2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）考試歷年試題

2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》

（中級(jí)）考試歷年試題

L在制定退休規(guī)劃時(shí)，應(yīng)適當(dāng)多估計(jì)支出，少估計(jì)收入，預(yù)估壽命時(shí)

最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞?zhǔn)增加（）歲為準(zhǔn)。

A.3?5

B.5?7

C.6?8

D.5?10

【答案】：D

【解析】：

為了防止養(yǎng)老金籌備不足的問題，在制定退休規(guī)劃時(shí)，應(yīng)適當(dāng)多估計(jì)

支出，少估計(jì)收入，預(yù)估壽命時(shí)最好以當(dāng)?shù)厝司鶋勖鼮榛鶞?zhǔn)增加5?

10歲為準(zhǔn)。

2.投資者投資的資產(chǎn)品種很多，既買基金又買股票、國債，此時(shí)就應(yīng)

使用經(jīng)過市場風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)調(diào)整的超額收益，對(duì)應(yīng)的是指標(biāo)，該指

標(biāo)越大，表明組合資產(chǎn)的實(shí)際業(yè)績越。（）

A.夏普；差

B.特雷諾；差

C.夏普；好

D.特雷諾；好

【答案】：D

【解析】：

特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率，其風(fēng)險(xiǎn)使用的是系統(tǒng)

性風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)投資人除當(dāng)前投資組合外，還有其他若干投資組合，亦即

投資完全分散化時(shí)，則選擇B系數(shù)作為當(dāng)前投資組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是合

適的；而夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這

期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值，它衡量了投資組合每單位波動(dòng)性所獲得

的回報(bào)，當(dāng)投資人當(dāng)前的投資組合為唯一投資時(shí)，用標(biāo)準(zhǔn)差作為投資

組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是合適的。

3.教育儲(chǔ)蓄是國家特設(shè)的儲(chǔ)蓄項(xiàng)目，它是以（）方式計(jì)息。

A.活期存款利率

B.存本取息

C.一年期定期存款利率

D.整存整取

【答案】：D

【解析】：

教育儲(chǔ)蓄按整存整取方式計(jì)息，其中，1年期、3年期教育儲(chǔ)蓄按開

戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息；6年期按開戶日5

年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。

4.制定家庭各項(xiàng)收支預(yù)算的內(nèi)容有（）。

A.制定收入預(yù)算

B.制定各項(xiàng)支出預(yù)算

C.收支預(yù)算調(diào)整

D.明確下個(gè)階段的各項(xiàng)預(yù)算

E.家庭收支的過程管理

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

理財(cái)師制定家庭各項(xiàng)收支預(yù)算的內(nèi)容具體包括：①制定收入預(yù)算；②

制定各項(xiàng)支出預(yù)算；③根據(jù)收支預(yù)算進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，并明確下個(gè)階

段的各項(xiàng)預(yù)算；④家庭收支的過程管理。

5.某證券組合今年實(shí)際平均收益率為0.15,當(dāng)前的無風(fēng)險(xiǎn)利率為0.03,

市場組合的風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)為0.06,該證券組合的B值為1.5。那么，根據(jù)

詹森指數(shù)評(píng)價(jià)方法，該證券組合績效（

A.不如市場績效好

B.與市場績效一樣

C.好于市場績效

D.無法評(píng)價(jià)

【答案】：C

【解析】：

aP=0.15-[0.03+0.06X1.5]=0.03,由于詹森指數(shù)為正數(shù)，所以其

績效好于市場績效。

6.客戶家庭財(cái)務(wù)狀況信息的內(nèi)容主要包括以下哪幾個(gè)方面？（）

A.收入信息

B.支出信息

C.資產(chǎn)信息

D.負(fù)債信息

E.投資賬戶信息

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

客戶家庭財(cái)務(wù)狀況信息的內(nèi)容，主要包括以下幾個(gè)方面：①收入信息

包括收入來源；②支出信息；③資產(chǎn)信息(包括一些儲(chǔ)蓄、投資賬戶

信息)；④負(fù)債信息；⑤現(xiàn)有保單信息；⑥其他相關(guān)的家庭、財(cái)務(wù)信

，息、O

7.關(guān)于教育投資規(guī)劃的流程，以下正確的排列是()o

(1)明確客戶的教育投資目標(biāo)

(2)制訂教育投資規(guī)劃方案

(3)接觸客戶，建立信任關(guān)系

(4)收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況

(5)教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行

(6)后續(xù)跟蹤服務(wù)

A.(4)-(1)-(3)-(2)-(6)-(5)

B.(3)-(4)-(1)-(2)-(5)-(6)

C.(4)-(3)-(6)-(1)-(2)-(5)

D.(3)-(2)-(4)-(1)-(5)-(6)

【答案】：B

【解析】：

教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下6個(gè)步驟：①接觸客戶，建立信任

關(guān)系；②收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況；③明確客戶的教育

投資目標(biāo)；④制訂教育投資規(guī)劃方案；⑤教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行；

⑥后續(xù)跟蹤服務(wù)。

8.小高以自己的房屋為抵押向銀行貸款。銀行貸給他35萬元，同時(shí)

為抵押的房屋投保了35萬元的1年期房屋火險(xiǎn)。按照約定，貸款人

半年后償還了15萬元。不久，該保險(xiǎn)房屋發(fā)生重大火災(zāi)事故，則銀

行可以得到的賠償金額是()萬元。

A.10

B.15

C.20

D.30

【答案】：C

【解析】：

被保險(xiǎn)人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)際損失為限，即

保險(xiǎn)人的補(bǔ)償恰好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前

的狀態(tài)，而不能使被保險(xiǎn)人獲得多于損失的補(bǔ)償，尤其是不能讓被保

險(xiǎn)人通過保險(xiǎn)獲得額外的利益，這是保險(xiǎn)補(bǔ)償原則的量的限定。題目

中銀行實(shí)際損失為向小高貸款的總額35萬元減已償還的15萬元，即

20萬元。

9.翟先生每月從單位獲得工資類收入3000元，由于單位工資較低，

2019年6月份在甲公司做了一份兼職工作，收入為每月4000元，可

一直做到年底。

根據(jù)以上材料回答(1)?(3)題。

⑴假設(shè)翟先生與甲公司沒有固定的雇傭關(guān)系，那么翟先生2019年度

綜合所得需要繳納的所得稅為（）元。

A.0

B.30

C.40

D.120

【答案】：A

【解析】：

翟先生與甲公司沒有固定的雇傭關(guān)系，兼職收入應(yīng)作為勞務(wù)報(bào)酬納

稅。居民個(gè)人的綜合所得，包括工資、薪金所得，勞務(wù)報(bào)酬所得，稿

酬所得，特許權(quán)使用費(fèi)所得，以每一納稅年度的收入額減除費(fèi)用6萬

元以及專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除和依法確定的其他扣除后的余額，為

應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得以收入

減除20%的費(fèi)用后的余額為收入額。因此年收入額=3000X12+4000

X7X（1-20%）=58400（元）＜60000元，因此無需納稅。

⑵如果翟先生與甲公司有固定的雇傭關(guān)系，則翟先生2019年度綜合

所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅為（）元。

A.120

B.25

C.50

D.0

【答案】：A

【解析】：

如果與甲公司有固定的雇傭關(guān)系，那么翟先生全年工資性收入應(yīng)納稅

所得額=3000X12+4000X7—60000=4000（元），應(yīng)納稅額=4000

X3%=120（元）。

⑶如果翟先生與甲公司建立固定的雇傭關(guān)系，則比沒有建立固定的雇

傭關(guān)系多繳納稅收（）元。

A.45

B.105

C.120

D.325

【答案】：C

【解析】：

沒有固定雇傭關(guān)系時(shí)，由于勞務(wù)報(bào)酬收入額可以扣除20%的費(fèi)用后計(jì)

入綜合所得，因此其應(yīng)納稅所得額要小于與甲公司建立固定的雇傭關(guān)

系，因此甲公司建立固定的雇傭關(guān)系后需多繳納120元稅款。

10.下列對(duì)再指定繼承人的說法，不正確的有（）o

A.是指遺囑人于遺囑中指定在被指定的繼承人不能參加繼承時(shí)由某

人繼承

B.法律應(yīng)允許遺囑人在遺囑中指定候補(bǔ)繼承人

C.后位繼承制度符合法律的公平原則

D.后位繼承促進(jìn)了商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展

E.后位繼承人實(shí)質(zhì)上是對(duì)指定繼承人的繼承人的指定

【答案】:C|D

【解析】：

C項(xiàng)，后位繼承制度雖然賦予了遺囑人以更大范圍的遺囑自由，然而

卻妨礙和限制了前位繼承人行使自己的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的自由，因而違背

了法律的公平原則；D項(xiàng)，后位繼承使前位繼承人所得的遺產(chǎn)處于靜

止?fàn)顟B(tài)，不利于民事流轉(zhuǎn)，也妨礙了商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

11.風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小，取決于是否能以最小成本獲得最大保障，

同時(shí)在實(shí)務(wù)中還要考慮風(fēng)險(xiǎn)管理和整體目標(biāo)是否一致，是否具有（）。

A.可行性

B.可操作性

C.有效性

D.普遍性

E.簡便性

【答案】：A|B|C

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小，取決于是否能以最小成本獲得最大保障，同時(shí)

在實(shí)務(wù)中還要考慮風(fēng)險(xiǎn)管理和整體目標(biāo)是否一致，是否可行，即可操

作性和有效性。

12.馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個(gè)投資

者都有自己的無差異曲線族，關(guān)于無差異曲線的特征說法不正確的是

()o

A.向右上方傾斜

B.隨著風(fēng)險(xiǎn)水平增加越來越陡

C,無差異曲線是由自己的風(fēng)險(xiǎn)-收益偏好決定的

D.與有效邊界無交點(diǎn)

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，有效集向上凸的特性和無差異曲線向下凸的特性決定了有效集

和無差異曲線的相切點(diǎn)只有一個(gè)，也就是說最優(yōu)投資組合是唯一的。

13.遺產(chǎn)的特征不包括()。

A.必須是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)

B.必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)

C.必須是合法財(cái)產(chǎn)

D.必須是有確定繼承人的財(cái)產(chǎn)

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《繼承法》的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個(gè)特征：①必須是公民

死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)；②必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)；③必須是合法財(cái)

產(chǎn)。這三個(gè)條件必須同時(shí)具備，才能稱為遺產(chǎn)。

14.下列關(guān)于自愿保險(xiǎn)的說法不正確的是（）。

A.投保人可以自由決定是否投保、向誰投保

B.保險(xiǎn)人可以根據(jù)情況自愿決定是否承保、怎樣承保

C.產(chǎn)生于國家或政府的法律效力

D.投保人可以選擇所需保障的類型、保障范圍、保障程度和保障期限

【答案】：C

【解析】：

自愿保險(xiǎn)是在自愿的原則下，投保人與保險(xiǎn)人雙方在平等的基礎(chǔ)上，

通過訂立保險(xiǎn)合同而建立的保險(xiǎn)關(guān)系。C項(xiàng)是強(qiáng)制保險(xiǎn)（法定保險(xiǎn)）

的特征。

15.償付比率反映的是還債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債率的功能一致，

一般在（）以上為宜。

A.20%

B.30%

C.40%

D.50%

【答案】：D

【解析】：

償付比率（凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)）反映的是還債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債

率的功能一致，一般在50%以上為宜。

16.2018年1月王先生購入某債券，在隨后的一年中，市場利率持續(xù)

大幅上升。2019年1月王先生因急需現(xiàn)金將持有的債券以市場價(jià)格

出售，則王先生為此將（）o

A.獲得收益

B.蒙受損失

C.無收益也無損失

D.無法確定

【答案】：B

【解析】：

債券的價(jià)格和市場利率呈反向變動(dòng)關(guān)系。當(dāng)市場利率升高的時(shí)候，債

券的價(jià)格會(huì)下跌，此時(shí)的市場價(jià)格將低于其購買時(shí)的債券價(jià)格，王先

生將蒙受損失。

17.冬天下雪高速公路上結(jié)冰，交通部門將會(huì)對(duì)高速公路實(shí)施必要的

封路措施，因?yàn)槁飞辖Y(jié)冰有可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事故、產(chǎn)生損失，關(guān)于損失

的說法正確的是（）。

A.損失是必然發(fā)生的

B.損失是預(yù)期的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少

C.損失只包括直接損失

D.損失可以用貨幣來計(jì)量

【答案】：D

【解析】：

損失是指標(biāo)的物因某種特定事件的發(fā)生導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人非故意

的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。損失通常包括直接損失和

間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在

量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新

的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)而導(dǎo)致的損失。

18.()是我國現(xiàn)行法律框架下遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。

A.家族信托

B.人壽保險(xiǎn)

C.法定繼承

D.遺囑繼承

E.聯(lián)名賬戶

【答案】:C|D

【解析】：

現(xiàn)階段最常用的財(cái)富傳承方式包括：遺產(chǎn)繼承、家族信托、人壽保險(xiǎn)

等。目前，在我國現(xiàn)行法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼承

的兩種重要形式。

.遺囑的內(nèi)容應(yīng)包括（）

19o

A.指定繼承人、受遺贈(zèng)人

B.遺囑生效時(shí)間

C.指定遺囑執(zhí)行人

D.對(duì)遺囑繼承人或者受遺贈(zèng)人附加義務(wù)

E.指定遺產(chǎn)的分配辦法或者份額

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

遺囑的內(nèi)容是遺囑人在遺囑中表示出來的對(duì)自己財(cái)產(chǎn)的處分的意思，

是對(duì)其財(cái)產(chǎn)以及相關(guān)事宜的處置、安排。應(yīng)明確、具體，便于執(zhí)行。

遺囑的內(nèi)容應(yīng)包括以下幾個(gè)方面：①指定繼承人、受遺贈(zèng)人；②指定

遺產(chǎn)的分配辦法或者份額；③遺囑中可以對(duì)遺囑繼承人或者受遺贈(zèng)人

附加義務(wù)，即遺托；④再指定繼承人；⑤指定遺囑執(zhí)行人；⑥其他事

項(xiàng)。

20.張?jiān)祁A(yù)計(jì)其子10年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)55萬，張?jiān)泼磕晖顿Y4

萬元于年投資報(bào)酬率6%的平衡型基金，則10年后張?jiān)苹I備的學(xué)費(fèi)

A.夠，還多約2.28萬

B.夠，還多約0.8萬

C.不夠，還少約2.28萬

D.不夠，還少約0.8萬

【答案】：C

【解析】：

計(jì)算張?jiān)?0年后的投資收益總額：PV=0,PMT=-4,i=6%,n=

10,得到：FV=52.72（萬元）；資金缺口為：55—52.72=2.28（萬元）。

21.理財(cái)規(guī)劃書的主要結(jié)構(gòu)不包括（）。

A.開場白

B.主要內(nèi)容

C.其他內(nèi)容

D.結(jié)尾

【答案】：D

【解析】：

一份專業(yè)理財(cái)規(guī)劃書一般由以下幾方面的內(nèi)容構(gòu)成：①開場白；②主

要內(nèi)容；③其他內(nèi)容。

22.根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，下列幾項(xiàng)資產(chǎn)中，一定不會(huì)選擇的有（）。

A.預(yù)期收益率10%,收益率標(biāo)準(zhǔn)差13%

B.預(yù)期收益率17%,收益率標(biāo)準(zhǔn)差23%

C.預(yù)期收益率15%,收益率標(biāo)準(zhǔn)差23%

D.預(yù)期收益率10%,收益率標(biāo)準(zhǔn)差12%

E.預(yù)期收益率15%,收益率標(biāo)準(zhǔn)差13%

【答案】：A|C

【解析】：

資本資產(chǎn)定價(jià)模型假定投資者都遵循主宰原則：同一風(fēng)險(xiǎn)水平下，選

擇收益率較高的證券；同一收益率水平下，選擇風(fēng)險(xiǎn)較低的證券。

23.2018年初，理財(cái)經(jīng)理小邵認(rèn)識(shí)了客戶李先生。李先生現(xiàn)年50歲，

以50%的出資控股某公司。受益于經(jīng)濟(jì)的繁榮，前些年公司一直快速

發(fā)展，李先生積累了大量財(cái)富，但近年因?yàn)楣緲I(yè)務(wù)有所下滑，李先

生開始擔(dān)心投資風(fēng)險(xiǎn)，正尋求新的財(cái)富管理方式。其妻陸女士48歲，

協(xié)助李先生打理公司，擔(dān)任銷售部經(jīng)理并持股10%o該公司凈資產(chǎn)

5000萬元，其余40%的股份由公司8名核心員工持有。兩人育有一

兒一女，兒子現(xiàn)年22歲，女兒現(xiàn)年18歲，分別在美國和英國攻讀碩

士和本科課程，均無繼承家庭公司的計(jì)劃，且均有留在國外發(fā)展的考

慮，李先生和陸女士雙方的父母都健在，李先生還有3個(gè)兄弟和1個(gè)

妹妹，從事的工作均與李先生公司無關(guān)。

為了支持公司的發(fā)展，夫妻二人將公司經(jīng)營的大部分收益投入公司的

發(fā)展中，每月李先生領(lǐng)取5萬元稅后工資，陸女士領(lǐng)取2萬元稅后工

資。目前家庭有30萬元活期存款以備不時(shí)之需。除此之外從未進(jìn)行

過任何投資。夫妻二人早年購買了3處房產(chǎn)，目前價(jià)值30000萬元，

除了一處自住外，其余兩處均空置。夫妻共有2輛小汽車，家庭無負(fù)

債，除子女教育支出外，每年家庭日常開支60萬元。

夫婦二人除去社會(huì)養(yǎng)老統(tǒng)籌外，并無其他有效風(fēng)險(xiǎn)保障。

理財(cái)目標(biāo):

(1)規(guī)避家庭面臨風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)保障體系

(2)分散投資，提高收益水平

(3)準(zhǔn)備充足養(yǎng)老金

(4)將資產(chǎn)以合理的方式傳承給子女

假設(shè)條件：

(1)國外留學(xué)年費(fèi)用為每人40萬元人民幣

(2)年投資收益率為4%,通脹率為3%

請(qǐng)根據(jù)該案例的背景信息，回答下列問題。

(1)2018年6月，理財(cái)經(jīng)理小邵所在的機(jī)構(gòu)代銷了某戰(zhàn)略配售基金，

下列關(guān)于戰(zhàn)略配售基金的說法，錯(cuò)誤的是()o

A.基金合同生效后的前三年為封閉運(yùn)作期，在封閉運(yùn)作期內(nèi)，基金不

辦理贖回業(yè)務(wù)。在受限開放期內(nèi)，本基金可以接受基金份額的申購申

請(qǐng)，但不接受基金份額的贖回申請(qǐng)

B.戰(zhàn)略配售基金僅面向個(gè)人投資者公開發(fā)售

C.封閉運(yùn)作期屆滿后的基金管理費(fèi)為L5%/年

D.戰(zhàn)略配售基金主要以戰(zhàn)略配售方式投資優(yōu)質(zhì)創(chuàng)新企業(yè)的股票或存

托憑證(CDR)

【答案】：B

【解析】：

B項(xiàng)，戰(zhàn)略配售基金除了向個(gè)人投資者公開發(fā)售，還可以向機(jī)構(gòu)投資

者發(fā)售。

⑵李先生就《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》中提到的

資產(chǎn)管理產(chǎn)品應(yīng)當(dāng)實(shí)行凈值管理一事咨詢理財(cái)經(jīng)理小邵，他對(duì)于產(chǎn)品

單位凈值的解釋，正確的是（）。

A.指產(chǎn)品資產(chǎn)總值減去產(chǎn)品負(fù)債后的價(jià)值

B.指產(chǎn)品資產(chǎn)總值乘以產(chǎn)品負(fù)債后的價(jià)值再除以產(chǎn)品份額總數(shù)

C.指產(chǎn)品資產(chǎn)總值減去產(chǎn)品負(fù)債后的價(jià)值再除以產(chǎn)品份額總數(shù)

D.指產(chǎn)品資產(chǎn)總值除以產(chǎn)品份額總數(shù)

【答案】：C

【解析】：

資產(chǎn)總值是指全部資產(chǎn)的價(jià)值總和，從資產(chǎn)中扣除所有負(fù)債即是資產(chǎn)

凈值。資產(chǎn)凈值除以產(chǎn)品份額總數(shù)，就是產(chǎn)品單位凈值。

⑶根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，李先生可以

通過（）購買基金管理公司發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

A.李先生本人

B.陸女士

C.理財(cái)經(jīng)理小邵所在的金融機(jī)構(gòu)

D.李先生公司

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》，資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)

作為金融業(yè)務(wù)，屬于特許經(jīng)營行業(yè)，必須納入金融監(jiān)管。非金融機(jī)構(gòu)

不得發(fā)行、銷售資產(chǎn)管理產(chǎn)品，國家另有規(guī)定的除外。金融機(jī)構(gòu)代理

銷售其他金融機(jī)構(gòu)發(fā)行的資產(chǎn)管理產(chǎn)品，應(yīng)當(dāng)符合金融監(jiān)督管理部門

規(guī)定的資質(zhì)條件。未經(jīng)金融監(jiān)督管理部門許可，任何非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)

人不得代理銷售資產(chǎn)管理產(chǎn)品。

⑷理財(cái)經(jīng)理小邵與李先生交流中得知他的公司尚未建立企業(yè)年金制

度，因此向李先生簡要介紹了企業(yè)年金的情況，下列內(nèi)容中小邵介紹

有誤的是（）。

A.企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自

主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

B.企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)承擔(dān)，或由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納

C.企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益并入企業(yè)賬戶

D.職工或者退休人員死亡后，其企業(yè)年金個(gè)人賬戶余額可以繼承

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，企業(yè)年金基金投資運(yùn)營收益，按凈收益率計(jì)入企業(yè)年金個(gè)人賬

戶。

⑸由于李先生和陸女士持有公司股份比例較高，且家庭成員中無一人

有能力、意愿接替李先生夫妻的工作，如果李先生夫妻出現(xiàn)意外將會(huì)

導(dǎo)致公司經(jīng)營癱瘓。出于公司經(jīng)營安全的考慮，理財(cái)經(jīng)理小邵建議李

先生通過購買保險(xiǎn)的方式解決公司持續(xù)經(jīng)營的問題，下列保險(xiǎn)產(chǎn)品中

最適合的險(xiǎn)種是（）。

A.最后生存者壽險(xiǎn)

B.萬能保險(xiǎn)

C.意外險(xiǎn)

D.聯(lián)合壽險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】：

人身意外傷害保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人因遭受意外傷害，而導(dǎo)致身體殘疾、

死亡或保險(xiǎn)合同約定的其他事故時(shí)，保險(xiǎn)公司按照合同約定的殘疾給

付比例支付殘疾保險(xiǎn)金、或者按規(guī)定的保險(xiǎn)金額支付身故保險(xiǎn)金、或

其他事故的保險(xiǎn)金額支付保險(xiǎn)金的一種人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。人身意外傷害

保險(xiǎn)是專門針對(duì)意外傷害事件承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

⑹理財(cái)經(jīng)理小邵根據(jù)李先生家庭情況擬定了幾份保險(xiǎn)方案，下列方案

中最適合李先生家的是（）o

A.李先生父母購買重疾險(xiǎn)，李先生夫妻購買醫(yī)療險(xiǎn)和意外傷害險(xiǎn)，李

先生子女購買重疾險(xiǎn)

B.李先生父母購買醫(yī)療險(xiǎn)，李先生夫妻購買重疾險(xiǎn)和醫(yī)療收入補(bǔ)充

險(xiǎn)，李先生子女購買養(yǎng)老金險(xiǎn)

C.李先生父母購買養(yǎng)老金險(xiǎn)，李先生夫妻購買子女教育險(xiǎn)和意外傷害

險(xiǎn)，李先生子女購買醫(yī)療險(xiǎn)和意外傷害險(xiǎn)

D.李先生父母購買意外傷害險(xiǎn)，李先生夫妻購買重疾險(xiǎn)和醫(yī)療收入補(bǔ)

充險(xiǎn)，李先生子女購買定期壽險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

老年人的建議保險(xiǎn)組合為意外傷害險(xiǎn)+意外醫(yī)療保險(xiǎn)，中年人建議保

險(xiǎn)組合為重疾險(xiǎn)+住院險(xiǎn)+津貼型保險(xiǎn)，年輕人建議保險(xiǎn)組合為意外

險(xiǎn)+定期壽險(xiǎn)+住院醫(yī)療險(xiǎn)。

⑺如果陸女士為李先生購買了一份重疾險(xiǎn)并指定其子為受益人后，夫

妻兩人因瑣事導(dǎo)致離婚，則（）o

A.保單應(yīng)屬于陸女士個(gè)人所有

B.李先生無法作為保單的被保險(xiǎn)人

C.保單的現(xiàn)金價(jià)值歸屬夫妻二人共同所有

D.其子女均需改為受益人

【答案】：C

【解析】：

該重疾險(xiǎn)是在二人婚內(nèi)購買的，因此保單不應(yīng)該屬于陸女士個(gè)人所

有，保單的現(xiàn)金價(jià)值應(yīng)該屬于夫妻二人所有。李先生在保單繼續(xù)有效

時(shí)可以作為保單的被保險(xiǎn)人，子女無需均改為受益人。

⑻如果李先生以陸女士作為被保險(xiǎn)人在A、B兩家壽險(xiǎn)公司分別購買

了終身壽險(xiǎn)100萬元和150萬元，陸女士在合同生效后一年就因突發(fā)

事故導(dǎo)致身故。則下列說法中正確的是（）。

A.若合同受益人選為法定受益人，則李先生、他們的子女、他們的雙

方父母均可以作為受益人獲取保險(xiǎn)賠償金

B.若合同受益人選為李先生是唯一收益人，則他們的子女無法獲得保

險(xiǎn)賠償金

C.根據(jù)孰高原則，陸女士的保險(xiǎn)賠償金應(yīng)為150萬元

D.保險(xiǎn)公司可以退還保費(fèi)，并宣布解除保險(xiǎn)合同，以避免承擔(dān)賠償責(zé)

任

【答案】：B

【解析】：

A項(xiàng)，李先生的父母不屬于第一順序繼承人；C項(xiàng)，在人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)

慣例中，一般對(duì)重復(fù)保險(xiǎn)沒有限制；D項(xiàng)，保險(xiǎn)公司應(yīng)承擔(dān)給付保險(xiǎn)

金的責(zé)任，不能退還保費(fèi)解除保險(xiǎn)合同。

⑼在與李先生討論家族財(cái)富傳承問題時(shí)，理財(cái)經(jīng)理小邵說起了家族信

托業(yè)務(wù)，他的下列說法中錯(cuò)誤的是（）。

A.家族信托的財(cái)產(chǎn)只能是金融資產(chǎn)，不能是房產(chǎn)

B.家族信托的受益人數(shù)沒有法律限制

C.家族信托可以聘請(qǐng)不同的投資顧問打理信托內(nèi)的各類財(cái)產(chǎn)

D.個(gè)人也可以單獨(dú)成為家族信托的受托人

【答案】：A

【解析】：

家族信托中可持有的財(cái)產(chǎn)沒有限制，只要該信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)能夠被

轉(zhuǎn)移即可?？沙钟械馁Y產(chǎn)可以是房產(chǎn)、保單、股票、家族企業(yè)的股權(quán)、

基金、版權(quán)和專利等。

（10）如果李先生和太太一起出行時(shí)突發(fā)生意外，陸女士和李先生先后

去世且沒有留下任何遺囑，則下列人物中無法直接獲得陸女士遺產(chǎn)的

是（）。

A.李先生他本人

B.他們的子女

C.陸女士的父親

D.李先生的母親

【答案】：D

【解析】：

陸女士沒有留下任何遺囑，因此遺產(chǎn)按照法定繼承辦理。A項(xiàng)，“陸

女士和李先生先后去世”可知李先生于陸女士之后死亡，因此可以獲

利陸女士的遺產(chǎn)；BC兩項(xiàng)均為第一順序繼承人；D項(xiàng)，李先生的母

親即陸女士的婆婆不屬于陸女士的法定繼承人，不能直接獲得陸女士

遺產(chǎn)。

(11)李先生家庭處在生命周期的哪一時(shí)期，應(yīng)當(dāng)如何配置資產(chǎn)？()

A.形成期，在保持流動(dòng)性前提下配置高收益類金融資產(chǎn)

B.衰老期，積累資產(chǎn)逐年增加，養(yǎng)老護(hù)理和資金傳承是該階段的核心

目標(biāo)

C.成熟期，以資產(chǎn)安全為重點(diǎn)，保持資產(chǎn)穩(wěn)定收益回報(bào)，進(jìn)一步增加

固定收益資產(chǎn)的比重

D.成長期，進(jìn)一步提升資產(chǎn)安全性，將80%以上資產(chǎn)投資于儲(chǔ)蓄及固

定收益類理財(cái)產(chǎn)品，同時(shí)購買長期護(hù)理類保險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)生命周期理論，人的一生被大致劃分為四個(gè)時(shí)期：形成期、成長

期、成熟期和衰老期。成熟期的特征是：從子女經(jīng)濟(jì)獨(dú)立到夫妻雙方

退休。養(yǎng)老金的籌措是該階段的主要目標(biāo)，家庭收入處于巔峰期，支

出降低，財(cái)富積累加快。因此，該階段建議以資產(chǎn)安全為重點(diǎn)，保持

資產(chǎn)穩(wěn)定收益回報(bào)，進(jìn)一步增加固定收益類資產(chǎn)的比重，減少持有高

風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)。

(12)李先生認(rèn)為自己的公司業(yè)務(wù)發(fā)展存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，下列指標(biāo)中能夠

較好反映出李先生判斷的是()o

A.該公司的應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)由2次上升3次

B.該公司的流動(dòng)比率由0.9上升到1

C.該公司的凈資產(chǎn)利潤率由10%上升到15%

D.該公司的資產(chǎn)負(fù)債率由60%上升到95%

【答案】：D

【解析】：

資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，資產(chǎn)負(fù)債率越高，說明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)

也就越大，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大，公司業(yè)務(wù)發(fā)展存在潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（13）出于企業(yè)長期發(fā)展的考慮，李先生聽取了理財(cái)經(jīng)理小邵關(guān)于股權(quán)

激勵(lì)方面的介紹，下列關(guān)于股權(quán)激勵(lì)的說法中錯(cuò)誤的是（）。

A.股權(quán)激勵(lì)包括：股票期權(quán)、員工持股計(jì)劃和管理層分紅等形式

B.股權(quán)激勵(lì)會(huì)讓企業(yè)的創(chuàng)始人很快失去企業(yè)的管理權(quán)，但仍將享受企

業(yè)的分紅

C.因?yàn)闆]有轉(zhuǎn)讓權(quán)益的公開市場與定價(jià)機(jī)制，中小企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓一

般只能在內(nèi)部（優(yōu)先）轉(zhuǎn)讓

D.股權(quán)激勵(lì)是通過經(jīng)營者獲得公司股權(quán)，讓企業(yè)經(jīng)營者得到一定經(jīng)濟(jì)

權(quán)利，使他們能夠以股東的身份參與企業(yè)決策、分享利潤、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),

從而勤勉盡責(zé)地為公司的長期發(fā)展服務(wù)

【答案】：B

【解析】：

上市公司全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不得

超過公司股本總額的10%。股權(quán)激勵(lì)不會(huì)使企業(yè)的創(chuàng)始人很快失去企

業(yè)的管理權(quán)。

(14)因?yàn)樽优谕饬魧W(xué)，李先生有每年用人民幣換美元為子女交學(xué)費(fèi)

的需要。假設(shè)2018年初人民幣兌美元即期匯率為6.2,1年后的人民

幣兌美元遠(yuǎn)期匯率為6.5,1年期人民幣理財(cái)產(chǎn)品的收益率為5%,1

年期美元理財(cái)產(chǎn)品的收益率為2%。則理財(cái)經(jīng)理小邵應(yīng)該建議()o

A.現(xiàn)在不做任何事情，2年后直接兌換美元

B.一半的資金購買人民幣理財(cái)，到期后換美元，另一半換美元并購買

美元理財(cái)產(chǎn)品

C.立即兌換美元并購買美元理財(cái)產(chǎn)品

D.購買人民幣理財(cái)產(chǎn)品，產(chǎn)品到期后再換美元

【答案】：c

【解析】：

人民幣理財(cái)產(chǎn)品相對(duì)于美元理財(cái)產(chǎn)品的收益不足以彌補(bǔ)匯率損失，所

以應(yīng)兌換美元并購買美元理財(cái)產(chǎn)品。

24.理財(cái)師在為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃前，首先要了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性，

判斷客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性，要將（）與風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度兩者綜合考慮。

A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力

B.風(fēng)險(xiǎn)偏好

C.家庭財(cái)富

D.個(gè)人收入

【答案】：A

【解析】：

理財(cái)師在為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃之前，首先要了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性?？?/p>

戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性分為客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力與風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度兩個(gè)層面。判

斷客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性，要將風(fēng)險(xiǎn)承受能力與風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度兩者綜合考

慮。

25.下列關(guān)于計(jì)算資金缺口的說法，正確的是（）。

A.客戶應(yīng)該自籌的退休資金，即為退休規(guī)劃的資金缺口

B.退休養(yǎng)老基金的“大缺口”=PV退休需求一PV退休后既定養(yǎng)老金

C.“小缺口”=“大缺口”一已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金基金的現(xiàn)值

D.養(yǎng)老金赤字=養(yǎng)老金總需求一養(yǎng)老金總供給

E.“小缺口”=PV退休需求一（FV退休前資金積累+PV退休后既定

養(yǎng)老金）

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項(xiàng)，“大缺口”減去已經(jīng)積累退休養(yǎng)老金在退休時(shí)刻的總價(jià)值，這

樣就得到了退休養(yǎng)老基金的小缺口，簡稱“小缺口”，又稱“養(yǎng)老金

赤字”。

26.葉天是某大學(xué)的退休老師，熱心公益事業(yè)。葉天的父母、妻子早

已亡故，有一個(gè)兒子葉強(qiáng)，已長大成人并結(jié)婚單過，對(duì)葉天捐助公益

事業(yè)十分不滿。2012年3月5日，葉天親筆立下遺囑，要將自己多

年的積蓄50萬捐獻(xiàn)給某公益機(jī)構(gòu)，自己居住的房子贈(zèng)給學(xué)生胡志軍。

2012年6月10日，葉天突然精神失常，一直沒有醫(yī)治好。2013年7

月，葉天去世。葉天唯一的弟弟葉明原是一家上市公司的會(huì)計(jì)師，2012

年5月10日出車禍致殘，生活不能自理，一直由某家護(hù)理機(jī)構(gòu)照料,

葉天負(fù)擔(dān)其所有的費(fèi)用和開支。喪事料理完畢后，某公益機(jī)構(gòu)和胡志

軍都要求按照遺囑處分葉天的遺產(chǎn)，遭到葉強(qiáng)的拒絕。經(jīng)查，葉天在

2010年6月還給自己買了一份人壽保險(xiǎn)，保額10萬，但沒有指定受

益人。

根據(jù)以上材料回答（1）?（8）題。

⑴（）是本案涉及的法律關(guān)系。

A.遺囑繼承和法定繼承

B.法定繼承和遺贈(zèng)

C.遺贈(zèng)

D.遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議

【答案】：B

【解析】：

法定繼承和遺囑繼承是我國《繼承法》中的兩種基本繼承制度。法定

繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照《繼承法》

規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼

承方式。子女屬于第一順序法定繼承人。遺贈(zèng)是公民以遺囑方式將個(gè)

人財(cái)產(chǎn)贈(zèng)給國家、集體或者法定繼承人以外的人，而于其死亡時(shí)發(fā)生

法律效力的民事行為。

⑵關(guān)于遺囑，下列說法正確的是（）。

A.遺囑必須辦理公證

B.遺囑可以在遺囑人死亡時(shí)生效，也可以由遺囑人自行確定遺囑生效

的時(shí)間

C.遺囑是一種多方法律行為

D.遺囑設(shè)立后，遺囑人可以隨時(shí)變更或撤銷遺囑

【答案】：D

【解析】：

遺囑人可以隨時(shí)變更或者撤銷遺囑。A項(xiàng)，遺囑的法定方式有公證遺

囑、自書遺囑、代書遺囑、錄音遺囑和口頭遺囑；B項(xiàng)，遺囑是于遺

囑人死亡后才發(fā)生法律效力的民事行為；C項(xiàng)，遺囑是一種單方法律

行為，只要有遺囑人一方的意思表示即可成立，不需征得他方的同意。

⑶葉強(qiáng)拒絕按照遺囑處理財(cái)產(chǎn)，下列（）理由可以使他的要求成立。

A.他是唯一合法的繼承人，應(yīng)該繼承所有遺產(chǎn)

B.葉天是無民事行為能力的人，遺囑無效

C.遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)保留葉明的份額

D.遺產(chǎn)中應(yīng)有他的必留份額

【答案】：C

【解析】：

遺囑沒有為缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人保留必要份額的，

對(duì)應(yīng)當(dāng)保留的份額的處分無效。題目中，葉天唯一的弟弟葉明身體殘

疾，生活不能自理，遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)保留葉明的份額。

⑷在本案例中，（）屬于法定第一順序繼承人。

A.某公益機(jī)構(gòu)

B.葉強(qiáng)

C.葉明

D.胡志軍

【答案】：B

【解析】：

法定第一順序繼承人包括：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及

對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿，所以葉強(qiáng)

作為葉天的兒子屬于法定第一順序繼承人。

⑸關(guān)于胡志軍在本案例的權(quán)利，說法正確的是（）。

A.胡志軍最后不能取得對(duì)房子的繼承

B.胡志軍是遺囑繼承人

C.胡志軍應(yīng)當(dāng)在知道葉天將房子留給他的兩個(gè)月內(nèi)明確做出接受的

表示，到期沒有表示接受的，視為放棄

D.胡志軍無權(quán)放棄房產(chǎn)

【答案】：C

【解析】：

遺贈(zèng)是公民以遺囑方式將個(gè)人財(cái)產(chǎn)贈(zèng)給國家、集體或者法定繼承人以

外的人，而于其死亡時(shí)發(fā)生法律效力的民事行為。受遺贈(zèng)人在知道或

應(yīng)當(dāng)知道受遺贈(zèng)后兩個(gè)月內(nèi)未做出接受遺贈(zèng)表示的，視為放棄，即喪

失受遺贈(zèng)權(quán)。

⑹從本案例中不能得到體現(xiàn)的是（）o

A.遺囑是否有效也是影響遺產(chǎn)分配的重要因素

B.遺囑人在立遺囑以后必須是完全民事行為能力的人

C.遺囑并不能完全消除爭議

D.遺囑人通過遺囑還不能完全實(shí)現(xiàn)自己的意愿

【答案】：B

【解析】：

從上題知，遺囑是否有效也是影響遺產(chǎn)分配的重要因素，遺囑人通過

遺囑還不能完全實(shí)現(xiàn)自己的意愿，所以遺囑并不能完全消除爭議。

⑺關(guān)于葉天人壽保險(xiǎn)金的分配，（）說法正確。

A.葉強(qiáng)是第一順序繼承人，全部由其獲得

B.葉明是第二順序繼承人，不能參與分配

C.胡志軍可以參與分配

D.葉明可以獲得部分

【答案】：A

【解析】：

當(dāng)被繼承人生前未立遺囑處分其財(cái)產(chǎn)或遺囑無效時(shí)，應(yīng)按法定繼承的

規(guī)定繼承。本題中，葉強(qiáng)是第一順序繼承人，葉明是第二順序繼承人,

根據(jù)《繼承法》的規(guī)定，繼承開始后，應(yīng)由第一順序人繼承，第二順

序的繼承人不能繼承。只有在沒有第一順序法定繼承人的情況下，或

者第一順序繼承人全部放棄繼承權(quán)或喪失繼承權(quán)的情況下，第二順序

繼承人才可以繼承遺產(chǎn)。

⑻關(guān)于本案，（）說法正確。

A.某公益機(jī)構(gòu)不是自然人，不能取得50萬

B.胡志軍與葉強(qiáng)在繼承葉天的遺產(chǎn)問題上，所享有的法律上的權(quán)利是

一致的

C.葉天可以以葉強(qiáng)為受托人，葉明為受益人設(shè)立信托

D.理財(cái)師分析本案例時(shí)，需要了解客戶婚姻的有效性

【答案】：C

【解析】：

由題意葉天的妻子早已亡故，所以理財(cái)師分析本案例時(shí)，不需要了解

客戶婚姻的有效性，而且遺囑人須對(duì)財(cái)產(chǎn)享有處分權(quán)，遺囑應(yīng)當(dāng)對(duì)缺

乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的遺產(chǎn)份額，葉明可以

獲得部分，所以葉天可以以葉強(qiáng)為受托人，葉明為受益人設(shè)立信托。

遺囑繼承人只能是法定繼承人范圍以內(nèi)的人，而受遺贈(zèng)人可以是法定

繼承人以外的公民，也可以是國家或集體單位，兩者在法律上的權(quán)利

不同。

27.下列關(guān)于財(cái)富傳承規(guī)劃基本概念的認(rèn)識(shí)，不正確的是（）。

A.對(duì)象是客戶的資產(chǎn)和負(fù)債

B.財(cái)富傳承都是基于特定受益人或繼承人，而特定受益人大多是家庭

中重要的成員

C.財(cái)富轉(zhuǎn)移或傳承時(shí)機(jī)選擇多是為了提升其以貨幣計(jì)價(jià)的財(cái)富轉(zhuǎn)移

的效率

D.當(dāng)轉(zhuǎn)移對(duì)象為慈善機(jī)構(gòu)時(shí)，主要考慮因素是稅負(fù)

【答案】：D

【解析】：

當(dāng)轉(zhuǎn)移對(duì)象為慈善機(jī)構(gòu)時(shí)，轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)一般完全免稅，即稅負(fù)不是考慮

因素，財(cái)富控制權(quán)是主要考慮因素。如果財(cái)富升值的速度快、財(cái)富擁

有者又不想過早失去控制或決策權(quán)，轉(zhuǎn)移的時(shí)間就應(yīng)當(dāng)盡可能地延

遲。

28.一般情況下，個(gè)人年金要比聯(lián)合及生存者年金的保費(fèi)（）。

A.高

B.低

C.相等

D.無法確定

【答案】：B

【解析】：

個(gè)人年金是指以一個(gè)被保險(xiǎn)人的生存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)；聯(lián)

合及生存者年金是指以兩個(gè)或兩個(gè)以上被保險(xiǎn)人中至少還有一人生

存為年金給付條件的年金保險(xiǎn)。從總體上看，由于聯(lián)合及生存者年金

要比個(gè)人年金支付的時(shí)間長，它的保費(fèi)也要比后者高得多。

29.李先生打算為剛上小學(xué)的兒子籌備大一的開支。他準(zhǔn)備采用教育

儲(chǔ)蓄的方式進(jìn)行。為此，他向理財(cái)師咨詢有關(guān)問題。

根據(jù)以上材料回答（1）?（7）題。

⑴利用教育儲(chǔ)蓄的最長期限，李先生應(yīng)當(dāng)在他兒子（）時(shí)開立教育

儲(chǔ)蓄賬戶。

A.小學(xué)四年級(jí)

B.小學(xué)五年級(jí)

C.小學(xué)六年級(jí)

D.初中一年級(jí)

【答案】：D

【解析】：

教育儲(chǔ)蓄的存期分為1年、3年和6年。為了利用最長期限，李先生

應(yīng)在其兒子上大學(xué)一年級(jí)的六年前（即初中一年級(jí)）開立教育儲(chǔ)蓄賬

戶。

（2）李先生的教育儲(chǔ)蓄賬戶本金最高限額為（）萬元。

A.1

B.2

C.5

D.6

【答案】：B

【解析】：

教育儲(chǔ)蓄50元起存，每戶本金最高限額為2萬元。

⑶在滿足最長期限、本金最高限額的條件下，李先生每月固定存入（）

7U。

A.555.55

B.333.33

C.277.78

D.185.19

【答案】：c

【解析】：

200004-（6X12）=277.78（元）。

⑷假設(shè)開戶日1年期、2年期、3年期、5年期的整存整取定期儲(chǔ)蓄

存款利率分別為3.87%、4.41%、5.13%和5.58%。那么，李先生教育

儲(chǔ)蓄到期本息和為（）元。

A.21571

B.22744

C.23007

D.23691

【答案】：D

【解析】：

教育儲(chǔ)蓄6年期按開戶日5年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。計(jì)

算李先生教育儲(chǔ)蓄到期本息和：PV=O,PMT=-277.78,i=5.58%/12

=0.465%,n=6X12=72,得到：FV=23691（元）。

⑸如果李先生兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用較高，約為30000元。那么，除

定期儲(chǔ)蓄的本息和之外，需要補(bǔ)充的資金缺口為（）元。

A.6309

B.6993

C.7256

D.8439

【答案】：A

【解析】：

30000-23691=6309（元）。

⑹如果李先生在開立教育儲(chǔ)蓄賬戶的次年，開立一個(gè)與教育儲(chǔ)蓄賬戶

到期日相同的整存整取定期存款賬戶，以彌補(bǔ)資金缺口。假設(shè)開戶日

1年期、2年期、3年期、5年期的整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率分別為

3.87%、4.47%、5.13%和5.58%。那么，李先生定期存款賬戶應(yīng)存入

()元。假設(shè)不考慮利息稅因素。

A.4932.76

B.5293.96

C.5493.06

D.6388.60

【答案】：A

【解析】：

定期存款采用單利，李先生定期存款賬戶應(yīng)存入：6309/(1+5.58%

X5)=4932.76(元)。

⑺如果李先生在開立教育儲(chǔ)蓄賬戶的次年，開立一個(gè)活期儲(chǔ)蓄存款,

以彌補(bǔ)資金缺口。活期儲(chǔ)蓄存款利率為0.72%。那么，李先生活期賬

戶應(yīng)存入()元。假設(shè)不考慮利息稅因素。

A.6086.11

B.6105.82

C.6246.62

D.6724.42

【答案】：A

【解析】：

活期賬戶每季度算一次復(fù)利，李先生活期賬戶應(yīng)存入：6309/（1+

0.72%/4）5X4=6086.11（元

30.A公司向B汽車運(yùn)輸公司租入5輛載重汽車,雙方簽訂的合同規(guī)定,

5輛載重汽車的總價(jià)值為240萬元，租期3個(gè)月，租金為12.8萬元。

則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額（）元。

A.32

B.128

C.150

D.240

【答案】：B

【解析】：

印花稅為比例稅率，“租賃合同”適用0.001的稅率，故應(yīng)繳納的印

花稅稅額=128000X1%。=128（元）。

31.下列關(guān)于實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)的說法正確的是（）。

A.指保險(xiǎn)人認(rèn)為重要的事實(shí)

B.指被保險(xiǎn)人認(rèn)為重要的事實(shí)

C.以某一個(gè)特定保險(xiǎn)人的看法為標(biāo)準(zhǔn)

D.對(duì)保險(xiǎn)人而言，是指那些影響謹(jǐn)慎的保險(xiǎn)人承保決策的每一項(xiàng)事實(shí)

【答案】：D

【解析】：

實(shí)質(zhì)性重要事實(shí)是指那些影響保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人做出是否簽約、簽約條

件、是否繼續(xù)履約、如何履約的每一項(xiàng)事實(shí)。對(duì)保險(xiǎn)人而言，是指那

些影響謹(jǐn)慎的保險(xiǎn)人承保決策的每一項(xiàng)事實(shí)；對(duì)于投保人而言，則是

指那些會(huì)影響善意的投保人做出投保決定的事實(shí)，如有關(guān)保險(xiǎn)條款、

費(fèi)率以及其他條件等。

32.下列關(guān)于遺產(chǎn)的表述錯(cuò)誤的是（）。

A.是公民死亡時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)

B.是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)

C.是合法財(cái)產(chǎn)

D.指死者生前個(gè)人享有的財(cái)物和可以繼承的其他合法權(quán)益

【答案】：D

【解析】：

遺產(chǎn)指被繼承人死亡時(shí)遺留的個(gè)人所有財(cái)產(chǎn)和法律規(guī)定可以繼承的

其他財(cái)產(chǎn)權(quán)益，可以分為積極遺產(chǎn)和消極遺產(chǎn)兩種。積極遺產(chǎn)指死者

生前個(gè)人享有的財(cái)物和可以繼承的其他合法權(quán)益；消極遺產(chǎn)指死者生

前所欠的個(gè)人債務(wù)。

33.下列人員能夠作為遺囑見證人的是（）。

A.繼承人、受遺贈(zèng)人

B,繼承人或者受遺贈(zèng)人共同經(jīng)營的合伙人

C.無民事行為能力人

D.與繼承人、受遺贈(zèng)人沒有利害關(guān)系的人

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)《繼承法》第十八條規(guī)定，下列人員不能作為遺囑見證人，其證

明起不到見證的效力：①無行為能力人、限制行為能力人。②繼承人、

受遺贈(zèng)人。他們與遺囑有著直接的利害關(guān)系，由他們作為見證人難以

保證其證明的真實(shí)性、客觀性。③與繼承人、受遺贈(zèng)人有利害關(guān)系的

人。繼承人能否取得遺產(chǎn)以及取得遺產(chǎn)的多少會(huì)直接影響其利益的

人，包括：繼承人或者受遺贈(zèng)人的近親屬、債權(quán)人、債務(wù)人、共同經(jīng)

營的合伙人等。

34.投資組合的概念在20世紀(jì)50年代就已經(jīng)被提出了，下列關(guān)于投

資組合的說法中正確的是（）o

A.構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.構(gòu)建投資組合一定會(huì)減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.投資組合里的資產(chǎn)越多越好

D.在構(gòu)建投資組合時(shí)要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

AB兩項(xiàng)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起

的。這類風(fēng)險(xiǎn)影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投

資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。C項(xiàng)，n個(gè)證券組

合的風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算公式為：

公式中：為資產(chǎn)組合P的方差；Pij表示相關(guān)系數(shù)。可見，風(fēng)險(xiǎn)與資

產(chǎn)間的相關(guān)性有關(guān)，并非資產(chǎn)越多越好。

35.稅收管理的主體可以是（）。

A.稅務(wù)機(jī)關(guān)

B.海關(guān)

C.財(cái)政部門

D.行政事業(yè)單位

E.行業(yè)主管部門

【答案】:A|B|C

【解析】：

稅收的主體是國家，稅收管理的主體是代表國家的稅務(wù)機(jī)關(guān)、海關(guān)或

財(cái)政部門，而費(fèi)的收取主體多是行政事業(yè)單位、行業(yè)主管部門等。

36.小何與朋友合伙購買了一輛卡車，小何負(fù)責(zé)駕駛與經(jīng)營，他為車

投保了第三者責(zé)任險(xiǎn)和車損險(xiǎn)，并指定自己為受益人。不久，小何在

一次交通意外中死亡，車輛全損，則（

A.保險(xiǎn)公司不賠，因?yàn)樾『闻c朋友合伙購車

B.保險(xiǎn)公司賠付，因?yàn)樾『呜?fù)責(zé)駕駛經(jīng)營，有可保利益

C.保險(xiǎn)公司不賠，因?yàn)樾『我阉劳?/p>

D.保險(xiǎn)公司賠付，保險(xiǎn)金給小何的朋友

【答案】：B

【解析】：

保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效成立的要件，保險(xiǎn)合同有效必須建立在投保

人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益的基礎(chǔ)上。題中小何與朋友合伙買車且負(fù)

責(zé)駕駛與經(jīng)營，具有可保利益，保險(xiǎn)合同成立，保險(xiǎn)公司應(yīng)該理賠。

.凈儲(chǔ)蓄率衡量的是客戶的（）

37o

A.理財(cái)積極性

B.家庭儲(chǔ)蓄能力

C.家庭償債能力

D.家庭還貸能力

【答案】：B

【解析】：

凈儲(chǔ)蓄率衡量的是客戶家庭的儲(chǔ)蓄能力，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，凈儲(chǔ)蓄一般

不低于家庭可支配收入（稅后收入）的25%為宜。

38.從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃的方法

中可利用的優(yōu)惠要素有（）o

A.利用免稅籌劃

B.利用稅率差異籌劃

C.分劈技術(shù)

D.利用稅收扣除籌劃

E.利用退稅籌劃

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

從稅制構(gòu)成要素的角度探討，利用稅收優(yōu)惠進(jìn)行稅務(wù)規(guī)劃主要利用以

下幾個(gè)優(yōu)惠要素：①利用免稅籌劃；②利用減稅籌劃；③利用稅率差

異籌劃；④分劈技術(shù)；⑤利用稅收扣除籌劃；⑥利用稅收抵免籌劃；

⑦利用退稅籌劃。

39.推動(dòng)客戶關(guān)系管理思想和方法的誕生、發(fā)展的因素有（）。

A.社會(huì)企業(yè)經(jīng)營理念的變化

B.社會(huì)生產(chǎn)方式的變化

C.客戶消費(fèi)觀念的改變

D.客戶投資觀念的變化

E.信息技術(shù)的推動(dòng)

【答案】:A|C|E

【解析】：

客戶關(guān)系管理思想和方法的誕生、發(fā)展，有著下列三方面的因素：①

社會(huì)企業(yè)經(jīng)營理念的變化；②客戶消費(fèi)觀念的改變；③信息技術(shù)的推

動(dòng)。

40.對(duì)中小企業(yè)而言，其理財(cái)目標(biāo)與普通企業(yè)的區(qū)別在于（）。

A.使資金最大限度地提升

B.保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)

C.企業(yè)和個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離

D.保證資金流的充足性

【答案】：C

【解析】：

一般而言，企業(yè)理財(cái)?shù)闹饕繕?biāo)包括保證資金安全，規(guī)避資金風(fēng)險(xiǎn)，

保證資金流的充足性，以應(yīng)對(duì)內(nèi)外部壓力，使資金最大限度地升值。

對(duì)于中小企業(yè)而言，理財(cái)?shù)哪繕?biāo)不僅包括資金安全性、流動(dòng)性與收益

性，還面臨其他問題，其中包括企業(yè)經(jīng)營所必需的資金需求、企業(yè)和

個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)的有效隔離等。

41.ABC公司面臨甲乙兩個(gè)投資項(xiàng)目，經(jīng)測算，它們的期望報(bào)酬率相

同，甲項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)差小于乙項(xiàng)目的標(biāo)準(zhǔn)差。則以下對(duì)甲乙兩個(gè)項(xiàng)目的

表述正確的是（）o

A.甲項(xiàng)目優(yōu)于乙項(xiàng)目

B.乙項(xiàng)目優(yōu)于甲項(xiàng)目

C.兩個(gè)項(xiàng)目并無優(yōu)劣之分，因?yàn)樗鼈兊钠谕麍?bào)酬率相等

D.因?yàn)榧醉?xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)差較小，所以取得高報(bào)酬率的概率更大，應(yīng)選擇甲

項(xiàng)目

【答案】：A

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)可以理解為通過計(jì)算一組數(shù)據(jù)偏離其均值的偏差程度。這組數(shù)據(jù)

越離散，其波動(dòng)也就越大，標(biāo)準(zhǔn)差越大；這組數(shù)據(jù)越聚合，其波動(dòng)也

就越小，標(biāo)準(zhǔn)差越小。預(yù)期收益率的標(biāo)準(zhǔn)差越大，預(yù)期收益率的分布

也越大，不確定性及風(fēng)險(xiǎn)也越大。甲乙項(xiàng)目預(yù)期報(bào)酬相同，但甲項(xiàng)目

風(fēng)險(xiǎn)較小，因此甲項(xiàng)目優(yōu)于乙項(xiàng)目。

42.王某（男）喪偶，一日，王某隨兒子王甲乘車外出，墜入山澗，

王某不幸當(dāng)場死亡，王甲經(jīng)搶救無效，于當(dāng)天晚些時(shí)候也死亡。王某

有一筆財(cái)產(chǎn)，并且生前未留遺囑。本案涉及的法律關(guān)系是（）。

A.遺囑繼承

B.代位繼承

C.轉(zhuǎn)繼承

D.法定繼承和遺囑繼承

【答案】：C

【解析】：

轉(zhuǎn)繼承又稱為轉(zhuǎn)歸繼承、再繼承或者連續(xù)繼承（即第二次繼承），是

指繼承人在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡時(shí)，繼承人有權(quán)實(shí)際接受

的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼承人承受的一項(xiàng)法律制度。

43.小王和妻子現(xiàn)賣出10年前在北京購置的一處房產(chǎn)，因房屋價(jià)格上

漲獲得的盈利屬于（）。

A.投資收入

B.家庭經(jīng)營所得

C.個(gè)人經(jīng)營所得

D.其他收入

E.意外所得

【答案】:A|B

【解析】：

家庭收入的分類主要包括：工作收入、投資收入和其他收入三大類。

其中，投資收入通常是指家庭的財(cái)產(chǎn)性收入，其中包括了特許權(quán)使用

費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，資產(chǎn)增值，財(cái)產(chǎn)租賃和財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所

得等。在一些情況下，家庭經(jīng)營所得也可以列入投資收入。

44.“有限套利”理論（）。

A.主要探討現(xiàn)實(shí)證券市場中套利行為的作用不可能充分實(shí)現(xiàn)

B.解釋了為什么價(jià)格對(duì)信息會(huì)存在著不適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)

C.解釋了為什么在噪聲交易者的干擾下市場會(huì)保持非有效狀態(tài)

D.研究現(xiàn)實(shí)世界中投資者在買賣證券時(shí)是如何形成投資理念和對(duì)證

券進(jìn)行判斷的

E.是行為金融學(xué)的一大理論基礎(chǔ)

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

行為金融學(xué)由“基于認(rèn)識(shí)和決策相關(guān)的心理學(xué)研究的投資者心態(tài)與行

為分析”和“有限套利及市場非有效性”這兩個(gè)理論基礎(chǔ)構(gòu)成?！坝?/p>

限套利”主要探討現(xiàn)實(shí)證券市場中套利行為的作用不可能充分實(shí)現(xiàn)，

它解釋了為什么價(jià)格對(duì)信息會(huì)存在著不適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)，也解釋了為什么

在噪聲交易者的干擾下市場會(huì)保持非有效狀態(tài)；而“投資者心態(tài)和行

為分析”則要研究現(xiàn)實(shí)世界中投資者在買賣證券時(shí)是如何形成投資理

念和對(duì)證券進(jìn)行判斷的。

45.境外人士在境內(nèi)居住滿183天而未超過6年的個(gè)人，不向其（）

征收個(gè)人所得稅。

A.境內(nèi)所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)

B.境內(nèi)所得境外支付或負(fù)擔(dān)

C.境外所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)

D.境外所得境外支付或負(fù)擔(dān)

【答案】：D

【解析】：

在中國境內(nèi)無住所的個(gè)人，在中國境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的年度連續(xù)

不滿六年的，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，其來源于中國境外且由境外單

位或者個(gè)人支付的所得，免予繳納個(gè)人所得稅；在中國境內(nèi)居住累計(jì)

滿183天的任一年度中有一次離境超過30天的，其在中國境內(nèi)居住

累計(jì)滿183天的年度的連續(xù)年限重新起算。在中國境內(nèi)無住所的個(gè)

人，在一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計(jì)不超過90天的，其來源

于中國境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國境內(nèi)的機(jī)

構(gòu)、場所負(fù)擔(dān)的部分，免予繳納個(gè)人所得稅。

46.下列不屬于遺囑繼承適用條件的是（）。

A.被繼承人立有合法有效的遺囑

B.遺囑中指定的遺囑繼承人未喪失繼承權(quán)，也未放棄繼承權(quán)，具有繼

承資格

C.遺囑繼承不能對(duì)抗遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議中約定的條件

D.有被繼承人的子女先于被繼承人死亡這一法律事實(shí)

【答案】：D

【解析】：

遺囑繼承是指法定繼承的對(duì)稱。在被繼承人死亡后，只有具備以下條

件，才按遺囑繼承辦理：①被繼承人立有合法有效的遺囑；②遺囑中

指定的遺囑繼承人未喪失繼承權(quán)，也未放棄繼承權(quán)，具有繼承資格；

③遺囑繼承不能對(duì)抗遺贈(zèng)撫養(yǎng)協(xié)議中約定的條件。D項(xiàng)是代位繼承的

條件之一。

47.節(jié)稅籌劃的特征有()。

A.合法性

B.政策導(dǎo)向性

C.策劃性

D.后期無風(fēng)險(xiǎn)性

E.倡導(dǎo)性

【答案】：A|B|C

【解析】：

節(jié)稅籌劃，即采用合法手段，利用稅收優(yōu)惠和稅收懲罰等傾斜調(diào)控政

策，為客戶獲取稅收利益的籌劃。節(jié)稅籌劃的特征如下：①合法性；

②政策導(dǎo)向性；③策劃性。

48.激發(fā)客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因主要包括()。

A.個(gè)人投資資產(chǎn)的嚴(yán)重縮水

B.重要資產(chǎn)的購買

C.重要資產(chǎn)的出售

D.接受饋贈(zèng)或遺產(chǎn)

E.離職或臨近退休

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

從長期實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來看，激發(fā)客戶尋找理財(cái)師服務(wù)的動(dòng)因往往是客戶自

身的情況變化，如資產(chǎn)狀況發(fā)生改變，由于證券市場的低迷，導(dǎo)致個(gè)

人投資資產(chǎn)的嚴(yán)重縮水，重要資產(chǎn)的購買或出售、接受饋贈(zèng)或遺產(chǎn)等;

或者是因?yàn)榧彝顩r發(fā)生改變，如結(jié)婚、離婚、喪偶、遷居移民等；

或是事業(yè)上的變化，如失業(yè)、創(chuàng)業(yè)、離職或臨近退休等。

49.下列可能是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人的是（）。

A.財(cái)產(chǎn)的所有者

B.財(cái)產(chǎn)的經(jīng)營者

C.財(cái)產(chǎn)的使用者

D.財(cái)產(chǎn)的抵押者

E.財(cái)產(chǎn)的管理者

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人是對(duì)保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)具有保險(xiǎn)利益的人，如所有權(quán)人、

經(jīng)營管理人、使用權(quán)人、抵押權(quán)人等。

50.甲企業(yè)向乙企業(yè)買了一批貨物，約定由乙企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)送，甲企業(yè)

負(fù)責(zé)對(duì)貨物投保，甲企業(yè)根據(jù)約定與某保險(xiǎn)公司簽訂了保險(xiǎn)合同。貨

物運(yùn)輸過程中，乙企業(yè)運(yùn)送貨物的船舶與丙公司的船只發(fā)生碰撞，導(dǎo)

致貨物和船只均受損，經(jīng)調(diào)查，本次碰撞事故丙公司船舶負(fù)主要責(zé)任,

對(duì)此，下列說法錯(cuò)誤的是（）o

A.甲企業(yè)有權(quán)請(qǐng)求保險(xiǎn)公司賠償保險(xiǎn)金

B.甲企業(yè)有權(quán)要求丙公司賠償損害

C.乙企業(yè)有權(quán)請(qǐng)求保險(xiǎn)公司賠償保險(xiǎn)金

D.保險(xiǎn)公司賠償保險(xiǎn)金后，享有對(duì)丙公司的追償權(quán)

【答案】：C

【解析】：

被保險(xiǎn)人和受益人享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)。乙企業(yè)既不是被保險(xiǎn)人，又不

是保險(xiǎn)合同的受益人，無權(quán)請(qǐng)求保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)金。

51.子女教育規(guī)劃的極大的不確定性主要體現(xiàn)在（）。

A.子女的資質(zhì)與學(xué)習(xí)能力無法預(yù)測

B.子女素質(zhì)教育方面的支出無法提前預(yù)知

C.子女對(duì)學(xué)習(xí)的愛好程度無法預(yù)測

D.學(xué)校的收費(fèi)水平不可預(yù)知

E.將來的物價(jià)水平無法預(yù)測

【答案】：A|B

【解析】：

子女教育規(guī)劃具有極大的不確定性，意外變化情況多。具體表現(xiàn)為：

①子女的資質(zhì)與學(xué)習(xí)能力是無法預(yù)測的，若孩子成績優(yōu)異并走向科研

方向，那么家長可能需要準(zhǔn)備碩士、博士甚至留學(xué)的費(fèi)用來幫助他們

深造；若孩子學(xué)習(xí)成績并不是非常理想，而父母又希望其能夠考上較

好的學(xué)校，那在求學(xué)期間不免需要補(bǔ)習(xí)等額外費(fèi)用。②素質(zhì)教育方面,

若子女在體育、藝術(shù)方面有天賦，父母通常會(huì)利用課余時(shí)間送子女