國際經(jīng)濟與貿(mào)易《財政學》課程教學大綱

《財政學》課程教學大綱一、課程基本情況課程代碼：1071129022課程名稱：財政學/PublicFinance課程類別：專業(yè)基礎課程開課學期：第四學期學分：2總學時：32理論學時：32實驗/實踐學時：0適用專業(yè)：國際經(jīng)濟與貿(mào)易適用對象：本科先修課程：微觀經(jīng)濟學、宏觀經(jīng)濟學開課學院：經(jīng)濟與管理學院二、課程簡介本課程是國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)的專業(yè)基礎課，主要介紹財政基本理論、財政支出、財政收入、政府預算和財政體制，強調政府在宏觀經(jīng)濟中的重要作用，是后續(xù)各門專業(yè)課程的基礎。本課程在教學內(nèi)容方面著重基本知識、基本理論和基本技能的講解；在培養(yǎng)實踐能力方面著重培養(yǎng)學生運用所學的財政思想和方法分析并解決實際問題的能力以及財稅實務技能。本課程始終堅持馬克思主義的立場、觀點與方法，結合我國經(jīng)驗，以我國社會主義市場經(jīng)濟為立足點，探討我國財政模式與職能。提升學生的道路自信、民族情懷，培養(yǎng)學生財政意識、法制意識、納稅光榮意識，激發(fā)學生勇于實踐，既能依法納稅又具有稅收實務技能，能從事稅務相關工作，服務祖國，同時具有創(chuàng)新思維，勇于創(chuàng)新，為探索具有中國特色的社會主義財政體系做出貢獻。三、課程教學目標1.課程對畢業(yè)要求的支撐【指標點2.1】掌握歷史、哲學、政治、藝術、管理、法律等人文社科方面基礎知識。【指標點2.2】了解人類文明發(fā)展和世界優(yōu)秀思想文化，掌握科學常識和現(xiàn)代科技發(fā)展趨勢?！局笜它c4.1】掌握國際經(jīng)濟與貿(mào)易專業(yè)基礎課程，獲得多元化的知識儲備，通過系統(tǒng)學習，具備較寬的知識面。【指標點6.4】具備自我學習知識、自我消化知識、自我更新知識的能力。2.課程教學目標（1）掌握財政及其本質、公共財政與國有資本財政、公共產(chǎn)品與公共選擇等基本概念與理論。理解財政的公共性在社會主義社會中獲得了前所未有的體現(xiàn)。理解公共財政和國有資本財政是我國社會主義市場經(jīng)濟條件下的財政模式。（2）了解最優(yōu)稅收理論，具備利用現(xiàn)代信息技術搜集、整理、分析數(shù)據(jù)的能力。（3）掌握稅收、非稅收入、政府預算及財政體制等基本內(nèi)容。理解我國社會主義市場經(jīng)濟中的稅收制度及稅制改革，了解我國社會主義市場經(jīng)濟非稅收入的內(nèi)容。（4）具備從高效途徑獲取財政及稅收改革最新信息并自我學習的能力。能運用財稅知識分析和理解中國特色社會主義經(jīng)濟中的各種財政現(xiàn)象。3.主要教學內(nèi)容與課程教學目標之間的對應關系課程教學目標教學內(nèi)容教學方法目標1：掌握財政及其本質、公共財政與國有資本財政、公共產(chǎn)品與公共選擇等基本概念與理論?，F(xiàn)代經(jīng)濟中的財政；財政的起源與發(fā)展；財政的本質及雙重屬性；公共財政；國有資本財政；社會主義市場經(jīng)濟中的雙重結構財政模式；雙重結構財政；公共產(chǎn)品的特性及提供；公共決策與公共選擇；財政政策主體的行為；政府失靈及其矯正。1.授課2.啟發(fā)式教學3.講練結合目標2：了解最優(yōu)稅收理論，具備利用現(xiàn)代信息技術搜集、整理、分析數(shù)據(jù)的能力。財政支出規(guī)模與結構的衡量財政支出規(guī)模增長原因的理論解釋；財政收入規(guī)模與結構的衡量；最優(yōu)稅收理論。1.授課2.啟發(fā)式教學3.講練結合目標3：掌握稅收、非稅收入、政府預算及財政體制等基本內(nèi)容。增值稅、消費稅等商品稅；個人所得稅、企業(yè)所得稅等所得稅；房產(chǎn)稅、契稅、車船稅、資源稅與環(huán)境保護稅等其它稅收；非稅收入；政府預算及財政體制。1.授課2.啟發(fā)式教學3.講練結合目標4：具備從高效途徑獲取財政及稅收改革最新信息并自我學習的能力。引導學生利用我國國家稅務總局網(wǎng)站或其它網(wǎng)絡途徑學習、掌握最新的財稅改革信息，培養(yǎng)學生自主學習能力。引導學生學會用財稅知識分析和理解我國社會主義市場經(jīng)濟中的財政現(xiàn)象，使學生能夠更全面深刻地理解我國具有中國特色的社會主義市場經(jīng)濟。1.授課2.啟發(fā)式教學3.講練結合四、教學內(nèi)容第一章財政概述1、財政學的概念；2、混合經(jīng)濟中的財政及財政的起源與發(fā)展；3、財政的本質及雙重屬性；4、“看不見的”手及競爭性市場的效率；5、政府的職責；6、國有資本財政及雙重結構財政。財政的本質及雙重屬性。財政的本質；國有資本財政。第二章公共產(chǎn)品與公共選擇1、公共產(chǎn)品的概念及其特征；2、公共產(chǎn)品有效提供的條件；3、了解財政決策機制及其特點；4、財政決策主體的行為；5、熟悉政府失靈的原因及其矯正方法。不同類型的產(chǎn)品，財政決策機制及其特點。不同類型的產(chǎn)品；公共產(chǎn)品的有效提供。第三章財政支出概論1、財政支出的各種分類及其意義；2、財政支出規(guī)模的含義；3、國外學者對財政支出規(guī)模增長原因的理論解釋。財政支出的分類，財政支出規(guī)模的衡量。財政支出規(guī)模的衡量。第四章購買性支出和轉移性支出1、我國行政管理支出、國防支出、文教科衛(wèi)支出、農(nóng)業(yè)支出、基礎設施和基礎產(chǎn)業(yè)支出；2、社會保障的概念、內(nèi)容、作用；3、我國社會保險制度的基本內(nèi)容；4、財政補貼的概念、分類、作用及我國財政補貼的基本情況。我國社會保險制度的基本內(nèi)容，我國財政補貼的基本情況。我國社會保險制度的基本內(nèi)容。第五章財政收入概述及稅收理論1、財政收入的形式；2、財政收入規(guī)模與結構；3、稅制要素；4、稅收職能與稅收分類；5、稅收原則和稅收負擔；6、稅負轉嫁與歸宿；7、最優(yōu)稅收理論。稅制要素；稅負的轉嫁與歸宿。稅制要素，稅負的轉嫁與歸宿。第六章商品稅1、商品稅分類；2、增值稅的計算辦法；3、我國增值稅制度；4、消費稅的計算辦法；5、我國消費稅制度。商品稅的特點與分類，增值稅的基本計算辦法和特點。增值稅的基本計算辦法和特點。第七章所得稅1、所得稅；2、我國個人所得稅制度；3、我國企業(yè)所得稅制度；4、社會保險稅。我國現(xiàn)行個人所得稅制，我國現(xiàn)行企業(yè)所得稅制。我國現(xiàn)行個人所得稅制，我國現(xiàn)行企業(yè)所得稅制。第八章其他稅收1、房產(chǎn)稅概述；2、契稅概述；3、車船稅概述；4、資源稅與環(huán)境保護稅概述。房產(chǎn)稅，契稅。房產(chǎn)稅，契稅。第九章政府非稅收入1、政府非稅收入的定義；2、政府非稅收入的特點、內(nèi)容；3、國有資產(chǎn)的概念、分類、收入形式；4、國有企業(yè)利潤分配制度、國有資產(chǎn)管理體制及國有資本經(jīng)營預算；5、行政事業(yè)性收費及政府性基金；6、財政平衡及財政赤字及公債理論；7、公債制度。政府非稅收入類型，財政平衡公式與財政赤字彌補，公債制度。財政平衡公式，公債負擔。第十章政府預算及財政體制1、政府預算的特征、分類；2、全口徑預算；3、政府預算的編制、執(zhí)行與決算；4、財政體制的內(nèi)容；5、財政體制的類型；6、財政分權、政府間職責分工；7、政府間財政收支劃分及轉移支付；8、分稅制改革；9、國家財政政策。政府預算的編制、執(zhí)行與決算，政府間財政收支劃分及轉移支付。政府預算的編制、執(zhí)行與決算，政府間財政收支劃分。五、教學安排序號教學內(nèi)容學時對應課程教學目標對應畢業(yè)要求指標點1第一章財政概述41、22.1、2.22第二章公共產(chǎn)品與公共選擇412.13第三章財政支出概論21、22.1、2.24第四章購買性支出和轉移性支出222.25第五章財政收入概述及稅收理論41、22.1、2.26第六章商品稅41、2、32.1、2.2、4.17第七章所得稅41、2、3、42.1、2.2、4.1、6.48第八章其他稅收21、2、3、42.1、2.2、4.1、6.49第九章政府非稅收入21、2、32.1、2.2、4.110第十章政府預算及財政體制41、2、3、42.1、2.2、4.1、6.4合計32六、課程考核方式1.課程考核方式本課程成總成績包括形成性評價（平時成績）和結果性評價（期末成績），形成性評價（平時成績）占60%，結果性評價（期末考試成績）占40%。形成性評價主要包括出勤（20%）、平時作業(yè)（30%）、課堂表現(xiàn)（20%）、小論文（30%）。期末考試采用現(xiàn)場測驗方式進行，滿分100分，折算40%計入總成績。2.課程教學目標的考核方式序號課程教學目標考核內(nèi)容考核方式1目標1：掌握財政及其本質、公共財政與國有資本財政、公共產(chǎn)品與公共選擇等基本概念與理論?，F(xiàn)代經(jīng)濟中的財政；財政的起源與發(fā)展；財政的本質及雙重屬性；公共財政；國有資本財政；雙重結構財政；公共產(chǎn)品的特性及提供；公共決策與公共選擇；財政政策主體的行為；政府失靈及其矯正。平時作業(yè)、課堂提問、期末考試2目標2：了解最優(yōu)稅收理論，具備利用現(xiàn)代信息技術搜集、整理、分析數(shù)據(jù)的能力。財政支出規(guī)模與結構的衡量；國外學者對財政支出規(guī)模增長原因的理論解釋；財政收入規(guī)模與結構的衡量；西方國家最優(yōu)稅收理論。平時作業(yè)、課堂提問、期末考試3目標3：掌握稅收、非稅收入、政府預算及財政體制等基本內(nèi)容。增值稅、消費稅等商品稅；個人所得稅、企業(yè)所得稅等所得稅；房產(chǎn)稅、契稅、車船稅、資源稅與環(huán)境保護稅等其它稅收；非稅收入；政府預算及財政體制。平時作業(yè)、課堂提問、期末考試4目標4：具備從高效途徑獲取財政及稅收改革最新信息并自我學習的能力。引導學生利用國稅局網(wǎng)站或其它網(wǎng)絡途徑學習、掌握最新的財稅改革信息，培養(yǎng)學生自主學習能力。平時作業(yè)、課堂提問、期末考試3.成績評定標準（重點為平時成績的評定辦法）考核環(huán)節(jié)考核結果及標準評估項目及權重優(yōu)秀（90~100分）良好（80~89分）中等（70~79分）及格（60~69分）不及格（<60分）出勤（20%）出勤情況很好，遵守課堂紀律，無遲到和曠課現(xiàn)象出勤情況較好，遵守課堂紀律，遲到和曠課現(xiàn)象很少出勤情況一般，基本能遵守課堂紀律，遲到和曠課現(xiàn)象較少出勤情況較差，基本能遵守課堂紀律，遲到和曠課現(xiàn)象較多出勤情況差，經(jīng)常不能遵守課堂紀律，遲到和曠課現(xiàn)象很多作業(yè)（30%）能按時完成課后作業(yè)，并且作業(yè)完成質量很高能按時完成課后作業(yè)，并且作業(yè)完成質量較高能按時完成課后作業(yè)，并且作業(yè)完成質量一般能按時完成課后作業(yè)，并且作業(yè)完成質量較差不能按時完成課后作業(yè)，并且作業(yè)完成質量很差課堂表現(xiàn)（20%）上課聽講認真，參與課堂討論非常積極，回答問題條理清晰上課聽講比較認真，參與課堂討論比較積極，回答問題條理比較清晰上課聽講基本認真，能參與課堂討論，回答問題條理性一般上課聽講不夠認真，很少參與課堂討論，回答問題條理性較差上課聽講不認真，不參與課堂討論，不回答問題小論文（30%）題目屬于財政范疇，符合論文要求；結構完整，層次分明，邏輯清晰，能夠體現(xiàn)提出問題、分析問題、解決問題的原則；論點正確、論述有理有據(jù)，結論合理；語句通順連貫，具有專業(yè)性，字詞準確無誤，標點使用正確；格式符合要求。題目屬于財政范疇，符合論文要求；結構基本完整，層次基本分明，邏輯基本清晰，基本能夠體現(xiàn)提出問題、分析問題、解決問題的原則；論點基本正確、論述有理有據(jù)，結論基本合理；語句基本通順連貫，具有專業(yè)性，字詞基本無誤，標點基本使用正確；格式基本符合要求。題目屬于財政范疇，符合論文要求；結構不夠完整，層次不夠分明，邏輯不夠清晰，不能充分體現(xiàn)提出問題、分析問題、解決問題的原則；論點基本正確、論述不夠充分，結論基本合理；語句不夠通順連貫，專業(yè)性弱，字詞不夠準確，標點不夠正確；格式不太符合要求。題目屬于財政范疇，符合論文要求；結構不完整，層次不分明，邏輯不清晰，不能夠體現(xiàn)提出問題、分析問題、解決問題的原則；論點基本正確、論述不充分，結論不合理；語句不通順連貫，專業(yè)性差，很多字詞不準確，很多標點使用不正確；格式不符合要求。題目不屬于財政范疇，不符合論文要求；結構不完整，層次不分明，邏輯不清晰，不能夠體現(xiàn)提出問題、分析問題、解決問題的原則；論點基本正確、論述不充分，結論不合理；語句不通順連貫，專業(yè)性差，很多字詞不準確，很多標點使用不正確；格式不符合要求。七、教材、參考書目、重要文獻以及課程網(wǎng)絡資源建議教材：（1）王曉光.財政學（第二版）.北京：清華大學出版社，2019（2）鄧子基，陳工.財政學（第四版）.北京：中國人民大學出版社，2018主要參考書：（1）馬驍，周克清.財政學（第四版）.北京：高等教育出版社，2019（2）陳共.財政