基于邕寧地區(qū)農村信用社的信貸風險管理研究

目錄摘要 引言在我國社會主義市場經濟的體系中，農村信用社在農村經濟中占有至關重要的作用，它是以三農為基礎，為三農提供金融支持的重要機構，也是整個是農村金融體系不可或缺的支柱。農村信用社作為銀行的組成部分之一，在我國現代化農村經濟體系的建設過程中能夠提供強有力的金融支持[1]，也能夠向廣大農民和中小微鄉(xiāng)村企業(yè)提供發(fā)展所急需的資金，從而實現農業(yè)農村現代化發(fā)展進程的推進。在我國國務院和其他相關政府機構的大力推動下，農信社在近年來已經得到了長足有效的發(fā)展，并且對其金融工作的模式和制度進行了不斷深化改革，取得了相當顯著的成績。但是與此同時也必須看到，由于在很長一段時間里農村信用社的管理都受到計劃經濟時代的傳統(tǒng)影響，在制度上和管控模式上仍然存在一定程度的滯后性，尤其是在一些相對落后的農村地區(qū)，由于總體經濟發(fā)展程度較低，農村信用社的經濟效益相對較差，因此在管控方面，尤其是信用貸款的風險管理方面仍然較為落后，相應的制度不完善，尤其是在風控方面缺乏相應的人才和制度的支撐，總體上缺乏應對新型風險的能力。這也給農村信用社的發(fā)展造成了諸多不足，尤其是在信貸方面的發(fā)展造成了諸多障礙，亟需進行完善。另一方面，隨著近年來全球經濟形式的不斷下行，國內的制造業(yè)企業(yè)等傳統(tǒng)行業(yè)不斷受到打擊，經營狀況和業(yè)績一落千丈，而對于廣大農村而言，其經濟體系的主要組成部分正是廣大的中小微傳統(tǒng)企業(yè)，這部分企業(yè)的經營受到經濟環(huán)境下行的打擊，從而導致了其還債能力大大惡化，這也導致農村信用社的信貸風險相應出現了較大的提升，在這樣的經濟環(huán)境大背景影響下，農村信用社加強信貸業(yè)務風險管理模式，減少不良貸款率的重要性已經不容忽視。對于金融機構來說，企業(yè)的信貸風險管理問題一直都是經營過程中重點研究的一環(huán)[2]，只有不斷加強信貸風險管控，強化企業(yè)授信相關工作，減少不良貸款的出現率，才能夠從根本上減少農信社等金融機構因為壞賬而產生的損失，從而提升其總體經營效率和綜合競爭力，更好地實現健康穩(wěn)定長期的發(fā)展。因此對農村信用社信貸風險管理問題的研究能夠在相當程度上有利于農村信用社的生存與發(fā)展，從而實現其立足農村，面向三農的根本發(fā)展方向，提升農村信用社持續(xù)和穩(wěn)定經營的能力。此外，鑒于農村信用社對我國總體經濟社會發(fā)展的重要性和在我國農村經濟和金融體系中的重要作用，對農村信用社的信貸風險管理問題進行理論化和實踐化相結合的研究能夠更好地穩(wěn)固我國農村地區(qū)金融體系和經濟發(fā)展，從而為我國現代化市場經濟體制提供基礎，幫助我國更好地屹立于民族之林。而邕寧地區(qū)農村信用社作為我國農村地區(qū)信用社的典型之一，也因此而具有相當程度上的研究意義，通過對該地區(qū)農村信用社信貸風險及相關管控措施進行分析研究，有利于由點及面向全國范圍內進行推廣，完善我國農村金融體系的理論研究，同時也有利于我國農村信用社完善自身信貸管理實踐，推動我國農村金融體系的制度建設和管控模式的完善，這對我國加快推進現代化社會主義市場經濟建設，扶持三農，實現地方企業(yè)和經濟的迅猛騰飛有著不可忽視的重要意義。本文主要采取了案例研究法的辦法，首先對邕寧地區(qū)農村信用社的風控現狀和相關制度進行了總體概述，隨后針對邕寧地區(qū)農村信用社的具體管理狀況，分析了其在信貸風險管理方面存在的問題并提出了解決方案。從目前來看，邕寧地區(qū)農村信用社雖然在存款總量和貸款余額方面都有著逐年增長的趨勢，但同樣也存在著信貸風險預警體系不健全、缺乏穩(wěn)定的信貸人員隊伍、對貸款客戶的征信體系調查不夠嚴謹等問題。這些問題的產生原因可能是因為管理層風險防控意識較差、信貸人員激勵與考核制度缺失和征信管理體系較為落后而產生的，通過完善信貸風險管理制度，建立風險預警體系、強化信貸隊伍建設、推進信貸風險與客戶征信的科學度量等手段，可以在很大程度上對此進行完善，強化對信貸的事前審核工作，從根本上減少不良貸款比例，促進邕寧地區(qū)農村信用社風險管理工作的不斷進步。本文也希望能夠以相關研究起到拋磚引玉的作用，一方面為邕寧地區(qū)農村信用社的信貸風險管理給予一定的啟示和指引作用，幫助其更好地應對不良貸款不斷上升的現實情況，從而提升信用社的整體經營能力和綜合競爭力，更好地應對市場風險。另一方面，也希望相關研究分析能夠由點及面，推廣到我國農信社乃至于其他金融機構的層面上，從而令相關研究成果能夠更好地服務于我國經濟社會發(fā)展現狀。與此同時也希望本文在農村信用社信貸風險管理方面的努力能夠在一定程度上完善相關理論領域，彌補我國研究界的相關不足之處。

1邕寧地區(qū)農村信用社信貸風險管理現狀目前總體而言，邕寧地區(qū)農村信用社的存款和貸款總量持續(xù)向好，但仍然存在地區(qū)失衡、不良貸款率較高的問題，為了對信貸風險進行合理管控，信用社已經根據實際情況建立起了相應的風險識別制度等管控模式。1.1邕寧地區(qū)農村信用社信貸資產現狀1.2．1存款持續(xù)增長，但存在一定問題農村信用社作為邕寧當地重要的農村金融機構，多年以來始終堅持貫徹國家支持三農的號召，對當地的農民以及小微企業(yè)提供了較大幅度的金融支持，自身的資產也得到了較為迅猛的發(fā)展。截至2018年年底，各農村信用社已經合計擁有各類存款時點數超過80億元，相比2017年年底的約71.5億元，實現了接近12%的增長比例，并且實現了連續(xù)五年穩(wěn)定增長。然而，在存款絕對額穩(wěn)步上升的同時，邕寧區(qū)農村信用社仍然存在著一定程度上的問題，首先是存款的增長存在著地區(qū)上的失衡，在蒲廟鎮(zhèn)等一些經濟發(fā)展較好的村鎮(zhèn)社區(qū)，其下轄的信用社基本都有較好的存款增長幅度，比如蒲廟分社在2018年就有接近25%的增長比例，但是在一些較為落后的地區(qū)，其存款增長速度就遠遠落后于全區(qū)的平均水平，而較低的存款也在一定程度上影響到了信用社其他業(yè)務的開展，這也就導致了另外的問題，也就是在新興金融業(yè)務，比如互聯(lián)網金融、供應鏈金融等沖擊下，許多信用社沒有人才儲備也沒有相應的制度規(guī)范去迎合時代趨勢，無法對既有業(yè)務進行相應的創(chuàng)新和改革，這也就導致了信用社相關工作開展不順利，嚴重落后于時代。另一方面，部分業(yè)績較差的網點也不可避免地存在著在月底拉存款沖業(yè)績的情況出現，這也導致了相關統(tǒng)計數據存在虛假、注水的可能性。1.2．2貸款增長趨勢良好同樣截止到2018年年底，根據邕寧區(qū)農村信用社的相關財務數據，該區(qū)農村信用社貸款余額總計超過50.6億元人民幣，與去年相比實現了12.5%的增幅。由于農信社的地區(qū)特征，貸款中有接近42億元人民幣，約占總額的83.0%是屬于涉農貸款余額，其他基本都是小微企業(yè)貸款?？傮w來看，邕寧區(qū)農村信用社基本秉持了國家扶持三農的政治號召，但是同時也必須看到，由于貸款對象基本為三農以及小微企業(yè)，因此相應的貸款風險也較高，特別是不良貸款余額近年來呈現出上升趨勢。2018年年底，該區(qū)農村信用社不良貸款已經達到1.8億元，約占全部貸款余額的3.56%，特別是相對去年不良貸款余1.54億元，上升約16.88%，已經能超過了信貸總體規(guī)模的漲幅，相關信貸風險必須得到關注。但是同時也必須看到，雖然不良貸款正在不斷上升，但其整體占比仍然屬于正常范圍。1.2邕寧地區(qū)農村信用社信貸風險管理制度1.2．1邕寧地區(qū)農村信用社信貸風險識別制度目前而言，邕寧地區(qū)農村信用社的信貸風險識別工作仍然出于較為初級的階段，對新型管理思維和管理工具的應用相對不多，主要使用的仍然是被廣泛應用的五級分類法。也就是將相關貸款劃分為正常類貸款、關注類貸款、次級類貸款、可疑類貸款、損失類貸款五個類型，并且依照相應借款人償還能力和不良風險的高低進行不同程度的關注和管理。通過將相關信用貸款進行上述五級分類，邕寧區(qū)農村信用社能夠對絕大部分貸款進行相應的管理，而這一套管理模式的基礎就在于農村信用社風控部門對貸款人償還能力的綜合評估和相應的調查分析。這一系列評估將最終形成書面形式的分析報告，并依據金額的大小上報到不同層級的領導。金額較大的貸款將由專門的信貸小組開會評估。1.2．2邕寧地區(qū)農村信用社信貸風險控制制度信貸風險控制制度是保證銀行、信用社等金融機構充分掌控信用貸款不良后果的前提，對于農村信用社來說，由于其對公客戶普遍經營規(guī)模較小，償債能力相對不足，現金流脆弱，所以對相關信貸風險的控制也就變得日益重要尤為重要。目前邕寧地區(qū)農村信用社主要采用了審貸分離、客戶信用等級評定制度和貸后管理制度三種制度方法進行風險控制。審貸分離也就是將申請貸款的全流程進行分工分解，確保事前的貸款人背景與償債能力分析、事中的貸款發(fā)放和事后的回收工作由不同崗位不同部門的員工進行分別負責，確保貸款相關評估發(fā)放工作能夠客觀公正地進行，避免因個人的干預而導致不必要的風險[3]。具體來看，事前審核工作通常由各分社的客戶經理完成，主要任務是確保貸款人擁有足夠的還款能力或者是抵押物，并且對其貸款目的進行初步審核，隨后風控部門將根據信用社相關制度規(guī)定對上報材料進行審核，還必須出具正式的書面評估報告上報給主管部門。如果貸款金額較大，該項工作還將進行進一步的細化分解，特別是對材料的真實性將進行再度復審。而在貸款發(fā)放過后，按照制度，還應當由專人對該部分款項的實際用途進行跟蹤確認。客戶等級評定制度是另外一項重要風險管理制度，也是信用社進行事前評估的基石之一[4]。只有對貸款人和公司進行細致的、全面的償債能力分析，確定其信用等級，才能夠確保貸款的準確發(fā)放，避免不良貸款的產生[5]。目前邕寧地區(qū)農村信用社主要是采用了對客戶財務指標進行綜合分析評價的辦法，一是評估其財報的準確性和合理性，二是對客戶擁有的各項可變現資產進行估值，三是對客戶過往的貸款和償債歷史進行綜合評估，從而確定客戶的信用等級。該等級制度理論上應當每年予以更新，并且根據等級進行授信發(fā)放。授信金額不得超過客戶所屬信用等級的最大授信上限。另外是貸后管理制度，也就是對客戶償還貸款的能力以及貸款實際用途進行長期不間斷的跟蹤調查[6]。該工作通常由各分社的客戶經理負責，每半年對客戶公司的財務狀況、財務風險和各項對外公開的財務指標進行一次核查，同時也關注該部分貸款的實際流向。出具調查報告詳細說明檢查中發(fā)現的問題，據此提出加強貸后管理的具體要求和措施；在監(jiān)測過程中如果發(fā)現客戶信用等級、貸款風險分類等發(fā)生巨大變化，要及時發(fā)出風險預警信號，提示客戶部門限期處理，如果發(fā)現客戶企業(yè)存在經營上的風險，特別是業(yè)績下滑很可能無法償還貸款的，必須按照規(guī)定在每次檢查后填寫的《貸后跟蹤檢查表》上予以披露說明，對公司進行進一步的后續(xù)現場調查，并及時上報給分社的相關領導，決定是否減少客戶授信。1.3邕寧地區(qū)農村信用社信貸風險管理現狀目前，邕寧地區(qū)農村信用社已經實施了相對完整合理的信貸風險管理制度和措施，但是，在實際的風險管理操作之中仍然存在一定紕漏，特別是制度不能夠完全得到實施。這主要是由于日常信貸管理中的一些不合規(guī)情況導致的，比如放貸之前的客戶評估體系不健全，放款過程缺乏審察等。這也導致了不良貸款開始抬頭。具體來看，2018年年底不良貸款已經達到1.8億元，約占全部貸款余額的3.56%，該比例雖然總體還屬于正常范圍內，但也已經呈現出偏高的勢頭，特別是相對去年不良貸款約1.54億元，上升約16.88%，已經超過了信貸總體規(guī)模的漲幅。下表是邕寧地區(qū)農村信用社五級貸款比例結構表。占貸款總額比例正常類貸款84.45%關注類貸款11.99%次級類貸款2.08%可疑類貸款0.88%損失類貸款0.60%表1.1邕寧地區(qū)農村信用社2018年五級貸款比例結構表數據來源：邕寧地區(qū)農村信用社2018年年度報告可以看出，構成不良貸款的三類貸款中，風險最大的損失類貸款比例較低，僅為0.6%，這也說明邕寧地區(qū)農村信用社不良貸款雖然偏高，但還是在可控范圍之內。

2邕寧地區(qū)農村信用社信貸風險管理存在的問題2.1信貸風險預警體系不健全目前來看，邕寧地區(qū)農村信用社已經擁有了五級信貸分類，以及三大貸款管理制度等一系列規(guī)章制度對信貸工作進行規(guī)范，但是總體而言，在風險預警方面仍然有所欠缺。具體來看，其一是風險預警的手段較為片面，雖然信用社目前已經運用貸款五級分類對信貸風險進行識別，同時也依靠相應的事前分級評價手段進行初步的風險預警，但是這種方法在對信貸風險的預測方面仍然是不足的。具體來看，它不能動態(tài)監(jiān)測客戶的企業(yè)經營狀況是否正常、財務狀況是否良好、信用狀況是否惡化等，也不能在事前就識別可能存在的信貸風險，只能在對信貸資產質量進行評估分類時才能覺察出風險的存在，具有嚴重的滯后性。由此可見將貸款五級分類這種方式作為信貸風險預警手段是具有一定的局限性的，需要建立起新的具有實際意義的風險預警措施。其二是在具體的預警方式方面，邕寧區(qū)農村信用社目前仍然處于相對落后的水平，特別是在各類信息化技術蓬勃發(fā)展的現在，邕寧區(qū)農村信用社由于自身信息化水平低下，人員素質相對不足等原因，仍然全盤依賴于人工進行管理，這就導致了風險預警缺乏現代高新技術的支撐，因此在效果上相對較差。具體來看，目前邕寧區(qū)農村信用社一方面是對信息化預警系統(tǒng)投入不足，沒能建立起完善的客戶信息資料庫，因此也未能用電子預警的方式對存在還貸風險的客戶進行預警。另一方面各層主管和領導也沒能提升對風險預測重要性的認識，一些領導認為僅憑人工審核的方式就能夠預測出相應的風險，不需要在信息化系統(tǒng)上進行過多的投入?？偠灾邔幍貐^(qū)農村信用社信貸風險預警體系不健全的相關缺陷不利于對信貸風險進行及時響應，可能會導致不良貸款的比例進一步提升。2.2缺乏穩(wěn)定的信貸人員隊伍在信貸人員的隊伍建設上面，邕寧區(qū)農村信用社也有所缺陷，具體來看，一方面是信用社相當一部分員工年齡已經偏大，40歲以上的客戶經理人數幾乎已經達到65%，中層骨干力量幾乎每年都有退休的，這就導致后續(xù)團隊出現青黃不接的現象。由于這部分中層很多都已經在崗位上工作了十幾年甚至數十年，和客戶企業(yè)普遍建立起了長期有效的合作關系，彼此之間也相當熟悉，因此這部分員工的退休將會給信用社的信貸工作和后續(xù)的風險管控及預警工作帶來較大影響。另一方面，雖然邕寧區(qū)農村信用社各分社近年來也積極招收了一批應屆大學生作為新鮮血液，但是由于信用社自身經營性質的問題，并不能像一些大企業(yè)一樣給出較為豐厚的薪資條件，而農信社的工作本身又較為艱苦，因此許多新員工并不能夠長久地待在其崗位上，許多員工僅僅數個月就跳槽另謀高就，這也給農信社原本就不夠穩(wěn)定的信貸隊伍造成了雪上加霜的影響。邕寧地區(qū)農村信用社信貸人員隊伍不穩(wěn)定的問題會在相當程度上加大信用貸款相關的風險，并直接導致其經營能力和綜合競爭力的弱化。2.3對貸款客戶的征信體系調查不夠嚴謹目前邕寧區(qū)農村信用社主要采取對客戶公司主要財務指標進行定量分析進行綜合分析評價的辦法，一是評估其財報的準確性和合理性，二是對客戶擁有的各項可變現資產進行估值，三是對客戶過往的貸款和償債歷史進行綜合評估，從而確定客戶的信用等級。但是在實踐過程中，仍然存在相關工作不夠嚴謹，特別是考核過程本身存在一定紕漏的問題。具體來看，首先是對客戶進行的信用等級評估不嚴謹，缺乏對非財務指標的考核。這部分指標雖然難以量化，但卻是企業(yè)經營業(yè)績的重要組成部分之一[7]，必須在對財務指標進行考核的同時予以同等的重視。其次，邕寧區(qū)農村信用社對財務指標的判定也在一定程度上存在不夠客觀的問題，由于詳細的分析報告往往需要大量的時間精力，一些客戶經理會為了自身工作的簡便，采取簡化財務指標分析，強化主觀判斷的辦法，這樣就會在一定程度上導致了對客戶的評價不夠客觀公正。另外相關工作在時效性上也有一定的缺陷，主要是農信社內部流程較長，同時又缺乏信息化手段作為輔助，導致在審批方面往往會耗費大量時間，導致貸款審批較為拖拉，且在貸款下發(fā)之后也缺乏對客戶公司持續(xù)的跟蹤監(jiān)測，這也在一定程度上影響到了信貸的風險控制。邕寧地區(qū)農村信用社對貸款客戶的征信體系調查不夠嚴謹的缺陷不利于其征信工作的有效性和準確性，這種問題很可能導致對客戶償債能力無法準確定義，從而加大不良貸款出現的風險[8]。

3邕寧地區(qū)農村信用社信貸風險管理問題成因3.1管理層風險防控意識較差邕寧地區(qū)農村信用社信貸管理制度不夠完善，信貸人員風險防控意識薄弱，存在著許多認識和操作上的誤區(qū)。一是信貸業(yè)務的領導發(fā)展缺乏戰(zhàn)略，片面追求信貸擴張而忽視了相應的風險。信貸總量及投向沒有經過認真考量，脫離了當前經濟結構分布的現實情況。對于不同的風險業(yè)務，沒有進行分類管理。也沒有想出一些合理有效的評估方法，對基層信用社的信貸業(yè)務經營能力、管理能力進行評價考核。二是對已出現風險的貸款采取措施不當。部分營業(yè)網點對已出現風險的貸款采取措施不當，一味地“續(xù)貸”和“轉貸”，這不僅掩蓋了一些不實的不良貸款，使信貸資產質量嚴重不實，而且在一定程度上也助長了信貸管理放任。3.2信貸人員激勵與考核制度缺失此外，邕寧地區(qū)農村信用社各分社都普遍存在著相關激勵考核制度缺失的問題。對于負責信貸工作的客戶經理來說，其薪資組成主要是由每月固定的工資獎金組成，一方面缺乏彈性，既不會因為客戶經理簽下了大單子而有大幅上漲，也不會因為一些工作上的紕漏而進行處罰，這就導致了信貸團隊死氣沉沉缺乏活力。另一方面總體上信貸人員的薪資水平也較低，這也令他們在工作上缺乏熱情，許多年輕有為的新員工選擇跳槽，難以建立起一支強大有力的信貸隊伍，也因此導致了業(yè)務上停滯不前，不良貸款比率攀升等諸多經營問題。3.3征信管理體系較為落后農信社對客戶的征信管理體系建設不足是造成邕寧地區(qū)農信社目前諸多問題的原因之一，也是銀行產生信貸風險的主要原因之一[9]。具體來看，一是體現在各分社信息化系統(tǒng)較低，對于客戶信息和征信資料仍然在很大程度上停留在紙質資料的層面，未能全部進行信息化歸檔，也沒能夠建立起完善的，符合農信社自身特點和需要的電子客戶信息庫，這就導致了在信息傳遞的質量和效率上較低[10]。另一方面也是體現在管理層對相關制度和體系的認識上，一些領導對當地較為熟悉的企業(yè)過于信任，哪怕是其征信出現了問題也往往置之不理，這種管理層的忽視會顯著加大信貸相關的風險[11]。另外，邕寧地區(qū)農信社整體也未能建立起一整套行之有效的征信系統(tǒng)，如前所述，對客戶的評估體系缺乏公正性和客觀性，這方面的問題也為信用社所遭遇的問題埋下了隱患，從我國銀行的諸多案例上看，很容易影響到銀行信貸工作的整體質量[12]。4邕寧地區(qū)農村信用社信貸風險防范對策4.1完善信貸風險管理制度，建立風險預警體系要想正確防范信貸風險，減少不良貸款，首先必須要對信用社內部的風險管理制度進行完善，首要目標之一就是建立起相對完善合理的風險預警體系，有效地將客戶企業(yè)相關經營風險和信用社所面臨的其他外部風險進行量化和評級[13]。具體來看，首先是應當建立起一個完整的客戶數據信息庫，從而對各客戶的實際財務風險和經營風險做到心中有數，避免信息不對稱所帶來的重大風險[14]。其次應當強化風控部門，從外部聘請有經驗的風控專家，提升風控部門的行政等級，從而做到對于重大風險能夠提前預知，并且做好風險應對和防范工作。此外，還應當積極研發(fā)適用于農村信用社具體情況的信用風險預警和管理模型，對現有的模型進行合理化改進，使之更具備操作性，這也是提前預知信貸風險的有效途徑之一[15]。4.2強化信貸隊伍建設如前所述，目前邕寧地區(qū)農村信用社的信貸隊伍存在著嚴重問題，主要是大齡員工逐漸退休和青年員工離職率較高兩點。因此，為了強化信用社信貸隊伍，首先要做的就是必須要留住青年員工，可以考慮提升相應薪酬待遇，加強員工考核等激勵措施的辦法，盡量避免員工離職，從而建立起一支較為穩(wěn)定的隊伍[16]。其二也必須加強團隊的職業(yè)教育，通過聘請講師或者內部培訓等方法，不斷開展員工的再教育，從而實現員工專業(yè)水平的不斷攀升[17]。4.3推進信貸風險與客戶征信的科學度量在開展貸前調查、貸中審查、貸后檢查過程中，信貸人員要高度重視企業(yè)主管業(yè)務及其發(fā)展前景，高度重視企業(yè)現金流對于貸款安全的重要保障[18]。引進微貸技術思路，多角度核對企業(yè)軟硬信息真實性，把好信貸準入的第一道關口。要切實加大制度執(zhí)行力度，加強貸款資金支付管理，及時跟蹤貸款資金支付情況，防止轉移貸款用途，探索建立專門的放款審核中心，強化貸后盡職管理措施，密切關注企業(yè)運營情況，提高資金歸社率[19]。認真做好小微企業(yè)貸款檢查工作，改善服務水平，提高辦貸效率。逐步提高財務報表的甄別能力，認真核實、計算、預測財務指標數據，確保每一項指標真實、合理，杜絕為增加授信額度而隨意更改報表數據的違規(guī)行為。具體來看，可以采取建立客戶信息庫的辦法，對客戶征信相關信息進行把控，并且根據客戶信用等級分配授信額度，做到授信工作的科學化，合理化[20]。結論隨著社會主義市場化經濟的不斷深化，國家對三農問題的日益關注，農村信用社的重要性也與日劇增。從目前來看，邕寧地區(qū)農村信用社雖然在存款總量和貸款余額方面都有著逐年增長的趨勢，但同樣也存在著信貸風險預警體系不健全、缺乏穩(wěn)定的信貸人員隊伍、對貸款客戶的征信體系調查不夠嚴謹等問題。這些問題的產生原因可能是因為管理層風險防控意識較差、信貸人員激勵與考核制度缺失和征信管理體系較為落后而產生的，通過完善信貸風險管理制度，建立風險預警體系、強化信貸隊伍建設、推進信貸風險與客戶征信的科學度量等手段，可以在很大程度上對此進行完善，強化對信貸的事前審核工作，從根本上減少不良貸款比例，促進邕寧地區(qū)農村信用社風險管理工作的不斷進步。

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致謝大學生活是我人生中不可或缺的重要組成部分，也是我走上社會之前的最后一段旅途。四年的學習不僅讓我學到了知識和技能，更讓我懂得了許多做人做事的道理。在即將提交論文和畢業(yè)前夕，我要向眾多給予我?guī)椭椭С值睦蠋?、同學表示最為由衷的感謝！首先，我要特別感謝的是我的趙貴斌導師。沒有導師的教導就沒有這篇論文和我的相關學術成果。我仍然記得老師在我論文完成的過程中對我的關懷和建議，如果不是老師的全局性、前瞻性和專業(yè)性指導，這篇論文的寫作必將磕磕絆絆望不見光明。因此，在此我要再次感謝老師對我的幫助和指導，同時老師的廣博學識和人格魅力必將長久地影響并激勵著我前行。但由于自己知識的有限和能力的局限，論文在一定程度上未能達到老師的要求，這不能不說是一種遺憾。同時也感謝大學里所有授業(yè)于我的老師，是你們讓我擁有了更多的知識和技能，這一切都對論文的完成有莫大幫助。隨著論文的完成，大學生活亦將隨之結束，新的旅程隨之開啟，在以后的路途中我將謹記老師對我的教誨，牢記朋友同學對我?guī)椭椭С?，不停步、不歇槳?/p>

畢業(yè)設計論文成績如何進行評定論文成績評定最后的分數分為兩部分，一部分是論文指導教師的分數，另一部分是答辯教師的分數。兩個分數所占的百分比是不一樣的，各個學校有時的各占百分之五十，有的是答辯教師占60%,指導教師占40%.（1）評定方法指導教師評分、評閱人評分、答辯小組評分均采用百分制評定，按五級記分制統(tǒng)計，優(yōu)秀（90~100分）、良好（80~89分）、中等（70~79分）、及格（60~69分）、不及格（59分及以下）。其中優(yōu)秀的比例一般控制在15%以內，良好的比例控制在30%以內，其余為中等、及格和不及格。學生畢業(yè)設計（論文）的總成績采用結構比例進行綜合評定，由專業(yè)指導教師、評閱人和答辯委員會的評分組成，三部分所占比例分別為30%,30%,40%.（2）評定要求指導教師、評閱人和答辯小組成員對學生的畢業(yè)設計（論文）進行成績評定時，應從以下幾個方面重點評價：①學生獨立工作能力、科學態(tài)度和工作作風；②學生在設計過程中工作量大小、工作表現及基礎理論和專業(yè)技能的掌握程度；③設計方案的正確性、合理性、可行性；④畢業(yè)設計說明書和圖樣的質量情況及寫作、繪制水平；⑤設計中獨立見解和創(chuàng)新性，綜合運用專業(yè)知識分析和解決問題的綜合能力；⑥答辯中的文化修養(yǎng)、思維能力、應變能力和語言表達能力；.⑦對設計課題應用情況和發(fā)展前景的了解程度。（3）評分標準①優(yōu)秀（90分以上）a.在畢業(yè)設計（論文）工作期間，工作刻苦努力，態(tài)度認真，遵守各項紀律，表現出色。b.論文立論正確，理論分析透徹，解決問題方案恰當，結論正確，并且有一定創(chuàng)新性，有較高的學術或較大的實用價值。c.論文立論正確，理論分析透徹，解決問題方案恰當，結論正確，并且有一定創(chuàng)見性，有較高的學術或較大的實用價值。d.能按時、全面、獨立地完成與畢業(yè)設計（論文）有關的各項任務，表現出較強的綜合分析問題和解決問題的能力。e.論文中使用的概念正確，語言表達準確，結構嚴謹；條理清楚，邏輯性強，欄目齊全，書寫工整。f.原始數據搜集得當，實驗或計算結論準確可靠，能夠正確使用計算機進行研究工作。g.論文寫作格式規(guī)范，符合有關規(guī)定。論文中的圖表、設計中的圖紙在書寫和制