餐飲報(bào)銷制度

———餐飲報(bào)銷制度餐飲報(bào)銷制度1為認(rèn)真執(zhí)行上級(jí)的財(cái)務(wù)報(bào)銷規(guī)定，合理使用經(jīng)費(fèi)，特訂立以下報(bào)銷制度：一、各科室的包干經(jīng)費(fèi)支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷，借款或一次報(bào)銷達(dá)5000元以上者，須經(jīng)校長審批簽字后，方可報(bào)銷。二、會(huì)計(jì)人員必需依照國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)原始憑證進(jìn)行審核，對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負(fù)責(zé)人報(bào)告，對(duì)記載不準(zhǔn)確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的規(guī)定更正、增補(bǔ)。三、報(bào)銷的原始憑證，必需真實(shí)可靠內(nèi)容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經(jīng)辦人，否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)拒報(bào)。四、報(bào)銷、借款票據(jù)經(jīng)會(huì)計(jì)人員審核后，出納員方可付款。收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)另開收據(jù)，不得退回原借款單。五、個(gè)人一律不得私自借用公款，否則要追究會(huì)計(jì)及出納人員的.責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重的，將依法追究責(zé)任。六、因公需要借款的，必需填開借款憑據(jù)，注明用途，差旅費(fèi)借款后在回校后一周內(nèi)必需報(bào)帳，購物的應(yīng)在借款后30日內(nèi)報(bào)帳，否則從本人工資中扣回。七、科室領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格掌控支出計(jì)劃，各項(xiàng)目金額應(yīng)在計(jì)劃內(nèi)使用，對(duì)各項(xiàng)物資、辦公用品、各種紀(jì)念品、獎(jiǎng)品的購買，由總務(wù)倉庫辦理入庫后才略報(bào)銷。八、凡學(xué)校職工出差，不報(bào)出租車費(fèi)，留宿費(fèi)按實(shí)際留宿票所開天數(shù)在限額內(nèi)報(bào)銷，無填制留宿天數(shù)的按一天計(jì)算，超出部分自理，各種標(biāo)準(zhǔn)參照豫財(cái)行[1996]第2號(hào)文件。九、各科室不得私設(shè)小金庫，亂收費(fèi)，收入及時(shí)上繳財(cái)務(wù)，支出憑據(jù)報(bào)銷，不得坐支現(xiàn)金。十、接待費(fèi)必需經(jīng)辦公室辦理，校長審批后方可報(bào)銷。餐飲報(bào)銷制度2為了加強(qiáng)學(xué)?，F(xiàn)金管理，明確使用范圍，結(jié)合實(shí)際訂立本制度。一、現(xiàn)金支出1、學(xué)校的全部支出必需經(jīng)過嚴(yán)格審核，手續(xù)完備，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律；2、原則上金額在1000元以上的.，一律使用直接支出或銀行轉(zhuǎn)賬支票，有特殊情況領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后可支出現(xiàn)金；二、報(bào)銷1、現(xiàn)金報(bào)銷必需有符合國家財(cái)政、稅務(wù)部門規(guī)定和要求的發(fā)票，發(fā)票要按財(cái)務(wù)要求整齊有序附貼在報(bào)銷單后面；2、現(xiàn)金報(bào)銷單大小寫金額相符，人民幣大寫金額第一個(gè)字要頂頭，不能留有空格，同時(shí)注明所附票據(jù)張數(shù)，所附票據(jù)合計(jì)金額必需與報(bào)銷金額全都，對(duì)于部分報(bào)銷票據(jù)，報(bào)銷人要在票據(jù)顯著位置寫明實(shí)際報(bào)銷數(shù)；3、現(xiàn)金報(bào)銷經(jīng)經(jīng)辦人簽字→財(cái)務(wù)審核→分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方可報(bào)銷；4、報(bào)銷人要認(rèn)真如實(shí)填寫現(xiàn)金報(bào)銷單，包含報(bào)銷事由，報(bào)銷票據(jù)張數(shù)，大小寫金額，財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷是否真實(shí)，符合國家政策規(guī)定，有無單證錯(cuò)誤。5、對(duì)違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。餐飲報(bào)銷制度3第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理掌控公司經(jīng)營費(fèi)用，依據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，特訂立制度。第二條：費(fèi)用報(bào)銷的掌控原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最終的審核批準(zhǔn)。第三條：費(fèi)用的掌控實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支出費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的估計(jì)金額、款項(xiàng)支出估計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參加或執(zhí)行，并相互監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)票據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而受到財(cái)務(wù)經(jīng)理剔除的部分支出，公司原則上不予以承當(dāng)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用票據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一印制的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、留宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、接待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵奉“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署本身的名字，交共同參加的人員復(fù)查，并請(qǐng)其在證明人一欄上簽署其姓名?！百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必需全都，否則無效。第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差別合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批看法并簽署部門經(jīng)理的名字。第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和票據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批看法并簽署財(cái)務(wù)經(jīng)理的名字。第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過公司內(nèi)部票據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最終的審查和審批。總經(jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)?？偨?jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批看法并簽名。第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。第十二條：本管理制度的訂立、修改和解釋權(quán)屬于公司董事會(huì)。第十三條：本制度經(jīng)公司董事長審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。餐飲報(bào)銷制度4為了進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提高預(yù)算執(zhí)行的有效性，規(guī)范經(jīng)費(fèi)報(bào)銷行為，更好地為教學(xué)、科研、后勤等工作服務(wù)，依據(jù)國家相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及學(xué)校的有關(guān)制度，結(jié)合我校實(shí)際，特訂立本方法。第一條本方法所指經(jīng)費(fèi)為科研經(jīng)費(fèi)以外的全部各類教育事業(yè)經(jīng)費(fèi)?？蒲薪?jīng)費(fèi)的報(bào)銷依照《北中高校科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理方法（試行）》（?？啤?0xx〕22號(hào)）執(zhí)行。差旅費(fèi)的報(bào)銷依照《北中高校公務(wù)差旅費(fèi)管理方法》（校財(cái)〔20xx〕2號(hào)）執(zhí)行。第二條財(cái)務(wù)報(bào)銷審批要求（一）全部經(jīng)費(fèi)支出須符合項(xiàng)目預(yù)算和合同規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。單筆支出金額在20萬元以下由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人審批，20（含）—50萬元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)分管處長簽批，50（含）—100萬元由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長和分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批，100萬元（含）以上由經(jīng)費(fèi)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)處長、分管校領(lǐng)導(dǎo)和校長簽批。（二）實(shí)行報(bào)賬一支筆制度，全部票據(jù)嚴(yán)禁他人替換單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人簽字。（三）報(bào)賬單位應(yīng)按要求填制各類報(bào)賬票據(jù)，注明所報(bào)內(nèi)容、經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目名稱等信息，經(jīng)費(fèi)審批人在審批時(shí)，需在原始憑證上簽批同意報(bào)銷的票據(jù)張數(shù)和金額。第三條財(cái)務(wù)報(bào)銷審核要求（一）票據(jù)管理1、原始票據(jù)管理要求（1）外部發(fā)票和行政事業(yè)性收據(jù)：報(bào)銷的發(fā)票必需有國家稅務(wù)局或地方稅務(wù)局監(jiān)制章，并加蓋發(fā)票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，而且在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的發(fā)票使用有效期內(nèi)；行政事業(yè)性收據(jù)必需有省或市級(jí)財(cái)政部門統(tǒng)一印制的收據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。（2）發(fā)票項(xiàng)目如客戶名稱（必需為北中高校）、開票日期、內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額、開票人、收款人等一律填寫齊全，發(fā)票大小寫、鋸齒金額必需全都，書寫規(guī)范，否則不予報(bào)銷。（3）為提高報(bào)賬效率，5000元以上的單張發(fā)票，須由報(bào)銷經(jīng)辦人登陸國稅或地稅發(fā)票查詢系統(tǒng)查詢發(fā)票真?zhèn)?，持打印的查詢結(jié)果方可報(bào)賬。（4）報(bào)銷日常辦公經(jīng)費(fèi)的票據(jù)時(shí)限原則上應(yīng)在一年之內(nèi)；科研經(jīng)費(fèi)報(bào)銷票據(jù)原則上不得超出項(xiàng)目執(zhí)行期限。（5）原則上不得用復(fù)印件或其他證明料子替換原始票據(jù)作為報(bào)銷憑據(jù)。2、原始票據(jù)的粘貼要求全部原始票據(jù)必需按要求分類、分項(xiàng)目粘貼在北中高校票據(jù)粘貼單上并填列北中高校原始憑證匯總表，標(biāo)明票據(jù)的數(shù)量、金額、支出方式，否則不予受理。3、領(lǐng)款和交款必需有領(lǐng)款人和交款人的簽字以及出納人員的簽字并加蓋現(xiàn)金付（收）訖章。如屬代為領(lǐng)款的，須代理人簽名，不得冒充領(lǐng)款，否則由此造成的一切后果自負(fù)。4、借款票據(jù)要求（1）借款時(shí)必需填寫北中高校一式三聯(lián)借款單。借款單必需填寫借款的日期、事項(xiàng)用途、金額、經(jīng)手人等，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審批后方可辦理。轉(zhuǎn)帳結(jié)算必需注明收款單位名稱、開戶銀行、帳號(hào)。（2）借款人必需為本校正式職工。（3）本著“舊款不還，新款不借”的原則，各類借款須在3個(gè)月之內(nèi)報(bào)賬或歸還。5、長途連號(hào)車票、定額發(fā)票（除停車場的小額定額發(fā)票）等不符合規(guī)定的票據(jù)不得報(bào)銷。（二）經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定1、本校人員各類獎(jiǎng)酬報(bào)、勞務(wù)費(fèi)、助研費(fèi)、試驗(yàn)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、臨時(shí)工工資和學(xué)生獎(jiǎng)助學(xué)金、外聘專家咨詢費(fèi)、報(bào)告費(fèi)、答辯費(fèi)、評(píng)審費(fèi)等費(fèi)用的發(fā)放原則上須直接支出到個(gè)人銀行卡中。2、采購1000元（含）以上的物品按規(guī)定通過支票轉(zhuǎn)賬或使用公務(wù)卡結(jié)算。3、通過財(cái)政性資金購買貨物、工程和服務(wù)的須事先將采購計(jì)劃報(bào)國有資產(chǎn)管理處，報(bào)賬時(shí)須持發(fā)票、合同、政府審批和采購的相關(guān)資料。4、各單位購置儀器設(shè)備（含家具）單價(jià)1000元（含）以上或批量采購單價(jià)500（含）—1000元且總價(jià)大于50000元以上的須持發(fā)票到儀器設(shè)備處辦理固定資產(chǎn)入賬手續(xù)。5、基建、修繕工程項(xiàng)目按《北中高?；ā⑿蘅樄こ添?xiàng)目審計(jì)實(shí)施方法（試行）》（校審〔20xx〕1號(hào)）執(zhí)行，報(bào)銷時(shí)須供應(yīng)發(fā)票、合同、工程決算書原件。1萬元（含）以上的修繕工程項(xiàng)目須供應(yīng)審計(jì)處審定的審計(jì)報(bào)告；1萬元以下的修繕工程項(xiàng)目須供應(yīng)工程項(xiàng)目管理部門簽批的審核看法。6、在商場和超市購買的物品，必需供應(yīng)有具體物品名稱、單價(jià)、數(shù)量的明細(xì)發(fā)票，否則，需供應(yīng)附有開票單位出具的帶有財(cái)務(wù)專用章或發(fā)票專用章的與發(fā)票金額相符的物品明細(xì)清單或超市、商場的原始機(jī)打購物小票，按要求填寫物品驗(yàn)收單，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人、驗(yàn)收人簽字方可報(bào)賬（經(jīng)辦人與驗(yàn)收人不得為同一人）。7、會(huì)議費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定：（1）校內(nèi)舉辦或承辦會(huì)議，須提交會(huì)議紀(jì)要或會(huì)議通知以及會(huì)議預(yù)算（注明事由、天數(shù)、參加人數(shù)、會(huì)議地方等）方可報(bào)銷。（2）參加國際會(huì)議由旅行社出具票據(jù)的，需附會(huì)議通知和情況說明并由單位負(fù)責(zé)人簽批后方可報(bào)銷。8、學(xué)生實(shí)習(xí)費(fèi)報(bào)銷須持接收實(shí)習(xí)單位開具的正式發(fā)票，如遇特殊情況無法開具正式發(fā)票的，必需說明相關(guān)理由并開具接收實(shí)習(xí)單位的收據(jù)，由部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字后方可報(bào)銷。9、郵電費(fèi)的報(bào)銷規(guī)定：（1）各部門辦公電話費(fèi)可以在行政經(jīng)費(fèi)中支出，個(gè)人移動(dòng)電話、住宅話費(fèi)不允許報(bào)銷。（2）凡是匯款的郵費(fèi)或手續(xù)費(fèi)都必需與發(fā)票一起報(bào)銷。10、預(yù)借收據(jù)須填制“北中高校財(cái)務(wù)處預(yù)借收據(jù)申請(qǐng)表”，本著“款回單撤”的原則，應(yīng)在收款同時(shí)及時(shí)撤銷借條，否則不再出借收據(jù)。11、已報(bào)賬需查詢憑證者，須由財(cái)務(wù)報(bào)賬人員幫助查詢，未經(jīng)允許，不得私自翻閱憑證。12、全部租車業(yè)務(wù)必需同時(shí)附有雙方事先簽訂的有效完整的租車合同和協(xié)議。13、購買禮品、茶葉、煙酒、皮具等不符合要求的票據(jù)不得報(bào)銷。14、全部報(bào)賬人員應(yīng)為本校正式職工，不得由學(xué)生、外來人員替換報(bào)賬。第四條本規(guī)定未盡事宜，執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第五條本規(guī)定校長辦公會(huì)通過后自公布之日起開始執(zhí)行。餐飲報(bào)銷制度51、教學(xué)及辦公所需物品，由資產(chǎn)保管員依據(jù)庫存及實(shí)際需要情況，每月訂立購貨計(jì)劃（填寫請(qǐng)購單），經(jīng)總務(wù)主任批準(zhǔn)后辦理。2、如因教學(xué)或辦公需要請(qǐng)購計(jì)劃外物品時(shí)，必