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文檔簡介
財務(wù)資金管理手冊題庫-資金管理篇一、單選題(共34道)1.下列哪一項不屬于資金管理的基本原則?[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.安全合規(guī)B.預(yù)算控制C.依法理財(正確答案)D.集中統(tǒng)一2.下列哪一項不屬于出納崗位職責(zé)?【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.現(xiàn)金的收取與繳存B.辦理銀行收付結(jié)算業(yè)務(wù)C.空白票據(jù)的保管D.編制銀行余額調(diào)節(jié)表(正確答案)3.屬于現(xiàn)金使用范圍的業(yè)務(wù)?【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】[單選題]*A.借調(diào)人員工資(正確答案)B.小額稅金支出C.繳納項目水電費D.職工社保費4.下列情形符合資金集中管理要求的是?[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.根據(jù)量入為出原則,收取工程款項直接用于對外支付B.開立農(nóng)民工工資專用賬戶,預(yù)存大額保證金C.開通銀行賬戶直聯(lián)轉(zhuǎn)賬權(quán)限,設(shè)置資金自動歸集(正確答案)D.收入專用賬戶留存非必要資金5.項目部的管理職責(zé)不包括哪一項?[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.資產(chǎn)價值管理B.銀行存款管理(正確答案)C.稽核業(yè)務(wù)管理D.資金集中管理6.下列關(guān)于現(xiàn)金保證金的表述,正確的有?[單選題]*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】A.為減少保證金對資金的占用,必須使用保函或保險形式繳納現(xiàn)金保證金B(yǎng).原則上,不得像業(yè)主方提供現(xiàn)金履約保證金(正確答案)C.為陪標(biāo)性質(zhì)的項目繳納現(xiàn)金保證金,應(yīng)提前履行投標(biāo)決策及資金支付審批程序D.承接境內(nèi)工程項目支付現(xiàn)金保證金超過5,000萬元(含)的,應(yīng)報股份公司批準(zhǔn),并報國資委備案7.下列表述符合資金管理內(nèi)控體系監(jiān)督要求的是?[單選題]*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】A.網(wǎng)上銀行對外付款執(zhí)行授權(quán)審批制度,即一級制單,主管復(fù)核的方式B.通過簽署工程分包合同,辦理委托付款業(yè)務(wù)C.資金支付要嚴(yán)格履行審批手續(xù),嚴(yán)禁越權(quán)審批,緊急情況可通過電話或微信審批資金支出事項D.資金管理應(yīng)遵循內(nèi)部控制不相容職務(wù)分離的要求(正確答案)8.資金上存率的指標(biāo)定義是?【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.日均上存局及財務(wù)公司資金存量/貨幣資金平均值(正確答案)B.月末上存資金余額/月末可歸集貨幣資金C.日均上存局資金存量/貨幣資金平均值D.日均上存局及財務(wù)公司資金存量/日均可歸集貨幣資金9.下列評價資金集中工作的指標(biāo)中,既屬于基準(zhǔn)指標(biāo),又屬于加分類指標(biāo)的是?【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.資金上存率B.銀行賬戶管理(正確答案)C.日均資金存量D.網(wǎng)銀覆蓋率10.關(guān)于監(jiān)管資金管控表述錯誤的是?[單選題]*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】A.監(jiān)管資金管理要堅持“清存量、控增量”的基本原則B.嚴(yán)格監(jiān)管賬戶開立,合理安排和籌劃監(jiān)管資金使用C.制定監(jiān)管資金管控方案,實施過程控制,按月追蹤清理計劃的落地情況D.考核資金集中成效時,對監(jiān)管資金部分準(zhǔn)予剔除(正確答案)11.局“三重一大”決策制度對大額資金運作事項履行集體決策的額度標(biāo)準(zhǔn)是如何界定的?【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.支出額達(dá)到或超過上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1%B.支出額達(dá)到或超過上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的3%(正確答案)C.支出額超過上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1%D.支出額超過上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的3%12.銀行賬戶的所屬單位一定是?【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.賬戶的管理單位B.獨立法人單位C.開戶時所用營業(yè)執(zhí)照的單位(正確答案)D.賬戶的核算單位13.使用銀企直聯(lián)方式付款應(yīng)履行數(shù)字證書A、B聯(lián)簽程序,具體是指?【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.結(jié)算初審與結(jié)算復(fù)審UK用戶不同B.結(jié)算初審與支付指令發(fā)送UK用戶不同(正確答案)C.結(jié)算復(fù)審與支付指令發(fā)送UK用戶不同D.以上均不正確14.各級機(jī)構(gòu)資金管理的關(guān)鍵崗位不得錄用犯有重大財務(wù)責(zé)任的財務(wù)人員,對危害清、損失小的一般違反財務(wù)資金規(guī)定的財務(wù)人員,實行()專業(yè)禁入。【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】[單選題]*A.一年B.兩年C.三年(正確答案)D.四年15.下列情況屬于離岸賬戶的是?[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.境內(nèi)公司在上海自貿(mào)試驗區(qū)開立的賬戶B.境內(nèi)公司駐香港代表處在北京開立的賬戶C.中國境外投資企業(yè)在北京開立的賬戶(正確答案)D.境內(nèi)注冊企業(yè)在注冊地開立的賬戶16.每(),負(fù)責(zé)銀行存款對賬工作的會計人員,要及時與銀行對賬單進(jìn)行核對,并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.月度(正確答案)B.季度C.半年D.年度17.下列網(wǎng)上銀行管理行為不符合企業(yè)制度要求的是?[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.網(wǎng)上銀行禁止單人操作資金支付的全過程B.網(wǎng)銀盾由系統(tǒng)管理員或操作員妥善保管于各自的保險柜或保險箱內(nèi)C.網(wǎng)銀操作人員出差不能辦理業(yè)務(wù)時,應(yīng)辦理網(wǎng)銀證書口頭移交(正確答案)D.網(wǎng)銀盾應(yīng)登記臺賬管理,內(nèi)容包括設(shè)備編號、角色權(quán)限及保管人等18.關(guān)于財務(wù)印章的管理,不符合企業(yè)制度要求的是?[單選題]*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】A.禁止非財務(wù)事項加蓋財務(wù)印章,嚴(yán)禁在空白紙張上用印B.因特殊原因由他人暫時保管財務(wù)印章的,必須有登記記錄C.印章保管人員在授權(quán)用印范圍內(nèi)使用財務(wù)印章無須填寫用印登記簿D.局屬二級單位刻制局名義農(nóng)民工工資專戶財務(wù)印章的,報本單位決策審批(正確答案)19.下列行為符合資金管理制度要求的是?[單選題]*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】A.因三方抵債事項超合同結(jié)算付款B.對外付款時執(zhí)行“五不付”原則,按規(guī)定履行審批程序(正確答案)C.使用財務(wù)人員銀行卡刷卡辦理增值稅預(yù)繳D.股份公司合并范圍內(nèi)銀行賬戶核算未納入一體化系統(tǒng)20.《用印登記簿》由保管人留存并存檔備查,存檔期限應(yīng)不少于()年?!举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.3年B.5年C.10年(正確答案)D.15年21.下列關(guān)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)描述不正確的是?[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.出納人員根據(jù)業(yè)務(wù)部門提交的支付申請或報銷單據(jù)履行支付手續(xù),支付后交由財務(wù)審核人員審核單據(jù)(正確答案)B.公司要按照《現(xiàn)金管理暫行條例》辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和使用現(xiàn)金,不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算C.現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財務(wù)資金部門統(tǒng)一辦理,除按規(guī)定保留和使用的備用金以外,禁止其它部門受理現(xiàn)金業(yè)務(wù)D.嚴(yán)禁代系統(tǒng)外單位或個人辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬套現(xiàn),任何人不得私用、私借公款22.所屬單位發(fā)生短期內(nèi)、臨時性資金周轉(zhuǎn)困難,可以向上一級單位申請()?!举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*A、無息借款B、投資項目專項借款C、流動資金借款(正確答案)D、長期借款23.符合企業(yè)整體戰(zhàn)略要求,預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益好及款項回收有保障的投資類項目發(fā)生過渡期、中長期資金需求,可以向上一級單位申請()?!举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*A、無息借款B、投資項目專項借款(正確答案)C、流動資金借款D、短期借款24.申請單位應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請報告、借款用途專款專用,嚴(yán)禁擅自改變借款用途體現(xiàn)的是內(nèi)部借款()?!举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*A、安全合規(guī)使用原則(正確答案)B、有償使用原則C、公平原則D、集中統(tǒng)一原則25.上一級單位向申請單位計提、收繳利息,是作為債權(quán)人的基本權(quán)利,申請單位應(yīng)將內(nèi)部借款利息支出作為專項資金,不得無故拖欠、挪用體現(xiàn)的是內(nèi)部借款()。【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A、安全合規(guī)使用原則B、有償使用原則(正確答案)C、公平原則D、集中統(tǒng)一原則26.所屬單位有合理的需求,均可以向上一級單位申請內(nèi)部借款,同一借款類型執(zhí)行相同的利率體現(xiàn)的是內(nèi)部借款()。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A、安全合規(guī)使用原則B、有償使用原則C、公平原則(正確答案)D、集中統(tǒng)一原則27.申請單位按照借款金額和一定利率定期向上一級單位支付利息,期限是()?!举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*A、每月一次(正確答案)B、每季度一次C、每半年一次D、一年一次28.關(guān)于內(nèi)部借款延期,申請單位確需延期的,相關(guān)手續(xù)最遲應(yīng)于到期日前()個工作日報送至上一級單位。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A、15B、10(正確答案)C、5D、329.所有類型全周期現(xiàn)金流預(yù)算滾動預(yù)測以()為周期編制,并按期及時滾動?!绢A(yù)算崗】【一般管理人員】[單選題]*A年度B季度(正確答案)C月度D周30.所有類型全周期現(xiàn)金流預(yù)算滾動預(yù)測以季度為周期編制,并按期及時滾動,一般在本季度首月()號前。[單選題]*【預(yù)算崗】【一般管理人員】A、5日B、10日C、15日D、20日(正確答案)31.每個層級的資金組織均需填報資金月度計劃,并且由()發(fā)起、編制、復(fù)核,并經(jīng)項目資金預(yù)算管理小組審議通過后報上級單位審核、匯總?!绢A(yù)算崗】【一般管理人員】[單選題]*A局總部B二級單位C三級次機(jī)構(gòu)D基層項目部(正確答案)32.上級預(yù)算資金單位對基層單位資金計劃審核,同時編制機(jī)關(guān)資金計劃,匯總為本單位資金計劃,經(jīng)本單位預(yù)算管理委員會審議后上報、審核。項目部、三級次機(jī)構(gòu)的資金計劃最終由()匯總,并經(jīng)其預(yù)算管理委員會審批通過,以會議決議形式予以批復(fù)?!绢A(yù)算崗】【一般管理人員】[單選題]*A局總部B二級單位(正確答案)C三級次機(jī)構(gòu)D項目部33.二級單位資金預(yù)算管理辦公室組織復(fù)核下級單位上報的月度資金計劃,一般在每月()日前?!绢A(yù)算崗】【一般管理人員】[單選題]*A、3日(正確答案)B、5日C、10日D、15日34.月度資金計劃一經(jīng)批復(fù),原則上不允許修改,但項目因突發(fā)情況影響項目或公司生產(chǎn)經(jīng)營的重大事項時,可申請增補(bǔ)預(yù)算。每個月追加或調(diào)整資金計劃一個月不超過()次[單選題]*【預(yù)算崗】【一般管理人員】A、1次B、2次C、3次D、4次(正確答案)二、多選題(共32道)1.資金管理制度約束的貨幣形態(tài)有哪些?*【資金崗】【一般管理人員】A.現(xiàn)金(正確答案)B.銀行存款(正確答案)C.銀行匯票(正確答案)D.記名股票2.下列資金管理行為符合制度規(guī)定的是?*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】A.大額度資金運作和相關(guān)重大事項應(yīng)履行“三重一大”決策程序(正確答案)B.銀行賬戶開立當(dāng)月,沒有交易發(fā)生,隔月開始編制余額調(diào)節(jié)表C.開具失誤作廢的支票,由出納人員及時銷毀D.銀行賬戶預(yù)留印鑒磨損,申請賬戶變更及印章更換手續(xù)(正確答案)3.資金管理原則包括哪些?【資金崗】【一般管理人員】*A.事先籌劃、成本效益B.預(yù)算控制、安全合規(guī)(正確答案)C.公平公正、合理定價D.集中統(tǒng)一、有償使用(正確答案)4.資金管理主要應(yīng)對風(fēng)險包括哪些?*【資金崗】【一般管理人員】A.資金流動性風(fēng)險或資金冗余(正確答案)B.資金管理職責(zé)不明確或授權(quán)體系不合理(正確答案)C.因利率、匯率變動產(chǎn)生的風(fēng)險(正確答案)D.資金周轉(zhuǎn)不暢產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險(正確答案)5.項目部的管理職責(zé)包括哪些?【資金崗】【一般管理人員】*A.庫存現(xiàn)金管理B.內(nèi)部借款管理(正確答案)C.現(xiàn)金流預(yù)算管理(正確答案)D.資金集中管理(正確答案)6.資金集中管理考核的輔助指標(biāo)包括哪些?*【資金崗】【一般管理人員】A.日均資金存量(正確答案)B.銀企直聯(lián)開通率(正確答案)C.資金上存率D.監(jiān)管資金管理(正確答案)7.關(guān)于出納崗位描述正確的是?【資金崗】【一般管理人員】*A.出納崗位可以兼任財務(wù)稽核崗,負(fù)責(zé)核對銀行對賬單B.出納崗位執(zhí)行回避制度,并實行崗位輪換制(正確答案)C.出納人員在授權(quán)用印范圍內(nèi)使用財務(wù)印章,無需登記用印記錄簿(正確答案)D.出納人員外出時,將財務(wù)印章及網(wǎng)銀盾存放于辦公室抽屜中8.關(guān)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)描述正確的是?【資金崗】【一般管理人員】*A.原則上庫存現(xiàn)金限額不得超過10萬元人民幣或等值外幣,鼓勵現(xiàn)金零庫存(正確答案)B.現(xiàn)金的使用范圍包括職工津貼和個人勞務(wù)報酬(正確答案)C.現(xiàn)金收入要及時入賬,不得坐支現(xiàn)金,不得私設(shè)小金庫(正確答案)D.超過庫存限額的現(xiàn)金,由一人辦理送存開戶銀行9.資金集中管理的基本原則?【資金崗】【一般管理人員】*A.高度集中(正確答案)B.自主支配(正確答案)C.利益共享(正確答案)D.安全合規(guī)(正確答案)10.境外資金集中管理分為哪三個階段?*【資金崗】【一般管理人員】A.“可視”階段(正確答案)B.“可運作”階段(正確答案)C.“可支配”階段D.“可控”階段(正確答案)11.下列哪一項工作可以由出納崗位擔(dān)任?*【資金崗】【一般管理人員】A.進(jìn)行資金核算會計處理B.核對銀行賬戶交易明細(xì)C.登記大額資金調(diào)度和使用臺賬(正確答案)D.辦理農(nóng)民工工資支付開具轉(zhuǎn)賬支票(正確答案)12.下列銀行賬戶業(yè)務(wù)符合資金管理制度的是?*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】A.施工單位使用本企業(yè)銀行賬戶為業(yè)主辦理轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)B.辦理賬戶業(yè)務(wù)應(yīng)執(zhí)行央行有關(guān)規(guī)定,禁止出借、出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶(正確答案)C.開立、變更和撤銷銀行賬戶應(yīng)按規(guī)定履行審批程序(正確答案)D.賬戶檔案資料的保管期限和銷毀程序應(yīng)按會計檔案的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行(正確答案)13.銀行賬戶業(yè)務(wù)的決策審批權(quán)限集中在哪幾個層面?*【資金崗】【一般管理人員】A.股份公司(正確答案)B.局屬非法人公司C.局屬法人公司(正確答案)D.局總部(正確答案)14.對盤點日庫存現(xiàn)金賬面余額產(chǎn)生影響的可能有?*【資金崗】【一般管理人員】A.會計報表截止日至盤點日現(xiàn)金收入(正確答案)B.會計報表截止日至盤點日現(xiàn)金支出(正確答案)C.盤點日庫存現(xiàn)金實有金額D.會計報表截止日現(xiàn)金賬面金額(正確答案)15.資金管理規(guī)定對銀行流水業(yè)務(wù)的管控要求有哪些?*【資金崗】【一般管理人員】A.交易流水導(dǎo)入最長不得超過30天(正確答案)B.交易流水導(dǎo)入最長不得超過60天C.交易流水及時導(dǎo)入,常用賬戶遵循T+1導(dǎo)入原則(正確答案)D.對不影響賬戶余額的資金業(yè)務(wù)不做處理16.下列支票使用行為符合規(guī)定要求的是?*【資金崗】【一般管理人員】A.明確支票使用的職責(zé)權(quán)限和處理程序,設(shè)立領(lǐng)用支票登記簿,記錄使用情況(正確答案)B.空白現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)保管于保險柜中(正確答案)C.支票發(fā)生丟失時,應(yīng)立即報告并采取掛失止付等補(bǔ)救措施(正確答案)D.作廢支票應(yīng)按規(guī)定予以保存,不得隨意處置或銷毀(正確答案)17.其他貨幣資金包括哪些?【資金崗】【一般管理人員】*A.銀行匯票(正確答案)B.商業(yè)匯票C.信用證保證金存款(正確答案)D.銀行本票(正確答案)18.關(guān)于外幣資金管理,下列描述符合要求的是?*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】A.禁止任何境外單位以股份公司或局名義在境外開立銀行賬戶,如遇特殊情況需要開立的,必須上報股份公司或局批準(zhǔn)(正確答案)B.為保證資金安全,境外銀行賬戶執(zhí)行有效簽字人雙簽原則(正確答案)C.政策允許范圍內(nèi),對外承包工程項目要優(yōu)先使用人民幣進(jìn)行計價、結(jié)算和支付(正確答案)D.在境外第三國或地區(qū)采購物資和設(shè)備,應(yīng)采用信用證、電匯等國際通行的結(jié)算方式,嚴(yán)禁現(xiàn)金支付(正確答案)19.財務(wù)印章的使用范圍包括?【資金崗】【一般管理人員】*A.虛構(gòu)商品交易簽發(fā)票據(jù)的用印B.保函延期的用印(正確答案)C.稅金繳款書的用印(正確答案)D.超合同結(jié)算支付分包款項的用印20.資金集中管理考核的加分類別指標(biāo)有哪些?*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】A.日均資金存量(正確答案)B.銀行賬戶管理(正確答案)C.月末資金上存率D.監(jiān)管資金管理(正確答案)21.下列關(guān)于保證金管理描述正確的是?*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】A.嚴(yán)禁以各種形式的保證金向業(yè)主違規(guī)拆借資金(正確答案)B.公司繳納的保證金不得超過合同約定比例(正確答案)C.原則上,不得向業(yè)主提供現(xiàn)金履約保證金或合作誠意金(正確答案)D.投標(biāo)協(xié)議中應(yīng)明確約定保證金回收期限和違約責(zé)任,支付后要落實回收責(zé)任人(正確答案)22.財務(wù)資金管理制度規(guī)范的禁止性條款包括?*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】A.禁止向系統(tǒng)外單位或個人提供任何形式的資金拆借和委托貸款(正確答案)B.禁止將辦理資金業(yè)務(wù)的相關(guān)印章、網(wǎng)上銀行密鑰和各類票據(jù)集中一人保管(正確答案)C.嚴(yán)禁通過虛構(gòu)商品貿(mào)易方式辦理各類供應(yīng)鏈金融、委托付款等業(yè)務(wù)(正確答案)D.各單位要按照公司授權(quán)體系建立AB角管理機(jī)制,未履行AB聯(lián)簽程序付款,嚴(yán)禁進(jìn)行資金支付(正確答案)23.下列屬于投資項目專項資金借款前提條件的是()。*【資金崗】【一般管理人員】A、該投資類項目符合企業(yè)整體戰(zhàn)略要求(正確答案)B、該投資類項目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益好(正確答案)C、該投資類項目款項回收有保障(正確答案)D、該投資類項目發(fā)生過渡期、中長期資金需求(正確答案)24.下列屬于內(nèi)部借款管理原則的是()。【資金崗】【一般管理人員】*A、安全合規(guī)使用原則(正確答案)B、有償使用原則(正確答案)C、公平原則(正確答案)D、集中統(tǒng)一原則25.所屬單位向上一級單位申請借款需提交內(nèi)部借款申請報告,下列屬于報告內(nèi)容要求列明的是()?!举Y金崗】【一般管理人員】*A、借款原因(正確答案)B、資金用途(正確答案)C、借款期限(正確答案)D、歸還資金來源及擔(dān)保措施(正確答案)26.各單位負(fù)責(zé)自身內(nèi)部借款管理工作,下列說法正確的的是()?!举Y金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】*A、法定代表人為本單位內(nèi)部借款第一責(zé)任人(正確答案)B、總會計師或財務(wù)總監(jiān)為主要負(fù)責(zé)人(正確答案)C、內(nèi)部借款主管部門負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人(正確答案)D、辦理內(nèi)部借款手續(xù)人員為直接責(zé)任人27.中長期現(xiàn)金流預(yù)算包括()和()。在審批流程上,原則上,年度、季度現(xiàn)金流預(yù)算應(yīng)隨同各級單位全面預(yù)算審批程序,并由上級單位批復(fù)后確定?!绢A(yù)算崗】【一般管理人員】*A年度現(xiàn)金流預(yù)算、(正確答案)B季度現(xiàn)金流預(yù)算(正確答案)C現(xiàn)金流周報D月度資金計劃28.現(xiàn)金流預(yù)算管理職責(zé)層級覆蓋()。*【預(yù)算崗】【一般管理人員】A局總部B二級單位C三級次機(jī)構(gòu)D項目部(正確答案)29.局屬公司應(yīng)成立由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和()等管理部門組成的項目資金預(yù)算管理機(jī)構(gòu)(資金預(yù)算管理委員會),全面領(lǐng)導(dǎo)本公司的項目資金預(yù)算管理工作?!绢A(yù)算崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】*A財務(wù)資金(正確答案)B商務(wù)合約(正確答案)C工程、物資設(shè)備(正確答案)D勞務(wù)、審計等(正確答案)30.根據(jù)項目申請,按季度或節(jié)點對項目資金策劃進(jìn)行調(diào)整,并進(jìn)行評審。調(diào)整的客觀條件如下:【預(yù)算崗】【一般管理人員】*A、主合同付款條件發(fā)生重大變更(正確答案)B、合同預(yù)計收入變動超過5%(正確答案)C、合同預(yù)計成本變動超過5%(正確答案)D、非我方原因所致,業(yè)主拖欠資金達(dá)四周以上(正確答案)31.下列屬于月度資金計劃工作的關(guān)鍵活動或要求的是?*【預(yù)算崗】【一般管理人員】A、月度資金計劃編制(正確答案)B、月度資金計劃審核(正確答案)C、月度資金計劃分析與批復(fù)(正確答案)D、月度資金計劃執(zhí)行(正確答案)32.各單位應(yīng)及時、準(zhǔn)確的向上級預(yù)算組織和本級領(lǐng)導(dǎo)層匯報現(xiàn)金流預(yù)算執(zhí)行情況【預(yù)算崗】【一般管理人員】*A、年(正確答案)B、季度(正確答案)C、月份(正確答案)D、不定時(正確答案)三、判斷題(共32道)1.題目:財務(wù)印章原則上不得帶出,特殊原因或事項需要帶出的,必須填寫《財務(wù)印章借出使用申請》,經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,由其指定一人攜帶外出辦理?!举Y金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】[單選題]*【答案】表述錯誤,經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,由其指定專人攜帶印(正確答案)章隨申請使用者共同外出辦理。2.題目:網(wǎng)上銀行對外付款業(yè)務(wù)應(yīng)執(zhí)行授權(quán)審批制度,按照出納制單、主管復(fù)核的方式進(jìn)行管理,嚴(yán)禁單人操作資金支付全過程?!举Y金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】[單選題]*【答案】表述錯誤,網(wǎng)上銀行對外付款業(yè)務(wù)按照三級權(quán)限實施管(正確答案)理,即出納制單、主辦復(fù)核、主管審批的方式。3.題目:大額墊資事項應(yīng)履行“三重一大”集體決策。合同簽訂前已約定的墊資事項,要履行“三重一大”決策程序后再簽署合同;在項目履約過程中,墊資金額超過原決策金額10%以上的,要重新履行“三重一大”決策程序。[單選題]*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】(正確答案)【答案】表述正確,各單位應(yīng)明確大額墊資額度。4.題目:資金集中工作評價的主要指標(biāo)包括資金上存率和日均資金存量,納入各單位年度綜合預(yù)算指標(biāo)體系,與公司負(fù)責(zé)人的薪金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)直接掛鉤?!举Y金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】[單選題]*【答案】表述錯誤,日均資金存量作為資金集中的重要輔助指標(biāo)之一,不納入綜合預(yù)算評價體系。(正確答案)5.題目:局“三重一大”決策制度實施管理辦法規(guī)定:中建二局及子企業(yè)借款(含委托貸款)、其他對外支付事項(支付總部管理稅費及到期還本付息除外),支出額達(dá)到或超過上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的1%,應(yīng)履行“三重一大”集體決策。[單選題]*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】(正確答案)【答案】表述錯誤,上述事項支出額達(dá)到或超過上年度經(jīng)審計凈資產(chǎn)的3%,履行“三重一大”集體決策。6.題目:根據(jù)財務(wù)內(nèi)部控制要求,出納崗位不得編制余額調(diào)節(jié)表或核對銀行對賬單,不得兼任財務(wù)稽核崗和會計核算崗。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】(正確答案)【答案】表述正確。7.題目:辦理現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)時,由出納人員清點現(xiàn)金并入庫,根據(jù)收取的現(xiàn)金金額,在中臺系統(tǒng)填寫《現(xiàn)金收據(jù)》和《收款確認(rèn)單》,經(jīng)相關(guān)審批后,填制記賬憑證完成制證。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】(正確答案)【答案】表述錯誤,考點是不相容崗位相互分離,出納崗位不得兼任會計核算工作,由會計人員填寫《收款確認(rèn)單》和憑證制證。8.題目:銀行賬戶的管理單位和所屬單位是同一個概念。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】(正確答案)【答案】表述錯誤,賬戶管理單位為賬戶核算單位,賬戶所屬單位為開立賬戶所使用營業(yè)執(zhí)照的單位,二者不一定相同。9.題目:為境內(nèi)工程建設(shè)項目支付各類現(xiàn)金保證金,金額超過5,000萬元(含)的,應(yīng)報局及股份公司批準(zhǔn);金額超過1億元(含)的,經(jīng)股份公司批準(zhǔn)后,由股份公司總部相關(guān)部門報國資委備案。各單位報送的項目審批資料,應(yīng)明確各類保證金的金額、形式、期限、違約責(zé)任等內(nèi)容?!举Y金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】[單選題]*【答案】表述正確。(正確答案)10.題目:境內(nèi)外各單位均不得以個人或系統(tǒng)外單位名義開立銀行賬戶?!举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述錯誤,特殊情況下,境外分支機(jī)構(gòu)確有必要以個人名義開立賬戶的,應(yīng)履行股份公司二級機(jī)構(gòu)審批程序。(正確答案)11.題目:辦理資金支付應(yīng)按照規(guī)定嚴(yán)格履行審批程序,嚴(yán)禁越權(quán)審批,嚴(yán)禁以郵件、QQ、微信、電話或口頭等形式審批資金支出事項?!举Y金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】[單選題]*【答案】表述正確,容易忽視或存在安全隱患的環(huán)節(jié)。(正確答案)12.題目:網(wǎng)上銀行的系統(tǒng)管理人員與操作人員,網(wǎng)銀制單盾與復(fù)核盾為不相容崗位,相互分離,其權(quán)限不得交叉設(shè)置。為方便業(yè)務(wù)辦理,同樣的功能權(quán)限可以辦理多個優(yōu)盾。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】(正確答案)【答案】表述錯誤,股份公司資金管理規(guī)定要求同樣功能權(quán)限不得辦理多個優(yōu)盾。13.題目:境外銀行賬戶執(zhí)行有效簽字人雙簽原則。有效簽字人設(shè)A、B兩組,每組兩人,任一組簽字均生效。[單選題]*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】(正確答案)14.題目:任何單位和項目未經(jīng)局批準(zhǔn),不準(zhǔn)私自刻制財務(wù)印章?!举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述正確。(正確答案)15.題目:嚴(yán)禁為具有圍標(biāo)、串標(biāo)、陪標(biāo)性質(zhì)的項目繳納現(xiàn)金保證金或開具投標(biāo)保函?!举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述正確。(正確答案)16.題目:已開通銀企直聯(lián)轉(zhuǎn)賬功能的賬戶,原則上應(yīng)使用直聯(lián)方式進(jìn)行資金支付?!举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述正確,引導(dǎo)公司使用直聯(lián)提高結(jié)算效率。(正確答案)17.題目:資金收支事項必須遵守國家方針政策、法律法規(guī)以及公司相關(guān)管理規(guī)定,確保資金安全、使用合規(guī)。大額資金支付和相關(guān)重大事項應(yīng)履行“三重一大”決策程序。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】(正確答案)【答案】表述正確。18.題目:使用財務(wù)印章時,必須基于真實、合法、手續(xù)完備的財務(wù)會計業(yè)務(wù),并加蓋于規(guī)定的位置。各單位財務(wù)資金部門要明確印章保管人的授權(quán)用印范圍?!举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述正確。(正確答案)19.題目:局屬二級單位應(yīng)明確本單位及所屬單位的資金業(yè)務(wù)審批流程和管理權(quán)限,建立資金支付授權(quán)體系,確保資金支付合法合規(guī),同時提高資金支付效率?!举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述正確。(正確答案)20.題目:各單位法定代表人或主要負(fù)責(zé)人為資金管理的第一責(zé)任人,分管財務(wù)資金領(lǐng)導(dǎo)(總會計師/財務(wù)負(fù)責(zé)人)作為資金管理的直接責(zé)任人,負(fù)責(zé)組織、實施和監(jiān)督本單位的資金管理工作。[單選題]*【資金崗】【總會計師/財務(wù)經(jīng)理】(正確答案)【答案】表述正確。21.題目:內(nèi)部借款主要應(yīng)對因借款申請單位資金周轉(zhuǎn)困難產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險。【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述正確。(正確
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