納稅申報實訓(xùn)-第四版 課件全套 王紅 第1-5章 概述-其他小稅種的納稅申報模擬實訓(xùn)

《納稅申報實訓(xùn)》

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架第1章概述1.1納稅申報模擬實訓(xùn)課程的必要性1.2納稅申報模擬實訓(xùn)課程的目標(biāo)1.3納稅申報模擬實訓(xùn)教程的內(nèi)容1.4納稅申報模擬實訓(xùn)常用軟件簡介第2章稅務(wù)登記及發(fā)票領(lǐng)購流程操作實訓(xùn)2.1設(shè)立稅務(wù)登記2.2稅務(wù)認(rèn)定2.3發(fā)票管理第3章流轉(zhuǎn)稅納稅申報模擬實訓(xùn)3.1增值稅納稅申報模擬實訓(xùn)3.2消費(fèi)稅納稅申報模擬實訓(xùn)第4章所得稅納稅申報模擬實訓(xùn)4.1企業(yè)所得稅納稅申報模擬實訓(xùn)4.2個人所得稅納稅申報模擬實訓(xùn)第5章其它小稅種的納稅申報模擬實訓(xùn)5.1城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加稅納稅申報模擬實訓(xùn)5.2房產(chǎn)稅納稅申報模擬實訓(xùn)5.3城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報模擬實訓(xùn)5.4印花稅納稅申報模擬實訓(xùn)第一章概述01納稅申報模擬實訓(xùn)課程的必要性03總體目標(biāo)05納稅申報模擬實訓(xùn)教程的內(nèi)容02納稅申報模擬實訓(xùn)課程的目標(biāo)04具體目標(biāo)第2章稅務(wù)登記及發(fā)票領(lǐng)購流程操作02.設(shè)立登記流程圖01.設(shè)立稅務(wù)登記設(shè)立稅務(wù)登記和稅種認(rèn)定流程圖操作模擬實訓(xùn)案例見書本P132.1設(shè)立稅務(wù)登記實訓(xùn)稅種登記實訓(xùn)2.2.1一般納稅人身份登記2.2.2增值稅小規(guī)模納稅人資格登記2.3.1增值稅發(fā)票核定基本流程2.3.2增值稅專用發(fā)票（增值稅稅控系統(tǒng)）最高開票限額審批logo2.3.3增值稅發(fā)票系統(tǒng)稅控裝置初始發(fā)行2.3.4發(fā)票發(fā)放2.3.5紅字增值稅發(fā)票開具第3章流轉(zhuǎn)稅納稅申報模擬實訓(xùn)增值稅納稅申報模擬實訓(xùn)主要實訓(xùn)內(nèi)容：完成增值稅銷售發(fā)票的填列完成增值稅采購發(fā)票的認(rèn)證，確認(rèn)當(dāng)期增值稅進(jìn)項稅額填寫增值稅納稅申報表主表及附列資料審核增值稅納稅申報表主表及附列資料完成增值稅的申報實訓(xùn)目標(biāo)：熟練掌握增值稅銷售發(fā)票的填制熟悉并掌握進(jìn)項稅額抵扣的條件熟悉并了解增值稅納稅申報表中各數(shù)據(jù)的勾稽關(guān)系熟練掌握增值稅納稅申報表主表及附列資料的填制并完成增值稅納稅申報工作培養(yǎng)對增值稅納稅申報表及附列資料的審核及查錯、修改能力3.1.1增值稅基礎(chǔ)知識增值稅概念增值稅納稅義務(wù)人一般納稅人小規(guī)模納稅人3.1.2一般納稅人增值稅申報模擬實訓(xùn)資料見書本P32

（1）增值稅發(fā)票開具實訓(xùn)（2)增值稅納稅申報表的填列實訓(xùn)3.1.3小規(guī)模納稅人增值稅納稅申報模擬實訓(xùn)實習(xí)資料見書本P56（1）增值稅銷售發(fā)票開具(2)增值稅納稅申報表的填列3.2消費(fèi)稅納稅申報模擬實訓(xùn)了解消費(fèi)稅納稅申報表的類型了解各類型消費(fèi)稅納稅申報表中各數(shù)據(jù)之間的勾稽關(guān)系掌握各類型消費(fèi)稅納稅申報表的填寫及審核操作并完成消費(fèi)稅的納稅申報培養(yǎng)各類型消費(fèi)稅納稅申報表主表及附列資料的審核及查錯、修改能力實訓(xùn)目標(biāo)：主要實訓(xùn)內(nèi)容：填寫消費(fèi)稅納稅申報表主表及附列資料審核消費(fèi)稅納稅申報表主表及附列資料完成消費(fèi)稅的納稅申報消費(fèi)稅的計算3.2.1消費(fèi)稅相關(guān)概述消費(fèi)稅納稅義務(wù)人消費(fèi)稅概念3.2.2消費(fèi)稅納稅申報模擬實訓(xùn)資料見3.1.2消費(fèi)稅納稅申報表的填列第4章所得稅納稅申報模擬實訓(xùn)了解企業(yè)所得稅的理論知識，能熟練進(jìn)行企業(yè)所得稅納稅調(diào)整掌握企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表的填寫方法，完成企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表的填列及申報掌握企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表及各附表的填寫方法。完成企業(yè)所得稅年度納稅申報表主表及各附表的填列及申報實訓(xùn)目標(biāo)：主要實訓(xùn)內(nèi)容：熟練掌握企業(yè)所得稅季度預(yù)繳納稅申報表的填列、審核與申報熟練掌握企業(yè)所得稅年度納稅申報表的填列、審核與申報4.1.1企業(yè)所得稅相關(guān)概述1企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)人#20222企業(yè)所得稅的征收013、企業(yè)所得稅的申報時間企業(yè)所得稅納稅申報表填列實訓(xùn)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料見P71企業(yè)所得稅按季度預(yù)繳申報實訓(xùn)2）

企業(yè)所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表的填列011)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料02見書本P732企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報實訓(xùn)2）企業(yè)所得稅年度納稅申報表及相應(yīng)附表的填列4.2個人所得稅納稅申報模擬實訓(xùn)主要實訓(xùn)內(nèi)容：不同情況下個人所得稅應(yīng)納稅額的計算。個人所得稅納稅申報表的填列、審核與申報。實訓(xùn)目標(biāo)：熟悉個人所得稅的相關(guān)政策規(guī)定，熟練掌握個人所得稅應(yīng)納稅額的計算。熟練掌握個人所得稅納稅申報表的填寫方法，完成個人所得稅納稅申報表的填列和申報工作。1個人所得稅相關(guān)概述2個人所得稅的納稅義務(wù)人和扣繳義務(wù)人3個人所得稅的征收4.2.2個人所得稅納稅申報表填列實訓(xùn)個人所得稅按季度預(yù)繳申報實訓(xùn)個人所得稅月（季）度預(yù)繳納稅申報表的填列資料見P892個人所得稅年度匯算清繳申報實訓(xùn)業(yè)務(wù)資料見P91個人所得稅年度納稅申報表的填列第5章其它小稅種的納稅申報模擬實訓(xùn)城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加稅納稅申報模擬實訓(xùn)計算城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)納稅額并填寫城市維護(hù)建設(shè)稅納稅申報表計算教育費(fèi)附加稅應(yīng)納稅額并填寫教育費(fèi)附加稅納稅申報表主要實訓(xùn)內(nèi)容：掌握城市維護(hù)建設(shè)稅的計算及納稅申報表的填列掌握教育費(fèi)附加稅的計算及納稅申報表的填列教學(xué)目標(biāo)：見第P36-P441、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料納稅申報表的填列5.2房產(chǎn)稅納稅申報模擬實訓(xùn)主要實訓(xùn)內(nèi)容：計算房產(chǎn)稅應(yīng)納稅額并填寫房產(chǎn)稅納稅申報表。教學(xué)目標(biāo)：熟練掌握房產(chǎn)稅的計算及納稅申報表的填列，理解申報表各項的勾稽關(guān)系。納稅申報表的填列業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)資料見書本P965.3城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報模擬實訓(xùn)主要實訓(xùn)內(nèi)容：填寫城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表審核城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表教學(xué)目標(biāo)：熟練掌握城鎮(zhèn)土地使用稅的計算方法熟練掌握城鎮(zhèn)土地使用稅納稅申報表的填寫及申報操作流程見書本P