【帆軟】從傳統(tǒng)分析到財(cái)務(wù)BP轉(zhuǎn)型+解鎖財(cái)務(wù)BI分析新技能

202

4

帆

軟

商

業(yè)

智

能

峰

會(huì)從傳統(tǒng)分析到財(cái)務(wù)BP轉(zhuǎn)型

解鎖財(cái)務(wù)BI分析新技能演講

：帥

杰帆

軟

智

庫(kù)

專

家?guī)浗?/p>

Jason計(jì)算機(jī)科學(xué)與技術(shù)本科工商管理學(xué)碩士（MBA）研究生曾任某央企子公司經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)理

、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)分析與預(yù)算管理（FP&A

）

、公司戰(zhàn)略

、市

場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)

、財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型

、SEM結(jié)構(gòu)方程模型研究方向Ch

a

p

t

e

r

0

3

交

流

討

論C

h

a

pt

e

r

04傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析與

財(cái)

務(wù)BP

的區(qū)

別C

h

a

pt

e

r

0

1財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型

發(fā)展的路徑C

h

a

pt

e

r

0

2科目余額表構(gòu)建分

析場(chǎng)景案例實(shí)操CHAPTER

1傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析與財(cái)務(wù)BP的區(qū)別

1.1業(yè)財(cái)融合的難點(diǎn)與痛點(diǎn)

缺乏管理思維4

財(cái)務(wù)知識(shí)門(mén)檻對(duì)其他管理部門(mén)造成理解障礙，

如應(yīng)收

、收入

、合同資產(chǎn)的區(qū)別6

A

I

、BI

、數(shù)據(jù)等人才與工具的發(fā)展必然會(huì)改變財(cái)務(wù)人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)3

財(cái)務(wù)部門(mén)與各管理部門(mén)信息不通暢，

造成了不懂業(yè)務(wù)

、不懂管理的現(xiàn)象2

財(cái)務(wù)報(bào)表體系與分析本身自成體系，

基礎(chǔ)工作多且雜，

難以融合業(yè)務(wù)1

財(cái)務(wù)人員缺乏領(lǐng)導(dǎo)者和管理者的思維，

難以提供真實(shí)有效的經(jīng)營(yíng)分析5

管理學(xué)是文科，

財(cái)務(wù)管理是理科，

會(huì)計(jì)中的邏輯也屬于理科

1.2新興的財(cái)務(wù)BP解決業(yè)財(cái)融合痛點(diǎn)是一種財(cái)務(wù)組織模式創(chuàng)新形式，是財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的模式之一，同時(shí)也是新模式下的一個(gè)新興財(cái)務(wù)崗位

。作為當(dāng)代企業(yè)BP模式下的一塊分支

，財(cái)務(wù)BP模式下的財(cái)務(wù)組織

，主動(dòng)將財(cái)務(wù)管理的觸覺(jué)前置到業(yè)務(wù)活動(dòng)中

，深入

了解業(yè)務(wù)模式，追蹤業(yè)務(wù)動(dòng)態(tài)

，積極促進(jìn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的信息流動(dòng)

；用組織模式的改變

，推進(jìn)財(cái)務(wù)跨部門(mén)合作的深度

，

細(xì)化財(cái)務(wù)管理的顆粒度

。在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)流程的建立

、完善

、

業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策等各項(xiàng)管理活動(dòng)中，財(cái)務(wù)BP既能理解業(yè)務(wù)的商業(yè)邏輯又能給到專業(yè)的財(cái)務(wù)評(píng)估

，讓財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)化

，業(yè)務(wù)

理性化

，努力促成業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)雙向融合，促進(jìn)組織健康快速的成長(zhǎng)

。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)到BP轉(zhuǎn)型財(cái)務(wù)BP

、ERP系統(tǒng)

、管理報(bào)表

、經(jīng)營(yíng)管理模型l路徑：經(jīng)營(yíng)管理決策—職能部門(mén)指標(biāo)—財(cái)務(wù)管理指標(biāo)l工具：數(shù)據(jù)整理工具（

ETL）

、BI（主題模型

、復(fù)雜計(jì)算

、可視化）l

KPI：本量利

、職能部門(mén)指標(biāo)

、計(jì)劃工具測(cè)算等

1.3企業(yè)財(cái)務(wù)管理發(fā)展展望

財(cái)務(wù)系統(tǒng)

、Excel存儲(chǔ)

、

自動(dòng)化取數(shù)為基礎(chǔ)l

KPI：各類(lèi)損益

、資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)項(xiàng)目

、各類(lèi)比率和執(zhí)行率l

欠缺：可能仍需要人工計(jì)算

、出圖

、做報(bào)告可比公司

、行業(yè)研究

、戰(zhàn)略穿透財(cái)務(wù)分析

、預(yù)算管理

、績(jī)效考核傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析（具備信息化基礎(chǔ)）戰(zhàn)略化的管理體系經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告業(yè)務(wù)驅(qū)動(dòng)的業(yè)財(cái)融合1.4傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析概述財(cái)務(wù)報(bào)表體系全局目前仍停留在預(yù)算編副的過(guò)程,或者是形式化的FA塑化到部門(mén)個(gè)入的預(yù)實(shí)分祈十分有難度資產(chǎn)、負(fù)債與資產(chǎn)負(fù)債翠、利潤(rùn)留存等絕對(duì)值指標(biāo):

收入、成本、毛剝、主要魚(yú)繞在流動(dòng)非流動(dòng)資產(chǎn)、應(yīng)收&行率的情況與變化,需要分祈原國(guó)、planningTools的測(cè)算繞收入、費(fèi)用、利潤(rùn)總額、敏感性分析)時(shí)點(diǎn)表BS

1.5傳統(tǒng)財(cái)務(wù)人面臨的問(wèn)題

數(shù)據(jù)

、工具

、理論數(shù)據(jù)質(zhì)量4

缺少EPM：

因缺少數(shù)據(jù)關(guān)系，

預(yù)算

、Planning測(cè)算不能自由貫穿2

數(shù)據(jù)口徑不一：

每次工作的取數(shù)方式不同，

每次都是重新開(kāi)始

、重新造表3

缺少BI：

無(wú)法建立復(fù)雜的指標(biāo)分析關(guān)系和聯(lián)動(dòng)效果，

缺少可視化1

ERP功能欠缺

、輔助核算欠缺：

數(shù)據(jù)質(zhì)量不高需要大量管理報(bào)表補(bǔ)充說(shuō)明6

數(shù)據(jù)分析理論知識(shí)欠缺：

閉門(mén)造車(chē)導(dǎo)致繞彎路，

簡(jiǎn)單的工作復(fù)雜化5

財(cái)務(wù)

、管理學(xué)模型知識(shí)欠缺：

基礎(chǔ)不牢，

地動(dòng)山搖

1.6傳統(tǒng)財(cái)務(wù)面臨的問(wèn)題

1.6市場(chǎng)上的業(yè)財(cái)崗位

1.6市場(chǎng)上的業(yè)財(cái)崗位Part

One可以運(yùn)用的分析模型

、分析思路有哪些（發(fā)散+結(jié)論）反應(yīng)該業(yè)務(wù)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)有

哪些？（關(guān)鍵KPI）

1.7財(cái)務(wù)BP分析思路確定一項(xiàng)要分析的業(yè)務(wù)

是什么？（

SBU）抓大放小

、互相結(jié)合Part

ThreePart

Twol

SBU：

儲(chǔ)值&消費(fèi)

（預(yù)收&收入）l

KPI：

FRM

、

結(jié)余金額比率

、

資產(chǎn)負(fù)債率

、

余額分布情況

、

預(yù)計(jì)

儲(chǔ)值結(jié)余

（非預(yù)計(jì)負(fù)債）l

模型：

FRM模型

、

波士頓矩陣

、

STP

、

最小二乘法擬合回歸分析對(duì)儲(chǔ)值額

、消費(fèi)額的相關(guān)分析：1.儲(chǔ)值情況分析

、各節(jié)點(diǎn)

、時(shí)間段

、增長(zhǎng)變化情況2.STP等決策因素對(duì)儲(chǔ)值額

、消費(fèi)額的分析

3.擬合回歸

、預(yù)測(cè)負(fù)債（結(jié)余）增長(zhǎng)情況

4.RFM模型的運(yùn)用5.關(guān)注異常增長(zhǎng)

、0余額賬戶

、營(yíng)銷(xiāo)策略方面的分析優(yōu)勢(shì)：

目前很多第三方的CRM系統(tǒng)信息完備預(yù)收賬款的相關(guān)分析：1.負(fù)債賬面結(jié)構(gòu)與變動(dòng)相關(guān)分析2.對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率的影響分析3.對(duì)收入相關(guān)的影響分析4.對(duì)收入影響的相關(guān)指標(biāo)的分析受制于

：二級(jí)科目

、輔助核算的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量

1.8財(cái)務(wù)BP分析思路

以會(huì)員儲(chǔ)值為例實(shí)踐財(cái)務(wù)BP（業(yè)財(cái)融合）分析完成傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析10%10%20%20%20%

財(cái)務(wù)指標(biāo)取數(shù)計(jì)算

Planning

創(chuàng)新與變革管理

其他5%

1%3%10%20%60%

財(cái)務(wù)指標(biāo)取數(shù)計(jì)算w相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)作

經(jīng)營(yíng)分析

其他工具使用改變效率大量重復(fù)性的工作擠占了財(cái)務(wù)管理的時(shí)間

1.9財(cái)務(wù)BP分析思路 PPT報(bào)告內(nèi)容與填報(bào)工作

Planning

創(chuàng)新與變革管理

相關(guān)部門(mén)溝通協(xié)作

經(jīng)營(yíng)分析 PPT報(bào)告內(nèi)容與填報(bào)工作10%10%1%CHAPTER

2企業(yè)財(cái)務(wù)人員轉(zhuǎn)型發(fā)展的路徑傳統(tǒng)財(cái)務(wù)過(guò)于依靠行業(yè)經(jīng)驗(yàn)背書(shū)，

同樣也局限在

行業(yè)中

，更加依靠證書(shū)加持

。沒(méi)有其他專業(yè)背景或技能跳出財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)領(lǐng)域相對(duì)

較難

。其他專業(yè)想從事財(cái)務(wù)

，最低門(mén)檻

不高但成長(zhǎng)極為受限

。最佳出路走向?qū)?/p>

一和專業(yè)，例如：稅務(wù)籌劃

、股權(quán)處置

、

財(cái)務(wù)數(shù)字化信息化等

，雖然是專一賽道，

但需要專業(yè)的復(fù)合背景FP&A（財(cái)務(wù)計(jì)劃&分析）需要扎實(shí)的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)，

圍繞預(yù)算

開(kāi)展

。工作難度和強(qiáng)度高于財(cái)務(wù)BP

，

對(duì)數(shù)據(jù)處理的要求較高，

國(guó)內(nèi)目前仍

在探索階段，

由于預(yù)算管理本身的局

限和財(cái)務(wù)BP的靈活性導(dǎo)致傳統(tǒng)FP&A需求不高，薪資大概在40萬(wàn)/年財(cái)務(wù)BP在完成傳統(tǒng)財(cái)務(wù)分析的基礎(chǔ)上，

圍繞

業(yè)務(wù)開(kāi)展分析經(jīng)營(yíng)分析，

不同的企業(yè)

差異較大，

學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)和分析工具是必

須的

，未來(lái)往經(jīng)營(yíng)分析

、戰(zhàn)略管理

、COO

、CFO

、CEO（總會(huì)

、總經(jīng)濟(jì)師）

方面發(fā)展是互通的

2.1未來(lái)企業(yè)財(cái)務(wù)畫(huà)像當(dāng)代財(cái)務(wù)人發(fā)展方向?qū)W歷與專業(yè)l

學(xué)歷兩極分化，

未來(lái)本科財(cái)會(huì)可能成為歷史，碩博成為財(cái)務(wù)管理主流l

計(jì)算機(jī)復(fù)合背景人才涌入財(cái)務(wù)賽道l

管理思維、戰(zhàn)略高度成為又一關(guān)注

點(diǎn)

，MBA將會(huì)成為財(cái)務(wù)人員的首選

2.2未來(lái)企業(yè)財(cái)務(wù)技能畫(huà)像

證書(shū)l

財(cái)務(wù)類(lèi)證書(shū)：

CPA

、ACCA

、中級(jí)會(huì)計(jì)師

、稅務(wù)師l

信息化與管理類(lèi)：

PMP

、軟考

、行

業(yè)類(lèi)證書(shū)l

工具類(lèi)：

帆軟FCA認(rèn)證

、FCP認(rèn)證工具加持l

基礎(chǔ)的BI會(huì)成為財(cái)務(wù)

、業(yè)務(wù)人員需

要掌握的技能之一l

企業(yè)對(duì)于報(bào)表信息化+財(cái)務(wù)指標(biāo)分析+業(yè)務(wù)指標(biāo)分析+數(shù)據(jù)建模的人才

需求與要求不斷提高CHAPTER

3財(cái)務(wù)BP案例分享內(nèi)容04本量利分析業(yè)財(cái)融合實(shí)踐利用主題模型構(gòu)建成本溯源，

解

決大量重復(fù)的計(jì)算，

節(jié)省勞動(dòng)力03全面預(yù)算編制

、測(cè)算

、預(yù)實(shí)分析解決了全面預(yù)算流于編制形式

、難以開(kāi)展監(jiān)控

、測(cè)算財(cái)

務(wù)指標(biāo)的問(wèn)題/webroot/decision#/02科目余額表分析傳統(tǒng)分析自動(dòng)化（細(xì)致）ETL

、DEF

、外部過(guò)濾鋪墊預(yù)實(shí)分析中實(shí)際發(fā)生額01財(cái)務(wù)報(bào)表分析傳統(tǒng)分析自動(dòng)化

、可比公司逆透視

、DEF

、外部過(guò)濾

鋪墊預(yù)算數(shù)據(jù)

、預(yù)算BS表

3.1財(cái)務(wù)報(bào)表分析建模——資產(chǎn)概述

3.2財(cái)務(wù)報(bào)表分析建?！樵儜?yīng)收賬款

DEF_ADD函數(shù)+過(guò)濾設(shè)計(jì)實(shí)現(xiàn)復(fù)雜分析預(yù)算分析執(zhí)行率=(SUM_AGG(DEF_ADD(SUM_AGG),

[],

[]))/(SUM_AGG(DEF_ADD(SUM_AGG),

[],

[]))l

實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化的傳統(tǒng)財(cái)務(wù)報(bào)表分析，

節(jié)省取數(shù)和計(jì)算時(shí)間l

實(shí)現(xiàn)真正意義上的全面預(yù)算監(jiān)控——預(yù)實(shí)分析l

實(shí)現(xiàn)本量利分析與成本溯源會(huì)計(jì)科目（項(xiàng)目）

日期金額銀行存款2024/6/1

51000長(zhǎng)期股權(quán)投資2024/6/1

51000應(yīng)收賬款2024/6/1

51000應(yīng)付賬款2024/6/1

51000遞延所得稅負(fù)債2024/6/1

51000金融負(fù)債2024/6/1

51000公允價(jià)值變動(dòng)損益2024/6/1

51000應(yīng)收賬款2024/9/1

51500銀行存款2024/9/1

51000應(yīng)付賬款2024/9/1

51000應(yīng)收賬款2024/9/1

51500銀行存款2024/9/1日期流水賬1000管理報(bào)表項(xiàng)目會(huì)計(jì)科目（項(xiàng)目）短期經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)銀行存款長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)長(zhǎng)期股權(quán)投資短期經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)應(yīng)收賬款短期經(jīng)營(yíng)負(fù)債應(yīng)付賬款長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債金融負(fù)債金融負(fù)債損益公允價(jià)值變動(dòng)損益分類(lèi)管理報(bào)表項(xiàng)目資產(chǎn)短期經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)資產(chǎn)

長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)負(fù)債短期經(jīng)營(yíng)負(fù)債負(fù)債

長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)負(fù)債負(fù)債

金融負(fù)債損益

損益重復(fù)的唯一的重復(fù)的唯一的主題模型

3.3