2016年晉中市財政總決算報表附注說明2

2016年度晉中市財政總決算報表附注說明晉中市財政局第6頁共19頁2016年晉中市財政總決算報表附注說明一、決算01表一般公共預算收支決算總表（一）“其他收入”的說明我市2016年“其他收入”共計8310萬元，需要說明的一點是在生成生成表時，系統(tǒng)將捐贈收入也計入其他收入中，本附注說明剔除捐贈收入進行分析，其中：市本級584萬元，主要為歷年非稅專戶不匹配項目的剩余資金；區(qū)縣合計7726萬元，具體為：祁縣22萬元，是行政事業(yè)單位非稅專戶收入中歷年不明項目的剩余資金。介休市11萬元，包括道路運輸管理所法院執(zhí)行回以前年度收費1萬元；龍鳳鎮(zhèn)人民政府處置款1萬元；介休市財政局處置款1萬元；交警隊事故車輛處置款6萬元；老干部局收回報刊雜志費2萬元。壽陽縣64萬元，主要是吃空餉人員退回多領工資4.4萬元，個人退回的多領單位補助13.5萬元，建設局責令個人退回農村危房改造不合規(guī)補助款46萬元。和順縣246萬元，主要是中義興鎮(zhèn)的110萬、平松鄉(xiāng)的10萬、喂馬鄉(xiāng)的70萬和牛川鄉(xiāng)的50萬為原鄉(xiāng)鎮(zhèn)煤礦改制合同收入、國資公司房屋出租收入6萬。左權縣6962萬元，主要是煤炭局入庫違約金。榆社縣189萬元，主要是紀檢委追繳林業(yè)局違規(guī)使用專項資金收入180萬元，教育科技局特崗教師違反合同解聘繳回4萬元，地稅局其他收入4萬。開發(fā)區(qū)232萬元，主要是財政部門其他收入，包括住建局上年度預付工程款評審退款123萬、收付中心利息收入100萬和其他各預算單位人員退款9萬元。（二）“其他支出”的說明我市2016年“其他支出”共計14471萬元，其中：市本級1334萬元，區(qū)縣合計13137萬元，具體為：市級專項金融獎勵438萬元，墊付外債項目還貸準備金364萬元，核銷企業(yè)財政周轉金330萬元，償還企業(yè)借款200萬元。榆次區(qū)716萬元，太谷縣311萬元，祁縣250萬元，平遙縣3745萬元，介休市4365萬元，靈石縣30萬元，壽陽縣36萬元，昔陽縣12萬元，和順縣202萬元，左權縣647萬元，榆社縣2819萬元，開發(fā)區(qū)4萬元。主要為支付國債轉貸利息和支付債券利息。（三）“調入資金-其他調入”的內容說明全市“其他調入”共88004萬元，其中：市本級3529萬元，主要包括省結算扣除跨界斷面資金、非國控重點污染源在線監(jiān)控設備費以及存量資金.區(qū)縣合計83475萬元，主要為清理賬戶調入資金、財政專戶資金調入、財政周轉金調入、暫存款調入等，各縣具體情況如下：榆次區(qū)11360萬元，為盤活財政存量資金、收回以前年度結余財政資金，納入預算統(tǒng)籌安排。祁縣13478萬元，主要是包括以前年度集中支付結余調入。平遙縣212萬元，主要是為平遙縣中醫(yī)院交回的亞歐貸款結算扣款182萬和財政局資金管理股回收的周轉金30萬，根據(jù)平財預[2016]133號文件作調入資金。介休市17794萬元，主要是為保障房售房款8345萬元、交通建設中心款交回以前年度財政支出款4780萬元、破產企業(yè)土地結余資金4462萬元、現(xiàn)列債務還本支出需調入一般公共預算207萬元。靈石縣18369萬元，主要是專戶調入3萬元，中小企業(yè)助保金310萬元，國債服務部、交通局銷戶轉入60萬元，應由通行費返還支付的三雙路貸款已由預算內墊付的5000萬元，部門審計整改退款1116萬元，調入其他資金9585萬元，其中安居工程補差收入1780萬，棚戶區(qū)改造工程未實施收回7485萬，治沉辦繳入教育衛(wèi)生統(tǒng)籌款316萬等。壽陽縣1733萬元，主要是世行肉牛貸款13、14年結算扣款是通過預算內年終結算扣繳的，所以把專戶結存的資金交回預算內，走調入資金178萬元；教育收費為684萬元，是非稅收入專戶調入的教育行政性收費資金，因為2016年教育上的收費支出通過預算內安排了，所以年終把教育上的收費調入預算內補充；根據(jù)《晉中市財政局關于轉發(fā)財政部關于收回財政存量資金預算會計處理有關問題的通知及收回資金的通知》文件精神，我們就部門交回的存量資金進行了清理，將暫存款――部門存量資金調到調入資金中871萬元，以便以后年度重新安排預算，重新再使用。和順縣7221萬元，為收回存量資金調入6492萬和其他應付款調入729萬統(tǒng)籌使用。榆社縣13308萬元，全部為存量資金調入。（四）“其他一般性轉移支付”1000萬元的說明省結算事項后據(jù)晉財建（2016）148號，市城建（2016）269號，下達靈石縣其他一般性轉移支付。（五）年終結余小于結轉下年支出的說明個別縣年終結余小于結轉下年支出，系財力困難有赤字，具體為：榆次區(qū)-13758萬元，為榆次區(qū)歷年結余赤字。平遙縣凈結余-2148萬元，主要是縣級財政歷年赤字。（六）“凈結余”的說明全市全轄凈結余-15906萬元，是由于榆次區(qū)、平遙縣歷年結余赤字所致。二、決算03表一般公共預算支出預算變動及結余、結轉情況表（一）“專項轉移支付”相關說明個別科目為負數(shù)，原因為上級下達的專項補助負指標，作為對下級的專項扣款，或者專項轉移支付與年初預算核減的變動額，詳見各縣（市、區(qū)）錄入表強審原因。（二）“返還性收入”相關說明個別縣“返還性收入”具體科目預算安排為負數(shù)。原因是因為有的縣本年收入形勢不好,收入未完成年初計劃數(shù),上級相應減少對相應縣（市、區(qū)）的返還，相應縣（市、區(qū)）年初用返還性收入安排的支出預算要根據(jù)減少的數(shù)額結合具體的支出科目,對年初預算中用返還性收入安排的支出預算的科目進行調減，因此為負數(shù)。出現(xiàn)負數(shù)的縣有：太谷縣-793萬元、靈石縣-3709萬元、壽陽縣-3960萬元、昔陽縣-91萬元、榆社縣-633萬元、和順縣-85萬元。全市返還性收入變動項目大于決算01-2表線下部分返還收支凈額，原因為年初返還性收入預算數(shù)為-20115萬元，返還性收支凈額決算數(shù)為-19333萬元（返還性收入67493萬元-返還性支出86826萬元），因此返還性收入變動項目為782萬元。（三）“一般性轉移支付”相關說明個別縣（市、區(qū)）“一般性轉移支付”具體科目預算安排為負數(shù)。具體為：榆次區(qū)交通運輸支出-152萬元、公路水路運輸-160萬元，原因為成品油價格和稅費改革返還收入比年初預算減少160萬。靈石縣教育費附加安排的支出-87萬元，原因為教育費附加超收上劃10%所致。和順縣扶貧-105萬元，為上級一般轉移支付指標減少所致。個別項目其中項大于合計項的說明。個別區(qū)縣在預算安排時，有些項級科目安排負數(shù)，導致專項支出會大于合計數(shù)，為預算安排實際情況，特此說明。（四）動用上年凈結余大于上年凈結余原因為我市上年決算批復后，部分縣仍有赤字，故這些市縣本年未動用上年凈結余，以致動用上年數(shù)大于上年，確為預算安排實際情況。包括：榆次區(qū)-13758萬元，平遙縣凈結余-2148萬元。（五）“本年短收安排”的相關說明決算報表反映短收安排-23231萬元，是由于我市下轄縣（市、區(qū)）全部超收，“短收安排”不在此反映。我市本年實際短收21995萬元，其中：本級短收23231萬元，而區(qū)縣合計超收1236萬元。個別縣（區(qū)、市）部分科目出現(xiàn)負數(shù)，原因為：介休市在“水資源費安排的支出”中短收安排-16萬元，原因為介休市當年超收，“短收安排”為零，但該項專項收入短收，將超收全部安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金，將專項短收額列“短收安排”負數(shù)核減預算，預算安排也已實際執(zhí)行，決算據(jù)實反映。和順縣在“排污費安排的支出”中短收安排-164萬元，原因為和順縣當年超收，“短收安排”為零，但該項專項收入短收，將超收全部安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金，將專項短收額列“短收安排”負數(shù)核減預算，預算安排也已實際執(zhí)行，決算據(jù)實反映。（六）“變動項目”的“其他”欄的說明安排內容主要包括：上解支出、調出資金、批復增加補助收入消化赤字等。具體為：市本級-12245萬元，自有財力償還債務本金97萬元，上解支出較年初增加11403萬元，消化上年赤字745萬元榆次區(qū)577萬元，其中：專項上解比年初預算減少542萬元（大秦鐵路營改增稅款減少299萬，拖欠人民銀行專項借款減少254萬，一般債券發(fā)行費上解增加11萬），動用上年結余35萬。太谷縣3662萬元，其中：債券還本3500萬元原是在預算安排，現(xiàn)調整為置換債券；2015年批復決算中增加凈結余90萬元；上解上級支出減少42萬元。祁縣3048萬元，其中：是年初預算3000萬元地方政府債務還本支出在線下反應，最后在置換債務56000萬元中反應，應增加年初財力3000萬元；10萬元為動用上年凈結余；38萬元為年初專項上解援疆支出49萬元，年終通過轉移支付扣除49萬元，年末專項上解11萬元，應增加38萬元財力。平遙縣87萬元，其中：12萬元為專項上解支出（年初上解數(shù)1316萬元減去結算上解1304萬元之差）（減少財力），50萬元為批復決算補助（增加財力）。介休市1570萬元，其中：10萬元是凈結余，1800萬元是年初預算和結算上級支出的差額，-240萬元是返還性收入。靈石縣-62萬元，其中：安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金205萬元，專項上解增量-317萬元，2015年批復決算凈結余50萬元。壽陽縣121萬元，其中：凈結余23萬元，援疆剩余的98萬.昔陽縣147萬元，其中：動用上年凈結余增加90萬元，上解上級支出減少57萬元。和順縣55萬元，其中：上年凈結余20萬，上解支出年初44萬，實際上解支出9萬，因此新增財力35萬。左權縣45萬元，其中：上解支出25萬元，2015批復決算追加補助20萬元。榆社縣2063萬元，其中：年初預算債務還本2000萬元和援疆支出39萬元是在線下反應，上年決算批復凈結余30萬元，專項上解支出6萬元。開發(fā)區(qū)64萬元，其中：上解支出較年初減少64萬元。（七）調整預算數(shù)相關說明個別縣（市、區(qū)）調整預算數(shù)小于0或者小于決算數(shù)，是據(jù)省廳文件，壓縮結余結轉資金規(guī)模，提高資金使用效益，統(tǒng)籌收回以前年度結轉資金，因我市壓縮規(guī)模較大，總預算會計沖減當年支出,列負支出，而調整預算數(shù)也相應做負數(shù)反應。具體為：平遙縣“武裝警察”-4萬元，根據(jù)平財預[2016]135號文件精神收回“2040103消防”科目2015年度結余資金4萬元（平財預[2015]1號下達設施配備經費），總預算沖減當年支出；“城鄉(xiāng)社區(qū)住宅”-71萬元，當年支出5萬元，收回以前年度結余76萬元（根據(jù)平財預字[2016]53號文件精神核減“2210399其他城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出”科目以前年度結余資金76萬元沖減當年支出）單位調整年初結轉數(shù)，總預算會計沖減當年支出。開發(fā)區(qū)“保障性安居工程支出”-737萬元為本年市級財政對2015年已下達中央省級城鎮(zhèn)保障性安居工程進行了核減，核減金額為2546萬元，故在專項轉移支付下反映為負數(shù)。（八）“預算結余”小于L03表“年終結余”原因：由于部分縣（市、區(qū)）財力薄弱，今年仍有赤字，凡是L03表凈結余為赤字的縣（市、區(qū)），在L05表審核時均有此問題，但確為實際情況，我市包括榆次區(qū)、平遙縣。（九）J03表I239“上年結轉使用數(shù)”，大于J01-2表“上年結余”減J03表“動用上年凈結余”說明：公式成立的條件是：上年沒有赤字。我市實際情況是有赤字縣不能“動用上年凈結余”，故J03表中“動用上年凈結余”會大于“凈結余”，造成審核有誤，但確為我市實際情況，特此說明。三、決算04表一般公共預算收入決算明細表微小收入的說明：太谷縣：（1）其他國有文教企業(yè)所得稅4311.23元（報表中進位為1萬元）為太谷縣地稅局征收山西農業(yè)大學信息學院繳納企業(yè)所得稅。（2）港澳臺和外商投資企業(yè)房產稅10313.04元（報表中進位為1萬元）為太谷縣地稅局征收山西新和太明化工有限公司，該公司為中外合資企業(yè)。（4）其他繳入國庫的公安行政事業(yè)性收費13150元（報表中進位為1萬元）為太谷縣公安局征收臨時證件工本費。（4）農機監(jiān)理費16551.15元（決算報表中進位為2萬元）為農機監(jiān)理站征收拖拉機駕駛證等證件工本費。平遙縣：（1）財政行政事業(yè)性收費收入為平遙縣財政局繳入的考試考務費11090元（化萬元四舍五入為1萬元）。（2）農機監(jiān)理費293.15元和農機產品測試檢驗費5801.25元為平遙縣農業(yè)機械管理局繳入。（3）衛(wèi)生檢驗檢疫罰沒收入7555.1元為平遙縣畜牧獸醫(yī)服務中心繳入的（化萬元四舍五入為1萬元）。介休市：其它繳入國庫的公安行政事業(yè)性收費1萬元為戶籍管理費；其它繳入國庫的財政行政事業(yè)性收費1萬元為會計從業(yè)資格證考務費。壽陽縣：其他港澳臺和外商投資企業(yè)所得稅1448.26元，儲蓄存款利息所得稅2117.44元，其他資源稅稅款滯納金、罰款收入106.34元，港澳臺和外商投資企業(yè)所得稅1448.26元，港澳臺和外商投資企業(yè)城市維護建設稅5142.89元，契稅稅款滯納金、罰款收入1100.3元，其他繳入國庫的工商行政事業(yè)性收費810元，衛(wèi)生監(jiān)測費3299.5元，GSP認證費1850元，收養(yǎng)登記費500元，探礦權、采礦權使用費收入2000元，國土局上繳。和順縣：國有森林工業(yè)企業(yè)所得稅1萬元、港澳臺和外商投資企業(yè)城市維護建設稅1萬元、委托性衛(wèi)生防疫服務費1萬元、婚姻登記證書工本費1萬元，經與金庫報表核實為實際情況。左權縣：（1）個人所得稅稅款滯納金、罰款收入8503.38元。（2）集體企業(yè)城鎮(zhèn)土地使用稅14084.46元。（3）港澳臺和外商投資企業(yè)土地增值稅14054.99元。（4）考試考務費8230元。榆社縣：資源稅為1萬元，育林基金1萬元，經與金庫報表核實為實際情況。開發(fā)區(qū)：居民身份證工本費1萬元為開發(fā)區(qū)公安分局繳入；土地登記費4萬元為開發(fā)區(qū)土地分局繳入；行政單位國有資產出租、出借收入為園林處廣場場地租賃和實驗中學門面房租金收入2.5萬元，四舍五入為3萬元。四、決算05表一般公共預算支出決算功能分類明細表（一）一般公共預算支出個別科目決算數(shù)為負數(shù)的說明主要是由于收回以前年度指標，本年以負數(shù)沖減當年支出，導致出現(xiàn)負數(shù)。具體為：平遙縣：武裝警察-4萬元，根據(jù)平財預[2016]135號文件精神收回消防科目2015年度結余資金4萬元（平財預[2015]1號下達設施配備經費），總預算沖減當年支出；其他城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出調整預算數(shù)-71萬元原因為:當年支出5萬元，收回以前年度結余76萬元（根據(jù)平財預字[2016]53號文件精神核減其他城鄉(xiāng)社區(qū)住宅支出科目以前年度結余資金76萬元沖減當年支出單位調整年初結轉數(shù)，總預算會計沖減當年支出。壽陽縣：企業(yè)改革補助-179萬元，中小企業(yè)局退回去年撥款，今年這個科目未支，以負數(shù)退。昔陽縣：商業(yè)流通事務-226萬元，為為根據(jù)市財城[2016]49號關于收回部分專項資金的通知，收回棉麻項目500萬元而變?yōu)樨摂?shù)。開發(fā)區(qū)：住房保障支出-730萬元，其中：保障性安居工程支出-1512萬元，為本年市級財政對2015年已下達中央省級城鎮(zhèn)保障性安居工程進行了核減，核減金額為2546萬元，故在專項轉移支付下反映為負數(shù)。（二）全市本年地方政府債券付息支出24975萬元，與實際相符。（三）總決算支出數(shù)比月報少支1095萬元，主要原因是按省級返預算收入進行財力測算，核減預算后進行賬務調整。（四）微小支出的說明太谷縣：專項統(tǒng)計業(yè)務1萬元為太谷縣統(tǒng)計局結轉上級?？?%人口抽樣調查“兩員”報酬及貧困地區(qū)補助經費（市財行[2015]45號）；一般行政管理事務（財政事務）1萬元為太谷縣財政局當年上級?？钫ń涃M績效考核獎勵資金（市財行[2016]47號）；文化創(chuàng)作與保護3萬元為太谷縣文化藝術中心上級?？?016年度省級非遺傳承人保護資金（市財教[2016]15號）和2015年省級非物質文化遺產保護專項資金（市財教[2015]45號）；其他城市生活救助1萬元為各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（社區(qū)）年初預算貧困人口救助資金；對外交流與合作3萬元為太谷縣農業(yè)局年初預算亞行貸款農業(yè)綜合開發(fā)項目縣配套；其他商業(yè)服務業(yè)等支出4萬元為太谷縣經濟與商務糧食局結轉上級?？钷r村便民連鎖商店全覆蓋工程市級配套資金（市財預[2013]475號）；其他金融發(fā)展支出2萬元為太谷縣農行年初預算涉農貸款獎勵資金；地震預測預報2萬元為太谷縣地震局年初預算“三網一員”經費。祁縣：一般行政管理事務的1萬元為政法經費績效考核獎勵資金（市財行2016年47號）；其他工商行政管理事務支出的2萬元為工商2016年專項經費（市財行2016年20號）；宗教事務中的行政運行支出的2萬元為宗教局經費；港澳臺管理事務中的行政運行的1萬元為縣級對臺辦經費；華僑事務的1萬元為縣級對僑聯(lián)的經費；民主黨派及工商聯(lián)事務中一般行政管理事務支出2萬元為工商聯(lián)合會經費；組織事務中的一般行政管理事務支出的2萬元為非公有制經濟組織黨建經費。（市財行2016年20號）；老齡事務的1萬元為特困老人救助和百歲老人補貼資金。（市財社2016年111號）；財政對基本醫(yī)療保險基金的補助的1萬元為祁縣困難企業(yè)軍轉干的參保基金；其他商業(yè)服務業(yè)支出的1萬元為農村便民連鎖商店全覆蓋工程資金。（市財預2013年475號）；L02表1309行B列保障性安居工程支出中的公共租賃住房的-30萬元為市級收回以前年度公共租賃住房?？?。平遙縣：2010108代表工作支出2萬元為根據(jù)平財預[2016]109號下達代表活動經費6萬元，收回以前年度結余4萬元（根據(jù)平財預[2016]135號文件精神核減“2010108代表工作”科目以前年度結余資金4萬元沖減當年支出）；2060799其他科學技術普及支出支出2萬元為根據(jù)平財預專[2016]170號文件精神撥付平遙縣科學技術協(xié)會科普項目補助資金2萬元。2080207行政區(qū)劃和地名管理支出1萬元為根據(jù)年初預算拔付平遙縣民政局公用經費5000元（化萬元成1萬元）；2130210林業(yè)自然保護區(qū)支出2萬元為根據(jù)平財預專[2016]116號拔付平遙縣林業(yè)局2016年雙保管護工程項目資金2萬元。介休市：040301-國家安全-行政運行2萬元為國安專項經費；2080205-民政管理事務-老齡事務1萬元為百歲老人補貼（市財社[2016]70號）；2080208-民政管理事務-基層政權和社區(qū)建設1萬元為民政局社區(qū)春晚費用；2130599-扶貧-其他扶貧支出1萬元慰問貧困婦女款；2140105-交通運輸支出-公路改建2萬元為開行貸款二季度利息；2140499-交通運輸支出-成品油價格改革補貼其他支出1萬元為成品油價格補貼工作經費（市財建[2015]62號）。壽陽縣：專項統(tǒng)計業(yè)務“2010505”700元，根據(jù)縣財行字[2016]6號文件“人口抽樣調查經費”統(tǒng)計局撥付；文化創(chuàng)作與保護“2070111”3000元，根據(jù)市財教字[2016]15號文件“下達2016年省級非物質文化遺產保護專項經費”文化館撥付；藥品事務“2101012”4630元，根據(jù)市財社字[2015]27號文件“食品抽檢經費”市場和質量監(jiān)督管理局撥付。和順縣：林業(yè)局的2130232成品油價格改革對林業(yè)的補貼2萬和地震局的2200406地震災害預防支出2萬屬于實際支出。左權縣：2010602一般行政管理事務1萬元，為全市政法經費績效考核獎勵資金0.6萬元；2013199其他黨委辦公廳(室)及相關機構事務支出2萬元，為2014年社會治安綜合治理工作先進縣獎勵資金2萬元；2050799其他特殊教育支出支出2萬元，為特殊教育送教上門2.34萬元；2081105殘疾人就業(yè)和扶貧支出2萬元，為殘聯(lián)2015年農村貧困殘疾人實用技術培訓補助資金2萬元；2060799其他科學技術普及支出1萬元，為2016年第二批市級科普專項經費1萬元；2130213林業(yè)執(zhí)法與監(jiān)督支出2萬元，為林業(yè)局2016年中央財政森林公安補助資金1.5萬元；2130206林業(yè)技術推廣支出2萬元，為2015年第一批市級林業(yè)重點工程項目資金（林木良種補貼）2萬元；2200508氣象預報預測支出2萬元，為天氣預報預測、制作支出2萬元。榆社縣：2010602財政一般行政管理事務1萬元為政法經費績效考核獎勵金；2060701科學技術普及機構運行1萬元為科學技術協(xié)會個人部分；2101012計劃生育事務藥品事務2萬元為食品藥品抽樣經費；2130211林業(yè)動植物保護1萬元為古樹古木保護建設保護。開發(fā)區(qū)：財政事務中預算改革業(yè)務支出1萬元為財政局印刷費支出；財政事務中國庫業(yè)務支出1萬元為財政局社保財務系統(tǒng)維護費、人員培訓費、征訂雜志款等；國防動員中國防教育支出1萬元為黨工辦辦公耗材費用；環(huán)境保護管理事務中一般行政管理事務支出1萬元為環(huán)保局付專家咨詢費及聘請專家費；普惠金融發(fā)展支出中小額擔保貸款貼息支出1萬元為人事局付小額擔保貸款貼息資金。開發(fā)區(qū)21907科目（援疆支出中的交通運輸）列100萬元，主要是因為據(jù)商務部援疆工作的總體安排，開發(fā)區(qū)負責對口支援新疆建設兵團十二師222團，援建項目為新疆建設兵團十二師222團客運站建設項目，該項目2014年開始建設，2014年從預算安排的主任預備費中下達經濟發(fā)展局援建費用100萬元（晉開財字【2014】334號），科目為21907（交通運輸）。2016年列年初預算，金額為100萬元，科目為21907（交通運輸）。五、決算09表一般公共預算收支及平衡情況表本年我市有部分縣（市、區(qū)）年終結余、凈結余為負數(shù)，是由于這些市縣財力困難有赤字的原因，具體包括：榆次區(qū)、平遙縣。六、決算10表政府性基金收支決算總表（一）“調入資金-其他調入”的說明全市基金“其他調入”共1005萬元，具體為：介休市1005萬元，是從非稅專戶調入使用。分別為國有土地收益基金收入調入102萬元；農業(yè)土地開發(fā)資金收入調入13萬元；土地出讓價款收入調入890萬元。（二）“調出資金”的說明全市基金共調出資金60236萬元，其中：市本級25746萬元，區(qū)縣合計34490萬元，具體為：榆次區(qū)1232萬元，太谷縣13176萬元，祁縣168萬元，平遙縣384萬元，介休市7315萬元，靈石縣5981萬元，壽陽縣274萬元，昔陽縣242萬元，和順縣3174萬元，左權縣905萬元，榆社縣1639萬元，均為按照國辦發(fā)【2014】70號《國務院辦公廳關于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》的規(guī)定，本級政府性基金結轉資金規(guī)模超過基金當年收入的30%，調入一般預算資金。七、決算12表政府性基金支出預算變動情況表“其他”的說明全市“其他”共-124405萬元，其中：市本級-100411萬元，主要為消化赤字-110170萬元，調出資金25746萬元，自有財力償還債務本金150萬元。區(qū)縣合計-23994萬元，具體為：榆次區(qū)-1232萬元，太谷縣-13176萬元，祁縣-168萬元，平遙縣-384萬元，介休市-7315萬元，靈石縣-5981萬元，壽陽縣-274萬元，昔陽縣-242萬元，和順縣-3174萬元，左權縣-905萬元，榆社縣-1639萬元，均為政府性基金調出到一般預算資金；開發(fā)區(qū)1萬元為開發(fā)區(qū)債務付息上解較年初減少1萬元所致。八、決算13表政府性基金收支及結余情況表（一）除四舍五入的舍位因素外，基金明細科目收入數(shù)與人行統(tǒng)計報表數(shù)一致?；鹬С雠c月報相差17592萬元，主要是市本級國有土地支出當年掛牌拍賣，月報列收列支，但年終流拍，成本性支出未做列支。（二）全市基金上年結余總額與上年核對銜接一致。（三）個別縣（市、區(qū)）基金支出決算數(shù)出現(xiàn)負數(shù)的說明具體為：基金支出為負數(shù)主要是由于實行權責發(fā)生制后，據(jù)省廳文件，壓縮結余結轉資金規(guī)模，提高資金使用效益，統(tǒng)籌收回以前年度結轉資金，總預算會計沖減當年支出。市本級新增建設用地有償使用費中土地整理支出-82萬元，為收回以前年度結轉資金，總會計沖減當年支出。介休市城市建設支出-6000萬元，其他國有土地使用權出讓收入安排的支出-1901萬元，均為根據(jù)審計整改要求相應調減“城市建設支出”、“其他國有土地使用權出讓收入安排的支出”科目金額。平遙縣農業(yè)土地開發(fā)資金及對應專項債務收入安排的支出-14萬元，耕地開發(fā)專項支出-40萬元，基本農田建設和保護支出-20萬元，均為平遙縣根據(jù)平財預[2016]134號收回2014年度結余，沖減當年支出。（四）關于土地出讓收入與相對應的城鄉(xiāng)社區(qū)支出不對應的說明我市部分縣存在土地出讓收入與相對應的城鄉(xiāng)社區(qū)支出不對應的情況，原因為個別縣（市、區(qū)）債務付息支出為土地出讓收入安排的債務付息，因此存在不對應關系，具體為：祁縣債務付息支出159萬元，平遙縣868萬元，介休市697萬元，壽陽縣236萬元，昔陽縣110萬元，開發(fā)區(qū)35萬元。（五）其他政府性基金收入的說明其他政府性基金收入150萬元，主要為煤炭可持續(xù)發(fā)展基金和價格調節(jié)基金。其中：市本級70萬元，區(qū)縣合計80萬元，具體為：榆次區(qū)1萬元為價格調節(jié)基金。介休市-39萬元，煤炭可持續(xù)發(fā)展基金收入-40萬元為退煤炭企業(yè)以前年度的煤炭可持續(xù)發(fā)展基金，價格調節(jié)基金1萬元。靈石縣105萬元為煤炭可持續(xù)發(fā)展基金。平遙縣3萬元，為煤炭可持續(xù)發(fā)展基金收入1萬元和價格調節(jié)基金收入2萬元。祁縣1萬元為價格調節(jié)基金。左權縣5萬元為價格調節(jié)基金。開發(fā)區(qū)價格調節(jié)基金4萬元。關于部分基金年終結余比例較大的說明大中型水庫移民后期扶持基金結余1239萬元、小型水庫移民扶助基金結余584萬元、新增建設用地土地有償使用費結余13140萬元、大中型水庫庫區(qū)基金結余108萬元、車輛通行費結余20萬元，該類科目結余過大的原因均為市級無該類基金收入，結轉全部為上級專項轉移支付，這些項目當年未完工，結余全部用于項目跨年度支出。城市公用事業(yè)附加結余1280萬元、農業(yè)土地開發(fā)基金結余3775萬元、城市基礎設施配套費結余4122萬元等結余過大的原因為基金收入是市縣兩級建設項目資金的主要來源，考慮到基金收入形勢嚴峻，為保障2017年重點項目支出，需保持一定結轉規(guī)模。決算13表政府性基金收支及結余情況表表中個別科目上級補助收入和年終結余為負數(shù)，為市本級個別科目引起的，包括：市本級“城市公用事業(yè)附加收入”專項轉移支付下達-695萬元,（省廳扣回2015年電力需求側管理專項資金825萬元，下達2016年山西省電力需求側管理專項資金130萬元），上年結余68萬元，市本級補助下級-130萬元，導致負結余-757萬元。市本級“小型水庫移民扶持基金”上級補助收入440萬元，依據(jù)晉財企[2015]119號，提前下達2016年水庫庫區(qū)基金。十、決算16表國有資本經營預算收支決算總表（一）我市所屬區(qū)縣國有資本經營均無發(fā)生數(shù)，發(fā)生數(shù)全部為市本級。（二）收入數(shù)與金庫報表一致。十一、決算21表預算資金年終資產負債表本表需說明的一點是由于我市2016年更新賬務系統(tǒng)時全部將以前年度“暫付款”科目轉入“其他應收款”科目，因此出現(xiàn)報錯，該問題和省廳核實后予以更正。十二、決算22表地方政府債務余額情況表本表“上年末地方政府債務余額”與2015年總決算相差3000萬元，原因為1、平遙縣2015年置換其他一般債務2016年改變?yōu)橐话銈?，調整2000萬元；2、開發(fā)由一般債券調整至其他一般債務1000萬元?！跋蛲鈬杩睢迸c2015年總決算相差4萬元，原因為祁縣外債匯率變動導致年初數(shù)不一致。十三、決算23表基本數(shù)字表本表數(shù)據(jù)來于2016年部門決算，具體說明如下：1、“年末人數(shù)合計”變動較小，增幅為-0.7%。其中僅離休人員變動幅度超過5%?！澳昴┤藬?shù)—離休人員”全市減少1799人，下降11.7%，除自然死亡減少原因外，有壓減財政供養(yǎng)人員的因素?！澳昴┤藬?shù)—退休人員”全市增加12098人，增加2.9%，除自然增長因素外,本年繼續(xù)接收下劃地方企業(yè)退休人員。2、“財政撥款開支人員合計”人員變動較小，比上年增加4305萬人，增長1.1%，其中：“財政撥款離休人員”減少1294人，下降12.2%；除自然死亡減少原因外，有壓減財政供養(yǎng)人員的因素。3、“財政補助開支人員合計”人員總體變動較小，比上年下降1.5%，其中：“財政補助離休人員”減少507人，下降10.6%，除自然死亡減少原因外，有壓減財政供養(yǎng)人員的因素。4、“經費自理人員”變動較小，增加1404人，比上年增長2.7%，其中“經費自理離休人員”增加2人，增長25%，變動較大主要原因是一是基數(shù)小，二是部分縣區(qū)報表口徑變化，將原列財政供養(yǎng)的改列經費自理；“經費自理退休人員”增加451人，增長42.5%