售

120

收入

121視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－其他視頻銷售收入

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－非貨幣性資產(chǎn)交換

122

視同銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－用于市場(chǎng)推廣或銷

123

售視同銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－用于交際應(yīng)酬視同

124

銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－用于職工獎(jiǎng)勵(lì)或福

125

利視同銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－用于股息分配視同

126

銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－用于對(duì)外捐贈(zèng)視同

127

銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－用于對(duì)外投資項(xiàng)目

128

視同銷售成本

視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－提供勞務(wù)視同銷售

129

成本

130視同銷售和房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)特定業(yè)務(wù)納稅調(diào)整明細(xì)表－其他視頻銷售成本

131職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表－工資薪金支出

18

序號(hào)查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評(píng)分點(diǎn)

132職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表－職工福利費(fèi)支出

133職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表－職工教育經(jīng)費(fèi)支出

134職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表－工會(huì)經(jīng)費(fèi)支出

135職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表－各類基本社會(huì)保障性繳款

136職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表－住房公積金

137職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表－補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)

138職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表－補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表－本年廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支

139

出

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表－不允許扣除的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)

140

宣傳費(fèi)支出

廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表－本年計(jì)算廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳

141

費(fèi)扣除限額的銷售（營(yíng)業(yè)）收入

142廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整明細(xì)表－以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額

143資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表－賬載金額

144資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表－稅收金額

145資產(chǎn)折舊、攤銷情況及納稅調(diào)整明細(xì)表－納稅調(diào)整

146固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表－原值

147固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表－本期折舊（扣除）額

148固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表－累計(jì)折舊（扣除）額

149固定資產(chǎn)加速折舊、扣除明細(xì)表－加速折舊額

150資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表－賬載金額

151資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表－稅收金額

152資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表－納稅調(diào)整金額

153企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表－納稅調(diào)整后所得

154企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表－以前年度虧損已彌補(bǔ)額

155企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表－年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額

156免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表－國(guó)債利息收入

免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表－符合條件的居民企業(yè)之間的股息、

157

紅利等權(quán)益性投資收益

免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表－開發(fā)新技術(shù)、新產(chǎn)品、新工藝發(fā)生

158

的研究開發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除

免稅、減計(jì)收入及加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表－安置殘疾人員及國(guó)家鼓勵(lì)安置的其

159

他就業(yè)人員所支付的工資加計(jì)扣除

160研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表－研發(fā)活動(dòng)直接消耗的材料、燃料和動(dòng)力費(fèi)用

161研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表－直接從事研發(fā)活動(dòng)的本企業(yè)在職人員費(fèi)用

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表－專門用于研發(fā)活動(dòng)的有關(guān)折舊費(fèi)、租賃費(fèi)、

162

運(yùn)行維護(hù)費(fèi)

19

序號(hào)查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評(píng)分點(diǎn)

163研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表－專門用于研發(fā)活動(dòng)的有關(guān)無(wú)形資產(chǎn)攤銷費(fèi)

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表－中間試驗(yàn)和產(chǎn)品試制的有關(guān)費(fèi)用，樣品、樣

164

機(jī)及一般測(cè)試手段購(gòu)置費(fèi)

165研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表－研發(fā)成果論證、評(píng)審、驗(yàn)收、鑒定費(fèi)用

166研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表－設(shè)計(jì)、制定、資料和翻譯費(fèi)用

研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表－減:作為不征稅收入處理的財(cái)政性資金用于

167

研發(fā)的部分

168減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表－符合條件的小型微利企業(yè)

169減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表－國(guó)家需要重點(diǎn)扶持的高新技術(shù)企業(yè)

170減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表－集成電路生產(chǎn)企業(yè)

171減免所得稅優(yōu)惠明細(xì)表－符合條件的軟件企業(yè)

未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表－跨期收取的租金、利息、特許權(quán)

172

使用費(fèi)收入

173未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表－分期確認(rèn)收入賬載金額

174未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表－分期確認(rèn)收入稅收金額

175未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表－政府補(bǔ)助遞延收入賬載金額

176未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表－政府補(bǔ)助遞延收入稅收金額

未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表－其他未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入

177

賬載金額

未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入納稅調(diào)整明細(xì)表－其他未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入

178

稅收金額

179投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表－交易性金融資產(chǎn)

180投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表－可供出售金融資產(chǎn)

181投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表－持有至到期投資

182投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表－長(zhǎng)期股權(quán)投資

183投資收益納稅調(diào)整明細(xì)表－長(zhǎng)期債券投資

184政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－對(duì)被征用資產(chǎn)價(jià)值的補(bǔ)償

185政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－因搬遷、安置而給予的補(bǔ)償

186政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－對(duì)停產(chǎn)停業(yè)形成的損失而給予的補(bǔ)償

187政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－資產(chǎn)搬遷過(guò)程中遭到毀損而取得的保險(xiǎn)賠款

188政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－其他補(bǔ)償收入

189政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－搬遷資產(chǎn)處置收入

190政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－安置職工實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用

191政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－停工期間支付給職工的工資及福利費(fèi)

192政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－臨時(shí)存放搬遷資產(chǎn)而發(fā)生的費(fèi)用

193政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－各類資產(chǎn)搬遷安裝費(fèi)用

194政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－其他與搬遷相關(guān)的費(fèi)用

195政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－搬遷資產(chǎn)處置支出

20

序號(hào)查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳系統(tǒng)評(píng)分點(diǎn)

196政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－計(jì)入當(dāng)期損益的搬遷收益或損失

197政策性搬遷納稅調(diào)整明細(xì)表－以前年度搬遷損失當(dāng)期扣除金額

198專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表－財(cái)政性資金

199專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表－符合不征稅收入條件的財(cái)政性資金

200專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表－以前年度支出情況

201專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表－本年支出情況

202專項(xiàng)用途財(cái)政性資金納稅調(diào)整明細(xì)表－本年結(jié)余情況

203捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表－公益性捐贈(zèng)賬載金額

204捐贈(zèng)支出納稅調(diào)整明細(xì)表－非公益性捐贈(zèng)賬載金額

軟件說(shuō)明：大賽用的查賬征收企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)

系統(tǒng)采用國(guó)家金稅三期工程的最新軟件版本，軟件職工教育經(jīng)費(fèi)

稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)提高到8%，其業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)均符合比賽日前

三個(gè)月國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的有效征管政策，其主表和所有附表均

納入比賽范圍。

6.個(gè)人所得稅代扣代繳網(wǎng)上申報(bào)。

2018年第7次修訂，將工資薪金所得、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬

所得和特許權(quán)使用費(fèi)所得合并為綜合所得征收，費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)

60000元/年。

業(yè)務(wù)分析、政策選用及個(gè)人所得稅代扣代繳核算與申報(bào)，總

分50分，具體評(píng)分點(diǎn)如下：

序號(hào)個(gè)人所得稅代扣代繳審核與申報(bào)評(píng)分點(diǎn)

1綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表_正常工資薪金所得_人數(shù)

2綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-正常工資薪金所得_累計(jì)收入額

3綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-正常工資薪金所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

4綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-全年一次性獎(jiǎng)金收入_人數(shù)

5綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-全年一次性獎(jiǎng)金收入_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

6綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-提前退休一次性補(bǔ)貼_人數(shù)

7綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-提前退休一次性補(bǔ)貼_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

8綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-解除勞動(dòng)合同一次性補(bǔ)償金_人數(shù)

21

9綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-解除勞動(dòng)合同一次性補(bǔ)償金_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

10綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-個(gè)人股票期權(quán)行權(quán)收入_人數(shù)

11綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-個(gè)人股票期權(quán)行權(quán)收入_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

12綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-勞務(wù)報(bào)酬所得_人數(shù)

13綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-勞務(wù)報(bào)酬所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

14綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-稿酬所得_人數(shù)

15綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-稿酬所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

16綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-特許使用權(quán)費(fèi)所得_人數(shù)

17綜合所得預(yù)扣預(yù)繳表-特許使用權(quán)費(fèi)所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

18分類所得代扣代繳-利息/股息/紅利所得_人數(shù)

19分類所得代扣代繳-利息/股息/紅利所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

20分類所得代扣代繳-其他財(cái)產(chǎn)租賃所得_人數(shù)

21分類所得代扣代繳-其他財(cái)產(chǎn)租賃所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

22分類所得代扣代繳-財(cái)產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得_人數(shù)

23分類所得代扣代繳-財(cái)產(chǎn)拍賣所得及回流文物拍賣所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

24分類所得代扣代繳-股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得_人數(shù)

25分類所得代扣代繳-股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

26分類所得代扣代繳-其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得_人數(shù)

27分類所得代扣代繳-其他財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

28分類所得代扣代繳-偶然所得_人數(shù)

29分類所得代扣代繳-偶然所得_應(yīng)補(bǔ)（退）稅額

軟件說(shuō)明：大賽用的個(gè)人所得稅代扣代繳申報(bào)系統(tǒng)采用國(guó)家

金稅三期工程的最新軟件版本，軟件適用個(gè)人所得稅最新政策綜

合所得預(yù)扣預(yù)繳，分類所得代扣代繳納稅申報(bào)，其業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)和技

術(shù)標(biāo)準(zhǔn)均符合比賽日前三個(gè)月國(guó)家稅務(wù)總局發(fā)布的有效征管政

策，所有稅目申報(bào)項(xiàng)目均納入比賽范圍。

7.財(cái)務(wù)報(bào)表網(wǎng)上申報(bào)。

業(yè)務(wù)核算和財(cái)務(wù)報(bào)表編制，總分100分，具體評(píng)分點(diǎn)如下：

序號(hào)資產(chǎn)負(fù)債表系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)

1貨幣資金-年初余額

2貨幣資金-期末余額

3交易性金融資產(chǎn)-年初余額

4交易性金融資產(chǎn)-期末余額

22

序號(hào)資產(chǎn)負(fù)債表系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)

5應(yīng)收票據(jù)-年初余額

6應(yīng)收票據(jù)-期末余額

7應(yīng)收賬款-年初余額

8應(yīng)收賬款-期末余額

9預(yù)付款項(xiàng)-年初余額

10預(yù)付款項(xiàng)-期末余額

11應(yīng)收利息-年初余額

12應(yīng)收利息-期末余額

13應(yīng)收股利-年初余額

14應(yīng)收股利-期末余額

15其他應(yīng)收款-年初余額

16其他應(yīng)收款-期末余額

17存貨-年初余額

18存貨-期末余額

19一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-年初余額

20一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)-期末余額

21其他流動(dòng)資產(chǎn)-年初余額

22其他流動(dòng)資產(chǎn)-期末余額

23可供出售金融資產(chǎn)-年初余額

24可供出售金融資產(chǎn)-期末余額

25持有至到期投資-年初余額

26持有至到期投資-期末余額

27長(zhǎng)期應(yīng)收款-年初余額

28長(zhǎng)期應(yīng)收款-期末余額

29長(zhǎng)期股權(quán)投資-年初余額

30長(zhǎng)期股權(quán)投資-期末余額

31投資性房地產(chǎn)-年初余額

32投資性房地產(chǎn)-期末余額

33固定資產(chǎn)-年初余額

34固定資產(chǎn)-期末余額

35在建工程-年初余額

36在建工程-期末余額

37工程物資-年初余額

38工程物資-期末余額

39固定資產(chǎn)清理-年初余額

40固定資產(chǎn)清理-期末余額

41生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-年初余額

42生產(chǎn)性生物資產(chǎn)-期末余額

23

序號(hào)資產(chǎn)負(fù)債表系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)

43油氣資產(chǎn)-年初余額

44油氣資產(chǎn)-期末余額

45無(wú)形資產(chǎn)-年初余額

46無(wú)形資產(chǎn)-期末余額

47開發(fā)支出-年初余額

48開發(fā)支出-期末余額

49商譽(yù)-年初余額

50商譽(yù)-期末余額

51長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-年初余額

52長(zhǎng)期待攤費(fèi)用-期末余額

53遞延所得稅資產(chǎn)-年初余額

54遞延所得稅資產(chǎn)-期末余額

55其他非流動(dòng)資產(chǎn)-年初余額

56其他非流動(dòng)資產(chǎn)-期末余額

57短期借款-年初余額

58短期借款-期末余額

59交易性金融負(fù)債-年初余額

60交易性金融負(fù)債-期末余額

61應(yīng)付票據(jù)-年初余額

62應(yīng)付票據(jù)-期末余額

63應(yīng)付賬款-年初余額

64應(yīng)付賬款-期末余額

65預(yù)收賬款-年初余額

66預(yù)收賬款-期末余額

67應(yīng)付職工薪酬-年初余額

68應(yīng)付職工薪酬-期末余額

69應(yīng)交稅費(fèi)-年初余額

70應(yīng)交稅費(fèi)-期末余額

71應(yīng)付利息-年初余額

72應(yīng)付利息-期末余額

73應(yīng)付股利-年初余額

74應(yīng)付股利-期末余額

75其他應(yīng)付款-年初余額

76其他應(yīng)付款-期末余額

77一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-年初余額

78一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債-期末余額

79其他流動(dòng)負(fù)債-年初余額

80其他流動(dòng)負(fù)債-期末余額

24

序號(hào)資產(chǎn)負(fù)債表系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)

81長(zhǎng)期借款-年初余額

82長(zhǎng)期借款-期末余額

83應(yīng)付債券-年初余額

84應(yīng)付債券-期末余額

85長(zhǎng)期應(yīng)付款-年初余額

86長(zhǎng)期應(yīng)付款-期末余額

87專項(xiàng)應(yīng)付款-年初余額

88專項(xiàng)應(yīng)付款-期末余額

89預(yù)計(jì)負(fù)債-年初余額

90預(yù)計(jì)負(fù)債-期末余額

91遞延所得稅負(fù)債-年初余額

92遞延所得稅負(fù)債-期末余額

93其他非流動(dòng)負(fù)債-年初余額

94其他非流動(dòng)負(fù)債-期末余額

95實(shí)收資本（或股本）-年初余額

96實(shí)收資本（或股本）-期末余額

97資本公積-年初余額

98資本公積-期末余額

99專項(xiàng)儲(chǔ)備-年初余額

100專項(xiàng)儲(chǔ)備-期末余額

101盈余公積-年初余額

102盈余公積-期末余額

103未分配利潤(rùn)-年初余額

104未分配利潤(rùn)-期末余額

序號(hào)利潤(rùn)表系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)

1營(yíng)業(yè)收入-本月數(shù)

2營(yíng)業(yè)收入-本年累計(jì)

3營(yíng)業(yè)成本-本月數(shù)

4營(yíng)業(yè)成本-本年累計(jì)

5稅金及附加-本月數(shù)

6稅金及附加-本年累計(jì)

7銷售費(fèi)用-本月數(shù)

8銷售費(fèi)用-本年累計(jì)

9管理費(fèi)用-本月數(shù)

10管理費(fèi)用-本年累計(jì)

11研發(fā)費(fèi)用-本月數(shù)

12研發(fā)費(fèi)用-本年累計(jì)

13財(cái)務(wù)費(fèi)用-本月數(shù)

25

序號(hào)資產(chǎn)負(fù)債表系統(tǒng)自動(dòng)評(píng)分點(diǎn)

14財(cái)務(wù)費(fèi)用-本年累計(jì)

15資產(chǎn)減值損失-本月數(shù)

16資產(chǎn)減值損失-本年累計(jì)

17公允價(jià)值變得收益-本月數(shù)

18公允價(jià)值變得收益-本年累計(jì)

19資產(chǎn)處置收益-本月數(shù)

20資產(chǎn)處置收益-本年累計(jì)

21投資收益-本月數(shù)

22投資收益-本年累計(jì)

23營(yíng)業(yè)外收入-本月數(shù)

24營(yíng)業(yè)外收入-本年累計(jì)

25營(yíng)業(yè)外支出-本月數(shù)

26營(yíng)業(yè)外支出-本年累計(jì)

27非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失-本月數(shù)

28非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失-本年累計(jì)

29所得稅費(fèi)用-本月數(shù)

30所得稅費(fèi)用-本年累計(jì)

31凈利潤(rùn)-本月數(shù)

32凈利潤(rùn)-本年累計(jì)

軟件說(shuō)明：大賽的財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)系統(tǒng)采用比賽日前三個(gè)月國(guó)

家稅務(wù)總局發(fā)布的企業(yè)納稅申報(bào)附列資料中的財(cái)務(wù)報(bào)表格式。

十一、獎(jiǎng)項(xiàng)設(shè)定

參見2019年廣西職業(yè)院校技能大賽高職組《財(cái)稅技能》賽

項(xiàng)比賽實(shí)施方案。

十二、賽項(xiàng)安全管理

賽事安全是財(cái)稅技能競(jìng)賽一切工作順利開展的先決條件，是

賽事籌備和運(yùn)行工作必須考慮的核心問(wèn)題。賽項(xiàng)執(zhí)委會(huì)采取切實(shí)

26

有效措施保證大賽期間參賽選手、指導(dǎo)教師、裁判員、工作人員

及觀眾的人身安全。

（一）比賽環(huán)境。

賽前組織專人對(duì)比賽現(xiàn)場(chǎng)、住宿場(chǎng)所和交通保障進(jìn)行考察，

并對(duì)安全工作提出明確要求。賽場(chǎng)的布置，賽場(chǎng)內(nèi)的器材、設(shè)備，

應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)安全規(guī)定。如有必要，也可進(jìn)行賽場(chǎng)仿真模擬測(cè)

試，以發(fā)現(xiàn)可能出現(xiàn)的問(wèn)題。承辦單位賽前須按照?qǐng)?zhí)委會(huì)要求排

除安全隱患。

賽場(chǎng)周圍要設(shè)立警戒線，防止無(wú)關(guān)人員進(jìn)入發(fā)生意外事件。

比賽現(xiàn)場(chǎng)內(nèi)應(yīng)參照相關(guān)職業(yè)崗位的要求為選手提供必要的勞動(dòng)

保護(hù)。

制定開放賽場(chǎng)和體驗(yàn)區(qū)的人員疏導(dǎo)方案。賽場(chǎng)環(huán)境中存在人

員密集、車流人流交錯(cuò)的區(qū)域，除了設(shè)置齊全的指示標(biāo)志外，須

增加引導(dǎo)人員，并開辟備用通道。

參賽選手進(jìn)入賽位、賽事裁判工作人員進(jìn)入工作場(chǎng)所，嚴(yán)禁

攜帶通訊、照相攝錄設(shè)備，禁止攜帶記錄用具。如確有需要，由

賽場(chǎng)統(tǒng)一配置、統(tǒng)一管理。

（二）生活條件。

1.比賽期間，承辦校統(tǒng)一安排參賽選手和指導(dǎo)教師的午餐。

2.比賽期間參賽隊(duì)的食宿(除比賽當(dāng)天的午餐外)由各參賽

隊(duì)自行安排，承辦單位負(fù)責(zé)提供具有賓館/住宿經(jīng)營(yíng)許可資質(zhì)的

優(yōu)質(zhì)賓館的聯(lián)系方式和訂房電話。

27

3.賽項(xiàng)的安全管理，除了可以采取必要的安全隔離措施外，

應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，保護(hù)個(gè)人隱私和人身自由。

(三)參賽隊(duì)責(zé)任。

1.各學(xué)校組織代表隊(duì)時(shí)，須安排為參賽選手、指導(dǎo)老師和領(lǐng)

隊(duì)購(gòu)買大賽期間的人身意外傷害保險(xiǎn)。

2.各學(xué)校代表隊(duì)組成后，須制定相關(guān)管理制度，并對(duì)所有選

手、指導(dǎo)教師進(jìn)行安全教育。

3.各參賽隊(duì)伍須加強(qiáng)對(duì)參與