2024年內部審計工作總結（2篇）

第4頁共4頁2024年內部審計工作總結一、審計工作執(zhí)行與完成狀況1、強化內部審計人員的職能理解與作用認知。我單位每周組織財務及審計人員深入學習討論集團頒布的《企業(yè)內部控制手冊》，此舉不僅激發(fā)了內部審計人員的能動性和創(chuàng)新性，同時也使其他財務人員對內部審計有了更深層次的理解，更有效地配合審計人員完成審計任務，營造了良好的內部審計環(huán)境。2、強化具體項目的審計監(jiān)督。我們嚴格遵循既定的審計計劃，對各個項目進行檢查，每月選取若干個工程項目進行抽查，每半年對所有工程項目進行全面檢查，對于金額較大或虧損的項目，每季度至少進行一次監(jiān)督審計。審計人員每次檢查均需親臨項目現(xiàn)場進行實地核查，采取事前、事中、事后審計相結合的方式，提前介入審計監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)潛在問題，確保問題在初期階段得到解決。二、項目存在的普遍問題及改善措施(一)審計發(fā)現(xiàn)的問題1、部分nc賬套核算涉及多個工程項目，導致會計憑證編號與裝訂不統(tǒng)一，部分仍以手工賬為主。為此，要求所有單位nc賬套及會計憑證統(tǒng)一編號，并按項目分冊裝訂，便于查賬和審計。同時，年內需全面取消手工賬。2、部分會計憑證存在手續(xù)不全、白條入賬的情況。3、部分會計憑證摘要描述過于簡略，難以明確業(yè)務內容；有的項目經(jīng)濟業(yè)務會計分錄處理不當。4、部分項目建造合同總金額及預計總成本更新不及時，支持性文件不充分，甚至流于形式。5、部分項目債權、債務未按月及時對賬，或對賬后未簽署對賬單。6、存在超合同比例支付工程進度款、材料款的現(xiàn)象，部分項目甚至在無合同的情況下預付了款項。7、應收賬款和其他應收款的定期催收和清理力度不足，部分項目雖簽訂了清欠責任書，但執(zhí)行力度不夠。8、部分項目甲方代扣代繳稅金手續(xù)不規(guī)范。9、部分項目銀行承兌匯票未進行集中管理，部分項目甲方為私營企業(yè)，支付工程款常以現(xiàn)金形式，未進行歸集，存在坐支問題。10、部分項目銀行承兌匯票貼現(xiàn)損失未進行處理，隨意掛賬，形成潛在虧損風險。(二)提出的改善措施1、需進一步強化資金收支預算管理，注重過程監(jiān)控與結果考核，提升資金使用效率。嚴格執(zhí)行《全面預算管理辦法》，建立健全資金預算審批流程。2、應指定專人負責結算與清欠工作，同步進行，采取有效措施縮短結算周期，與甲方高層領導協(xié)商，探索新的清欠途徑，確保工程款的及時、足額回收。3、各項目經(jīng)理應強化對各工程的管理，協(xié)調各部門，使預算、財務人員相互配合，與業(yè)主保持密切溝通，嚴格按照合同約定的付款比例及預算部門提供的預結算資料進行付款，避免超付、多付，防止資金分配不合理，引發(fā)企業(yè)資金緊張。4、財務人員應嚴格按照《企業(yè)會計準則》執(zhí)行，確保每項業(yè)務處理有據(jù)可依，單據(jù)完整有效；出納人員需注意收支分開核算，杜絕坐支白條抵庫現(xiàn)象。三、審計部門存在的改進空間1、需加大內部審計的宣傳力度，提升單位領導、員工、財務人員及內部審計工作者對內部審計工作的認識。只有認識的提高，才能拓寬內部審計的領域，更好地發(fā)揮內部審計的保駕護航作用，服務于部門和單位的中心任務。2、應明確內部審計工作的定位，調整審計工作思路。不能僅局限于查錯糾弊的數(shù)量和金額，內部審計工作應著眼于向本部門、本單位領導提供決策依據(jù)和可行性建議，服務于領導決策，促進內部管理的加強。3、應加強審計隊伍建設，不斷提升內部審計人員的綜合素質。內審工作專業(yè)性強，要求審計人員具備較高的政治素質和專業(yè)知識。目前，內審人員的數(shù)量和質量尚不能滿足我單位的內審需求。因此，需加強內審人員的培訓工作，實行持證上崗和后續(xù)教育培訓制度，強化崗位培訓，更新知識內容，增強業(yè)務技能，以提高他們的綜合業(yè)務素質。同時，應明確審計人員職責，嚴明審計紀律，確保審計隊伍的素質更高、紀律更嚴。2024年內部審計工作總結（二）**計項目實施有序推進****（二）強化審計監(jiān)督，聚焦核心問題，服務經(jīng)濟社會發(fā)展大局**1.**聚焦經(jīng)濟社會發(fā)展中的核心矛盾與潛在風險，全力配合社保資金審計**：根據(jù)審計署和省審計廳的統(tǒng)一部署，本局全力配合市審計局，自____月____日至____月____日，對我區(qū)社會保險基金、社會救助資金和社會福利資金等社會保障資金進行了全面審計。針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，本局積極向區(qū)委、政府提出整改建議，并得到了區(qū)政府的高度重視。區(qū)政府組織相關部門進行了深入研究，科學制定了整改方案，并切實落實了整改措施。2.**深化預算執(zhí)行審計，關注財政體制機制制度層面的問題**：本局牢固樹立了財政審計“一體化”的新理念，以推進公共財政體系的健全和完善、維護財政安全為目標，深化了財政預算執(zhí)行審計。在項目實施中，本局注重審計對象的選擇、審計重點的把握以及審計內容的全覆蓋。審計范圍涵蓋了區(qū)財政局、區(qū)地稅局、區(qū)環(huán)保局、區(qū)衛(wèi)生和食品藥品等____個部門。通過審計，查處了違規(guī)資金____萬元，糾正了管理不規(guī)范資金____萬元，收繳了應繳未繳財政收入____萬元。為提升預算執(zhí)行審計質量，本局從構建財政審計大格局、審計項目績效分析、財政體制機制制度的建立完善以及問題整改效果等多個方面入手，深入查找了財政管理中存在的制度盲區(qū)和薄弱環(huán)節(jié)，揭示了影響財政資金效益的突出問題，并從體制、機制層面提出了切實可行的建議。這些建議得到了區(qū)政府和相關部門的高度重視，區(qū)財政局、區(qū)地稅局等部門專題研究，進一步建立健全了內控制度。在____區(qū)第____屆人大常委會第四次會議上，區(qū)審計局受區(qū)政府委托所作的《____區(qū)度財政預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》得到了區(qū)人大常委會的充分肯定和高度贊揚。**內部審計年度工作總結**我校在____年中，充分發(fā)揮了內部審計的職能作用，有效防范了風險，確保了資金安全，規(guī)范了內部管理，促進了學校財務管理的規(guī)范化和協(xié)調發(fā)展。本年度，我校內部審計小組根據(jù)教育局審計室____年度年初工作計劃和學校內部審計計劃，完成了以下工作：**一、完善內部審計工作制度，強化業(yè)務學習**本年度，我校進一步建立健全了內部審計工作的內容和工作制度，強化了業(yè)務學習，解決了審計工作中遇到的新問題，使審計工作實現(xiàn)了由查錯防弊型向風險防范型和管理促進型的轉變。**二、深入審計農村義務教育經(jīng)費保障政策執(zhí)行情況**我校內部審計小組認真學習了相關業(yè)務，及時了解了農村義務教育經(jīng)費保障的各項政策。在具體工作中，將學校是否按政策規(guī)范收費、作業(yè)本費的使用及結算情況、日常公用經(jīng)費的籌措和使用情況等作為審計的重要內容，確保了內部審計在落實本校教育經(jīng)費保障體制中的積極作用。**三、定期審計學校財務收支及經(jīng)費管理情況**我校內部審計小組對學校的財務收支、經(jīng)費管理工作和食堂伙食費收支情況進行了定期審計，并及時上報了審計工作報告，有效提高了教育經(jīng)費的使用效益。具體審計內容包括：1.審核學校的各項收入，確保所有收入均及時入賬并納入學校財務核算，無隱瞞、截留挪用、轉移學校收入的情況。2.審核學校的各項支出情況，包括教師工資、績效工資、津貼補貼、伙食費等支出情況，重點審計支出的真實性和合法性，未發(fā)現(xiàn)損失浪費等行為。3.審計學校的資產(chǎn)構成情況，確保貨幣資金按規(guī)定辦理了收付手續(xù)；固定資產(chǎn)做到了帳帳相符、帳物一致；各類往來款項進行了相應清理。4.審計學校的負債情況，確認學校自____年后沒有產(chǎn)生新債，更沒有舉債消費。5.重點審計學校收費情況，確保無亂收費現(xiàn)象，學校收費合理，且按月收取，用規(guī)定收據(jù)____月一開，并做到了收前公示。同時，學校還對學生生活費給予了補助。**四、貫徹上級內審部門文件精神，及時完成各項工作**我校內部審計小組認真貫徹了上級內審部門的文件精神，及時完成了教育局安排的各項工作。在審計工作中，我們采取了以下措施：1.嚴格執(zhí)行了年度審計工作計劃，提高了對計劃嚴肅性的認識。在具體審計工作中堅持原則，實事求是，客觀公正地看待和處理問題。2.實現(xiàn)了全面審計與重點審計相結合。既以