2024年預算部操作規(guī)程及職責指南

2024年通用預算部操作規(guī)程及職責指南本合同目錄一覽1.總則1.1定義與解釋1.2適用范圍1.3法律適用1.4合同效力2.預算部組織結(jié)構(gòu)與職責2.1預算部組織架構(gòu)2.2部門職責2.3崗位職責3.預算編制與審批流程3.1預算編制原則3.2預算編制時間節(jié)點3.3預算審批流程4.預算執(zhí)行與監(jiān)控4.1預算執(zhí)行原則4.2預算調(diào)整4.3預算監(jiān)控指標5.預算分析與報告5.1預算分析內(nèi)容5.2預算分析周期5.3預算報告格式6.預算考核與激勵6.1預算考核指標6.2考核周期6.3激勵機制7.預算信息化管理7.1信息化系統(tǒng)選擇7.2系統(tǒng)使用與培訓7.3數(shù)據(jù)安全與保密8.預算部與其他部門的合作8.1內(nèi)部協(xié)調(diào)機制8.2跨部門合作流程8.3信息共享與溝通9.預算外資金管理9.1預算外資金定義9.2預算外資金審批流程9.3預算外資金使用監(jiān)管10.風險管理與內(nèi)部控制10.1風險識別與評估10.2內(nèi)部控制措施10.3應(yīng)急預案11.合同解除與終止11.1合同解除條件11.2合同終止條件11.3解除或終止后的處理事項12.違約責任與爭議解決12.1違約行為12.2違約責任12.3爭議解決方式13.保密條款13.1保密內(nèi)容13.2保密期限13.3泄密責任14.其他條款14.1合同修改與補充14.2合同的生效、變更和解除14.3合同解除或終止后的權(quán)利義務(wù)繼承14.4合同的份數(shù)與保管第一部分：合同如下：第一條總則1.1定義與解釋1.1.1本合同所稱的“預算部”是指甲方根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立的，負責組織編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析預算及進行預算考核的部門。1.1.2本合同所稱的“預算”是指甲方在一定時期內(nèi)，為實現(xiàn)財務(wù)目標而對企業(yè)資金收支進行計劃、控制和管理的活動。1.1.3本合同所稱的“甲方”是指簽訂本合同的預算部所在的公司或組織。1.2適用范圍本合同適用于甲方預算部的各項預算管理工作，包括但不限于預算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控、分析、報告、考核等。1.3法律適用本合同的簽訂、履行、解釋及爭議解決均適用中華人民共和國法律。1.4合同效力本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，至合同約定的義務(wù)履行完畢之日終止。第二條預算部組織結(jié)構(gòu)與職責2.1預算部組織架構(gòu)預算部設(shè)部長一名，副部長一名，預算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析等崗位若干。2.2部門職責2.2.1預算部負責制定預算管理的規(guī)章制度，組織預算編制和審批工作。2.2.2預算部負責預算執(zhí)行的監(jiān)督和監(jiān)控，對預算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時進行調(diào)整。2.2.3預算部負責預算分析，定期向甲方高層報告預算執(zhí)行情況及預算完成情況。2.2.4預算部負責預算考核，根據(jù)預算完成情況進行獎懲。2.3崗位職責2.3.1預算部長負責預算部的整體工作，組織、協(xié)調(diào)、指導各部門的預算工作。2.3.2預算副部長協(xié)助部長開展工作，負責預算部的日常管理工作。2.3.3預算編制崗位負責預算編制的具體工作，包括預算表格的編制、預算數(shù)據(jù)的收集和分析等。2.3.4預算執(zhí)行崗位負責預算執(zhí)行的監(jiān)督和監(jiān)控工作，對預算執(zhí)行中出現(xiàn)的問題及時進行調(diào)整。2.3.6預算監(jiān)控崗位負責預算監(jiān)控指標的設(shè)定和監(jiān)控工作。第八條預算部與其他部門的合作8.1內(nèi)部協(xié)調(diào)機制8.1.1預算部應(yīng)與其他部門建立定期溝通協(xié)調(diào)機制，確保預算編制和執(zhí)行的順利進行。8.1.2預算部應(yīng)與其他部門共同推進預算信息化建設(shè)，提高預算管理的效率和效果。8.2跨部門合作流程8.2.1預算部與其他部門進行預算編制和執(zhí)行時，應(yīng)按照規(guī)定的流程進行合作，確保工作的有序進行。8.2.2預算部應(yīng)與其他部門共同制定預算調(diào)整方案，并進行審批。8.3信息共享與溝通8.3.2預算部應(yīng)定期向其他部門通報預算執(zhí)行情況，促進各部門之間的合作與協(xié)調(diào)。第九條預算外資金管理9.1預算外資金定義9.1.1預算外資金是指除預算內(nèi)資金外的其他資金來源，包括但不限于外部捐贈、非經(jīng)常性收入等。9.2預算外資金審批流程9.2.1預算部對外部捐贈或非經(jīng)常性收入等預算外資金進行審批，確保資金的合法性和合理性。9.2.2預算部應(yīng)建立健全預算外資金的管理制度，確保預算外資金的安全和使用效益。9.3預算外資金使用監(jiān)管9.3.1預算部對預算外資金的使用進行監(jiān)管，確保資金使用的合規(guī)性和效率。9.3.2預算部應(yīng)定期對預算外資金的使用情況進行審計和評估，確保資金使用的合理性和效益。第十條風險管理與內(nèi)部控制10.1風險識別與評估10.1.1預算部應(yīng)定期進行預算風險的識別和評估，及時發(fā)現(xiàn)潛在的風險問題。10.1.2預算部應(yīng)根據(jù)風險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風險應(yīng)對措施，防范和控制預算風險。10.2內(nèi)部控制措施10.2.1預算部應(yīng)建立健全預算管理的內(nèi)部控制制度，確保預算管理的合規(guī)性和有效性。10.2.2預算部應(yīng)加強對預算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析等環(huán)節(jié)的控制，防范和糾正預算管理中的問題。10.3應(yīng)急預案10.3.1預算部應(yīng)制定預算管理應(yīng)急預案，應(yīng)對預算管理中出現(xiàn)的突發(fā)事件和緊急情況。10.3.2預算部應(yīng)定期組織應(yīng)急預案的演練，提高預算管理的應(yīng)急能力和應(yīng)對效果。第十一條合同解除與終止11.1合同解除條件11.1.1在合同期限內(nèi)，如一方違反合同約定，經(jīng)另一方催告后仍不改正的，對方有權(quán)解除合同。11.1.2在合同期限內(nèi)，如因不可抗力等原因?qū)е潞贤瑹o法履行的，雙方可協(xié)商解除合同。11.2合同終止條件11.2.1合同約定的義務(wù)履行完畢，合同自然終止。11.2.2在合同期限內(nèi)，雙方同意終止合同的，可以簽訂補充協(xié)議，終止合同。11.3解除或終止后的處理事項11.3.1合同解除或終止后，雙方應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，包括但不限于財務(wù)結(jié)算、資料歸檔等。11.3.2合同解除或終止后，雙方應(yīng)互相刪除對方的商業(yè)機密信息，并承擔相應(yīng)的保密義務(wù)。第十二條違約責任與爭議解決12.1違約行為12.1.1雙方應(yīng)嚴格履行合同約定，如一方違反合同約定，應(yīng)承擔相應(yīng)的違約責任。12.1.2雙方應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，如因一方原因?qū)е潞贤瑹o法履行，應(yīng)承擔相應(yīng)的責任。12.2違約責任12.2.1違約方應(yīng)承擔因違約所產(chǎn)生的直接經(jīng)濟損失，并支付相應(yīng)的違約金。12.2.2違約方應(yīng)承擔因違約所產(chǎn)生的間接經(jīng)濟損失，并支付相應(yīng)的賠償金。12.3爭議解決方式12.3.1雙方在履行合同過程中發(fā)生的爭議，應(yīng)通過友好協(xié)商解決。12.3.2如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。第十三條保密條款13.1保密內(nèi)容13.1.1雙方在合同履行過程中所獲悉的對方的商業(yè)機密信息，包括但不限于財務(wù)數(shù)據(jù)、客戶信息等。13.2保密期限第二部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：附件一：預算部組織結(jié)構(gòu)與職責說明附件二：預算編制與審批流程圖附件三：預算執(zhí)行與監(jiān)控制度附件四：預算分析指標與方法附件五：預算考核與激勵方案附件六：預算信息化管理系統(tǒng)使用手冊附件七：預算外資金管理實施細則附件八：風險管理與內(nèi)部控制手冊附件九：應(yīng)急預案與演練計劃附件十：合同解除與終止協(xié)議附件十一：違約行為及責任認定清單附件十二：保密協(xié)議附件十三：爭議解決方式說明附件一：預算部組織結(jié)構(gòu)與職責說明本附件詳細說明了預算部的組織架構(gòu)、部門職責及崗位職責，包括預算部長、副部長及預算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析等崗位的職責范圍和日常工作內(nèi)容。附件二：預算編制與審批流程圖本附件提供了一張詳細的預算編制與審批流程圖，直觀地展示了從預算編制、審批到執(zhí)行的整個流程，以及各個環(huán)節(jié)的責任主體和時間節(jié)點。附件三：預算執(zhí)行與監(jiān)控制度本附件詳細闡述了預算執(zhí)行與監(jiān)控的原則、方法和要求，包括預算執(zhí)行的監(jiān)督機制、監(jiān)控指標和數(shù)據(jù)分析等。附件四：預算分析指標與方法本附件列出了預算分析所使用的指標體系，并介紹了各種指標的計算方法和分析方法，以便于預算部進行有效的預算分析。附件五：預算考核與激勵方案本附件詳細說明了預算考核的原則、方法和激勵機制，包括考核指標、周期、獎懲措施等。附件六：預算信息化管理系統(tǒng)使用手冊本附件為預算信息化管理系統(tǒng)的用戶手冊，詳細介紹了系統(tǒng)的功能、操作流程和注意事項，以便于預算部員工高效地使用系統(tǒng)。附件七：預算外資金管理實施細則本附件詳細規(guī)定了預算外資金的定義、審批流程、使用監(jiān)管等事項，以確保預算外資金的合法性和有效性。附件八：風險管理與內(nèi)部控制手冊本附件闡述了風險管理的流程和方法，以及內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行要求，以防范和控制預算管理中的風險。附件九：應(yīng)急預案與演練計劃本附件制定了預算管理應(yīng)急預案，包括應(yīng)急響應(yīng)流程、責任主體和措施等內(nèi)容，并定期進行演練，提高預算部的應(yīng)急能力。附件十：合同解除與終止協(xié)議本附件明確了合同解除和終止的條件、程序以及解除或終止后的處理事項，以規(guī)范合同的解除和終止行為。附件十一：違約行為及責任認定清單本附件詳細列出了合同履行過程中可能出現(xiàn)的違約行為，以及相應(yīng)的責任認定標準和處理措施。附件十二：保密協(xié)議本附件明確了雙方在合同履行過程中的保密義務(wù)，包括保密內(nèi)容、保密期限和泄密責任等。附件十三：爭議解決方式說明本附件詳細說明了爭議解決的途徑和程序，包括友好協(xié)商、調(diào)解、仲裁和訴訟等方式。本附件提供了合同履行過程中可能涉及到的法律法規(guī)，作為雙方履行合同的法律依據(jù)。說明二：違約行為及責任認定：違約行為：1.甲方未按照合同約定及時提供預算編制所需的資料和數(shù)據(jù)。2.甲方未按照合同約定履行預算審批程序。3.甲方未按照合同約定進行預算執(zhí)行和監(jiān)控。4.甲方未按照合同約定進行預算分析、報告和考核。5.甲方未按照合同約定使用預算外資金。6.甲方未按照合同約定進行風險管理和內(nèi)部控制。7.甲方未按照合同約定履行保密義務(wù)。違約責任認定：1.甲方違反合同約定，導致乙方無法正常履行合同的，乙方有權(quán)解除合同，并要求甲方賠償因此造成的損失。2.甲方未按照合同約定提供資料和數(shù)據(jù)，導致預算編制和執(zhí)行延誤的，甲方應(yīng)承擔相應(yīng)的違約金。3.甲方未按照合同約定進行預算審批的，乙方有權(quán)要求甲方重新審批，并有權(quán)要求甲方賠償因此造成的損失。4.甲方未按照合同約定進行預