2024年現(xiàn)金管理制度

2024年現(xiàn)金管理制度

一、總則

1.目的：為加強(qiáng)公司現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，提高資金使用效率，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及公司實(shí)際，制定本制度。

2.適用范圍：本制度適用于公司各部門及子公司。

3.定義：本制度所稱現(xiàn)金，包括人民幣現(xiàn)金、外幣現(xiàn)金及等同于現(xiàn)金的支票、匯票等。

二、現(xiàn)金管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

1.財(cái)務(wù)部門為公司現(xiàn)金管理的歸口部門，負(fù)責(zé)制定、完善現(xiàn)金管理制度，監(jiān)督、檢查各部門現(xiàn)金管理執(zhí)行情況。

2.各部門負(fù)責(zé)人為本部門現(xiàn)金管理的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)本部門現(xiàn)金管理的日常工作。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)設(shè)立現(xiàn)金管理員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管、收支、記賬等工作。

三、現(xiàn)金收支管理

1.現(xiàn)金收入管理

（1）各部門應(yīng)按照公司規(guī)定及時(shí)將現(xiàn)金收入上交財(cái)務(wù)部門。

（2）嚴(yán)禁私設(shè)小金庫，截留、挪用現(xiàn)金收入。

（3）財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金收入進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。

2.現(xiàn)金支出管理

（1）各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要，合理預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出，提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)。

（2）現(xiàn)金支出必須符合公司規(guī)定，嚴(yán)禁無預(yù)算、超預(yù)算支出。

（3）財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)現(xiàn)金支出進(jìn)行審核，確保支出合規(guī)、合理。

四、現(xiàn)金保管及使用

1.現(xiàn)金保管

（1）現(xiàn)金應(yīng)存放于安全可靠的保險(xiǎn)柜內(nèi)，保險(xiǎn)柜鑰匙由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人及現(xiàn)金管理員分別保管。

（2）現(xiàn)金管理員應(yīng)每日清點(diǎn)現(xiàn)金，確保賬實(shí)相符。

2.現(xiàn)金使用

（1）嚴(yán)禁使用現(xiàn)金進(jìn)行非法交易、違規(guī)支付及套取現(xiàn)金。

（2）現(xiàn)金支付應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定，確需使用現(xiàn)金支付的業(yè)務(wù)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門申請(qǐng)。

五、現(xiàn)金核算及報(bào)告

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全現(xiàn)金核算制度，確?，F(xiàn)金收支數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期向公司領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告現(xiàn)金管理情況，包括現(xiàn)金收支、現(xiàn)金余額等。

六、監(jiān)督檢查

1.公司應(yīng)設(shè)立監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)，對(duì)現(xiàn)金管理情況進(jìn)行定期或不定期的檢查。

2.對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的部門和個(gè)人，公司將按照相關(guān)規(guī)定予以處罰。

七、附則

1.本制度自2024年1月1日起實(shí)施。

2.本制度的解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部門。

3.原有現(xiàn)金管理制度與本制度不符的，以本制度為準(zhǔn)。

八、現(xiàn)金使用規(guī)范

1.現(xiàn)金使用范圍

（1）職工工資、獎(jiǎng)金及津貼的支付。

（2）小額零星采購及應(yīng)急支出。

（3）其他經(jīng)公司批準(zhǔn)的現(xiàn)金支出項(xiàng)目。

2.現(xiàn)金支付限額

（1）單次現(xiàn)金支付不得超過人民幣10,000元。

（2）特殊情況需超過限額的，應(yīng)報(bào)公司高層審批。

九、現(xiàn)金報(bào)銷管理

1.報(bào)銷程序

（1）職工因公產(chǎn)生的現(xiàn)金支出，需保存有效發(fā)票、收據(jù)等原始憑證。

（2）職工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將報(bào)銷單據(jù)提交給所在部門負(fù)責(zé)人審批。

（3）部門負(fù)責(zé)人審批通過后，將報(bào)銷單據(jù)提交給財(cái)務(wù)部門。

2.報(bào)銷要求

（1）報(bào)銷內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、合法、合理。

（2）報(bào)銷單據(jù)應(yīng)清晰、完整，不得涂改、損壞。

（3）超出規(guī)定時(shí)間未報(bào)銷的，原則上不予報(bào)銷。

十、現(xiàn)金安全措施

1.現(xiàn)金存放

（1）保險(xiǎn)柜應(yīng)放置于安全、隱蔽的地點(diǎn)。

（2）保險(xiǎn)柜鑰匙、密碼應(yīng)嚴(yán)格保密，不得泄露給無關(guān)人員。

2.現(xiàn)金運(yùn)輸

（1）運(yùn)輸現(xiàn)金應(yīng)采取安全措施，防止途中丟失、被盜。

（2）運(yùn)輸現(xiàn)金時(shí)應(yīng)至少兩人同行，確保安全。

十一、突發(fā)事件處理

1.現(xiàn)金被盜、丟失處理

（1）立即報(bào)警，并通知公司領(lǐng)導(dǎo)。

（2）配合警方調(diào)查，提供相關(guān)線索。

（3）對(duì)責(zé)任人進(jìn)行追責(zé)，并根據(jù)公司規(guī)定給予處罰。

2.現(xiàn)金火災(zāi)、水災(zāi)處理

（1）立即采取措施，防止火勢(shì)、水勢(shì)蔓延。

（2）及時(shí)通知保險(xiǎn)公司，辦理理賠事宜。

（3）對(duì)受災(zāi)現(xiàn)金進(jìn)行清理、核實(shí)，做好損失統(tǒng)計(jì)。

十二、培訓(xùn)與宣傳

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提高職工現(xiàn)金管理意識(shí)和能力。

2.公司應(yīng)通過內(nèi)部宣傳欄、會(huì)議等形式，加強(qiáng)現(xiàn)金管理制度的宣傳，確保全體職工了解和遵守制度。

十三、制度修訂

1.本制度根據(jù)公司發(fā)展需要及國家法律法規(guī)的變化，適時(shí)進(jìn)行修訂。

2.修訂后的制度經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，應(yīng)及時(shí)向全體職工公布，確保制度的貫徹執(zhí)行。

十四、責(zé)任追究

1.違反現(xiàn)金管理制度，給公司造成損失的，將依法追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2.涉嫌犯罪的，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。

十五、信息保密

1.公司現(xiàn)金管理相關(guān)信息，包括但不限于現(xiàn)金收支、余額等，應(yīng)嚴(yán)格保密。

2.泄露現(xiàn)金管理信息的，將按照公司規(guī)定給予處罰。

十六、現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)機(jī)制，對(duì)短期內(nèi)（至少三個(gè)月）的現(xiàn)金流入和流出進(jìn)行預(yù)測(cè)，以保障公司流動(dòng)資金的穩(wěn)定。

2.現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)應(yīng)考慮季節(jié)性因素、市場(chǎng)變化、重大支出計(jì)劃等因素，確保預(yù)測(cè)結(jié)果的準(zhǔn)確性。

3.根據(jù)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)結(jié)果，及時(shí)調(diào)整資金使用計(jì)劃，確保公司資金安全。

十七、資金調(diào)撥管理

1.公司內(nèi)部各部門之間的資金調(diào)撥，應(yīng)遵循合理、有效的原則，由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一協(xié)調(diào)。

2.資金調(diào)撥必須符合公司資金使用策略，嚴(yán)禁無正當(dāng)理由的資金挪用。

3.跨部門資金調(diào)撥需經(jīng)財(cái)務(wù)部門審批，并記錄在案，以便追蹤和審計(jì)。

十八、銀行賬戶管理

1.公司應(yīng)在合規(guī)的金融機(jī)構(gòu)開設(shè)銀行賬戶，并嚴(yán)格遵守銀行賬戶管理規(guī)定。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)所有銀行賬戶進(jìn)行清理和核對(duì)，確保賬戶信息準(zhǔn)確無誤。

3.銀行賬戶的開設(shè)、變更、注銷等事宜，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)辦理，并報(bào)公司高層審批。

十九、電子支付管理

1.公司鼓勵(lì)使用電子支付方式，減少現(xiàn)金交易，提高資金使用效率。

2.電子支付工具的使用需符合國家法律法規(guī)，并確保支付安全。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)制定電子支付操作規(guī)程，對(duì)電子支付行為進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。

二十、內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1.公司應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，評(píng)估現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

2.審計(jì)結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，提交給公司高層，并根據(jù)審計(jì)建議及時(shí)調(diào)整現(xiàn)金管理策略。

3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)可能影響現(xiàn)金管理的內(nèi)外部因素進(jìn)行監(jiān)控和評(píng)估。

二十一、應(yīng)急預(yù)案

1.公司應(yīng)制定現(xiàn)金管理應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對(duì)突發(fā)事件導(dǎo)致的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)問題。

2.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括但不限于現(xiàn)金短缺、銀行服務(wù)中斷等情況的處理流程。

3.應(yīng)急預(yù)案應(yīng)定期進(jìn)行演練，確保在緊急情況下能夠迅速、有效地執(zhí)行。

二十二、外部合作與協(xié)調(diào)

1.公司應(yīng)與銀行、金融機(jī)構(gòu)等外部單位建立良好的合作關(guān)系，優(yōu)化現(xiàn)金管理服務(wù)。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)主動(dòng)與外部單位溝通協(xié)調(diào)，掌握金融政策變化，為公司現(xiàn)金管理提供決策支持。

3.對(duì)于涉及外部合作的現(xiàn)金管理項(xiàng)目，應(yīng)簽訂正式協(xié)議，明確雙方權(quán)利和義務(wù)。

二十三、持續(xù)改進(jìn)

1.公司應(yīng)持續(xù)關(guān)注現(xiàn)金管理領(lǐng)域的最佳實(shí)踐，不斷優(yōu)化現(xiàn)金管理制度。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期收集現(xiàn)金管理過程中的意見和建議，推動(dòng)現(xiàn)金管理水平的持續(xù)提升。

3.對(duì)現(xiàn)金管理制度的改進(jìn)措施，應(yīng)及時(shí)公布并組織相關(guān)培訓(xùn)，確保全體職工的理解和配合。

二十四、制度實(shí)施與監(jiān)督

1.公司應(yīng)設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或指定專人，負(fù)責(zé)監(jiān)督現(xiàn)金管理制度的實(shí)施情況。

2.對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)依法依規(guī)進(jìn)行處理，并作為典型案例進(jìn)行通報(bào)。

3.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度實(shí)施情況進(jìn)行評(píng)估，確保制度的有效性和適應(yīng)性。

二十五、信息化管理

1.公司應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)金管理信息化建設(shè)，利用現(xiàn)代信息技術(shù)提高現(xiàn)金管理的效率和準(zhǔn)確性。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期更新和維護(hù)現(xiàn)金管理信息系統(tǒng)，確保系統(tǒng)穩(wěn)定運(yùn)行。

3.通過信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金流入流出的實(shí)時(shí)監(jiān)控，為管理層提供及時(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)支持。

二十六、對(duì)外支付控制

1.對(duì)外支付必須嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，任何超出預(yù)算的支付需經(jīng)過特別審批程序。

2.建立支付審核制度，對(duì)所有支付申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審核，確保支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性和必要性。

3.加強(qiáng)對(duì)大額支付的監(jiān)控，大額支付必須提前報(bào)告并經(jīng)公司高層批準(zhǔn)。

二十七、存貨現(xiàn)金管理

1.公司應(yīng)合理控制存貨現(xiàn)金的比例，保持適當(dāng)?shù)牧鲃?dòng)性。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)存貨現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。

3.對(duì)存貨現(xiàn)金的使用和保管，應(yīng)制定嚴(yán)格的規(guī)定，防止丟失和濫用。

二十八、利息管理

1.公司應(yīng)對(duì)閑置現(xiàn)金進(jìn)行合理投資，爭(zhēng)取獲得最大化的利息收益。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)監(jiān)控市場(chǎng)利率變化，及時(shí)調(diào)整現(xiàn)金投資策略。

3.建立利息收入和支出的核算制度，確保利息管理的規(guī)范性和透明性。

二十九、匯率風(fēng)險(xiǎn)管理

1.對(duì)于涉及外幣現(xiàn)金的業(yè)務(wù)，公司應(yīng)建立匯率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，降低匯率波動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期分析匯率走勢(shì)，采取適當(dāng)?shù)拇胧┻M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖。

3.對(duì)外幣現(xiàn)金的收付和結(jié)算，應(yīng)遵循公司制定的匯率風(fēng)險(xiǎn)管理策略。

三十、報(bào)告與分析

1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制現(xiàn)金流量表，反映公司現(xiàn)金流動(dòng)情況。

2.對(duì)現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析，揭示現(xiàn)金流動(dòng)的規(guī)律和存在的問題，為管理層決策提供依據(jù)。

3.定期向公司高層報(bào)告現(xiàn)金管理情況，包括但不限于現(xiàn)金流分析、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況等。

三十一、職工獎(jiǎng)懲機(jī)制

1.建立現(xiàn)金管理職工獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)在現(xiàn)金管理工作中表現(xiàn)突出的個(gè)人或團(tuán)隊(duì)給予獎(jiǎng)勵(lì)。

2.對(duì)違反現(xiàn)金管理制度的職工，根據(jù)情節(jié)嚴(yán)重程度給予相應(yīng)的處罰。

3.獎(jiǎng)懲機(jī)制應(yīng)公開透明，確保全體職工的知曉和監(jiān)督。

三十二、外部審計(jì)配合

1.公司應(yīng)積極配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)金管理審計(jì)工作。

2.對(duì)外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)認(rèn)真整改，并及時(shí)反饋整改情況。

3.通過外部審計(jì)，不斷提升現(xiàn)金管理的規(guī)范性和有效性。

三十三、法律合規(guī)性檢查

1.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行合規(guī)性檢查，確保制度內(nèi)容與國家法律法規(guī)保持一致。

2.對(duì)于法律法規(guī)的變化，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)修訂現(xiàn)金管理制度，確保制度的合法性。

3.加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金管理法律風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，采取有效措施預(yù)防和控制法律風(fēng)險(xiǎn)。

三十四、文化建設(shè)與培訓(xùn)

1.公司應(yīng)將現(xiàn)金管理文化融入企業(yè)文化建設(shè)中，提高全體職工的現(xiàn)金管理意識(shí)。

2.定期組織現(xiàn)金管理培訓(xùn)，提升職工的專業(yè)能力和合規(guī)意識(shí)。

3.通過文化建設(shè)與培訓(xùn)，形成良好的現(xiàn)金管理氛圍，促進(jìn)公司穩(wěn)健發(fā)展。

三十五、跨部門協(xié)作

1.公司各部門之間應(yīng)加強(qiáng)溝通與協(xié)作，共同推進(jìn)現(xiàn)金管理工作。

2.建立跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制，確?，F(xiàn)金管理信息在各部門間暢通無阻。

3.對(duì)于涉及多部門的現(xiàn)金管理項(xiàng)目，應(yīng)明確責(zé)任分工，確保協(xié)作效率。

三十六、定期評(píng)估與優(yōu)化

1.公司應(yīng)定期對(duì)現(xiàn)金管理制度進(jìn)行全面評(píng)估，識(shí)別潛在問題和改進(jìn)點(diǎn)。

2.根據(jù)評(píng)估結(jié)果，及時(shí)調(diào)整和優(yōu)化現(xiàn)金管理制度，提升管理效能。

3.優(yōu)化措施實(shí)施后，應(yīng)進(jìn)行效果跟蹤，確保改進(jìn)措施的實(shí)際效果。

三十七、危機(jī)應(yīng)對(duì)策略

1.建立現(xiàn)金管理危機(jī)應(yīng)對(duì)策略，以應(yīng)對(duì)可能出現(xiàn)的金融危機(jī)和市場(chǎng)波動(dòng)。

2.危機(jī)應(yīng)對(duì)策略應(yīng)包括緊急資金調(diào)配、風(fēng)險(xiǎn)分散等措施。

3.定期對(duì)危機(jī)應(yīng)對(duì)策略進(jìn)行模擬演練，確保在危機(jī)發(fā)生時(shí)能夠迅速應(yīng)對(duì)。

三十八、內(nèi)部溝通與反饋

1.公司應(yīng)建立有效的內(nèi)部溝通機(jī)制，鼓勵(lì)職工對(duì)現(xiàn)金管理提出意見和建議。

2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)職工的反饋進(jìn)行及時(shí)回應(yīng)和處理，并將其作為改進(jìn)現(xiàn)金管理的依據(jù)。

3.通過內(nèi)部溝通與反饋，不斷提高現(xiàn)金管理的透明度和民主性。

三十九、合規(guī)文化建設(shè)

1.公司將現(xiàn)金管理合規(guī)文化建設(shè)作為企業(yè)文化建設(shè)的重要組成部分。

2.通過