事業(yè)單位現(xiàn)金管理規(guī)定

事業(yè)單位現(xiàn)金管理規(guī)定第一章總則第一條根據(jù)____發(fā)布的《現(xiàn)金管理暫行條例》，為加強(qiáng)鐵路企業(yè)、行政、事業(yè)單位的現(xiàn)金管理工作，監(jiān)督鐵路經(jīng)濟(jì)活動，保證鐵路建設(shè)的順利進(jìn)行，制定本辦法。關(guān)聯(lián)法規(guī)：____部委規(guī)章(1)條第二條凡在銀行和其他各類金融機(jī)構(gòu)(以下簡稱開戶銀行)、鐵路資金結(jié)算(調(diào)度)中心開立賬戶的鐵路企業(yè)(包括集體企業(yè))、事業(yè)單位和機(jī)關(guān)、團(tuán)體等單位(以下簡稱“各單位”)，必須依照《現(xiàn)金管理暫行條例》和本辦法的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，接受開戶銀行、資金中心和上級主管部門的監(jiān)督。關(guān)聯(lián)法規(guī)：____部委規(guī)章(1)條第三條各級財會主管部門必須加強(qiáng)對所屬單位現(xiàn)金收支的監(jiān)督管理。第二章現(xiàn)金收支管理第四條已成立資金結(jié)算(調(diào)度)中心的地區(qū)，各單位只能在資金結(jié)算(調(diào)度)中心開立一個基本賬戶，不得多頭開戶。第五條各單位要與銀行協(xié)商，積極推行銀行代發(fā)工資業(yè)務(wù)，以減少現(xiàn)金流量。第六條運輸進(jìn)款現(xiàn)金和餐營收入按下列要求管理：(一)各單位要選派政治素質(zhì)好、業(yè)務(wù)能力強(qiáng)的財會人員負(fù)責(zé)運輸進(jìn)款保管存匯及賬表編報工作，必須實行賬款分管制度，業(yè)務(wù)量大及現(xiàn)金數(shù)量多的車站、列車(客運)段應(yīng)配備專職進(jìn)款員，專職進(jìn)款員不得對外直接辦理客貨運輸及收付業(yè)務(wù)。(二)運輸進(jìn)款要按規(guī)定及時送存開戶銀行，現(xiàn)金數(shù)量多時要增加送款次數(shù)。取送進(jìn)款時，必須由公安人員護(hù)送。當(dāng)?shù)貨]有銀行的車站，進(jìn)款隨指定列車交代繳站轉(zhuǎn)存銀行時，車站、列車、代繳站要有嚴(yán)格的交接手續(xù)和安全措施。(三)各站、段必須建立運輸進(jìn)款專戶銀行存款日記賬，及時核對賬目，保證賬款相符。各級運輸收入管理部門要經(jīng)常對站、段的銀行存款情況進(jìn)行實地檢查，要加強(qiáng)對站、車進(jìn)款的檢查監(jiān)督工作。(四)對列車上補票、餐營收入現(xiàn)金的管理，要求做到措施嚴(yán)密，責(zé)任分明，設(shè)備齊全。補票款金額往返程在五千元以上的跨局長途列車，在安全上無保證的要實行到站交款辦法，局與局之間進(jìn)行清算。(五)列車乘警要把保衛(wèi)列車補票進(jìn)款、餐營收入的安全作為工作重點之一，檢查督促有關(guān)乘務(wù)人員認(rèn)真落實各項安全負(fù)責(zé)制度。夜間和列車通過治安情況復(fù)雜區(qū)段時，要加強(qiáng)對存放現(xiàn)金部位進(jìn)行巡視，及時排除不安全因素。列車在終到站交款時，應(yīng)由列車長和收款員一起將票款送到交款處，數(shù)額超過___萬元以上時可由乘警護(hù)送，以確保安全。第七條其他現(xiàn)金收入必須于當(dāng)日送存開戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，應(yīng)與開戶銀行協(xié)商，確定送存時間，但不得超過第___天。第八條各單位在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時，不得填寫空白支票。要嚴(yán)格控制收取外單位現(xiàn)金，不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。第九條各單位從銀行提取現(xiàn)金時，要寫明真實用途，同時，必須由本單位財務(wù)主管審核蓋章后，才能向銀行辦理提款。不得超限額提取備用金。第十條各單位在日常經(jīng)濟(jì)活動中，要按照《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍使用現(xiàn)金，能通過轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算的，一律不準(zhǔn)支付現(xiàn)金;不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金(即坐支)，或者用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替庫存現(xiàn)金。關(guān)聯(lián)法規(guī)：____部委規(guī)章(1)條第十一條各單位要嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理制度，不得超限額儲備現(xiàn)金，如有超儲，必須于當(dāng)日送存銀行。需要增加或減少庫存現(xiàn)金限額的，應(yīng)及時向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。庫存現(xiàn)金限額的申請額，不得超過單位預(yù)計每天的現(xiàn)金使用額(不包括工資、獎金額)，交通不方便的單位，可適當(dāng)放寬，但不得超過單位預(yù)計三天的現(xiàn)金使用額。第十二條各單位財務(wù)主管必須不定期對現(xiàn)金、庫存現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和銀行對賬單進(jìn)行抽查核對，每月不得少于___次，抽查情況要有記錄，發(fā)現(xiàn)問題要及時處理。第十三條各單位財務(wù)主管必須保管好銀行預(yù)留印鑒和個人印章，外出期間要指定出納以外的財會人員代為保管，或者委托有關(guān)行政領(lǐng)導(dǎo)人保管，嚴(yán)禁支票和印鑒、印章由同一個人保管。第十四條各單位要建立健全現(xiàn)金、銀行存款日記賬。出納人員必須根據(jù)當(dāng)天發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項和會計憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬;任何單位不準(zhǔn)月末按銀行對賬單一次登賬;現(xiàn)金日記賬要求做到日清日結(jié)，銀行存款日記賬要做到日清月結(jié);現(xiàn)金賬結(jié)余額應(yīng)每天與庫存現(xiàn)金核對。第十五條各單位必須每旬一次將銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對，每月對賬單數(shù)量少于3張的單位也必須做到每月不少于一次?，F(xiàn)金、銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致時，要查明原因，按規(guī)定處理。第十六條各單位要建立單位內(nèi)部制約制度。要健全內(nèi)部財務(wù)稽核制度，有條件的單位要設(shè)置專職財務(wù)稽核員，工作量較小的單位也必須指定兼職財務(wù)稽核員，以負(fù)責(zé)對本單位各項財務(wù)收支內(nèi)容進(jìn)行嚴(yán)格的事前審查，以及對其他會計資料的事后復(fù)核。每一會計事項的處理，不得由一個人負(fù)責(zé)辦理全過程，必須由兩個以上人員處理。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記工作。第十七條已停止手工記賬的單位，其使用的會計核算軟件，必須具備在結(jié)賬后對計算機(jī)內(nèi)數(shù)據(jù)記錄不能直接修改的功能，發(fā)生錯賬時，只能運用補充登記法實現(xiàn)留有痕跡的修改。第三章現(xiàn)金收支安全保衛(wèi)第十八條各單位要加強(qiáng)現(xiàn)金保管地點的安全保衛(wèi)工作，配備必要的報警設(shè)備和安全防護(hù)設(shè)施，建立嚴(yán)格的值班和保管制度，并定期檢查執(zhí)行情況。第十九條各單位每次向銀行取送款金額達(dá)5千元及以上時，必須2人同行;金額達(dá)1萬元及以上時，必須由出納員的直接領(lǐng)導(dǎo)人員陪同，并盡可能派機(jī)動車接送;取送款額___萬元及以上時，必須保證機(jī)動車接送，并由公安干警、保衛(wèi)干部攜帶槍支或警械護(hù)送;日取送現(xiàn)金達(dá)50萬元及以上的單位，應(yīng)盡可能配備取送款專用車輛。取送款專車嚴(yán)禁搭載無關(guān)人員。第二十條各單位由于工資、獎金等未及時發(fā)完，或者現(xiàn)金收入超限額當(dāng)天不能送存銀行時，要加強(qiáng)現(xiàn)金存放地點和設(shè)施的安全保衛(wèi)工作，必須安排人員值班。第四章現(xiàn)金管理責(zé)任第二十一條各單位要建立現(xiàn)金管理責(zé)任制。(一)單位行政領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)本單位財會部門、財會人員和其他人員確保現(xiàn)金收支核算和管理的真實、準(zhǔn)確和安全。(二)財務(wù)主管是現(xiàn)金管理和監(jiān)督的主要責(zé)任人，在日常工作中必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》和本辦法、《銀行結(jié)算辦法》組織對現(xiàn)金、銀行存款業(yè)務(wù)核算，對每一張收、付款憑證和銀行對賬單要做到親自審核，外出期間應(yīng)指定人員代行職權(quán)。(三)出納人員對銀行對賬單的真實性和現(xiàn)金收支的安全負(fù)有直接責(zé)任，對銀行對賬單要妥善保管，不得丟失、涂改。關(guān)聯(lián)法規(guī)：____部委規(guī)章(2)條第二十二條各單位違反《現(xiàn)金管理暫行條例》及本辦法的，由其上級財會主管部門或開戶銀行給予相應(yīng)的處罰。關(guān)聯(lián)法規(guī)：____部委規(guī)章(1)條第二十三條各單位違反本辦法規(guī)定的，由其上級主管部門或根據(jù)干部管理權(quán)限，按下列原則處理：(一)現(xiàn)金管理場所安全保衛(wèi)工作不落實，未建立現(xiàn)金管理責(zé)任制，或者責(zé)任制不落實的，給予單位領(lǐng)導(dǎo)人和財務(wù)主管人員通報批評;屢教不改的，給予行政警告處分。(二)財務(wù)主管日常把關(guān)不嚴(yán)，不按規(guī)定保管好預(yù)留銀行印鑒，不按規(guī)定抽查、核對現(xiàn)金、銀行存款和銀行對賬單的，給予通報批評;屢教不改的，給予行政警告處分。(三)不按照本辦法的規(guī)定收支和使用現(xiàn)金，造成單位經(jīng)濟(jì)損失的，要根據(jù)情節(jié)輕重，給予單位行政領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)責(zé)任人員相應(yīng)的行政處分和經(jīng)濟(jì)處罰或解除勞動合同：造成3萬元以下經(jīng)濟(jì)損失的，給予單位行政領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)責(zé)任人員行政記大過以下處分，并處以相當(dāng)于本人2個月技能工資和崗位工資之和以下的罰款;造成___萬元及以上經(jīng)濟(jì)損失的，處以相當(dāng)于本人___個月技能工資和崗位工資之和的罰款，并視情節(jié)輕重，給予單位行政領(lǐng)導(dǎo)人和有關(guān)責(zé)任人員撤職以上處分，或解除勞動合同。(四)對構(gòu)成犯罪的，移交司法部門處理，并解除勞動合同。第五章附則第二十四條本辦法由鐵道部財務(wù)司負(fù)責(zé)解釋;部屬各單位要制訂相應(yīng)的實施辦法，并報部備案。第二十五條本辦法自公布之日起實行。

事業(yè)單位秘書職責(zé)介紹1在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下,負(fù)責(zé)主持辦公室的全面工作,組織并督促全室人員全面完成辦公室職責(zé)范圍內(nèi)的各項工作任務(wù).2貫徹落實辦公室崗位責(zé)任制和工作標(biāo)準(zhǔn),密切各部門工作關(guān)系,加強(qiáng)協(xié)作配合做好銜接協(xié)調(diào)工作.3組織匯總公司年度綜合性資料、草擬公司年度總結(jié)、工作計劃和其它綜合性文稿.及時撰寫總經(jīng)理的發(fā)言稿和其他以公司名義發(fā)言的文稿審核工作,嚴(yán)格按行公文程序辦理,保證文稿質(zhì)量.___組織收集和了解各部門的工作動態(tài),協(xié)助總經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)各部門之間有關(guān)的業(yè)務(wù)工作.掌握公司主要活動情況,為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供意見和建議,負(fù)責(zé)編寫公司年度大事記.5負(fù)責(zé)召集公司辦公會議.檢查督促辦公會議和公司領(lǐng)導(dǎo)布置的主要工作任務(wù)的貫徹落實情況.6負(fù)責(zé)監(jiān)督公司印章的使用.7參與公司發(fā)展規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃的編制和公司重大決策事項的討論.8負(fù)責(zé)組織公司通用管理標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)章制度的擬定、修改和編寫工作.協(xié)助參與專用管理標(biāo)準(zhǔn)及管理制度的擬定講座和修改工作.9負(fù)責(zé)組織公司投資項目的洽談、調(diào)研、立項、報批、工程投標(biāo)、開工、竣工、預(yù)決算等有關(guān)基建項目管理工作.及時組織編制項目計劃和項目進(jìn)度統(tǒng)計報表,認(rèn)真做好項目的監(jiān)督管理工作.10負(fù)責(zé)組織物資的供應(yīng)計劃.組織物品的供應(yīng)、采購工作,做好物品進(jìn)、出、存統(tǒng)計核算工作.11負(fù)責(zé)組織全公司員工大會的工作,開展年度總結(jié)評比和表彰工作.12