記賬實操-銀行信用證的申請流程

會計實操文庫1/10記賬實操-銀行信用證的申請流程信用證是銀行出具的一種保證付款的文件，是在滿足一定條件（貿易合同）時可以直接支付款項的憑證，由銀行根據申請人的要求向指定的一方開立。申請辦理這種信用證的過程即為銀行信用證的申請流程。、關鍵點解析流程圖中紅色標注的是核心環(huán)節(jié)，除此之外還有一些需要特別注意的關鍵環(huán)節(jié)，用序號標注，下面對這些環(huán)節(jié)進行詳細的解析：（1）用信用證方式簽訂貿易合同：雙方確認信用證類型、貨物單價、總量、貨物指標、雙方法定地址、受益人名稱、通知行相關信息、信用證有效期限。（2）開具信用證所需資料包括：①開戶許可證復印件：②營業(yè)執(zhí)照正副本復印件；③組織機構代碼正副本復印件；④稅務登記證正副本復印件；⑤法定代表人身份證復印件和辦理人身份證復印件并加蓋公章；⑥授權委托書：⑦合同復印件；⑧轉賬支票；⑨開證申請表；10開戶申請表；①公章、財務章、法人章。（3）申請人和銀行應該承擔的責任和義務：①申請人對銀行承擔的主要義務：如果單據與信用證條款相一致而申請人拒絕“贖單”則其作為擔保的存款將歸銀行所有；申請人有向開證行提供開證所需全部費用的責任：②銀行的責任：買方開立信用證之后，開證申請人和開證行之間通過開證申請表建立法律關系：銀行在接到開證申請人完整的指示后必須立刻按開證申請表的指示開立信用證。（4）通知行協(xié)助審核信用證的真實性和合格性：①通知行的責任：大多數情況下，信用證不是由開證行直接通知受益人，而是由受益人所在國家或地區(qū)的代理行即通知行傳遞；②信用證的傳遞方式：信用證可以通過空郵、電報或電傳等方式進行傳遞，也可以通過SWIFT傳遞；③有效信用證的指示：當開證行用任何有效的電訊傳遞方式告知通知行信用證開立或修改，該電訊將被認為是有效信用文件或者有效修改書，不需要再發(fā)出郵寄證實書。（5）單據審核期限：銀行在接到單據后的7個銀行營業(yè)日內審核單據，決定是否接受單據并通知單據當事人。二、（1）操作周期一般在2~7個工作日，具體周期視貿易雙方實際情況而定。（2）操作費用①信用證通知費：人民幣200元/次；②信用證修改通知費：人民幣100元/次：③議付費：總金額的0.125%：④議付快郵費：約人民幣200元/票：⑤海外費用：總金額的0.25%～0.3%；⑥不符點扣費：USD80元/票（其中信用證通知費和信用證修改通知費，如果在通知行議付，可能減半或免收）。注：（1）信用證內容主要包括以下幾個方面：①對信用證本身的說明：如信用證編號、種類、金額、開證日期、到期日和交單地點等；②信用證的當事人：如開證申請人、受益人，以及開證行、通知行、議付行、保兌行等；③信用證金額及匯票：包括信用證所使用的貨幣名稱、金額，如果使用匯票，還需記載匯票的金額、到期時間、出票人、付款人等；④裝運條款：如運輸方式、起運地、目的地、裝運日期、可否分批裝運、可否轉運等；⑤貨物條款：如貨物名稱、規(guī)格、數量、包裝、價格等；⑥單據條款：包括對匯票、貨運單據、商業(yè)發(fā)票、運單、提單、保險單證、檢驗證等的要求；⑦特別條款：主要是根據進口國的貿易狀況的變化或不同業(yè)務需要規(guī)定的一些條款；⑧開證行的責任條款以及適用的國際慣例；⑨有權簽字人的簽名或電傳密押。（2）開立信用證應該注意以下幾個問題：①申請開立信用證前，一定要落實進口批準手續(xù)及外匯來源：②開證時間的掌握應在方收到信用證后能在合同規(guī)定的裝運期內出運為原則；③開證要求“證同一致”，必須以對外簽訂的正本合同為依據；④在信用證中規(guī)定是否允許分批裝運、轉運，不接受第三者裝運單據等條款；⑤明確信用證類型；◎合同中規(guī)定的條款應轉化為相應的信用證條款，因為信用證結算方式下，只要單據表面與信用證條款相符合，開證行就必須按規(guī)定付款。如信用證申請書中含有某些條件而未標明應提交與之相應的單據，銀行將認為未列此條款，而不予理睬；①信用證內容準確無誤，明確規(guī)定各種單據出單人，規(guī)定各單