企業(yè)管理-資產(chǎn)管理流程

會計實操文庫1/5企業(yè)管理-資產(chǎn)管理流程第一章總則第一條為規(guī)范公司資產(chǎn)管理，根據(jù)公司《行政管理制度》《財務管理制度》等相關制度，制定本制度。第二條本制度適用于包括固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等所有物資。第二章資產(chǎn)驗收標準及原則第三條行政專員依據(jù)釘釘“行政采購流程”采購物品，專業(yè)技術(shù)性較強的物資由使用部門驗收。第四條首先檢查到貨物品的名稱與所申購物品是否相同。第五條按照申購單或供貨合同上核準的規(guī)格、型號、數(shù)量驗收，如果到貨物品與申購單上的數(shù)量不符，應按照實際驗收數(shù)量為準。第六條物品的質(zhì)量方面的驗收應遵循以下原則：（一）物品外觀有明顯瑕疵、缺陷破損的不予驗收；（二）與樣品不符且使用部門確定會影響使用效果的不予驗收；（三）與供貨合同或協(xié)議中規(guī)定不符的不予驗收；（四）與計劃單或采購單中要求的規(guī)格型號及質(zhì)量要求不符的不予驗收；（五）專業(yè)性、技術(shù)性較強的物殊物品應會同需求部門依據(jù)國標或合同約定要求共同驗收；（六）無生產(chǎn)廠家、產(chǎn)地、產(chǎn)品合格證的“三無”產(chǎn)品不予驗收。（七）不按照標準進行物資驗收者將承擔全部責任。第三章資產(chǎn)驗收入庫流程第七條商品送到貨后，由經(jīng)辦人和行政專員根據(jù)采購單、購貨發(fā)票共同核準到貨物品的名稱、數(shù)量、型號、質(zhì)量以及對照供應商提供的發(fā)票，確認無誤后填寫物品入庫單。第八條物品入庫單一式二聯(lián)。第一聯(lián)由行政專員留存，作為填報報表的依據(jù)；第二聯(lián)交由經(jīng)辦人，作為經(jīng)辦人財務報帳的依據(jù)。行政專員在填寫入庫單時，一定要寫清物品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單位、單價、金額等內(nèi)容，入庫單需由經(jīng)辦人、行政專員及需求部門三方簽字認可。第九條對于暫未提供發(fā)票的供應商，由行政專員出具收貨憑證，注明收到貨物的名稱、數(shù)量、單位、單價、金額，暫時入賬，待發(fā)票送到后，收回收貨憑證，辦理正式入庫手續(xù)。第十條對于不符合要求的，堅決不予入庫。第四章倉庫的管理第十一條入庫物品就擺放有序，同一類的物品盡量擺放在一處，便于存放和領取。第十二條貴重物品、易潮濕的物品應避免直接接觸地面，這樣有利于防潮防濕，以免造成資產(chǎn)的不必要浪費。第十三條為保證資產(chǎn)倉庫的清潔衛(wèi)生，應及時清理廢舊紙箱、繩子及包裝物等雜物。第十四條倉庫管理一定要做到物品的“三清”、“兩齊”、“三一致”；“三清”是數(shù)量清、規(guī)格清、質(zhì)量清；“兩齊”是庫容整齊、擺放整齊；“三一致”是實物、電腦數(shù)據(jù)、手工數(shù)據(jù)相一致。第十五條嚴格執(zhí)行庫房安全制度，凡進入倉庫人員嚴禁攜帶易燃易爆物品，庫房內(nèi)禁止吸煙，無關人員不經(jīng)許可嚴禁入庫。第五章資產(chǎn)領用流程第十六條領用物品需先填寫物品領用單，寫清物品名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量以及領用人姓名、部門。第十七條辦公用品按標準配發(fā)，超出標準領用的物品需由部門總監(jiān)簽字方可發(fā)放。第十八條固定資產(chǎn)須由總監(jiān)級以上領導簽字方可領用，低值易耗品由經(jīng)理審批即可。第十九條行政專員嚴格按照物品領用單上的數(shù)量發(fā)放。第六章補庫及退庫第二十條倉庫管理員及時查看易耗品的實際存數(shù)量，發(fā)現(xiàn)庫存量較少需補貨的易耗品，提前一個星期填寫申購單，詳細填寫需要申購的物品名稱、規(guī)格型號及數(shù)量后交由部門領導審批后，轉(zhuǎn)行政部購買。第二十一條長期使用量很少的物品在申請采購時數(shù)量不易太多，避免物品庫存量過大。第二十二條需申購的物品必須要及時，不允許出現(xiàn)物品無庫存后才申請購買的現(xiàn)象，以免給各部門使用帶來不便。第二十三條員工調(diào)職或離職時，應到行政部清算個人固定資產(chǎn)臺帳，若有損壞或丟失的按規(guī)定賠償。第七章資產(chǎn)盤點第二十四條每季度月底前行政專員會同財務人員對倉庫進行實物盤點，出具一式二份的實物盤點表，對照盈虧，及時查找原因并形成固定資產(chǎn)盤點報告。第八章資產(chǎn)報廢第二十五條每兩個月盤點列出需報廢的物品清單，由行政專員報請部門總監(jiān)和CEO核準，進行報廢處理。第二十六條報廢處理的原則為：（一）無使用價值的在財務部門監(jiān)督下就地銷毀；（二）公司不需要但仍有利用價值的資產(chǎn)可申請變賣處理。行政專員將變賣處理資產(chǎn)名細報上級領導批準后，由財務部、行政部監(jiān)督進行變賣，變賣所得款項全部上繳公司財務部。第九章資產(chǎn)賠償原則第二十七條資產(chǎn)未到報廢期限損壞（無法維修）或丟失，應由使用人賠償，原則為：（一）使用時間在三個月以內(nèi)的，按資產(chǎn)的原價賠償；（二）使用時間在三個月（含）以上、六個月以內(nèi)的，按資產(chǎn)原價的50%賠償；（三）使用時間在六個月（含）以上、一年以內(nèi)的，按資產(chǎn)原價的30%賠