財(cái)務(wù)資金管理手冊(cè)題庫(kù)-資金管理篇附有答案

財(cái)務(wù)資金管理手冊(cè)題庫(kù)-資金管理篇一、單選題（共34道）1.下列哪一項(xiàng)不屬于資金管理的基本原則？[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.安全合規(guī)B.預(yù)算控制C.依法理財(cái)(正確答案)D.集中統(tǒng)一2.下列哪一項(xiàng)不屬于出納崗位職責(zé)？【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.現(xiàn)金的收取與繳存B.辦理銀行收付結(jié)算業(yè)務(wù)C.空白票據(jù)的保管D.編制銀行余額調(diào)節(jié)表(正確答案)3.屬于現(xiàn)金使用范圍的業(yè)務(wù)？【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】[單選題]*A.借調(diào)人員工資(正確答案)B.小額稅金支出C.繳納項(xiàng)目水電費(fèi)D.職工社保費(fèi)4.下列情形符合資金集中管理要求的是？[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.根據(jù)量入為出原則，收取工程款項(xiàng)直接用于對(duì)外支付B.開(kāi)立農(nóng)民工工資專(zhuān)用賬戶(hù)，預(yù)存大額保證金C.開(kāi)通銀行賬戶(hù)直聯(lián)轉(zhuǎn)賬權(quán)限，設(shè)置資金自動(dòng)歸集(正確答案)D.收入專(zhuān)用賬戶(hù)留存非必要資金5.項(xiàng)目部的管理職責(zé)不包括哪一項(xiàng)？[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.資產(chǎn)價(jià)值管理B.銀行存款管理(正確答案)C.稽核業(yè)務(wù)管理D.資金集中管理6.下列關(guān)于現(xiàn)金保證金的表述，正確的有？[單選題]*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】A.為減少保證金對(duì)資金的占用，必須使用保函或保險(xiǎn)形式繳納現(xiàn)金保證金B(yǎng).原則上，不得像業(yè)主方提供現(xiàn)金履約保證金(正確答案)C.為陪標(biāo)性質(zhì)的項(xiàng)目繳納現(xiàn)金保證金，應(yīng)提前履行投標(biāo)決策及資金支付審批程序D.承接境內(nèi)工程項(xiàng)目支付現(xiàn)金保證金超過(guò)5,000萬(wàn)元（含）的，應(yīng)報(bào)股份公司批準(zhǔn)，并報(bào)國(guó)資委備案7.下列表述符合資金管理內(nèi)控體系監(jiān)督要求的是？[單選題]*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】A.網(wǎng)上銀行對(duì)外付款執(zhí)行授權(quán)審批制度，即一級(jí)制單，主管復(fù)核的方式B.通過(guò)簽署工程分包合同，辦理委托付款業(yè)務(wù)C.資金支付要嚴(yán)格履行審批手續(xù)，嚴(yán)禁越權(quán)審批，緊急情況可通過(guò)電話(huà)或微信審批資金支出事項(xiàng)D.資金管理應(yīng)遵循內(nèi)部控制不相容職務(wù)分離的要求(正確答案)8.資金上存率的指標(biāo)定義是？【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.日均上存局及財(cái)務(wù)公司資金存量/貨幣資金平均值(正確答案)B.月末上存資金余額/月末可歸集貨幣資金C.日均上存局資金存量/貨幣資金平均值D.日均上存局及財(cái)務(wù)公司資金存量/日均可歸集貨幣資金9.下列評(píng)價(jià)資金集中工作的指標(biāo)中，既屬于基準(zhǔn)指標(biāo)，又屬于加分類(lèi)指標(biāo)的是？【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.資金上存率B.銀行賬戶(hù)管理(正確答案)C.日均資金存量D.網(wǎng)銀覆蓋率10.關(guān)于監(jiān)管資金管控表述錯(cuò)誤的是？[單選題]*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】A.監(jiān)管資金管理要堅(jiān)持“清存量、控增量”的基本原則B.嚴(yán)格監(jiān)管賬戶(hù)開(kāi)立，合理安排和籌劃監(jiān)管資金使用C.制定監(jiān)管資金管控方案，實(shí)施過(guò)程控制，按月追蹤清理計(jì)劃的落地情況D.考核資金集中成效時(shí)，對(duì)監(jiān)管資金部分準(zhǔn)予剔除(正確答案)11.局“三重一大”決策制度對(duì)大額資金運(yùn)作事項(xiàng)履行集體決策的額度標(biāo)準(zhǔn)是如何界定的？【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.支出額達(dá)到或超過(guò)上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的1%B.支出額達(dá)到或超過(guò)上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的3%(正確答案)C.支出額超過(guò)上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的1%D.支出額超過(guò)上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的3%12.銀行賬戶(hù)的所屬單位一定是？【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.賬戶(hù)的管理單位B.獨(dú)立法人單位C.開(kāi)戶(hù)時(shí)所用營(yíng)業(yè)執(zhí)照的單位(正確答案)D.賬戶(hù)的核算單位13.使用銀企直聯(lián)方式付款應(yīng)履行數(shù)字證書(shū)A、B聯(lián)簽程序，具體是指？【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.結(jié)算初審與結(jié)算復(fù)審UK用戶(hù)不同B.結(jié)算初審與支付指令發(fā)送UK用戶(hù)不同(正確答案)C.結(jié)算復(fù)審與支付指令發(fā)送UK用戶(hù)不同D.以上均不正確14.各級(jí)機(jī)構(gòu)資金管理的關(guān)鍵崗位不得錄用犯有重大財(cái)務(wù)責(zé)任的財(cái)務(wù)人員，對(duì)危害清、損失小的一般違反財(cái)務(wù)資金規(guī)定的財(cái)務(wù)人員，實(shí)行（）專(zhuān)業(yè)禁入?！举Y金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】[單選題]*A.一年B.兩年C.三年(正確答案)D.四年15.下列情況屬于離岸賬戶(hù)的是？[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.境內(nèi)公司在上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)開(kāi)立的賬戶(hù)B.境內(nèi)公司駐香港代表處在北京開(kāi)立的賬戶(hù)C.中國(guó)境外投資企業(yè)在北京開(kāi)立的賬戶(hù)(正確答案)D.境內(nèi)注冊(cè)企業(yè)在注冊(cè)地開(kāi)立的賬戶(hù)16.每（），負(fù)責(zé)銀行存款對(duì)賬工作的會(huì)計(jì)人員，要及時(shí)與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.月度(正確答案)B.季度C.半年D.年度17.下列網(wǎng)上銀行管理行為不符合企業(yè)制度要求的是？[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.網(wǎng)上銀行禁止單人操作資金支付的全過(guò)程B.網(wǎng)銀盾由系統(tǒng)管理員或操作員妥善保管于各自的保險(xiǎn)柜或保險(xiǎn)箱內(nèi)C.網(wǎng)銀操作人員出差不能辦理業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)辦理網(wǎng)銀證書(shū)口頭移交(正確答案)D.網(wǎng)銀盾應(yīng)登記臺(tái)賬管理，內(nèi)容包括設(shè)備編號(hào)、角色權(quán)限及保管人等18.關(guān)于財(cái)務(wù)印章的管理，不符合企業(yè)制度要求的是？[單選題]*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】A.禁止非財(cái)務(wù)事項(xiàng)加蓋財(cái)務(wù)印章，嚴(yán)禁在空白紙張上用印B.因特殊原因由他人暫時(shí)保管財(cái)務(wù)印章的，必須有登記記錄C.印章保管人員在授權(quán)用印范圍內(nèi)使用財(cái)務(wù)印章無(wú)須填寫(xiě)用印登記簿D.局屬二級(jí)單位刻制局名義農(nóng)民工工資專(zhuān)戶(hù)財(cái)務(wù)印章的，報(bào)本單位決策審批(正確答案)19.下列行為符合資金管理制度要求的是？[單選題]*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】A.因三方抵債事項(xiàng)超合同結(jié)算付款B.對(duì)外付款時(shí)執(zhí)行“五不付”原則，按規(guī)定履行審批程序(正確答案)C.使用財(cái)務(wù)人員銀行卡刷卡辦理增值稅預(yù)繳D.股份公司合并范圍內(nèi)銀行賬戶(hù)核算未納入一體化系統(tǒng)20.《用印登記簿》由保管人留存并存檔備查，存檔期限應(yīng)不少于（）年。【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A.3年B.5年C.10年(正確答案)D.15年21.下列關(guān)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)描述不正確的是？[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A.出納人員根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的支付申請(qǐng)或報(bào)銷(xiāo)單據(jù)履行支付手續(xù)，支付后交由財(cái)務(wù)審核人員審核單據(jù)(正確答案)B.公司要按照《現(xiàn)金管理暫行條例》辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)和使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開(kāi)支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算C.現(xiàn)金收支和保管業(yè)務(wù)均由財(cái)務(wù)資金部門(mén)統(tǒng)一辦理，除按規(guī)定保留和使用的備用金以外，禁止其它部門(mén)受理現(xiàn)金業(yè)務(wù)D.嚴(yán)禁代系統(tǒng)外單位或個(gè)人辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)和轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)，任何人不得私用、私借公款22.所屬單位發(fā)生短期內(nèi)、臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)困難，可以向上一級(jí)單位申請(qǐng)（）?！举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*A、無(wú)息借款B、投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)借款C、流動(dòng)資金借款(正確答案)D、長(zhǎng)期借款23.符合企業(yè)整體戰(zhàn)略要求，預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益好及款項(xiàng)回收有保障的投資類(lèi)項(xiàng)目發(fā)生過(guò)渡期、中長(zhǎng)期資金需求，可以向上一級(jí)單位申請(qǐng)（）?！举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*A、無(wú)息借款B、投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)借款(正確答案)C、流動(dòng)資金借款D、短期借款24.申請(qǐng)單位應(yīng)嚴(yán)格按照借款申請(qǐng)報(bào)告、借款用途專(zhuān)款專(zhuān)用，嚴(yán)禁擅自改變借款用途體現(xiàn)的是內(nèi)部借款（）。【資金崗】【一般管理人員】[單選題]*A、安全合規(guī)使用原則(正確答案)B、有償使用原則C、公平原則D、集中統(tǒng)一原則25.上一級(jí)單位向申請(qǐng)單位計(jì)提、收繳利息，是作為債權(quán)人的基本權(quán)利，申請(qǐng)單位應(yīng)將內(nèi)部借款利息支出作為專(zhuān)項(xiàng)資金，不得無(wú)故拖欠、挪用體現(xiàn)的是內(nèi)部借款（）?！举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*A、安全合規(guī)使用原則B、有償使用原則(正確答案)C、公平原則D、集中統(tǒng)一原則26.所屬單位有合理的需求，均可以向上一級(jí)單位申請(qǐng)內(nèi)部借款，同一借款類(lèi)型執(zhí)行相同的利率體現(xiàn)的是內(nèi)部借款（）。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A、安全合規(guī)使用原則B、有償使用原則C、公平原則(正確答案)D、集中統(tǒng)一原則27.申請(qǐng)單位按照借款金額和一定利率定期向上一級(jí)單位支付利息，期限是（）?！举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*A、每月一次(正確答案)B、每季度一次C、每半年一次D、一年一次28.關(guān)于內(nèi)部借款延期，申請(qǐng)單位確需延期的，相關(guān)手續(xù)最遲應(yīng)于到期日前（）個(gè)工作日?qǐng)?bào)送至上一級(jí)單位。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】A、15B、10(正確答案)C、5D、329.所有類(lèi)型全周期現(xiàn)金流預(yù)算滾動(dòng)預(yù)測(cè)以（）為周期編制，并按期及時(shí)滾動(dòng)?！绢A(yù)算崗】【一般管理人員】[單選題]*A年度B季度(正確答案)C月度D周30.所有類(lèi)型全周期現(xiàn)金流預(yù)算滾動(dòng)預(yù)測(cè)以季度為周期編制，并按期及時(shí)滾動(dòng)，一般在本季度首月（）號(hào)前。[單選題]*【預(yù)算崗】【一般管理人員】A、5日B、10日C、15日D、20日(正確答案)31.每個(gè)層級(jí)的資金組織均需填報(bào)資金月度計(jì)劃，并且由（）發(fā)起、編制、復(fù)核，并經(jīng)項(xiàng)目資金預(yù)算管理小組審議通過(guò)后報(bào)上級(jí)單位審核、匯總。【預(yù)算崗】【一般管理人員】[單選題]*A局總部B二級(jí)單位C三級(jí)次機(jī)構(gòu)D基層項(xiàng)目部(正確答案)32.上級(jí)預(yù)算資金單位對(duì)基層單位資金計(jì)劃審核，同時(shí)編制機(jī)關(guān)資金計(jì)劃，匯總為本單位資金計(jì)劃，經(jīng)本單位預(yù)算管理委員會(huì)審議后上報(bào)、審核。項(xiàng)目部、三級(jí)次機(jī)構(gòu)的資金計(jì)劃最終由（）匯總，并經(jīng)其預(yù)算管理委員會(huì)審批通過(guò)，以會(huì)議決議形式予以批復(fù)?！绢A(yù)算崗】【一般管理人員】[單選題]*A局總部B二級(jí)單位(正確答案)C三級(jí)次機(jī)構(gòu)D項(xiàng)目部33.二級(jí)單位資金預(yù)算管理辦公室組織復(fù)核下級(jí)單位上報(bào)的月度資金計(jì)劃，一般在每月（）日前?！绢A(yù)算崗】【一般管理人員】[單選題]*A、3日(正確答案)B、5日C、10日D、15日34.月度資金計(jì)劃一經(jīng)批復(fù)，原則上不允許修改，但項(xiàng)目因突發(fā)情況影響項(xiàng)目或公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重大事項(xiàng)時(shí)，可申請(qǐng)?jiān)鲅a(bǔ)預(yù)算。每個(gè)月追加或調(diào)整資金計(jì)劃一個(gè)月不超過(guò)（）次[單選題]*【預(yù)算崗】【一般管理人員】A、1次B、2次C、3次D、4次(正確答案)二、多選題（共32道）1.資金管理制度約束的貨幣形態(tài)有哪些？*【資金崗】【一般管理人員】A.現(xiàn)金(正確答案)B.銀行存款(正確答案)C.銀行匯票(正確答案)D.記名股票2.下列資金管理行為符合制度規(guī)定的是？*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】A.大額度資金運(yùn)作和相關(guān)重大事項(xiàng)應(yīng)履行“三重一大”決策程序(正確答案)B.銀行賬戶(hù)開(kāi)立當(dāng)月，沒(méi)有交易發(fā)生，隔月開(kāi)始編制余額調(diào)節(jié)表C.開(kāi)具失誤作廢的支票，由出納人員及時(shí)銷(xiāo)毀D.銀行賬戶(hù)預(yù)留印鑒磨損，申請(qǐng)賬戶(hù)變更及印章更換手續(xù)(正確答案)3.資金管理原則包括哪些？【資金崗】【一般管理人員】*A.事先籌劃、成本效益B.預(yù)算控制、安全合規(guī)(正確答案)C.公平公正、合理定價(jià)D.集中統(tǒng)一、有償使用(正確答案)4.資金管理主要應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)包括哪些？*【資金崗】【一般管理人員】A.資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)或資金冗余(正確答案)B.資金管理職責(zé)不明確或授權(quán)體系不合理(正確答案)C.因利率、匯率變動(dòng)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)(正確答案)D.資金周轉(zhuǎn)不暢產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)(正確答案)5.項(xiàng)目部的管理職責(zé)包括哪些？【資金崗】【一般管理人員】*A.庫(kù)存現(xiàn)金管理B.內(nèi)部借款管理(正確答案)C.現(xiàn)金流預(yù)算管理(正確答案)D.資金集中管理(正確答案)6.資金集中管理考核的輔助指標(biāo)包括哪些？*【資金崗】【一般管理人員】A.日均資金存量(正確答案)B.銀企直聯(lián)開(kāi)通率(正確答案)C.資金上存率D.監(jiān)管資金管理(正確答案)7.關(guān)于出納崗位描述正確的是？【資金崗】【一般管理人員】*A.出納崗位可以兼任財(cái)務(wù)稽核崗，負(fù)責(zé)核對(duì)銀行對(duì)賬單B.出納崗位執(zhí)行回避制度，并實(shí)行崗位輪換制(正確答案)C.出納人員在授權(quán)用印范圍內(nèi)使用財(cái)務(wù)印章，無(wú)需登記用印記錄簿(正確答案)D.出納人員外出時(shí)，將財(cái)務(wù)印章及網(wǎng)銀盾存放于辦公室抽屜中8.關(guān)于現(xiàn)金業(yè)務(wù)描述正確的是？【資金崗】【一般管理人員】*A.原則上庫(kù)存現(xiàn)金限額不得超過(guò)10萬(wàn)元人民幣或等值外幣，鼓勵(lì)現(xiàn)金零庫(kù)存(正確答案)B.現(xiàn)金的使用范圍包括職工津貼和個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬(正確答案)C.現(xiàn)金收入要及時(shí)入賬，不得坐支現(xiàn)金，不得私設(shè)小金庫(kù)(正確答案)D.超過(guò)庫(kù)存限額的現(xiàn)金，由一人辦理送存開(kāi)戶(hù)銀行9.資金集中管理的基本原則？【資金崗】【一般管理人員】*A.高度集中(正確答案)B.自主支配(正確答案)C.利益共享(正確答案)D.安全合規(guī)(正確答案)10.境外資金集中管理分為哪三個(gè)階段？*【資金崗】【一般管理人員】A.“可視”階段(正確答案)B.“可運(yùn)作”階段(正確答案)C.“可支配”階段D.“可控”階段(正確答案)11.下列哪一項(xiàng)工作可以由出納崗位擔(dān)任？*【資金崗】【一般管理人員】A.進(jìn)行資金核算會(huì)計(jì)處理B.核對(duì)銀行賬戶(hù)交易明細(xì)C.登記大額資金調(diào)度和使用臺(tái)賬(正確答案)D.辦理農(nóng)民工工資支付開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票(正確答案)12.下列銀行賬戶(hù)業(yè)務(wù)符合資金管理制度的是？*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】A.施工單位使用本企業(yè)銀行賬戶(hù)為業(yè)主辦理轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)B.辦理賬戶(hù)業(yè)務(wù)應(yīng)執(zhí)行央行有關(guān)規(guī)定，禁止出借、出租、轉(zhuǎn)讓銀行賬戶(hù)(正確答案)C.開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)應(yīng)按規(guī)定履行審批程序(正確答案)D.賬戶(hù)檔案資料的保管期限和銷(xiāo)毀程序應(yīng)按會(huì)計(jì)檔案的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行(正確答案)13.銀行賬戶(hù)業(yè)務(wù)的決策審批權(quán)限集中在哪幾個(gè)層面？*【資金崗】【一般管理人員】A.股份公司(正確答案)B.局屬非法人公司C.局屬法人公司(正確答案)D.局總部(正確答案)14.對(duì)盤(pán)點(diǎn)日庫(kù)存現(xiàn)金賬面余額產(chǎn)生影響的可能有？*【資金崗】【一般管理人員】A.會(huì)計(jì)報(bào)表截止日至盤(pán)點(diǎn)日現(xiàn)金收入(正確答案)B.會(huì)計(jì)報(bào)表截止日至盤(pán)點(diǎn)日現(xiàn)金支出(正確答案)C.盤(pán)點(diǎn)日庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)有金額D.會(huì)計(jì)報(bào)表截止日現(xiàn)金賬面金額(正確答案)15.資金管理規(guī)定對(duì)銀行流水業(yè)務(wù)的管控要求有哪些？*【資金崗】【一般管理人員】A.交易流水導(dǎo)入最長(zhǎng)不得超過(guò)30天(正確答案)B.交易流水導(dǎo)入最長(zhǎng)不得超過(guò)60天C.交易流水及時(shí)導(dǎo)入，常用賬戶(hù)遵循T+1導(dǎo)入原則(正確答案)D.對(duì)不影響賬戶(hù)余額的資金業(yè)務(wù)不做處理16.下列支票使用行為符合規(guī)定要求的是？*【資金崗】【一般管理人員】A.明確支票使用的職責(zé)權(quán)限和處理程序，設(shè)立領(lǐng)用支票登記簿，記錄使用情況(正確答案)B.空白現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票應(yīng)保管于保險(xiǎn)柜中(正確答案)C.支票發(fā)生丟失時(shí)，應(yīng)立即報(bào)告并采取掛失止付等補(bǔ)救措施(正確答案)D.作廢支票應(yīng)按規(guī)定予以保存，不得隨意處置或銷(xiāo)毀(正確答案)17.其他貨幣資金包括哪些？【資金崗】【一般管理人員】*A.銀行匯票(正確答案)B.商業(yè)匯票C.信用證保證金存款(正確答案)D.銀行本票(正確答案)18.關(guān)于外幣資金管理，下列描述符合要求的是？*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】A.禁止任何境外單位以股份公司或局名義在境外開(kāi)立銀行賬戶(hù)，如遇特殊情況需要開(kāi)立的，必須上報(bào)股份公司或局批準(zhǔn)(正確答案)B.為保證資金安全，境外銀行賬戶(hù)執(zhí)行有效簽字人雙簽原則(正確答案)C.政策允許范圍內(nèi)，對(duì)外承包工程項(xiàng)目要優(yōu)先使用人民幣進(jìn)行計(jì)價(jià)、結(jié)算和支付(正確答案)D.在境外第三國(guó)或地區(qū)采購(gòu)物資和設(shè)備，應(yīng)采用信用證、電匯等國(guó)際通行的結(jié)算方式，嚴(yán)禁現(xiàn)金支付(正確答案)19.財(cái)務(wù)印章的使用范圍包括？【資金崗】【一般管理人員】*A.虛構(gòu)商品交易簽發(fā)票據(jù)的用印B.保函延期的用印(正確答案)C.稅金繳款書(shū)的用印(正確答案)D.超合同結(jié)算支付分包款項(xiàng)的用印20.資金集中管理考核的加分類(lèi)別指標(biāo)有哪些？*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】A.日均資金存量(正確答案)B.銀行賬戶(hù)管理(正確答案)C.月末資金上存率D.監(jiān)管資金管理(正確答案)21.下列關(guān)于保證金管理描述正確的是？*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】A.嚴(yán)禁以各種形式的保證金向業(yè)主違規(guī)拆借資金(正確答案)B.公司繳納的保證金不得超過(guò)合同約定比例(正確答案)C.原則上，不得向業(yè)主提供現(xiàn)金履約保證金或合作誠(chéng)意金(正確答案)D.投標(biāo)協(xié)議中應(yīng)明確約定保證金回收期限和違約責(zé)任，支付后要落實(shí)回收責(zé)任人(正確答案)22.財(cái)務(wù)資金管理制度規(guī)范的禁止性條款包括？*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】A.禁止向系統(tǒng)外單位或個(gè)人提供任何形式的資金拆借和委托貸款(正確答案)B.禁止將辦理資金業(yè)務(wù)的相關(guān)印章、網(wǎng)上銀行密鑰和各類(lèi)票據(jù)集中一人保管(正確答案)C.嚴(yán)禁通過(guò)虛構(gòu)商品貿(mào)易方式辦理各類(lèi)供應(yīng)鏈金融、委托付款等業(yè)務(wù)(正確答案)D.各單位要按照公司授權(quán)體系建立AB角管理機(jī)制，未履行AB聯(lián)簽程序付款，嚴(yán)禁進(jìn)行資金支付(正確答案)23.下列屬于投資項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金借款前提條件的是（）。*【資金崗】【一般管理人員】A、該投資類(lèi)項(xiàng)目符合企業(yè)整體戰(zhàn)略要求(正確答案)B、該投資類(lèi)項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益好(正確答案)C、該投資類(lèi)項(xiàng)目款項(xiàng)回收有保障(正確答案)D、該投資類(lèi)項(xiàng)目發(fā)生過(guò)渡期、中長(zhǎng)期資金需求(正確答案)24.下列屬于內(nèi)部借款管理原則的是（）?！举Y金崗】【一般管理人員】*A、安全合規(guī)使用原則(正確答案)B、有償使用原則(正確答案)C、公平原則(正確答案)D、集中統(tǒng)一原則25.所屬單位向上一級(jí)單位申請(qǐng)借款需提交內(nèi)部借款申請(qǐng)報(bào)告，下列屬于報(bào)告內(nèi)容要求列明的是（）。【資金崗】【一般管理人員】*A、借款原因(正確答案)B、資金用途(正確答案)C、借款期限(正確答案)D、歸還資金來(lái)源及擔(dān)保措施(正確答案)26.各單位負(fù)責(zé)自身內(nèi)部借款管理工作，下列說(shuō)法正確的的是（）?！举Y金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】*A、法定代表人為本單位內(nèi)部借款第一責(zé)任人(正確答案)B、總會(huì)計(jì)師或財(cái)務(wù)總監(jiān)為主要負(fù)責(zé)人(正確答案)C、內(nèi)部借款主管部門(mén)負(fù)責(zé)人為直接責(zé)任人(正確答案)D、辦理內(nèi)部借款手續(xù)人員為直接責(zé)任人27.中長(zhǎng)期現(xiàn)金流預(yù)算包括（）和（）。在審批流程上，原則上，年度、季度現(xiàn)金流預(yù)算應(yīng)隨同各級(jí)單位全面預(yù)算審批程序，并由上級(jí)單位批復(fù)后確定。【預(yù)算崗】【一般管理人員】*A年度現(xiàn)金流預(yù)算、(正確答案)B季度現(xiàn)金流預(yù)算(正確答案)C現(xiàn)金流周報(bào)D月度資金計(jì)劃28.現(xiàn)金流預(yù)算管理職責(zé)層級(jí)覆蓋（）。*【預(yù)算崗】【一般管理人員】A局總部B二級(jí)單位C三級(jí)次機(jī)構(gòu)D項(xiàng)目部(正確答案)29.局屬公司應(yīng)成立由相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和（）等管理部門(mén)組成的項(xiàng)目資金預(yù)算管理機(jī)構(gòu)（資金預(yù)算管理委員會(huì)），全面領(lǐng)導(dǎo)本公司的項(xiàng)目資金預(yù)算管理工作。【預(yù)算崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】*A財(cái)務(wù)資金(正確答案)B商務(wù)合約(正確答案)C工程、物資設(shè)備(正確答案)D勞務(wù)、審計(jì)等(正確答案)30.根據(jù)項(xiàng)目申請(qǐng)，按季度或節(jié)點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目資金策劃進(jìn)行調(diào)整，并進(jìn)行評(píng)審。調(diào)整的客觀條件如下：【預(yù)算崗】【一般管理人員】*A、主合同付款條件發(fā)生重大變更(正確答案)B、合同預(yù)計(jì)收入變動(dòng)超過(guò)5%(正確答案)C、合同預(yù)計(jì)成本變動(dòng)超過(guò)5%(正確答案)D、非我方原因所致，業(yè)主拖欠資金達(dá)四周以上(正確答案)31.下列屬于月度資金計(jì)劃工作的關(guān)鍵活動(dòng)或要求的是？*【預(yù)算崗】【一般管理人員】A、月度資金計(jì)劃編制(正確答案)B、月度資金計(jì)劃審核(正確答案)C、月度資金計(jì)劃分析與批復(fù)(正確答案)D、月度資金計(jì)劃執(zhí)行(正確答案)32.各單位應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確的向上級(jí)預(yù)算組織和本級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層匯報(bào)現(xiàn)金流預(yù)算執(zhí)行情況【預(yù)算崗】【一般管理人員】*A、年(正確答案)B、季度(正確答案)C、月份(正確答案)D、不定時(shí)(正確答案)三、判斷題（共32道）1.題目：財(cái)務(wù)印章原則上不得帶出，特殊原因或事項(xiàng)需要帶出的，必須填寫(xiě)《財(cái)務(wù)印章借出使用申請(qǐng)》，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由其指定一人攜帶外出辦理?！举Y金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】[單選題]*【答案】表述錯(cuò)誤，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，由其指定專(zhuān)人攜帶印(正確答案)章隨申請(qǐng)使用者共同外出辦理。2.題目：網(wǎng)上銀行對(duì)外付款業(yè)務(wù)應(yīng)執(zhí)行授權(quán)審批制度，按照出納制單、主管復(fù)核的方式進(jìn)行管理，嚴(yán)禁單人操作資金支付全過(guò)程?！举Y金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】[單選題]*【答案】表述錯(cuò)誤，網(wǎng)上銀行對(duì)外付款業(yè)務(wù)按照三級(jí)權(quán)限實(shí)施管(正確答案)理，即出納制單、主辦復(fù)核、主管審批的方式。3.題目：大額墊資事項(xiàng)應(yīng)履行“三重一大”集體決策。合同簽訂前已約定的墊資事項(xiàng)，要履行“三重一大”決策程序后再簽署合同；在項(xiàng)目履約過(guò)程中，墊資金額超過(guò)原決策金額10%以上的，要重新履行“三重一大”決策程序。[單選題]*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】(正確答案)【答案】表述正確，各單位應(yīng)明確大額墊資額度。4.題目：資金集中工作評(píng)價(jià)的主要指標(biāo)包括資金上存率和日均資金存量，納入各單位年度綜合預(yù)算指標(biāo)體系，與公司負(fù)責(zé)人的薪金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)直接掛鉤?！举Y金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】[單選題]*【答案】表述錯(cuò)誤，日均資金存量作為資金集中的重要輔助指標(biāo)之一，不納入綜合預(yù)算評(píng)價(jià)體系。(正確答案)5.題目：局“三重一大”決策制度實(shí)施管理辦法規(guī)定：中建二局及子企業(yè)借款（含委托貸款）、其他對(duì)外支付事項(xiàng)（支付總部管理稅費(fèi)及到期還本付息除外），支出額達(dá)到或超過(guò)上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的1%，應(yīng)履行“三重一大”集體決策。[單選題]*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】(正確答案)【答案】表述錯(cuò)誤，上述事項(xiàng)支出額達(dá)到或超過(guò)上年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的3%，履行“三重一大”集體決策。6.題目：根據(jù)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制要求，出納崗位不得編制余額調(diào)節(jié)表或核對(duì)銀行對(duì)賬單，不得兼任財(cái)務(wù)稽核崗和會(huì)計(jì)核算崗。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】(正確答案)【答案】表述正確。7.題目：辦理現(xiàn)金收取業(yè)務(wù)時(shí)，由出納人員清點(diǎn)現(xiàn)金并入庫(kù)，根據(jù)收取的現(xiàn)金金額，在中臺(tái)系統(tǒng)填寫(xiě)《現(xiàn)金收據(jù)》和《收款確認(rèn)單》，經(jīng)相關(guān)審批后，填制記賬憑證完成制證。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】(正確答案)【答案】表述錯(cuò)誤，考點(diǎn)是不相容崗位相互分離，出納崗位不得兼任會(huì)計(jì)核算工作，由會(huì)計(jì)人員填寫(xiě)《收款確認(rèn)單》和憑證制證。8.題目：銀行賬戶(hù)的管理單位和所屬單位是同一個(gè)概念。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】(正確答案)【答案】表述錯(cuò)誤，賬戶(hù)管理單位為賬戶(hù)核算單位，賬戶(hù)所屬單位為開(kāi)立賬戶(hù)所使用營(yíng)業(yè)執(zhí)照的單位，二者不一定相同。9.題目：為境內(nèi)工程建設(shè)項(xiàng)目支付各類(lèi)現(xiàn)金保證金，金額超過(guò)5,000萬(wàn)元（含）的，應(yīng)報(bào)局及股份公司批準(zhǔn)；金額超過(guò)1億元（含）的，經(jīng)股份公司批準(zhǔn)后，由股份公司總部相關(guān)部門(mén)報(bào)國(guó)資委備案。各單位報(bào)送的項(xiàng)目審批資料，應(yīng)明確各類(lèi)保證金的金額、形式、期限、違約責(zé)任等內(nèi)容?！举Y金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】[單選題]*【答案】表述正確。(正確答案)10.題目：境內(nèi)外各單位均不得以個(gè)人或系統(tǒng)外單位名義開(kāi)立銀行賬戶(hù)?！举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述錯(cuò)誤，特殊情況下，境外分支機(jī)構(gòu)確有必要以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶(hù)的，應(yīng)履行股份公司二級(jí)機(jī)構(gòu)審批程序。(正確答案)11.題目：辦理資金支付應(yīng)按照規(guī)定嚴(yán)格履行審批程序，嚴(yán)禁越權(quán)審批，嚴(yán)禁以郵件、QQ、微信、電話(huà)或口頭等形式審批資金支出事項(xiàng)?！举Y金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】[單選題]*【答案】表述正確，容易忽視或存在安全隱患的環(huán)節(jié)。(正確答案)12.題目：網(wǎng)上銀行的系統(tǒng)管理人員與操作人員，網(wǎng)銀制單盾與復(fù)核盾為不相容崗位，相互分離，其權(quán)限不得交叉設(shè)置。為方便業(yè)務(wù)辦理，同樣的功能權(quán)限可以辦理多個(gè)優(yōu)盾。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】(正確答案)【答案】表述錯(cuò)誤，股份公司資金管理規(guī)定要求同樣功能權(quán)限不得辦理多個(gè)優(yōu)盾。13.題目：境外銀行賬戶(hù)執(zhí)行有效簽字人雙簽原則。有效簽字人設(shè)A、B兩組，每組兩人，任一組簽字均生效。[單選題]*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】(正確答案)14.題目：任何單位和項(xiàng)目未經(jīng)局批準(zhǔn)，不準(zhǔn)私自刻制財(cái)務(wù)印章?！举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述正確。(正確答案)15.題目：嚴(yán)禁為具有圍標(biāo)、串標(biāo)、陪標(biāo)性質(zhì)的項(xiàng)目繳納現(xiàn)金保證金或開(kāi)具投標(biāo)保函?！举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述正確。(正確答案)16.題目：已開(kāi)通銀企直聯(lián)轉(zhuǎn)賬功能的賬戶(hù)，原則上應(yīng)使用直聯(lián)方式進(jìn)行資金支付?！举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述正確，引導(dǎo)公司使用直聯(lián)提高結(jié)算效率。(正確答案)17.題目：資金收支事項(xiàng)必須遵守國(guó)家方針政策、法律法規(guī)以及公司相關(guān)管理規(guī)定，確保資金安全、使用合規(guī)。大額資金支付和相關(guān)重大事項(xiàng)應(yīng)履行“三重一大”決策程序。[單選題]*【資金崗】【一般管理人員】(正確答案)【答案】表述正確。18.題目：使用財(cái)務(wù)印章時(shí)，必須基于真實(shí)、合法、手續(xù)完備的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，并加蓋于規(guī)定的位置。各單位財(cái)務(wù)資金部門(mén)要明確印章保管人的授權(quán)用印范圍?！举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述正確。(正確答案)19.題目：局屬二級(jí)單位應(yīng)明確本單位及所屬單位的資金業(yè)務(wù)審批流程和管理權(quán)限，建立資金支付授權(quán)體系，確保資金支付合法合規(guī)，同時(shí)提高資金支付效率?！举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述正確。(正確答案)20.題目：各單位法定代表人或主要負(fù)責(zé)人為資金管理的第一責(zé)任人，分管財(cái)務(wù)資金領(lǐng)導(dǎo)（總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）作為資金管理的直接責(zé)任人，負(fù)責(zé)組織、實(shí)施和監(jiān)督本單位的資金管理工作。[單選題]*【資金崗】【總會(huì)計(jì)師/財(cái)務(wù)經(jīng)理】(正確答案)【答案】表述正確。21.題目：內(nèi)部借款主要應(yīng)對(duì)因借款申請(qǐng)單位資金周轉(zhuǎn)困難產(chǎn)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)?！举Y金崗】【一般管理人員】[單選題]*【答案】表述正確。(正確