費用報銷管理制度

XXX有限公司資料來源于網(wǎng)絡(luò)整理費用報銷管理制度一、編制目的（一）規(guī)范公司費用報銷流程，增強費用控制意識。

（二）明確費用開支審批手續(xù)，提高報銷效率。（三）規(guī)范和統(tǒng)一費用報銷單填制和票據(jù)粘貼。（四）合理管控費用，及時出具相應(yīng)報表。二、報報銷單據(jù)的構(gòu)成、報銷流程、報銷時限（一）完整的報銷單，應(yīng)由：1.“報銷單”——報銷人填寫各類業(yè)務(wù)項目及其金額；2.“粘貼單”——報銷人粘貼發(fā)票的單據(jù)（也可用白紙自行裁剪）；3.“附屬表單”——對報銷事項做出補充說明的單據(jù)。（二）行政部領(lǐng)取空白單據(jù)；費用報銷的領(lǐng)取“費用報銷單”；通過銀行轉(zhuǎn)賬的領(lǐng)取“付款申請單”；借支款項的領(lǐng)取“借款審批單”。需單據(jù)統(tǒng)一尺寸，方便裝訂整理。（三）經(jīng)辦人應(yīng)先按報銷內(nèi)容對原始發(fā)票進行分類整理，如辦公用品、餐飲費、差旅費（機票、高鐵）、維修費、油費、高速費、停車費、出租車費、長途汽車等，應(yīng)先分類再按時間先后順序粘貼，以便分類匯總數(shù)據(jù)。報銷單上“報銷人”一欄必須由實際報銷人親自簽字，如因報銷產(chǎn)生違規(guī)事宜，公司將追究實際報銷人的責任。（四）粘貼票據(jù)：分類后的原始發(fā)票（專用發(fā)票除外），沿粘貼單左上方從左到右、自上而下錯開，呈魚鱗狀依次均勻粘貼，不能留白、不能遮擋金額，各單據(jù)邊緣不得超出報銷單和粘貼單之外（遇單據(jù)紙面過大時，可在票據(jù)粘貼完成后向內(nèi)折疊，保證隨時可以翻閱）。整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致。（具體單據(jù)對應(yīng)粘單方式不同，另附粘貼方法）（五）報銷基本流程：報銷人填制報銷單-部門經(jīng)理或負責人審核-財務(wù)會計復(fù)核-財務(wù)經(jīng)理審核-董事長審批-出納付款。（六）報銷完成時限：財務(wù)部統(tǒng)一每周周五收報銷單，其余時間不收單據(jù)；財務(wù)部會計每周一審核上周的報銷單，財務(wù)經(jīng)理復(fù)核后交由董事長審批，審批完成后轉(zhuǎn)交出納付款。原則上一周內(nèi)完成上周報銷事宜。遇節(jié)假日或董事長外出則順延，個別緊急情況先電話請示董事長，得到允許后先付款，董事長回公司后再補簽。三、報銷注意事項（一）報銷人粘貼票據(jù)之后，需黑色中性筆正楷、完整填寫報銷單據(jù)上部門、日期、用途、金額、報銷人簽名、不得漏項。（特殊情況應(yīng)在備注欄說明）不得隨意涂改挖補，特別是報銷單上的大小寫金額，如有涂改則退回并要求報銷人重新填寫。（二）填寫單據(jù)金額，要根據(jù)分門別類匯總金額填寫，不能出現(xiàn)累加算式。用途填寫簡明扼要，如報銷內(nèi)容很多，報銷單需附報銷明細表進行補充說明。（三）報銷金額若涉及到小數(shù)點后兩位數(shù)，直接按四舍五入保留一位小數(shù)。（四）實際報銷金額小于發(fā)票金額，按實際發(fā)生金額填寫報銷單。（五）為加強報銷管理，當月費用應(yīng)及時填寫報銷單，對無故不及時填單的財務(wù)不予接收。下月10號之前必須填寫好上月的費用報銷單，如因特殊情況不能及時填單，要先知會財務(wù)部相關(guān)人員，否則報銷延后一個月；超過三個月未提交報銷的單據(jù)不予報銷。（六）所有費用報銷必須提供合法報銷憑證。合法報銷憑證包含專用發(fā)票、普通發(fā)票、電子發(fā)票、通用機打發(fā)票、定額發(fā)票、高鐵票、出租車發(fā)票、汽車票、加油費、過路費、停車費等。對無法提供發(fā)票的，可以用個人消費發(fā)票代替（發(fā)票抬頭需開完整公司名稱及稅號）（該句建議刪除，存在稅務(wù)風(fēng)險）。傭金、業(yè)務(wù)費除外。（七）各部門負責人或經(jīng)理審核單據(jù)時，將單據(jù)的真實性、合理性及相應(yīng)的制單格式審核無誤后方可簽字審批。（八）因單據(jù)不符合財務(wù)報銷制度被退回的單據(jù)，需在下一個報銷周期方可再次提交。（九）如有故意虛假報銷、重復(fù)報銷、超額報銷，一經(jīng)查實按單據(jù)金額處20倍罰款。虛假報銷金額在500元以上的屬于嚴重違紀行為，公司有權(quán)給予無責解除勞動合同，構(gòu)成犯罪的移交司法機關(guān)處理；虛假報銷金額在500元以下的，公司有權(quán)給予記過處分。（十）發(fā)票內(nèi)容要填寫完整，要素齊全，印章清晰，票面不得隨意涂改。四、費用分類（一）辦公用品費：辦公耗材、飲用水、文件快遞、辦公座椅、電腦配件等。（二）差旅費：指交通費、加油費、路橋費、停車費、餐費、住宿費等。出差期間的交通費、路橋費、停車費、住宿費，按規(guī)定標準在限額內(nèi)實報實銷，自駕車油補按1元/公里計費，餐費按20元/餐補助，超出標準部分自行承擔。（三）業(yè)務(wù)招待費：餐費、禮品、娛樂、交通費等。（四）專業(yè)服務(wù)費：咨詢費、辦證、年審、律師訴訟費、代理費等。（五）汽車使用費：加油費、充電費、過路費、停車費、保險費、年檢費、維修保養(yǎng)費等。（六）員工福利費：

員工聚餐、生日福利、節(jié)假日福利、培訓(xùn)費等。（七）固定費用：租金、水電氣費、物業(yè)管理費等。（八）運輸費：（九）其他費用：維修費、材料費、樣品費、低值易耗品等。五、本制度由財務(wù)部負責起草、解釋與續(xù)訂。本制度自核準之日起執(zhí)行。報銷單填寫規(guī)范：1：填寫費用報銷人所在部門；2：填寫報銷人填單日期；3：填寫具體報銷明細，用簡潔的文字概述發(fā)生的費用；4：填寫金額，此處金額必須為小寫，不能出現(xiàn)算式，不需帶單位；5：填寫4所列金額合計6：按5金額轉(zhuǎn)換成大寫金額（壹貳叁肆伍陸柒捌玖零）；7：此處描述3的詳細內(nèi)容；若此處填寫不全，請附表頁（按如下格式）；8：報銷人的部門領(lǐng)導(dǎo)審核簽字；9：公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字；10：報銷人有預(yù)先借支的填寫，如沒有，此處不填；11：報銷人必須簽名此單到財務(wù)審核時以上1、2、3、4、5、6、7、8、11必須填寫完整，9