平安養(yǎng)老金公司企業(yè)年金計(jì)劃操作實(shí)務(wù)

企業(yè)年金計(jì)劃操作實(shí)務(wù)平安養(yǎng)老金公司目錄一、企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)二、企業(yè)甄選服務(wù)提供商三、企業(yè)召開職工代表大會(huì)四、企業(yè)向勞動(dòng)行政部門報(bào)備企業(yè)年金方案五、企業(yè)與受托人簽訂受托管理合同目錄一、企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)二、企業(yè)甄選服務(wù)提供商三、企業(yè)召開職工代表大會(huì)四、企業(yè)向勞動(dòng)行政部門報(bào)備企業(yè)年金方案五、企業(yè)與受托人簽訂受托管理合同企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)－設(shè)計(jì)原則安全性原則年金需要等待十多年甚至幾十年才會(huì)要求兌現(xiàn)給付，那么基金的安全性就顯得非常重要，要求服務(wù)提供商需要具有良好的資產(chǎn)質(zhì)量、信用等級(jí)、專業(yè)的年金管理水平、專業(yè)和先進(jìn)的管理系統(tǒng)、卓越的投資水平以及先進(jìn)的IT系統(tǒng)，一個(gè)良性的公司才能夠確保企業(yè)年金基金的安全，才能夠在幾十年后實(shí)現(xiàn)給付。增值性原則強(qiáng)大的投資實(shí)力和優(yōu)異的歷史投資業(yè)績(jī)，保證企業(yè)年金基金在安全基礎(chǔ)上的最大增值，減少或消除通貨膨脹帶來(lái)的損失，保證計(jì)劃參加人未來(lái)養(yǎng)老金的支取。企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)－設(shè)計(jì)目標(biāo)替代率目標(biāo)企業(yè)年金的替代率：10％－20％資金目標(biāo)個(gè)人繳費(fèi)額度或比例：1％企業(yè)繳費(fèi)額度或比例：5％資金總額度：覆蓋人員目標(biāo)參加成員員資格：所有簽訂勞動(dòng)合同的員工參加成員覆蓋率：95％注：以上所列目標(biāo)僅供參考企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)－參加成員資格設(shè)置參加成員資格設(shè)置條件一：企業(yè)正式員工條件二：該參加成員服務(wù)年限滿6個(gè)月以上條件三：該參加成員年齡在55周歲以下條件四：?????????注：以上所列條件僅供參考企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)－計(jì)劃繳費(fèi)方式繳費(fèi)方式企業(yè)可以根據(jù)自身的經(jīng)濟(jì)狀況和人員狀況等情況確定適合企業(yè)自身的繳費(fèi)方式方式一：月繳方式二：季繳方式三：半年繳方式四：年繳方式五：躉繳注：以上所列繳費(fèi)方式僅供參考企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)－計(jì)劃繳費(fèi)方式繳費(fèi)測(cè)算：方法一：系數(shù)測(cè)算法此辦法主要適用于在異地?zé)o分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)，事先確定繳費(fèi)基數(shù)，然后根據(jù)計(jì)劃參加人年齡、性別、職級(jí)、服務(wù)年限、職稱（或?qū)W歷）以及獲得的相關(guān)榮譽(yù)等因素計(jì)算繳費(fèi)系數(shù)，則繳費(fèi)金額＝繳費(fèi)基數(shù)×繳費(fèi)系數(shù)職級(jí)系數(shù)年齡系數(shù)服務(wù)年限系數(shù)職稱系數(shù)榮譽(yù)系數(shù)性別系數(shù)普通0.820－2502年以下0.1無(wú)0企業(yè)0.1男1.0主任1.025－300.12－50.3助理0.1地市級(jí)0.2女1.2經(jīng)理助理1.230－350.25－100.5初級(jí)0.2省級(jí)0.3經(jīng)理1.635－400.310－150.8中級(jí)0.3國(guó)家級(jí)0.5副總2.240－500.415－201.2高級(jí)0.4世界級(jí)0.6總經(jīng)理3.050－600.620年以上1.5特級(jí)0.6繳費(fèi)系數(shù)表注：以上所列方案僅供參考企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)－計(jì)劃繳費(fèi)方式繳費(fèi)測(cè)算：方法一：系數(shù)測(cè)算法繳費(fèi)金額＝繳費(fèi)基數(shù)×（職級(jí)系數(shù)+年齡系數(shù)+服務(wù)年限系數(shù)+職稱系數(shù)+榮譽(yù)系數(shù)）×性別系數(shù)假設(shè)：某企業(yè)確定所有計(jì)劃參加人的繳費(fèi)基數(shù)為：2500元/人/年姓名職級(jí)年齡服務(wù)年限職稱榮譽(yù)性別繳費(fèi)系數(shù)繳費(fèi)基數(shù)繳費(fèi)金額企業(yè)繳費(fèi)（80％）個(gè)人繳費(fèi)（20％）張三總經(jīng)理5230高級(jí)國(guó)家級(jí)男6.0250015000120003000李四副總經(jīng)理4825特級(jí)國(guó)家級(jí)女6.24250015600124803120趙五經(jīng)理3612高級(jí)省級(jí)男3.42500850068001700錢六主任329中級(jí)企業(yè)男2.12500525042001050孫七普通263無(wú)無(wú)女1.2250030002400600繳費(fèi)測(cè)算表單位：元注：以上所列方案僅供參考繳費(fèi)測(cè)算：方法二：比例測(cè)算法（月繳）此辦法主要適用于在異地有分支機(jī)構(gòu)的企業(yè)根據(jù)計(jì)劃參加人的工資額度或當(dāng)?shù)氐纳鐣?huì)平均工資（全國(guó)性企業(yè)），然后確定繳費(fèi)比例來(lái)計(jì)算繳費(fèi)金額，則繳費(fèi)金額＝該計(jì)劃參加人工資×繳費(fèi)比例企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)－計(jì)劃繳費(fèi)方式姓名當(dāng)年工資水平繳費(fèi)比例企業(yè)繳費(fèi)個(gè)人繳費(fèi)繳費(fèi)金額企業(yè)繳費(fèi)個(gè)人繳費(fèi)A18005％4％1％907218B25005％4％1％12510025C28005％4％1％14011228D35005％4％1％17514035E45006％4％2％27018090F50006％4％2％300200100G60008％5％3％480300180H80008％5％3％640400240I1000010％6％4％1000600400單位：元注：以上所列方案僅供參考繳費(fèi)測(cè)算：方法三：等級(jí)確定金額法根據(jù)計(jì)劃參加人的職務(wù)等級(jí)確定繳費(fèi)金額企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)－計(jì)劃繳費(fèi)方式職級(jí)繳費(fèi)金額企業(yè)繳費(fèi)個(gè)人繳費(fèi)普通30002500500主任40003200800經(jīng)理助理600050001000經(jīng)理800064001600副總1000080002000總經(jīng)理15000120003000單位：元注：以上所列方案僅供參考權(quán)益歸屬：個(gè)人繳費(fèi)部分權(quán)益完全歸屬計(jì)劃參加人個(gè)人；企業(yè)繳費(fèi)部分權(quán)益歸屬方式及比例由企業(yè)在計(jì)劃建立時(shí)確定，并可以根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行調(diào)整，目前市場(chǎng)上主要有三種形式：懸崖式、階梯式和混合式。企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)－權(quán)益歸屬企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)－權(quán)益歸屬1年2年5年4年3年時(shí)間50％100％100％歸屬比例注：以上所列方案僅供參考方法一：懸崖式對(duì)于員工隊(duì)伍比較穩(wěn)定，老員工較多的企業(yè)可以采用懸崖式。懸崖式即計(jì)劃參加人在服務(wù)年限滿一定期限后，將單位繳費(fèi)部分全部歸屬給計(jì)劃參加人個(gè)人權(quán)益歸屬：方法二：階梯式對(duì)于員工隊(duì)伍比較年輕的企業(yè)可以采用懸崖式，以達(dá)到穩(wěn)定計(jì)劃參加人隊(duì)伍。階梯式即隨著員工服務(wù)年限遞增，逐年將單位繳費(fèi)部分按比例歸屬給計(jì)劃參加人個(gè)人企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)－權(quán)益歸屬1年2年5年4年3年時(shí)間50％100％100％80％60％40％20％歸屬比例注：以上所列方案僅供參考權(quán)益歸屬：方法三：混合式也可以將懸崖式和階段式合在一起使用，主要用于定期繳費(fèi)的業(yè)務(wù)模式。階梯式即隨著計(jì)劃參加人服務(wù)年限遞增，逐年將單位繳費(fèi)部分全部歸屬給計(jì)劃參加人個(gè)人企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)－權(quán)益歸屬服務(wù)年限歸屬比例老職工中年骨干新職工1100％20%0%240%0%360%40%480%60%5100%80%6100%注：以上所列方案僅供參考關(guān)注要點(diǎn)1、實(shí)際操作中很多大型企業(yè)會(huì)事先已制定了企業(yè)年金方案，企業(yè)年金方案需注意公正性、透明性和書面化2、繳費(fèi)測(cè)算：（1）繳費(fèi)測(cè)算的基數(shù)：以企業(yè)向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)保障部門和稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)備的社保繳費(fèi)基數(shù)為測(cè)算依據(jù)；（2）考慮當(dāng)?shù)氐亩悆?yōu)比例和相關(guān)減稅方法；（3）結(jié)合企業(yè)自身員工狀況、人力資源策略和自身的繳費(fèi)實(shí)力；（4）繳費(fèi)測(cè)算要兼顧公正性和透明性。3、權(quán)益歸屬設(shè)置：（1）結(jié)合企業(yè)的員工狀況、隊(duì)伍穩(wěn)定性和人力資源策略目錄一、企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)二、企業(yè)甄選服務(wù)提供商三、企業(yè)召開職工代表大會(huì)四、企業(yè)向勞動(dòng)行政部門報(bào)備企業(yè)年金方案五、企業(yè)與受托人簽訂受托管理合同企業(yè)甄選服務(wù)提供商1、選擇受托人：由企業(yè)年金執(zhí)行小組選擇受托人（1）篩選出初步符合要求的計(jì)劃提供機(jī)構(gòu)；（2）要求計(jì)劃提供機(jī)構(gòu)提交服務(wù)建議書；（3）面對(duì)面接觸；（4）實(shí)地考察；（5）請(qǐng)顧問(wèn)公司參與評(píng)估。2、選擇賬戶管理人、投資管理人和托管人：再由受托人選擇賬戶管理人、投資管理人和托管人注：實(shí)際操作中，受托人會(huì)事先就確定好賬戶管理人、投資管理人和托管人關(guān)注要點(diǎn)甄選服務(wù)提供商：（1）企業(yè)會(huì)自行確定賬戶管理人、投資管理人和托管人，導(dǎo)致不同的7種企業(yè)年金計(jì)劃管理模式；（2）關(guān)注競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手：銀行、基金公司、信托公司和證券公司等；（3）銷售人員可以告訴客戶，選擇分拆模式的企業(yè)年金計(jì)劃管理，需考慮成本問(wèn)題和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。目錄一、企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)二、企業(yè)甄選服務(wù)提供商三、企業(yè)召開職工代表大會(huì)四、企業(yè)向勞動(dòng)行政部門報(bào)備企業(yè)年金方案五、企業(yè)與受托人簽訂受托管理合同企業(yè)召開職工代表大會(huì)由相關(guān)經(jīng)辦部門將企業(yè)年金方案提交給：1、工會(huì)或職工代表大會(huì)通過(guò)集體協(xié)商討論；2、如果是國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，需提交職工大會(huì)討論。企業(yè)年金方案獲得通過(guò)以后，形成相關(guān)會(huì)議記錄目錄一、企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)二、企業(yè)甄選服務(wù)提供商三、企業(yè)召開職工代表大會(huì)四、企業(yè)向勞動(dòng)行政部門報(bào)備企業(yè)年金方案五、企業(yè)與受托人簽訂受托管理合同企業(yè)向勞動(dòng)保障部門報(bào)備企業(yè)年金方案由相關(guān)經(jīng)辦部門向當(dāng)?shù)兀ǖ厥屑?jí)以上）的勞動(dòng)保障行政部門報(bào)備，提交以下資料：1、先由企業(yè)向勞動(dòng)保障部門申報(bào)《企業(yè)年金方案》（1）中央所屬企業(yè)須向勞動(dòng)保障部報(bào)備（2）其他企業(yè)向當(dāng)?shù)貏趧?dòng)行政保障部門報(bào)備2、勞動(dòng)保障部門自收到以上資料之日起15日內(nèi)未提出異議的，企業(yè)年金方案即行生效。注1：勞動(dòng)保障部門若無(wú)異議，并不一定出具書面批復(fù)文件注2：企業(yè)報(bào)備企業(yè)年金方案時(shí)，銷售人員需協(xié)助企業(yè)報(bào)備企業(yè)年金方案目錄一、企業(yè)年金方案設(shè)計(jì)二、企業(yè)甄選服務(wù)提供商三、企業(yè)召開職工代表大會(huì)四、企業(yè)向勞動(dòng)行政部門報(bào)備企業(yè)年金方案五、企業(yè)與受托人簽訂受托管理合同企業(yè)與受托人簽訂受托管理合同1、企業(yè)確定(集成)企業(yè)年金計(jì)劃2、企業(yè)與受托人簽訂《企業(yè)年金基金受托管理合同》，再由受托人與賬戶管理人簽訂《企業(yè)年金基金賬戶管理合同》、與投資管理人簽訂《企業(yè)年金基金投資管理合同》、與托管人簽訂《企業(yè)年金基金托管合同》注：實(shí)際操作中，受托人會(huì)事先與賬戶管理人、投資管理人和托管人事先就簽訂相關(guān)合同。1、經(jīng)營(yíng)模式比較2、產(chǎn)品特點(diǎn)比較3、管理運(yùn)作比較4、市場(chǎng)定位比較企業(yè)年金與長(zhǎng)險(xiǎn)產(chǎn)品比較附件企業(yè)年金與長(zhǎng)險(xiǎn)產(chǎn)品比較(1/4)經(jīng)營(yíng)模式比較企業(yè)年金（信托模式）長(zhǎng)險(xiǎn)產(chǎn)品（保險(xiǎn)契約模式）資產(chǎn)獨(dú)立企業(yè)年金基金資產(chǎn)與委托人、受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人自有資產(chǎn)或其他資產(chǎn)分開管理，不得挪作其他用途形成保險(xiǎn)公司資產(chǎn)負(fù)債專業(yè)化運(yùn)作企業(yè)年金計(jì)劃受托人企業(yè)年金計(jì)劃賬戶管理人企業(yè)年金基金投資管理人企業(yè)年金基金托管人保險(xiǎn)公司自行計(jì)劃管理和資金管理制約機(jī)制“錢”“權(quán)”分離的制度安排各管理主體之間監(jiān)督制約“錢”“權(quán)”不分保險(xiǎn)公司獨(dú)家運(yùn)作，缺乏監(jiān)督制約政府監(jiān)管勞動(dòng)和社會(huì)保障部、國(guó)家稅務(wù)總局、地方財(cái)稅部門保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)保監(jiān)會(huì)產(chǎn)品產(chǎn)品特點(diǎn)主要作用比較結(jié)果久久年金管理費(fèi)可以浮動(dòng)預(yù)定利率為人民銀行兩年定期銀行存款利率操作比較靈活(如:有減保權(quán),賬戶設(shè)置靈活)目前主要滿足客戶非養(yǎng)老保障方面的資金安排不沖突創(chuàng)世紀(jì)固定管理費(fèi)預(yù)定利率為2.5％業(yè)務(wù)提獎(jiǎng)?lì)~度較高主要利用自身轉(zhuǎn)換表解決沉淀資金、可確定退休給付及企業(yè)改制過(guò)程中的內(nèi)退問(wèn)題不沖突創(chuàng)新世紀(jì)管理費(fèi)可以浮動(dòng)預(yù)定利率為2.5％滿足有固定收益需求的客戶，并提供退休年金轉(zhuǎn)換不沖突分紅管理費(fèi)可以浮動(dòng)收益為2.5％+分紅操作比較靈活(如:有減保權(quán),賬戶設(shè)置靈活)目前為長(zhǎng)險(xiǎn)市場(chǎng)的主力產(chǎn)品重疊投連管理費(fèi)較高收益不固定，且風(fēng)險(xiǎn)較大由于投資收益不如人意，目前主要為續(xù)保業(yè)務(wù)取代企業(yè)年金管理費(fèi)分年收取，有上限規(guī)定年金計(jì)劃不同，收益不同一旦建立計(jì)劃，中途不得退出滿足需要真正建立企業(yè)年金的客戶需求產(chǎn)品特點(diǎn)比較企業(yè)年金與長(zhǎng)險(xiǎn)產(chǎn)品比較(2/4)企業(yè)年金長(zhǎng)險(xiǎn)產(chǎn)品指定托管人開設(shè)的賬戶保險(xiǎn)公司開設(shè)的賬戶繳費(fèi)信息錄入和變更賬戶管理資金投資待遇給付受托人、托管人和賬戶管理人保險(xiǎn)公司專業(yè)部門賬戶管理人保險(xiǎn)公司專業(yè)部門投資管理人保險(xiǎn)公司專業(yè)部門受托人、托管人