2024年預(yù)算部操作規(guī)程及職責(zé)指南

2024年通用預(yù)算部操作規(guī)程及職責(zé)指南本合同目錄一覽1.總則1.1定義與解釋1.2適用范圍1.3法律適用1.4合同效力2.預(yù)算部組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)2.1預(yù)算部組織架構(gòu)2.2部門職責(zé)2.3崗位職責(zé)3.預(yù)算編制與審批流程3.1預(yù)算編制原則3.2預(yù)算編制時(shí)間節(jié)點(diǎn)3.3預(yù)算審批流程4.預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控4.1預(yù)算執(zhí)行原則4.2預(yù)算調(diào)整4.3預(yù)算監(jiān)控指標(biāo)5.預(yù)算分析與報(bào)告5.1預(yù)算分析內(nèi)容5.2預(yù)算分析周期5.3預(yù)算報(bào)告格式6.預(yù)算考核與激勵(lì)6.1預(yù)算考核指標(biāo)6.2考核周期6.3激勵(lì)機(jī)制7.預(yù)算信息化管理7.1信息化系統(tǒng)選擇7.2系統(tǒng)使用與培訓(xùn)7.3數(shù)據(jù)安全與保密8.預(yù)算部與其他部門的合作8.1內(nèi)部協(xié)調(diào)機(jī)制8.2跨部門合作流程8.3信息共享與溝通9.預(yù)算外資金管理9.1預(yù)算外資金定義9.2預(yù)算外資金審批流程9.3預(yù)算外資金使用監(jiān)管10.風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制10.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估10.2內(nèi)部控制措施10.3應(yīng)急預(yù)案11.合同解除與終止11.1合同解除條件11.2合同終止條件11.3解除或終止后的處理事項(xiàng)12.違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決12.1違約行為12.2違約責(zé)任12.3爭(zhēng)議解決方式13.保密條款13.1保密內(nèi)容13.2保密期限13.3泄密責(zé)任14.其他條款14.1合同修改與補(bǔ)充14.2合同的生效、變更和解除14.3合同解除或終止后的權(quán)利義務(wù)繼承14.4合同的份數(shù)與保管第一部分：合同如下：第一條總則1.1定義與解釋1.1.1本合同所稱的“預(yù)算部”是指甲方根據(jù)業(yè)務(wù)需要設(shè)立的，負(fù)責(zé)組織編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析預(yù)算及進(jìn)行預(yù)算考核的部門。1.1.2本合同所稱的“預(yù)算”是指甲方在一定時(shí)期內(nèi)，為實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)目標(biāo)而對(duì)企業(yè)資金收支進(jìn)行計(jì)劃、控制和管理的活動(dòng)。1.1.3本合同所稱的“甲方”是指簽訂本合同的預(yù)算部所在的公司或組織。1.2適用范圍本合同適用于甲方預(yù)算部的各項(xiàng)預(yù)算管理工作，包括但不限于預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、監(jiān)控、分析、報(bào)告、考核等。1.3法律適用本合同的簽訂、履行、解釋及爭(zhēng)議解決均適用中華人民共和國(guó)法律。1.4合同效力本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，至合同約定的義務(wù)履行完畢之日終止。第二條預(yù)算部組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)2.1預(yù)算部組織架構(gòu)預(yù)算部設(shè)部長(zhǎng)一名，副部長(zhǎng)一名，預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析等崗位若干。2.2部門職責(zé)2.2.1預(yù)算部負(fù)責(zé)制定預(yù)算管理的規(guī)章制度，組織預(yù)算編制和審批工作。2.2.2預(yù)算部負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和監(jiān)控，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。2.2.3預(yù)算部負(fù)責(zé)預(yù)算分析，定期向甲方高層報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況及預(yù)算完成情況。2.2.4預(yù)算部負(fù)責(zé)預(yù)算考核，根據(jù)預(yù)算完成情況進(jìn)行獎(jiǎng)懲。2.3崗位職責(zé)2.3.1預(yù)算部長(zhǎng)負(fù)責(zé)預(yù)算部的整體工作，組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)各部門的預(yù)算工作。2.3.2預(yù)算副部長(zhǎng)協(xié)助部長(zhǎng)開(kāi)展工作，負(fù)責(zé)預(yù)算部的日常管理工作。2.3.3預(yù)算編制崗位負(fù)責(zé)預(yù)算編制的具體工作，包括預(yù)算表格的編制、預(yù)算數(shù)據(jù)的收集和分析等。2.3.4預(yù)算執(zhí)行崗位負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和監(jiān)控工作，對(duì)預(yù)算執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。2.3.6預(yù)算監(jiān)控崗位負(fù)責(zé)預(yù)算監(jiān)控指標(biāo)的設(shè)定和監(jiān)控工作。第八條預(yù)算部與其他部門的合作8.1內(nèi)部協(xié)調(diào)機(jī)制8.1.1預(yù)算部應(yīng)與其他部門建立定期溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，確保預(yù)算編制和執(zhí)行的順利進(jìn)行。8.1.2預(yù)算部應(yīng)與其他部門共同推進(jìn)預(yù)算信息化建設(shè)，提高預(yù)算管理的效率和效果。8.2跨部門合作流程8.2.1預(yù)算部與其他部門進(jìn)行預(yù)算編制和執(zhí)行時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行合作，確保工作的有序進(jìn)行。8.2.2預(yù)算部應(yīng)與其他部門共同制定預(yù)算調(diào)整方案，并進(jìn)行審批。8.3信息共享與溝通8.3.2預(yù)算部應(yīng)定期向其他部門通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，促進(jìn)各部門之間的合作與協(xié)調(diào)。第九條預(yù)算外資金管理9.1預(yù)算外資金定義9.1.1預(yù)算外資金是指除預(yù)算內(nèi)資金外的其他資金來(lái)源，包括但不限于外部捐贈(zèng)、非經(jīng)常性收入等。9.2預(yù)算外資金審批流程9.2.1預(yù)算部對(duì)外部捐贈(zèng)或非經(jīng)常性收入等預(yù)算外資金進(jìn)行審批，確保資金的合法性和合理性。9.2.2預(yù)算部應(yīng)建立健全預(yù)算外資金的管理制度，確保預(yù)算外資金的安全和使用效益。9.3預(yù)算外資金使用監(jiān)管9.3.1預(yù)算部對(duì)預(yù)算外資金的使用進(jìn)行監(jiān)管，確保資金使用的合規(guī)性和效率。9.3.2預(yù)算部應(yīng)定期對(duì)預(yù)算外資金的使用情況進(jìn)行審計(jì)和評(píng)估，確保資金使用的合理性和效益。第十條風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制10.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估10.1.1預(yù)算部應(yīng)定期進(jìn)行預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。10.1.2預(yù)算部應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，防范和控制預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)。10.2內(nèi)部控制措施10.2.1預(yù)算部應(yīng)建立健全預(yù)算管理的內(nèi)部控制制度，確保預(yù)算管理的合規(guī)性和有效性。10.2.2預(yù)算部應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析等環(huán)節(jié)的控制，防范和糾正預(yù)算管理中的問(wèn)題。10.3應(yīng)急預(yù)案10.3.1預(yù)算部應(yīng)制定預(yù)算管理應(yīng)急預(yù)案，應(yīng)對(duì)預(yù)算管理中出現(xiàn)的突發(fā)事件和緊急情況。10.3.2預(yù)算部應(yīng)定期組織應(yīng)急預(yù)案的演練，提高預(yù)算管理的應(yīng)急能力和應(yīng)對(duì)效果。第十一條合同解除與終止11.1合同解除條件11.1.1在合同期限內(nèi)，如一方違反合同約定，經(jīng)另一方催告后仍不改正的，對(duì)方有權(quán)解除合同。11.1.2在合同期限內(nèi)，如因不可抗力等原因?qū)е潞贤瑹o(wú)法履行的，雙方可協(xié)商解除合同。11.2合同終止條件11.2.1合同約定的義務(wù)履行完畢，合同自然終止。11.2.2在合同期限內(nèi)，雙方同意終止合同的，可以簽訂補(bǔ)充協(xié)議，終止合同。11.3解除或終止后的處理事項(xiàng)11.3.1合同解除或終止后，雙方應(yīng)按照合同約定辦理相關(guān)手續(xù)，包括但不限于財(cái)務(wù)結(jié)算、資料歸檔等。11.3.2合同解除或終止后，雙方應(yīng)互相刪除對(duì)方的商業(yè)機(jī)密信息，并承擔(dān)相應(yīng)的保密義務(wù)。第十二條違約責(zé)任與爭(zhēng)議解決12.1違約行為12.1.1雙方應(yīng)嚴(yán)格履行合同約定，如一方違反合同約定，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。12.1.2雙方應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，如因一方原因?qū)е潞贤瑹o(wú)法履行，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。12.2違約責(zé)任12.2.1違約方應(yīng)承擔(dān)因違約所產(chǎn)生的直接經(jīng)濟(jì)損失，并支付相應(yīng)的違約金。12.2.2違約方應(yīng)承擔(dān)因違約所產(chǎn)生的間接經(jīng)濟(jì)損失，并支付相應(yīng)的賠償金。12.3爭(zhēng)議解決方式12.3.1雙方在履行合同過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，應(yīng)通過(guò)友好協(xié)商解決。12.3.2如協(xié)商不成，任何一方均有權(quán)向合同簽訂地的人民法院提起訴訟。第十三條保密條款13.1保密內(nèi)容13.1.1雙方在合同履行過(guò)程中所獲悉的對(duì)方的商業(yè)機(jī)密信息，包括但不限于財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、客戶信息等。13.2保密期限第二部分：其他補(bǔ)充性說(shuō)明和解釋說(shuō)明一：附件列表：附件一：預(yù)算部組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)說(shuō)明附件二：預(yù)算編制與審批流程圖附件三：預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控制度附件四：預(yù)算分析指標(biāo)與方法附件五：預(yù)算考核與激勵(lì)方案附件六：預(yù)算信息化管理系統(tǒng)使用手冊(cè)附件七：預(yù)算外資金管理實(shí)施細(xì)則附件八：風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制手冊(cè)附件九：應(yīng)急預(yù)案與演練計(jì)劃附件十：合同解除與終止協(xié)議附件十一：違約行為及責(zé)任認(rèn)定清單附件十二：保密協(xié)議附件十三：爭(zhēng)議解決方式說(shuō)明附件一：預(yù)算部組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)說(shuō)明本附件詳細(xì)說(shuō)明了預(yù)算部的組織架構(gòu)、部門職責(zé)及崗位職責(zé)，包括預(yù)算部長(zhǎng)、副部長(zhǎng)及預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控、分析等崗位的職責(zé)范圍和日常工作內(nèi)容。附件二：預(yù)算編制與審批流程圖本附件提供了一張?jiān)敿?xì)的預(yù)算編制與審批流程圖，直觀地展示了從預(yù)算編制、審批到執(zhí)行的整個(gè)流程，以及各個(gè)環(huán)節(jié)的責(zé)任主體和時(shí)間節(jié)點(diǎn)。附件三：預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控制度本附件詳細(xì)闡述了預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控的原則、方法和要求，包括預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督機(jī)制、監(jiān)控指標(biāo)和數(shù)據(jù)分析等。附件四：預(yù)算分析指標(biāo)與方法本附件列出了預(yù)算分析所使用的指標(biāo)體系，并介紹了各種指標(biāo)的計(jì)算方法和分析方法，以便于預(yù)算部進(jìn)行有效的預(yù)算分析。附件五：預(yù)算考核與激勵(lì)方案本附件詳細(xì)說(shuō)明了預(yù)算考核的原則、方法和激勵(lì)機(jī)制，包括考核指標(biāo)、周期、獎(jiǎng)懲措施等。附件六：預(yù)算信息化管理系統(tǒng)使用手冊(cè)本附件為預(yù)算信息化管理系統(tǒng)的用戶手冊(cè)，詳細(xì)介紹了系統(tǒng)的功能、操作流程和注意事項(xiàng)，以便于預(yù)算部員工高效地使用系統(tǒng)。附件七：預(yù)算外資金管理實(shí)施細(xì)則本附件詳細(xì)規(guī)定了預(yù)算外資金的定義、審批流程、使用監(jiān)管等事項(xiàng)，以確保預(yù)算外資金的合法性和有效性。附件八：風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制手冊(cè)本附件闡述了風(fēng)險(xiǎn)管理的流程和方法，以及內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行要求，以防范和控制預(yù)算管理中的風(fēng)險(xiǎn)。附件九：應(yīng)急預(yù)案與演練計(jì)劃本附件制定了預(yù)算管理應(yīng)急預(yù)案，包括應(yīng)急響應(yīng)流程、責(zé)任主體和措施等內(nèi)容，并定期進(jìn)行演練，提高預(yù)算部的應(yīng)急能力。附件十：合同解除與終止協(xié)議本附件明確了合同解除和終止的條件、程序以及解除或終止后的處理事項(xiàng)，以規(guī)范合同的解除和終止行為。附件十一：違約行為及責(zé)任認(rèn)定清單本附件詳細(xì)列出了合同履行過(guò)程中可能出現(xiàn)的違約行為，以及相應(yīng)的責(zé)任認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和處理措施。附件十二：保密協(xié)議本附件明確了雙方在合同履行過(guò)程中的保密義務(wù)，包括保密內(nèi)容、保密期限和泄密責(zé)任等。附件十三：爭(zhēng)議解決方式說(shuō)明本附件詳細(xì)說(shuō)明了爭(zhēng)議解決的途徑和程序，包括友好協(xié)商、調(diào)解、仲裁和訴訟等方式。本附件提供了合同履行過(guò)程中可能涉及到的法律法規(guī)，作為雙方履行合同的法律依據(jù)。說(shuō)明二：違約行為及責(zé)任認(rèn)定：違約行為：1.甲方未按照合同約定及時(shí)提供預(yù)算編制所需的資料和數(shù)據(jù)。2.甲方未按照合同約定履行預(yù)算審批程序。3.甲方未按照合同約定進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行和監(jiān)控。4.甲方未按照合同約定進(jìn)行預(yù)算分析、報(bào)告和考核。5.甲方未按照合同約定使用預(yù)算外資金。6.甲方未按照合同約定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。7.甲方未按照合同約定履行保密義務(wù)。違約責(zé)任認(rèn)定：1.甲方違反合同約定，導(dǎo)致乙方無(wú)法正常履行合同的，乙方有權(quán)解除合同，并要求甲方賠償因此造成的損失。2.甲方未按照合同約定提供資料和數(shù)據(jù)，導(dǎo)致預(yù)算編制和執(zhí)行延誤的，甲方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約金。3.甲方未按照合同約定進(jìn)行預(yù)算審批的，乙方有權(quán)要求甲方重新審批，并有權(quán)要求甲方賠償因此造成的損失。4.甲方未按照合同約定進(jìn)行預(yù)