財(cái)務(wù)授權(quán)審批管理制度

XXX市XXX有限公司資料來(lái)源于網(wǎng)絡(luò)整理財(cái)務(wù)授權(quán)審批管理制度第一章

總則第一條

為不斷提升公司管理水平，加強(qiáng)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，同時(shí)提高管理效率；明確授權(quán)的機(jī)制、原則，建立合理的授權(quán)審批機(jī)制，特制定本制度。第二條

本制度適用于本公司及子公司經(jīng)營(yíng)層及內(nèi)部各責(zé)任主體財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)審批權(quán)限和程序。第三條

本制度未涉及的事項(xiàng)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司相關(guān)制度處理。第二章

授權(quán)審批的原則第四條

堅(jiān)持授權(quán)范圍與公司內(nèi)部控制的建立健全程度及管理人員的控制水平相匹配的原則。第五條

堅(jiān)持根據(jù)公司管理經(jīng)營(yíng)情況變化適時(shí)調(diào)整授權(quán)的原則，兼顧相對(duì)穩(wěn)定和持續(xù)優(yōu)化。第六條

堅(jiān)持授權(quán)與授責(zé)相結(jié)合，有權(quán)必有責(zé)，授權(quán)范圍內(nèi)事務(wù)產(chǎn)生的結(jié)果由被授權(quán)人承擔(dān)，建立責(zé)任追究機(jī)制。第七條

堅(jiān)持授權(quán)與監(jiān)督相結(jié)合的原則，確保權(quán)力被恰當(dāng)有效使用。第三章

授權(quán)范圍第八條

本制度所稱授權(quán)是指總經(jīng)理按照公司章程有關(guān)規(guī)定，對(duì)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)限再次分解，下放，賦予公司相關(guān)部門負(fù)責(zé)人代表公司處理具體經(jīng)營(yíng)事務(wù)的決定權(quán)，以提高公司經(jīng)營(yíng)管理效率。第九條

總經(jīng)理授權(quán)的范圍必須為公司章程已經(jīng)明確授予總經(jīng)理的權(quán)限。第四章

授權(quán)審批的程序及管理第十條

公司《審批授權(quán)表》的擬定及修改由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)具體授權(quán)事宜的評(píng)估及各主體對(duì)已授權(quán)使用的監(jiān)控。第十一條

原則上財(cái)務(wù)部至少每年對(duì)授權(quán)審批制度進(jìn)行一次全面評(píng)估，根據(jù)評(píng)估情況提出次年《審批授權(quán)表》的具體條款，于每年12月25日前經(jīng)總經(jīng)理審批生效。第十二條

《審批授權(quán)表》未涵蓋的新業(yè)務(wù)或者未確定審批權(quán)限的業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，由財(cái)務(wù)部提請(qǐng)總經(jīng)理審批，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)實(shí)施審批。第十三天

公司通過(guò)《審批授權(quán)表》授權(quán)各副總、部門負(fù)責(zé)人的審批權(quán)限，原則上不得再行授出，確有必要授出的，由授權(quán)人寫授權(quán)委托書(shū)，明確被授權(quán)人、授權(quán)事項(xiàng)、授權(quán)期限，授權(quán)委托書(shū)需向財(cái)務(wù)部門備案。同時(shí)將授權(quán)事宜向涉及該授權(quán)業(yè)務(wù)的全部部門和員工公告。第五章

授權(quán)審批的形式第十四條

公司授權(quán)審批通過(guò)《審批授權(quán)表》的形式體現(xiàn)，該《審批授權(quán)表》經(jīng)公司總經(jīng)理簽署并向公司全體員工公告后生效，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)保管簽署文件原件。第六章

監(jiān)督檢查第十五條

公司財(cái)務(wù)部等只能部門按照《審批授權(quán)表》的規(guī)定在自己的管轄范圍內(nèi)審核、監(jiān)督被授權(quán)人對(duì)所授權(quán)利的使用。第七章

授權(quán)審批制度的責(zé)任追究第十六條

公司不斷建立健全責(zé)任追究機(jī)制，全面貫徹有權(quán)必有責(zé)，全責(zé)必相稱的原則，公司各級(jí)管理人員必須本著恪盡職守、勤勉盡職的態(tài)度以公司價(jià)值最大化為原則，在公司章程及各項(xiàng)規(guī)章制度規(guī)定的范圍內(nèi)審慎行使被授予的各項(xiàng)權(quán)利，并承擔(dān)因不當(dāng)使用權(quán)限而引起的各項(xiàng)后果。對(duì)于違反公司制度規(guī)定不恰當(dāng)使用權(quán)限或超越所授權(quán)限處理公司事務(wù)的，公司財(cái)務(wù)部等職能部門應(yīng)拒絕辦理相關(guān)事務(wù)。對(duì)其權(quán)限范圍內(nèi)的事務(wù)玩忽職守，不負(fù)責(zé)任審批，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予警告、通報(bào)批評(píng)等處分，給公司帶來(lái)不良影響或造成損失的，應(yīng)該賠償全部損失并處以降職、免職處分；造成重大損失的，由公司決定是否移送司法機(jī)關(guān)處理。被授權(quán)人在辦理公司事務(wù)中掩蓋事實(shí)、弄虛作假或?yàn)E用權(quán)利的，一經(jīng)查實(shí)立即予以解職給公司帶來(lái)不良影響或造成損失的，被授權(quán)人賠償全部損失并處以降職、免職處分；造成重大損失的，由公司決定是否移送司法機(jī)關(guān)處理。第八章

附則第十七條本