某集團(tuán)資金管理制度

某集團(tuán)資金管理制度總則1、為加強集團(tuán)資金管理，合理調(diào)度資金，減少資金浪費，在確保集團(tuán)公司經(jīng)營活動正常進(jìn)行的前提下，最大限度的提高資金使用效率和效益，特制定本制度。2、集團(tuán)資金實行“集中管理、統(tǒng)一調(diào)度、有償使用”原則，以確保資金供需平衡。2.1、“集中管理”是由集團(tuán)財務(wù)中心資金運營部統(tǒng)一管理資金的收入、支出。2.2、“統(tǒng)一調(diào)度”是由集團(tuán)財務(wù)中心資金運營部根據(jù)各公司資金收支計劃及集團(tuán)資金總體平衡計劃，實行資金審批原則，對資金需求進(jìn)行總體、時間上平衡，協(xié)調(diào)公司各方面，保證公司經(jīng)營資金的需要。2.3、“有償使用”是指集團(tuán)下屬公司、控股公司使用集團(tuán)資金，需要支付資金使用費。3、集團(tuán)公司、集團(tuán)子公司及控股公司在資金管理上必須遵守本制度，同時對本制度的制定、修改和解釋由集團(tuán)財務(wù)中心負(fù)責(zé)。資金運營部職責(zé)1、保證集團(tuán)資金安全和資金充足供應(yīng)。2、適時進(jìn)行低成本融資。3、對集團(tuán)及所屬各單位的資金收、支、存情況、貸款還款情況，做到日清日結(jié)。4、每月對集團(tuán)公司的資金運作情況、資金占用情況、現(xiàn)金流量情況進(jìn)行分析并報告。5、對各所屬單位的資金運用情況進(jìn)行監(jiān)督、管理和考核。6、合理進(jìn)行資本運作，提高資金運用效率。庫存現(xiàn)金管理1、庫存現(xiàn)金是指庫存的人民幣及外幣，現(xiàn)金由公司財務(wù)部指派專人保管。2、現(xiàn)金收入除從銀行提取現(xiàn)金外，所有的現(xiàn)金收入都必須由出納開具收據(jù)(銷售回款在高達(dá)開具收款單)后收款，超過庫存?zhèn)溆媒痤~度必須當(dāng)日送存銀行。3、公司“收據(jù)”由各公司會計主管保管，并進(jìn)行編號;出納領(lǐng)用，開具收據(jù)后，將收據(jù)存根聯(lián)交會計保管。集團(tuán)總部由財務(wù)經(jīng)理保管。4、現(xiàn)金支出必須以手續(xù)齊全的合法憑證為依據(jù)，從備用金中支付。出納付款時應(yīng)審查手續(xù)是否齊全完整，對手續(xù)不齊全的，不得付款。5、現(xiàn)金收入、付出后，須在有關(guān)單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖“章。6、現(xiàn)金日記帳由出納逐日逐筆記載，并編制“資金日報表”;出納應(yīng)對每日的庫存現(xiàn)金進(jìn)行自盤，會計定期或不定期實行監(jiān)盤，保證帳款相符。7、現(xiàn)金必須放入保險柜存放，不得以白條抵庫，挪用公款。每日余額不得超過30000元的備用金定額。8、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說為憑。嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)和大額度支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。銀行存款管理1、銀行存款是指存放在各金融機(jī)構(gòu)基本戶、一般戶、儲蓄卡中的貨幣資金，各公司的銀行存款必須由專人管理。2、未經(jīng)公司總裁許可不得設(shè)立私人存折用于存放貨款，如有特殊情況，根據(jù)公司需要經(jīng)總裁批準(zhǔn)后，可以以公司指定的人申請開設(shè)用于客戶匯款的個人儲蓄卡。3、儲蓄卡辦理后出納應(yīng)將卡號和密碼交財務(wù)部備案，財務(wù)部收到卡后將卡毀滅，以后辦理轉(zhuǎn)帳等采用存折和預(yù)留的銀行印章辦理，主辦會計對卡的運作進(jìn)行監(jiān)控。4、不得出租、出借帳戶，為他人套取現(xiàn)金。5、銀行收入單據(jù)須及時拿回，并把貨款收入金額，客戶名稱及時告訴業(yè)務(wù)員和業(yè)務(wù)部經(jīng)理。6、銀行付出須經(jīng)審批，符合“財務(wù)報銷、付款流程制度”，手續(xù)齊全出納才能辦理付款手續(xù)。7、對于開具現(xiàn)金支票或從存折中支付款項的，取款人、財務(wù)經(jīng)理還須在現(xiàn)金支票存根或存折取出的單據(jù)背面簽字。8、銀行存款日記帳(目前由資金日報表替代)由出納登記，逐日逐筆記載收付情況，并把所發(fā)生的單證編制現(xiàn)金、銀行存款會計憑證，在次日上班前移交會計，辦好交接手續(xù)。3.3.4、資金運營部負(fù)責(zé)對集團(tuán)內(nèi)各公司日常資金拆借、外單位的資金拆借利息計算核對、并負(fù)責(zé)收取;3.3.5、資金運營部每日將集團(tuán)內(nèi)部各公司、外部單位和個人借款、還款、應(yīng)收利息、借款日、還款日等相關(guān)信息提交給主管及分管副總裁。3.3.6、因目前公司沒有資金結(jié)算軟件平臺，因此會導(dǎo)致資金收支、帳戶結(jié)余信息反映滯后，因此，資金運營管理人員必須隨時加強與出納人員的溝通，及時掌握資金的收支動態(tài)及結(jié)合情況。3.4、資金運營與財務(wù)核算銜接：3.4.1、銷售回款由出納辦理收款單手續(xù)后，及時入帳;3.4.2、對支付采購貨款由財務(wù)核算部進(jìn)行相應(yīng)審批之后，交資金經(jīng)理安排付款，付款后出納編制收付款會計憑證;3.4.3、對集團(tuán)內(nèi)部借款、還款由資金經(jīng)理安排，出納打印內(nèi)部資金劃撥單，經(jīng)相關(guān)審批手續(xù)后，出納辦理收付款，并編制收付款會計憑證。3.4.4、對外部單位或個人借款、還款由資金經(jīng)理安排，出納打印付款單、收款單，經(jīng)相關(guān)審批手續(xù)后，出納辦理收付款，并編制收付款會計憑證。3.4.5、由資金運營部負(fù)責(zé)對金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)的借款、還款及支付相關(guān)利息，由資金經(jīng)理通知融資專員辦理相關(guān)收付款憑證，經(jīng)相關(guān)審批手續(xù)之后，出納辦理收付款，編制相應(yīng)的收付款會計憑證。3.4.6、對資金運營部負(fù)責(zé)集團(tuán)各公司的票據(jù)融資，由資金經(jīng)理在每月初將融資事項進(jìn)行書面安排，由融資專員在高達(dá)系統(tǒng)進(jìn)行出入庫處理，在月中將所有的發(fā)票開具完畢，在資金進(jìn)入后將相應(yīng)的應(yīng)收賬款沖銷。資金報告制度為提高資金的使用效率，每月資金經(jīng)理對上月資金收支執(zhí)行情況進(jìn)行分析，將相關(guān)分析交主管及分管總裁，主