有關(guān)崗位責(zé)任調(diào)查事項(xiàng)表

有關(guān)崗位責(zé)任調(diào)查事項(xiàng)表

口基本準(zhǔn)則

為了有效進(jìn)行生產(chǎn)活動(dòng)，務(wù)必完備下述三方面：

第一是要完善生產(chǎn)條件。生產(chǎn)條件是指根據(jù)企業(yè)經(jīng)營的意志所決定的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)

或者生產(chǎn)力、廠房安排、作業(yè)編組等范圍。第二是要完善生產(chǎn)計(jì)劃，以便有效地推

動(dòng)生產(chǎn)。第三是完善生產(chǎn)管理技術(shù)，以便對(duì)生產(chǎn)計(jì)劃與執(zhí)行結(jié)果之間的差距采取有

效的措施。

□有關(guān)設(shè)備情況的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否能掌握設(shè)備情況？如能掌握，應(yīng)調(diào)查設(shè)備情況與現(xiàn)在的使用情況的差距。

(2)是否能掌握設(shè)備開工率？如能掌握，應(yīng)調(diào)查其開工率是在通常水準(zhǔn)之上，還

是在通常水準(zhǔn)之下。

□有關(guān)工時(shí)勞動(dòng)能力的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否能掌握工時(shí)勞動(dòng)能力？如能掌握，應(yīng)調(diào)查其能力與現(xiàn)在利用工時(shí)勞動(dòng)能

力之間的差距。

(2)是否掌握工時(shí)開工率？如能掌握，應(yīng)調(diào)查其開工率是在通常水準(zhǔn)之上，還是

在通常水準(zhǔn)之下。

(3)是否易于補(bǔ)充人員？應(yīng)該按不一致職位調(diào)查其難易程度。

□有關(guān)廠房安排的調(diào)查事項(xiàng)

(1)廠房安排是否也能習(xí)慣將來的計(jì)劃？

(2)廠房安排是否合理?是否從工程的設(shè)計(jì)、質(zhì)量、成本等方面作了考慮？

(3)是否考慮到安全問題？

(4)是否適當(dāng)?shù)卣疹櫟江h(huán)境衛(wèi)生？

(5)是否分別掌握廠房安排費(fèi)用？

□有關(guān)工作環(huán)境的調(diào)查事項(xiàng)

(1)采光是否順應(yīng)工作性質(zhì)？

(2)照明是否順應(yīng)工作性質(zhì)？

(3)通風(fēng)是否順應(yīng)工作性質(zhì)？

(4)冷暖設(shè)備是否順應(yīng)工作性質(zhì)？

(5)是否考慮到工作場所的安全管理？

(6)是否考慮到工作場所的氣氛與工作場所的紀(jì)律？

□有關(guān)工廠道德意識(shí)的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否對(duì)工人進(jìn)行品德教育與技術(shù)教育？

(2)是否對(duì)工人進(jìn)行操作或者業(yè)務(wù)訓(xùn)練？

(3)有無福利設(shè)施？

(4)有無提案制度？

(5)是否進(jìn)行有關(guān)勞工法的研究？

(6)是否注意出勤率？

(7)有無工資制度規(guī)定？

(8)員工是否熟悉工資制度？

(9)工資制度是否客觀、公平？

□有關(guān)設(shè)計(jì)的調(diào)查事項(xiàng)

(1)設(shè)計(jì)人員是否受過生產(chǎn)技術(shù)方面的適當(dāng)訓(xùn)練？

(2)設(shè)計(jì)人員是否考慮到成本？

(3)圖紙是否規(guī)范與分類？

(4)設(shè)計(jì)時(shí)是否想方法利用標(biāo)準(zhǔn)零件？

(5)設(shè)計(jì)時(shí)是否考慮到工作方法及工具的使用方法？

(6)是否對(duì)所有產(chǎn)品都規(guī)定了降低成本的目標(biāo)，并定期進(jìn)行檢查？

(7)是否盡可能地放寬公差及其他質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)？

(8)設(shè)計(jì)人員是否注意到產(chǎn)品的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、工作方法、制造成本之間的相互關(guān)系？

(9)是否盡量利用國家及同行已制定的標(biāo)準(zhǔn)？

□有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否有產(chǎn)品及零件的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)圖？

(2)是否有產(chǎn)品規(guī)格？

(3)是否有零件規(guī)格？

(4)是否有試驗(yàn)規(guī)格？

(5)是否有材料規(guī)格？

(6)是否有機(jī)械操作手冊(cè)？

□有關(guān)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的調(diào)查事項(xiàng)

(1)加工程序是否標(biāo)準(zhǔn)化？如已標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪一種：①方法程序

表；②制造程序表；③安裝工序表。

(2)加工程序標(biāo)準(zhǔn)是參考什么制定的？應(yīng)調(diào)查是參考下述哪種資料：①機(jī)械裝置圖；

②機(jī)械設(shè)備情況表；③機(jī)械開動(dòng)率表。④安全生產(chǎn)規(guī)定

(3)加工條件是否標(biāo)準(zhǔn)化？如已標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是使用下述哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：①切削所

需條件的標(biāo)準(zhǔn)化；②使用機(jī)械工具的標(biāo)準(zhǔn)化；③生產(chǎn)方面的標(biāo)準(zhǔn)化。

(4)生產(chǎn)場地是否標(biāo)準(zhǔn)化?假如標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是使用下述哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：①空氣條件

的

標(biāo)準(zhǔn)化；②色調(diào)調(diào)節(jié)的標(biāo)準(zhǔn)化；③照明的標(biāo)準(zhǔn)化；④生產(chǎn)安排標(biāo)準(zhǔn)化；⑤作業(yè)工具

的標(biāo)準(zhǔn)化。

(5)操作方法是否標(biāo)準(zhǔn)化?假如標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)調(diào)查是使用下述哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：①方法的標(biāo)

準(zhǔn)化；②動(dòng)作的標(biāo)準(zhǔn)化。

(6)技能是否標(biāo)準(zhǔn)化?假如標(biāo)準(zhǔn)化，應(yīng)從質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)化與量的標(biāo)準(zhǔn)化兩方面進(jìn)行檢

查。(7)是否有的時(shí)候間標(biāo)準(zhǔn)？

□有關(guān)產(chǎn)量計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否需要產(chǎn)量計(jì)劃?應(yīng)分別調(diào)查：①由因此估測生產(chǎn)，因此需要計(jì)劃；②由

因此外包加工生產(chǎn)，因此不需要計(jì)劃；③雖說是外包加工生產(chǎn)，但需要計(jì)劃。

(2)是否制定產(chǎn)量計(jì)劃？假如制定了，應(yīng)調(diào)查是用于估測生產(chǎn)的產(chǎn)量計(jì)劃，還是

用于外包加工生產(chǎn)的產(chǎn)量計(jì)劃。

(3)產(chǎn)量計(jì)劃是基于何種標(biāo)準(zhǔn)制定的？應(yīng)調(diào)查是基于下述哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：①銷售量；

②銷售量與庫存量；③工作情況設(shè)備與人員；④資金限額。(4)由誰制定計(jì)戈用應(yīng)調(diào)

查制定計(jì)劃的負(fù)責(zé)人是誰，與與此有關(guān)的人員。

□有關(guān)程序計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否指定了標(biāo)準(zhǔn)機(jī)械?在該機(jī)械不能使用時(shí)，是否有代用機(jī)械？

(2)是否指定標(biāo)準(zhǔn)型?在該型不使用時(shí)，是否有代用型？

(3)是否指定標(biāo)準(zhǔn)工具?在該工具不能使用時(shí)，是否有代用工具？

(4)是否指定了標(biāo)準(zhǔn)熟工?在該熟工不能工作時(shí)，是否有人代替？在該材料不能使

用時(shí)，是否有代用材料？

(5)是否指定了標(biāo)準(zhǔn)用材？

(6)對(duì)所使用的每臺(tái)機(jī)器是否都規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間？

(7)對(duì)每個(gè)標(biāo)準(zhǔn)熟工是否都規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)能力標(biāo)準(zhǔn)時(shí)間？

(8)程序安排是否有階層？如有階層，應(yīng)調(diào)查每個(gè)階層中是否都規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)程序

時(shí)間

□有關(guān)日程計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng)

(1)有無必要制定日程計(jì)劃？應(yīng)分別根據(jù)下述情況調(diào)查其必要性：①負(fù)荷量低于

生產(chǎn)能力；②負(fù)荷量與生產(chǎn)能力平衡；③負(fù)荷量大于生產(chǎn)能力。

(2)有何種日程計(jì)劃？應(yīng)調(diào)查是使用下述哪種：①只有小日程計(jì)劃短期；②有大日

程計(jì)長期。

(3)日程計(jì)劃是根據(jù)什么資料制定的？應(yīng)調(diào)查是參照下述哪種資料：①生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)；

②生產(chǎn)能力設(shè)備與人員；③外包加工能力；④其他。

(4)是否在考慮到會(huì)出現(xiàn)變化的基礎(chǔ)上制定日程計(jì)劃？應(yīng)分別根據(jù)下述情況進(jìn)行調(diào)

查：①制定計(jì)劃留有余地，把余下的生產(chǎn)能力用于應(yīng)急或者改變規(guī)定；②設(shè)立機(jī)動(dòng)

應(yīng)急小組，用于應(yīng)急；③因沒有考慮到變化而造成混亂。

(5)交貨日期是否嚴(yán)格？應(yīng)分別調(diào)查屬于下述哪種情況：①由因此估測性生產(chǎn)，

不嚴(yán)格；②雖是估測性生產(chǎn)，但很嚴(yán)格；③按訂貨量生產(chǎn)，很嚴(yán)格；④雖按訂貨量

生產(chǎn)，但不嚴(yán)格。(6)是否有決定產(chǎn)量大小的原則？如有，應(yīng)調(diào)查是交貨日期中心

主義，還是利益中心主義？

(7)有無庫存計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查以何種方法實(shí)現(xiàn)囤積計(jì)劃。

(8)有無調(diào)整庫存計(jì)劃面的規(guī)則?如有，應(yīng)調(diào)查有關(guān)具體規(guī)則的合理性。

□有關(guān)估算成本的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否估算成本?假如估算了，應(yīng)調(diào)查其目的是為了價(jià)格競爭而削價(jià)還是為了

降低成本。

(2)如以降低成本為目的，是否設(shè)定了容許成本？

(3)程序計(jì)劃是否反映在估算成本之中？

(4)日程計(jì)劃、庫存計(jì)劃是否反映在估計(jì)操作費(fèi)之中？

(5)備有什么樣的估計(jì)資料?應(yīng)調(diào)查有下述什么資料：①每臺(tái)機(jī)器的使用率；②

不一致生產(chǎn)線，不一致熟練程度的勞動(dòng)率；③每種材料的標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格；④時(shí)間資料；

⑤其他。

(6)估計(jì)資料每隔幾個(gè)月修改一次?應(yīng)根據(jù)不一致資料調(diào)查其修改頻度。

(7)不良率是否反映到估算成本中？

(8)運(yùn)轉(zhuǎn)率是否反映到估算成本中？

口有關(guān)采購計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否制定了采購計(jì)劃?假如制定了，應(yīng)調(diào)查是哪個(gè)部門負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作。

(2)制定采購計(jì)劃的標(biāo)準(zhǔn)是什么？應(yīng)調(diào)查根據(jù)下述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：①產(chǎn)量；②產(chǎn)量與庫

存量；③資金限額；④訂購數(shù)量；⑤購入單價(jià)；⑥市場動(dòng)向；⑦倉庫容量。

(3)選擇貨源的標(biāo)準(zhǔn)是什么？應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：①質(zhì)量；②名牌商標(biāo)；

③不良品率；④交貨日期；⑤支付條件；⑥過去的實(shí)際單價(jià)；⑦商業(yè)習(xí)慣；⑧關(guān)系

企業(yè)。

(4)購入價(jià)格是如何決定的？應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪一點(diǎn)：①賣方競爭投標(biāo)；②估計(jì)

比較；③指定價(jià)格；④臨時(shí)合同。

(5)作為利潤計(jì)劃的一環(huán)，是否有降低價(jià)格計(jì)劃？如有，應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪一

種：①爭降低成本；②力爭大量進(jìn)貨。

□有關(guān)外包加工計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng)

(1)有無外包加工的必要？如有必要，應(yīng)調(diào)查是起因于下述哪方面：①技術(shù)；②

交貨日期；③價(jià)格；④能力；⑤質(zhì)量；⑥經(jīng)濟(jì)變化計(jì)策。

(2)選擇外包加工點(diǎn)的標(biāo)準(zhǔn)是什么？應(yīng)調(diào)查是下述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：①根據(jù)能力選擇對(duì)外

訂貨點(diǎn)；②根據(jù)質(zhì)量選擇對(duì)外訂貨點(diǎn)；③根據(jù)交貨期信用程度選擇對(duì)外訂貨點(diǎn)。

(3)如何確定對(duì)外包加工單價(jià)?應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪方面：①指定價(jià)格；②投標(biāo);

③要提供估算成本。

(4)是否發(fā)給材料?應(yīng)調(diào)查是使用下述哪一種制度：①有償發(fā)放；②無償發(fā)放；③

不發(fā)放。

(5)使用何種訂貨方式?應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：①單項(xiàng)外包；②成套外包。

(6)是否有關(guān)于索賠的處理規(guī)定？

(7)是否設(shè)有給予外包加工單位技術(shù)、指導(dǎo)的組織構(gòu)？

(8)有無決定本廠或者外廠制造的根據(jù)?如有，應(yīng)調(diào)查是以客觀條件為根據(jù)，還是

以是否合算為根據(jù)。

□有關(guān)庫存計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng)K

(1)是否有產(chǎn)品組件的庫存計(jì)劃？

(2)是否掌握倉庫的空間？

(3)以何標(biāo)準(zhǔn)決定產(chǎn)品、零件的庫存?應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪個(gè)標(biāo)準(zhǔn)：①銷售數(shù)量

與生產(chǎn)能力數(shù)量與時(shí)間的平衡；②保管能力；③庫存投資限額；④使庫存過剩缺失

與銷售缺失取得平衡方面的計(jì)算。

(4)產(chǎn)品、零件總帳由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)?應(yīng)調(diào)查是下述哪個(gè)部門：①銷售部門；②

制造部門；③會(huì)計(jì)部門；④倉庫部門。

(5)如何表示產(chǎn)品、零件總帳的余額?應(yīng)調(diào)查是只有實(shí)際余額，還是既有實(shí)際余

額，也有有效余額。

(6)產(chǎn)品、零件月平均滯銷幾次？

(7)是否明白產(chǎn)品、零件分滯銷產(chǎn)品與非滯銷產(chǎn)品。假如明白這種區(qū)別，應(yīng)掌握

滯銷產(chǎn)品占總庫存的比率。

(8)是否掌握成品、零件的庫存效率銷售量/庫存金額？

(9)是否有成品、零件的自動(dòng)倉庫？

(10)有無必要制定材料的庫存計(jì)-劃？如有必要，應(yīng)調(diào)查是憑經(jīng)濟(jì)制定，還是按方

程式推算。

(11)是否區(qū)分專用材料與常備材料？

(12)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)記材料總帳？應(yīng)調(diào)查是下述哪個(gè)部門：①會(huì)計(jì)部門；②倉庫

部門；③制造部門；④購買部門。

(一三)如何表示材料總帳的余額?應(yīng)調(diào)查是只有實(shí)際余額，還是既有實(shí)際余額，

也有有效余額。

(14)倉庫部門是否使用存料卡?假如使用，應(yīng)調(diào)查其發(fā)行權(quán)限屬于倉庫負(fù)責(zé)人，

還是材料總帳負(fù)責(zé)人？

(一五)材料總帳與存料卡的核對(duì)頻度如何？

(16)使用何種方式訂貨?考慮到的訂貨方式有：①比較法；②補(bǔ)充法；③定期定

貨方式④定量定貨方式；⑤多種訂貨方式。

(17)材料月平均滯銷幾次？

(一八)是否調(diào)查滯銷材料占總庫存的比率？

(19)是否掌握材料的庫存效率制造生產(chǎn)用量的材料金額/庫存材料金額。

(20)有無材料的自動(dòng)化倉庫？

□有關(guān)設(shè)備計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng)

(1)有無投資限額計(jì)劃？如有，應(yīng)調(diào)查投資限額是根據(jù)下述哪一項(xiàng)決定的：①生

產(chǎn)計(jì)劃所務(wù)必的能力及現(xiàn)有能力；②資金限額；③設(shè)備率標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備比率X人數(shù)；④

現(xiàn)代化標(biāo)準(zhǔn)折舊費(fèi)/營業(yè)額；⑤營業(yè)額標(biāo)準(zhǔn)資本比例。

(2)是否對(duì)個(gè)別計(jì)劃進(jìn)行檢查?假如檢查了，應(yīng)調(diào)查是單純型，還是復(fù)合型最佳判

定型？(3)在檢核時(shí)是否考慮到了獲取資金的能力？假如已考慮到，應(yīng)調(diào)查其推斷標(biāo)

準(zhǔn)是下述哪一個(gè)：①市價(jià)標(biāo)準(zhǔn)；②年度金額標(biāo)準(zhǔn)；③利潤率標(biāo)準(zhǔn)；④回收年數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

(4)在不考慮獲得資金的能力時(shí)，推斷標(biāo)準(zhǔn)是什么？應(yīng)調(diào)查查是根據(jù)下述哪項(xiàng)標(biāo)

準(zhǔn)：①成本標(biāo)準(zhǔn)；②投資利潤標(biāo)準(zhǔn)；③營業(yè)利潤率標(biāo)準(zhǔn)；④回收年數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

(5)在給各個(gè)項(xiàng)目推出的先后順序方面是否有標(biāo)準(zhǔn)？如有，應(yīng)調(diào)查是單一標(biāo)準(zhǔn)，還

是雙重標(biāo)準(zhǔn)。

(6)是否就籌措設(shè)備資金的方法制定了標(biāo)準(zhǔn)？

(7)是否有保養(yǎng)計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查包含下述哪一項(xiàng)：①檢查；②加油；③調(diào)整；

④預(yù)性修理。

(8)是否能排除各類設(shè)備的故障?如能排除，還應(yīng)調(diào)查要緊故障原因。

(9)是否掌握設(shè)備管理費(fèi)?應(yīng)調(diào)查記錄了下述什么費(fèi)用：①修理造成的停工缺失；

②預(yù)防性的修理費(fèi)；③故障后的修理費(fèi)。

(10)是否撰寫了修理程序手冊(cè)？

□有關(guān)輔助設(shè)備計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否有能源管理計(jì)劃?如有，應(yīng)調(diào)查如何檢驗(yàn)效率？

(2)是否能單獨(dú)掌握能源費(fèi)用？

(3)有無滅害預(yù)防計(jì)劃?如有，應(yīng)同時(shí)調(diào)查滅害預(yù)防設(shè)備與預(yù)防費(fèi)用。

(4)有無防止公害計(jì)戈ij?如有，應(yīng)同時(shí)調(diào)查公害預(yù)防設(shè)備及公害預(yù)防費(fèi)用。

□有關(guān)鑄模、工具計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng)

(1)以何種方式進(jìn)行管理?應(yīng)調(diào)查該使用集中式管理方式，還是分散式管理方式。

(2)能否計(jì)算出鑄模、工具的經(jīng)濟(jì)耐用年限？

(3)鑄模、工具是否分類保管？

(4)是否有使用工具的推斷標(biāo)準(zhǔn)？

(5)有無研究、更新工具的機(jī)構(gòu)？

(6)有無關(guān)于鑄模、工具的標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)劃？

(7)有無旨在降低成本及改善鑄模、工具的計(jì)劃？

□有關(guān)搬運(yùn)計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否使用活動(dòng)指標(biāo)等制定合理的搬運(yùn)計(jì)劃？

(2)是否掌握1個(gè)月的總搬運(yùn)距離及重量？

(3)是否有固定的搬運(yùn)線路？

(4)搬運(yùn)線路有無改進(jìn)的余地？

(5)有無搬運(yùn)的時(shí)間安排與調(diào)度？

(6)現(xiàn)有何種搬運(yùn)機(jī)械？

(7)要有效使用搬運(yùn)機(jī)械需有什么配件？

(8)是否掌握搬運(yùn)機(jī)械的開動(dòng)率？

(9)是否掌握搬運(yùn)成本？

(10)是否掌握搬運(yùn)缺失破舊等？

口有關(guān)教育訓(xùn)練計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng)

儲(chǔ)存式管理方式由主管統(tǒng)籌安排，部屬只要聽命行事即可；而分散式管理方式

為部屬自主的權(quán)利，比如最近流行的內(nèi)部創(chuàng)業(yè)即是。

(1)對(duì)新參加工作的人員是否進(jìn)行訓(xùn)練？

(2)有無教育訓(xùn)練計(jì)劃？如有，應(yīng)調(diào)查教育訓(xùn)練的師資來源是下述哪一種：①公

司內(nèi)解決；②公司外解決；③公司內(nèi)外兼用。

(3)是否能掌握各類工作的特點(diǎn)？

(4)在考慮到各類特點(diǎn)的教育大綱中，都有什么內(nèi)容？

(5)有無測定能力的機(jī)構(gòu)？

□有關(guān)調(diào)度的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否實(shí)施生產(chǎn)調(diào)度？

(2)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)發(fā)出庫存?zhèn)髌保?/p>

(3)集中了多少時(shí)間的出庫工作量時(shí)，才發(fā)出一次出庫的傳票？

(4)材料的搬運(yùn)工作由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)?應(yīng)調(diào)查由下述哪個(gè)部門負(fù)責(zé)：①現(xiàn)場；②

倉庫；③搬運(yùn)部門。

(5)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)發(fā)操作單程序與時(shí)間？應(yīng)調(diào)查是由生產(chǎn)場地負(fù)責(zé)人發(fā)，還是

由生產(chǎn)計(jì)劃部門發(fā)。

(6)集中了多長時(shí)間的工作量時(shí)，才發(fā)一次生產(chǎn)單?應(yīng)調(diào)查是下述哪種時(shí)間規(guī)定：①

一個(gè)月；②十天；③三星期；④一天；⑤半天；⑥一小時(shí)。

(7)由哪個(gè)部門準(zhǔn)備鑄模、工具?應(yīng)調(diào)查由下述哪個(gè)部門準(zhǔn)備：①現(xiàn)場；②鑄模；

工具保管部門；③生產(chǎn)計(jì)劃部門。

(8)是否實(shí)行搬運(yùn)調(diào)度?假如實(shí)行，應(yīng)調(diào)查下述什么屬于調(diào)度范圍：①搬運(yùn)者；②搬

運(yùn)機(jī)械；③搬運(yùn)物品；④搬運(yùn)時(shí)間；⑤搬運(yùn)通路。

□有關(guān)下達(dá)指示的調(diào)查事項(xiàng)

(1)以何種方式下達(dá)指示?應(yīng)調(diào)查是使用下述哪種方式：①口頭；②書面；③兩

者兼用。(2)以何種訂貨方式購買?應(yīng)調(diào)查是使用下述哪種方式：①書面；②口頭

電話；③兩者用(3)有無從訂貨到交貨的監(jiān)督機(jī)構(gòu)？

(4)負(fù)責(zé)訂貨的部門是否統(tǒng)一？應(yīng)調(diào)查是只有購買部門單獨(dú)負(fù)責(zé)，還是由購買部

門及各有關(guān)部門共同負(fù)責(zé)。

(5)外購使用何種方式?應(yīng)調(diào)查是使用下述哪種方式：①書面；②口頭電話；③

兩者兼用。

(6)是否有從訂貨到交貨的監(jiān)督機(jī)構(gòu)？

(7)是否統(tǒng)一由外購部門負(fù)責(zé)訂貨？應(yīng)調(diào)查是只由外購部門負(fù)責(zé)，還是由外購部

門及各有關(guān)部門共同負(fù)責(zé)。

□有關(guān)管理閑置人力的調(diào)查事項(xiàng)

(1)何時(shí)調(diào)整閑置人力？應(yīng)調(diào)查在前一天工作結(jié)束后調(diào)整，還是在當(dāng)天早上工作

開始前調(diào)整。

(2)由哪個(gè)部門負(fù)責(zé)調(diào)派閑置人力？應(yīng)調(diào)查是由工作現(xiàn)場負(fù)責(zé)人調(diào)派，還是由生

產(chǎn)計(jì)劃部門調(diào)整。

(3)是否對(duì)工作的先后順序作了規(guī)定，以防工作發(fā)生沖突？如有規(guī)定，應(yīng)調(diào)查是

根據(jù)下述哪種情況：①交貨期快慢；②顧客的重要程度；③訂貨金額的多少；④利

潤額度的大小?！跤嘘P(guān)品質(zhì)檢查的調(diào)查事項(xiàng)

(1)在哪個(gè)階段實(shí)施檢查?應(yīng)調(diào)查在下述哪個(gè)階段：①驗(yàn)收材料時(shí)；②生產(chǎn)過程

階段；③產(chǎn)品完成時(shí)。

(2)以何種方式檢查?應(yīng)調(diào)查是全部檢查，還是抽樣檢查。

(3)抽樣檢查時(shí)，是否以統(tǒng)計(jì)為根據(jù)？如是，應(yīng)調(diào)查是下列述哪種為根據(jù)?①一次

抽樣；②兩次抽樣；③多次抽樣；④逐次抽樣。

(4)如何處理不良品與報(bào)廢配備零件?應(yīng)分別對(duì)不良品的處理與報(bào)廢品配備零件

的處理進(jìn)行調(diào)查。

□有關(guān)聯(lián)系與報(bào)告的調(diào)查事項(xiàng)

(1)以何種方式進(jìn)行上下各階層間、聯(lián)系？應(yīng)調(diào)查是下列述哪種方式進(jìn)行：①書

面；②兩者兼用。

(2)以何種方式進(jìn)行平行各部門間、聯(lián)系？應(yīng)調(diào)查是下列述哪種方式進(jìn)行：①口

頭；②書面；③兩者兼用。

(3)關(guān)于上級(jí)命令執(zhí)行的工作，是否務(wù)必將工作結(jié)果上報(bào)？

(4)每天有什么報(bào)告？應(yīng)調(diào)查下述幾個(gè)方面：①報(bào)告書名稱；②編制者是誰；③

報(bào)告送給誰。

(5)每周有什么報(bào)告？應(yīng)調(diào)查下述幾個(gè)方面：①報(bào)告書名稱；②編制者是誰；③

報(bào)告送給誰。

(6)’每旬有什么報(bào)告?應(yīng)調(diào)查下述幾個(gè)方面：①報(bào)告書名稱；②編制者是誰；③同

意者名字。

(7)每月有什么報(bào)告?應(yīng)調(diào)查下述幾個(gè)方面：①報(bào)告書名稱；②編制者是誰；③報(bào)

告送給誰。

n有關(guān)品質(zhì)操縱的調(diào)查事項(xiàng)

(D是否繪有質(zhì)量管理圖？如有，應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：①X管理圖；②R管理圖;

③P管理圖；④管理圖；⑤U管理圖。

(2)是否繪有說明出不良品原因的結(jié)構(gòu)顯示圖？

(3)是否繪有追究出不良品原因的特殊原因結(jié)構(gòu)圖？

(4)是否使用科學(xué)方法追究出不良品原因？科學(xué)方法有：①統(tǒng)計(jì)學(xué)方法；②回歸

有關(guān)分析③樹形最佳判定法；④判定圖表；⑤其他。

(5)有無關(guān)于質(zhì)量管理的報(bào)告機(jī)構(gòu)？

(6)有無旨在實(shí)行質(zhì)量管理的成本分類？如有，應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：①預(yù)防成

本；②評(píng)鑒成本；③失敗成本構(gòu)成比率的變化。

(7)有無品管圈小組活動(dòng)？

(8)是否推行過零缺點(diǎn)運(yùn)動(dòng)或者類似的運(yùn)動(dòng)？

□有關(guān)設(shè)計(jì)操縱的調(diào)查事項(xiàng)

(1)有無負(fù)責(zé)繪制設(shè)計(jì)驗(yàn)收設(shè)計(jì)圖的管理機(jī)構(gòu)？

(2)有無負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)制圖的管理、檢索機(jī)構(gòu)？

口有關(guān)產(chǎn)量操縱的調(diào)查事項(xiàng)

(1)產(chǎn)量報(bào)告是否把成品與半成品分開？

(2)有何種產(chǎn)量報(bào)告？產(chǎn)量報(bào)告應(yīng)分為：①日?qǐng)?bào)；②周報(bào)；③旬報(bào)；④月報(bào)。然

后分別調(diào)查報(bào)告書內(nèi)容、編制者與呈報(bào)單位。

(3)由誰負(fù)責(zé)執(zhí)行計(jì)劃產(chǎn)量與實(shí)際產(chǎn)量的差異分析？由誰采取措施?首先應(yīng)分為：

①日?qǐng)?bào)階段；②周報(bào)階段；③旬報(bào)階段；④月報(bào)階段。然后再調(diào)查誰是分析負(fù)責(zé)人？

誰是行動(dòng)改善負(fù)責(zé)人？

(4)有無物品流淌的流淌單據(jù)操縱工作制度？

(5)一年內(nèi)，對(duì)現(xiàn)場物品進(jìn)行幾次盤點(diǎn)工作？

□有關(guān)生產(chǎn)程序操縱的調(diào)查事項(xiàng)

(1)一年變更幾次生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)?應(yīng)調(diào)查是下述哪一種：①三個(gè)月變更一次；②六個(gè)

月變更一次；③十二個(gè)月變更一次；④其他。

(2)變更生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的原因何在？應(yīng)調(diào)查是由于下述哪種原因：①成本；②出現(xiàn)不

良品；③更新設(shè)備；④引進(jìn)新技術(shù)；⑤其他。

口有關(guān)日程操縱的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否使用進(jìn)度管理表？如使用，應(yīng)調(diào)查該表是采取日程安排表的形式?還是

采取其他形式？

(2)日程計(jì)劃發(fā)生變化時(shí)，應(yīng)如何修訂進(jìn)度管理表？

(3)當(dāng)突然出現(xiàn)特急任務(wù)時(shí)，采取何種措施？應(yīng)調(diào)查采取下述哪種措施：①由應(yīng)

急專業(yè)班組生產(chǎn)；②依靠外購；③加班生產(chǎn)；④依靠其他部門援助。

(4)在進(jìn)貨延遲交貨期間時(shí)，該采取何種措施？應(yīng)調(diào)查是采取下述哪種措施：①

向銷售部門客戶解釋說明；②更換生產(chǎn)負(fù)責(zé)人；③更新所使用的機(jī)器、鑄模、工具;

④改變加工

方法；⑤更換所使用的材料。

□有關(guān)采購操縱的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否編制采購貨品實(shí)績報(bào)告書？如編制了，應(yīng)調(diào)查是否具體地分為下述幾方

面：①不一致產(chǎn)品種類；②不一致購入地點(diǎn)；③不一致部門。

(2)如何處理索賠?應(yīng)調(diào)查使用是下述哪種作法：①換貨；②退貨；③降價(jià)；④

其他。(3)改變購貨地點(diǎn)的理由何在?應(yīng)調(diào)查是下述哪個(gè)原因：①價(jià)格問題；②質(zhì)

量問題；③交貨期間問題；④支付條件問題。

(4)有無價(jià)格差異及其原因方面的分析報(bào)告書？(5)是否對(duì)延遲交貨期的次數(shù)進(jìn)行

統(tǒng)計(jì)？□有關(guān)訂貨操縱的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否編制訂貨實(shí)績報(bào)告書？如編制了，應(yīng)調(diào)查是否具體分為下述幾方面：①

不一致產(chǎn)品；②不一致訂貨地點(diǎn)；③不一致部門。

(2)如何處理索賠?應(yīng)調(diào)查實(shí)行的是下述哪個(gè)原因：①換貨；②退貨；③降價(jià)；④其

他。(3)變更訂貨的原因何在?應(yīng)調(diào)查是下述哪個(gè)原因：①價(jià)格問題；②質(zhì)量數(shù)量問

題；③貨期問題；④支付條件問題。

□有關(guān)庫存操縱的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否編制庫存量報(bào)告書？如編制了，應(yīng)調(diào)查是否具體分為下述幾方面：①不

一致產(chǎn)品別大分類、中分類、小分類；②不一致倉庫；③不一致工廠。

(2)每隔幾個(gè)月檢查一次存貨卡與現(xiàn)存品是否相符。

(3)每隔幾個(gè)月檢查一次存貨卡與材料總帳是否一致。

(4)在超過高庫存量或者者低于最低庫存量時(shí)，該采取何種應(yīng)變措施？

(5)是否調(diào)查滯銷物品？如已調(diào)查，應(yīng)調(diào)查滯銷物品占總庫存物品的百分比。

□有關(guān)設(shè)備操縱的調(diào)查事項(xiàng)

(1)有無投資設(shè)備進(jìn)度管理表？

(2)有無關(guān)于設(shè)備投資預(yù)算與實(shí)際費(fèi)用之間的差異分析表？

(3)投資設(shè)備進(jìn)度拖延時(shí)，該采取何種措施？

(4)設(shè)備投資預(yù)算不足時(shí)，該采取何種權(quán)宜措施？

(5)是否每月調(diào)查設(shè)備開工率？

(6)是否每月調(diào)查每件設(shè)備的修繕費(fèi)率？

(7)是否每月掌握每件設(shè)備的修理費(fèi)用？

(8)是否每月調(diào)查每件設(shè)備的預(yù)防性修理費(fèi)用與故障修理費(fèi)用？

(9)是否調(diào)查每件設(shè)備的故障頻率？

(10)是否每月繪制故障原因結(jié)構(gòu)顯示圖？

□有關(guān)輔助設(shè)備操縱的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否計(jì)算每件輔助設(shè)備的實(shí)際開工率？

(2)是否每月掌握每件設(shè)備的修理費(fèi)用？

(3)是否每月調(diào)查各設(shè)備的預(yù)防性修理與故障修理費(fèi)用？

(4)是否調(diào)查每件設(shè)備的故障頻率？

(5)是否每月都繪制故障原因結(jié)構(gòu)顯示圖？

□有關(guān)鑄模、工具操縱的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否掌握各類鑄模、工具的使用量？

(2)是否掌握各類鑄模、工具在不一致設(shè)備上的使用量？

(3)是否掌握鑄模、工具損耗率的情況？

(4)是否掌握鑄模、工具費(fèi)用的情況？

(5)是否掌握鑄模、工具的現(xiàn)有庫存量？

□有關(guān)教育訓(xùn)練效益操縱的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否檢驗(yàn)教育訓(xùn)練效益？如已檢驗(yàn)，應(yīng)調(diào)查使用下述哪種方法：①測驗(yàn)；②

生產(chǎn)績效③考勤；④其它。

(2)是否檢查教育訓(xùn)練預(yù)算與教育訓(xùn)練實(shí)際費(fèi)用？

(4)有無檢驗(yàn)員工能力的機(jī)構(gòu)?應(yīng)調(diào)查檢驗(yàn)的具體內(nèi)容。

□有關(guān)成本操縱的調(diào)查事項(xiàng)

(1)有無計(jì)劃統(tǒng)計(jì)實(shí)際成本的專職部門？

(2)有無計(jì)劃統(tǒng)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)成本的專職部門？

二、財(cái)務(wù)責(zé)任檢測內(nèi)容

□基本準(zhǔn)則

經(jīng)營的一個(gè)顯著特點(diǎn)是，縱使手段高明，但假如效果不佳仍然無濟(jì)于事。這里所

說的果好壞，具體來說是指經(jīng)濟(jì)效益。經(jīng)營的效果是以金額來評(píng)估，為此，一切經(jīng)

營活動(dòng)須以金額來表現(xiàn)，如把以金額來評(píng)價(jià)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)稱之財(cái)務(wù)問題的話，那么，

財(cái)務(wù)問題就是企業(yè)首腦最關(guān)心的問題。因此，假如說進(jìn)行財(cái)務(wù)診斷完全是為了企業(yè)

首腦，也并只是分。

從時(shí)間上劃分，財(cái)務(wù)問題可分為研究過去金額的流通情況與研究未來金額流通情

況這類。前者包含會(huì)計(jì)事務(wù)、實(shí)際成本計(jì)算(含標(biāo)準(zhǔn)成本計(jì)算)、會(huì)計(jì)審計(jì)等；后者

包含編制預(yù)算、成本估算、項(xiàng)目核算等。由于我們是著眼于未來，故把財(cái)務(wù)診斷的

重點(diǎn)放在研究未來金額流通方面。當(dāng)然，前事不忘，后事之師，我們也不能忽視過

去金額流通的情況，不管如何，重視過去的財(cái)務(wù)診斷與著眼未來的財(cái)務(wù)診斷，無疑

會(huì)提高財(cái)務(wù)診斷的效益。

口有關(guān)會(huì)計(jì)事務(wù)的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否建立了符合復(fù)式簿記原理的會(huì)計(jì)制度？

(2)會(huì)計(jì)制度中是否完全符合了有關(guān)稅務(wù)的規(guī)定？

(3)會(huì)計(jì)制度中是否完全符合了企業(yè)會(huì)計(jì)原則？

(4)建立了何種會(huì)計(jì)科目體系？應(yīng)調(diào)查是否劃分得很全面，因此能夠說明業(yè)務(wù)活

動(dòng)的實(shí)際狀況；還是大致劃分成大科目、中科目、小科目？

(5)是否下了工夫設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)傳票？應(yīng)調(diào)查所設(shè)計(jì)的是適合人工傳票會(huì)計(jì)，還是適

合電腦化會(huì)計(jì)？

(6)是否調(diào)查了各類傳票每月的起票張數(shù)？如已調(diào)查，還應(yīng)調(diào)查開這些傳票所需

要的純工作時(shí)間。

(7)是否在帳簿類的設(shè)計(jì)上下了工夫?應(yīng)調(diào)查是直接購置了現(xiàn)成品，還是自己去

設(shè)計(jì)印刷的帳冊(cè)。

(8)是否調(diào)查了一個(gè)月的過帳總量？如調(diào)查過，還應(yīng)調(diào)查完成這項(xiàng)工作所需要的

工作時(shí)間。

(9)月末決算是在來月的哪一天完成?應(yīng)調(diào)查能否趕上企業(yè)首腦作決斷，假如完

成得過遲，沒有趕上用場，應(yīng)調(diào)查其原因何在(人手不夠、還是工作效率低)。

(10)是否下工夫研究了決算書的式樣?應(yīng)從下述幾點(diǎn)進(jìn)行調(diào)查：①是否表示出了

每月實(shí)績與累積實(shí)績；②是否將預(yù)算、去年實(shí)績、上個(gè)月實(shí)績等作了比較；③當(dāng)出

現(xiàn)特殊數(shù)值時(shí)，是否附有原因說明。

(11)是否分析了每月決算書？如已分析，應(yīng)分下述幾方面調(diào)查具體分析的內(nèi)容：

①利潤分析；②償債能力分析；③增加生產(chǎn)率分析。

(12)是否掌握了重要客戶總帳，重要進(jìn)貨廠商總帳，重要物品庫存總帳的戶頭

帳戶。(一三)是否將重要客戶總帳，物品庫存總帳分為A、B、C三組進(jìn)行分析?如

已分析，應(yīng)調(diào)查A組、B組、C組各自的戶頭帳號(hào)是多少。

口有關(guān)會(huì)計(jì)報(bào)告的調(diào)查事項(xiàng)

(D是否對(duì)會(huì)計(jì)數(shù)字作了認(rèn)確實(shí)分析?是否使數(shù)字形成了組織序列圖通常的關(guān)系？

(2)會(huì)計(jì)報(bào)告體系是否將組織系列圖的各個(gè)階層與數(shù)字順利地結(jié)合起來？

(3)是否根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)值分析了所有會(huì)計(jì)報(bào)告的數(shù)值？如是，應(yīng)調(diào)查標(biāo)準(zhǔn)值是下述中

的哪一種：①預(yù)算；②上一年的實(shí)際成績；③其它。

(4)有關(guān)利潤的會(huì)計(jì)報(bào)告書中，有什么部分應(yīng)分別調(diào)查各方面的具體種類與內(nèi)容。

(5)有關(guān)償債能力的會(huì)計(jì)報(bào)告書中有什么內(nèi)容？應(yīng)分別調(diào)查各方面的具體種類與內(nèi)

容。(6)有關(guān)增加生產(chǎn)率()的會(huì)計(jì)報(bào)告書中有什么內(nèi)容?應(yīng)分別調(diào)查各方面的具

體種類與內(nèi)容。

(7)會(huì)計(jì)報(bào)告是否設(shè)計(jì)得很吸引人?應(yīng)調(diào)查使用下述什么美工技術(shù)：①利用了間

隔與線；②合理使用了紅字與黑字；③總計(jì)項(xiàng)目在左邊。

□有關(guān)內(nèi)部牽制的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否規(guī)定一項(xiàng)工作務(wù)必由兩人以上來共同完成？

(2)業(yè)務(wù)事務(wù)與會(huì)計(jì)事務(wù)是否重復(fù)？

(3)是否由不一致的人擔(dān)任現(xiàn)金出納員、銀行交易員、普通會(huì)計(jì)？

(4)是否由不一致的人分別負(fù)責(zé)銷售與收款？

(5)是否由不一致的人分別負(fù)責(zé)進(jìn)貨與支付貸款？

(6)是否由不一致的人分別負(fù)責(zé)登記庫存帳與現(xiàn)場物品盤點(diǎn)？

(7)是否由不一致的人擔(dān)任存料卡發(fā)放與存料卡登記？

(8)是否由不一致的人分別擔(dān)任采購計(jì)劃與執(zhí)行采購？

(9)是否由不一致的人分別擔(dān)任設(shè)計(jì)員與檢圖員？

(10)是否由不一致的人分別負(fù)責(zé)支付計(jì)劃與實(shí)際支付？

(11)是否使用了保證人制度?所謂保證人制度是歐美國家首先實(shí)行的一種制度，

其目的是為了嚴(yán)格操縱開支，支付傳票務(wù)必包含與之有關(guān)的所有憑證(估算書、合同

書、交貨單、請(qǐng)求報(bào)告、收費(fèi)單等)。

(12)是否由不一致的人分別負(fù)責(zé)開支票與蓋章？

口有關(guān)成本計(jì)算的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否建立了成本會(huì)計(jì)制度？如已使用，應(yīng)調(diào)查所使用的是分批成本會(huì)計(jì)制度

還是

綜合成本計(jì)算制度。

(2)成本部門是如何劃分的?應(yīng)分別調(diào)查制造部門與輔助部門的名稱。

(3)成本是如何劃分的?應(yīng)分別調(diào)查直接材料費(fèi)、直接人工費(fèi)、制造費(fèi)用(間接材

料費(fèi)、間接勞務(wù)費(fèi)、間接經(jīng)費(fèi)的具體成本項(xiàng)目)。

(4)輔助部門費(fèi)用分?jǐn)傊林圃觳块T的標(biāo)準(zhǔn)是否恰當(dāng)?應(yīng)調(diào)查每個(gè)人輔助部門的具體

分?jǐn)倶?biāo)準(zhǔn)與它的合理性。

(5)制造部門費(fèi)用分?jǐn)偟匠善返臉?biāo)準(zhǔn)是什么？應(yīng)調(diào)查每個(gè)制造部門的具體分?jǐn)倶?biāo)

準(zhǔn)與它的合理性。

(6)用于計(jì)算成本的有什么傳票?應(yīng)調(diào)查利用下述中的哪一種：①支付傳票；②轉(zhuǎn)

帳傳票；③出庫傳票；④計(jì)工單；⑤其它。

(7)計(jì)算成本用傳票是否標(biāo)明直接費(fèi)用與間接費(fèi)用？記有制造單編碼的傳票是直

接費(fèi)用，記有成本部門名稱的傳票是間接費(fèi)用，應(yīng)調(diào)查屬于哪一種？

(8)如何處理生產(chǎn)過程物品缺失?應(yīng)調(diào)查是采取下述哪種方式：①直接記入個(gè)別訂

貨單；②以共同費(fèi)用的名義分別記入所有訂貨單。

(9)成本計(jì)算報(bào)告書是在下月的哪一天完成?應(yīng)調(diào)查是很快完成，能趕上企業(yè)主管

作決斷；還是完成得很慢，派不上用場，假如是后者，就務(wù)必調(diào)查其原因。

(10)成本報(bào)告書中有無推斷實(shí)績的標(biāo)準(zhǔn)？如有，應(yīng)調(diào)查是下述中的哪一種：①標(biāo)

準(zhǔn)成本；②上月實(shí)績；③去年實(shí)績；④其它。

□有關(guān)籌措資金的調(diào)查事項(xiàng)

(1)在考慮資本結(jié)構(gòu)的同時(shí)，決定從何處籌措資金？

(2)剩余資金是否轉(zhuǎn)成有利存款？

(3)是否按照償還期限擬訂了長期貸款的償還計(jì)劃？

(4)是否編制了資金籌措實(shí)績表？如已編制，應(yīng)調(diào)查它是僅限于對(duì)過去實(shí)績的記

錄，還是有助于今后制定籌措資金計(jì)劃的說明資料。

(5)所制定的籌措資金計(jì)劃的期限是多長？應(yīng)調(diào)查為一個(gè)月、二個(gè)月、三個(gè)月、

六個(gè)月，還是十二個(gè)月。

□有關(guān)成本估算的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否實(shí)施了成本估算？如已實(shí)施，應(yīng)調(diào)查是為了估計(jì)售價(jià)，還是為了核實(shí)估

計(jì)成本實(shí)際成本與容許成本目標(biāo)成本，從而降低成本。

(2)由誰負(fù)責(zé)成本估算?應(yīng)調(diào)查由下述中的哪個(gè)部門負(fù)責(zé)：①制造部門；②銷售

部門；③設(shè)計(jì)部門；④成本管理部門。

(3)成本估算是否使用了固定費(fèi)用、變動(dòng)費(fèi)用等概念？如已使用，應(yīng)調(diào)查下述幾

點(diǎn)：①是按什么標(biāo)準(zhǔn)區(qū)分固定費(fèi)用與變動(dòng)費(fèi)用；②固定費(fèi)用包含什么成本項(xiàng)目；③

變動(dòng)費(fèi)用包含什么成本項(xiàng)目。

(4)有什么與固定費(fèi)用有關(guān)的成本估算資料？

(5)有什么與變動(dòng)費(fèi)用有關(guān)的成本估算資料？

(6)有什么與時(shí)間有關(guān)的成本估算資料?應(yīng)調(diào)查使用了下述哪種估計(jì)時(shí)間的標(biāo)準(zhǔn)

值①緊要時(shí)間()。緊要時(shí)間為在作業(yè)研究計(jì)劃評(píng)核術(shù)中，操縱流程的關(guān)鍵時(shí)間；

②單位工作時(shí)間；③其它。此外，還應(yīng)調(diào)查是否列出計(jì)算這些標(biāo)準(zhǔn)值的公式。

(7)是否列出了計(jì)算成本估算數(shù)據(jù)的公式，如已列出，應(yīng)調(diào)查：假如利用該公式,

是否任何人都能進(jìn)行估算，估算出的結(jié)果是否都一樣？

(8)成本估算在哪個(gè)階段執(zhí)行，執(zhí)行幾次?假如是根據(jù)對(duì)市場的估計(jì)而進(jìn)行生產(chǎn)的

工廠，應(yīng)調(diào)查在功能設(shè)計(jì)階段、生產(chǎn)設(shè)計(jì)階段、工廠生產(chǎn)線配置階段分別作了幾次

成本估算；假如是根據(jù)所同意的訂貨情況而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠，應(yīng)調(diào)查在設(shè)計(jì)階段、

程序計(jì)劃階段或者其他階段分別實(shí)施了幾次成本估算。

(9)假如在成本估算的每個(gè)階段估計(jì)成本與容許成本不符的話，應(yīng)采取什么措施？

應(yīng)分別對(duì)根據(jù)市場情況而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠與根據(jù)同意訂貨情況而進(jìn)行生產(chǎn)的工廠，

調(diào)查它們所采取的具體措施內(nèi)容。

(10)多長時(shí)間修改一次成本估算數(shù)據(jù)?應(yīng)調(diào)查已修改的根據(jù)是什么。

(11)是否核算了估計(jì)成本與實(shí)績成本？如已核算，應(yīng)調(diào)查核算是僅僅為了滿足好

奇心，或者是為了修改成本估算數(shù)據(jù)，還是為了其它什么目的。

口有關(guān)預(yù)算的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否制定了預(yù)算？如已制定，應(yīng)調(diào)查是使用下述的哪種方法：①歸納法、；

②演繹法；③兩者兼用。

(2)為了用演繹法制定預(yù)算，準(zhǔn)備了那些說明數(shù)據(jù)？具體地說，應(yīng)調(diào)查下述幾點(diǎn):

①是否用一次方程式線性方程式、表示總成本；②是否用一次方程式表示總資本；

③是否計(jì)算出制造成本的各成本項(xiàng)目構(gòu)成比率；④是否計(jì)算出銷售費(fèi)用各成本項(xiàng)目

構(gòu)成比率；⑤是否計(jì)算出通常管理費(fèi)用的各成本項(xiàng)目構(gòu)成比率；⑥是否計(jì)算出各項(xiàng)

資本的平均周轉(zhuǎn)率；⑦是否計(jì)算出總資產(chǎn)中各項(xiàng)資產(chǎn)的構(gòu)成比率；⑧是否計(jì)算出總

負(fù)債的各負(fù)債項(xiàng)目構(gòu)成比率；⑨是否計(jì)算出季節(jié)變動(dòng)指數(shù)；10.是否計(jì)算出產(chǎn)品

構(gòu)成比率；11.是否計(jì)算出各地區(qū)、各部門、各推銷員等銷售產(chǎn)品的銷售額構(gòu)成比

率；12.是否計(jì)算出預(yù)算資金籌措的各類比率；一三.是否利用各類數(shù)據(jù)列出估算預(yù)

算的公式。

(3)用歸納法制定預(yù)算有什么程度？應(yīng)從下述幾方面調(diào)查：①有什么成員參加；

②用什么方法估計(jì)銷售預(yù)算；③用什么方法估計(jì)生產(chǎn)制造、預(yù)算；④用什么方式估

計(jì)購買預(yù)算；⑤用什么方法估計(jì)銷售費(fèi)用及通常管理預(yù)算；⑥用什么方法估計(jì)投資

預(yù)算；⑦用什么方法估計(jì)資金預(yù)算；⑧如何調(diào)整各類預(yù)算方案；⑨是否制定了綜合

預(yù)算。

(4)如何審查用演繹法制定的預(yù)算與用歸納法制定的預(yù)算？

(5)制定好的預(yù)算是否分配給每個(gè)負(fù)責(zé)人？如已分配，應(yīng)調(diào)查僅僅是為了讓負(fù)責(zé)

人直接負(fù)責(zé)而分配預(yù)算額，還是要根據(jù)所攤預(yù)算來評(píng)價(jià)業(yè)績。

(6)完成預(yù)算多少與評(píng)估業(yè)績有什么關(guān)系？應(yīng)調(diào)查預(yù)算與獎(jiǎng)金、提高工資、紅利

等有何關(guān)系？

(7)是否修訂了預(yù)算？應(yīng)調(diào)查屬于下述哪種情況：①預(yù)算決不在中期修訂；②根

據(jù)實(shí)績隨時(shí)修訂預(yù)算；③在預(yù)算與實(shí)績差距明顯時(shí)，才不得已修改預(yù)算。

□有關(guān)核查的調(diào)查事項(xiàng)

(1)有無對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃進(jìn)行查核的機(jī)構(gòu)？如有，應(yīng)調(diào)查是考慮到資金收入能力，還

是無視資金收入的能力。

(2)假如考慮到資金收入能力，其推斷標(biāo)準(zhǔn)是什么？能夠參考的標(biāo)準(zhǔn)有：①成本

標(biāo)準(zhǔn)；②銷售額標(biāo)準(zhǔn)；③利潤率標(biāo)準(zhǔn)；④回收率標(biāo)準(zhǔn)。

(3)假如忽視資金收入能力，其推斷標(biāo)準(zhǔn)是什么？能夠參考的標(biāo)準(zhǔn)有：①成本標(biāo)

準(zhǔn)；②銷售利潤率標(biāo)準(zhǔn)；③投資報(bào)酬率標(biāo)準(zhǔn)；④回收年數(shù)標(biāo)準(zhǔn)。

(4)有無安排項(xiàng)目先后順序的機(jī)構(gòu)？如有，應(yīng)調(diào)查它是按單一標(biāo)準(zhǔn)安排順序，還

是按復(fù)合標(biāo)準(zhǔn)安排順序。

(5)在進(jìn)行核算時(shí)，是否同時(shí)考慮籌措資金問題？假如考慮到，應(yīng)調(diào)查是籌措資

金優(yōu)先于核算，還是核算優(yōu)先于籌措獎(jiǎng)金。

□有關(guān)審計(jì)小組工作的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否對(duì)會(huì)計(jì)師進(jìn)行評(píng)估?應(yīng)調(diào)查會(huì)計(jì)師有無盡責(zé)問題。

(2)審計(jì)小組人員是否每天參與對(duì)社會(huì)工作的審視？如是，應(yīng)證實(shí)是試查還是認(rèn)

真檢查，同時(shí)應(yīng)調(diào)查監(jiān)督的具體技術(shù)(調(diào)查重點(diǎn))。

(3)有無內(nèi)部稽核組織？如有，應(yīng)調(diào)查該組織工作是把重點(diǎn)放在對(duì)會(huì)計(jì)工作的稽

核上，還是放在對(duì)業(yè)務(wù)的稽核上。止匕外，還應(yīng)調(diào)查對(duì)會(huì)計(jì)工作稽核的具體技術(shù)(調(diào)查

點(diǎn))o

”(4)對(duì)會(huì)計(jì)師，對(duì)審計(jì)小組人員，對(duì)內(nèi)部稽核是否保持著有機(jī)的聯(lián)系？假如保持

這種聯(lián)系，應(yīng)調(diào)查下述幾方面：①會(huì)計(jì)師向?qū)徲?jì)小組人員及內(nèi)部稽核人員提供了何

種信息；②審計(jì)小組人員向會(huì)計(jì)師及內(nèi)部稽核人員提供了何種信息；③內(nèi)部稽核人

員向會(huì)計(jì)師及審計(jì)小組人員提供了何種信息；④三者有無機(jī)會(huì)進(jìn)行協(xié)商。

三,生產(chǎn)與業(yè)務(wù)管理概念

□基本準(zhǔn)則

在從事銷售活動(dòng)與生產(chǎn)活動(dòng)時(shí)，公司能夠自由決定各項(xiàng)條件。但是，在從事物

品流通

活動(dòng)時(shí)，公司幾乎不可能任意決定各項(xiàng)條件。比如：不可能任意決定公路線路、海

空航線；由于幾乎不可能自己擁有船舶、火車、飛機(jī)，頂多擁有自己的卡車。因此,

務(wù)必從下述幾個(gè)方面來診斷物品流通活動(dòng)：①是否熟悉經(jīng)濟(jì)社會(huì)所給予的經(jīng)營環(huán)境

條件；②利用經(jīng)濟(jì)社會(huì)所給予的經(jīng)營環(huán)境條件下的經(jīng)營計(jì)劃是否完善；③是否將所

定的經(jīng)營計(jì)劃付諸實(shí)施；④是否在分析實(shí)際結(jié)果之后再制定下一個(gè)計(jì)劃。

□有關(guān)經(jīng)營商品特性的調(diào)查事項(xiàng)

(1)經(jīng)營何種商品？應(yīng)調(diào)查是經(jīng)營下述什么商品：①普通商品(書籍、文具等)；

②易損物(真空管、手表等)；③危險(xiǎn)品(火藥、壓縮機(jī)等)；④食用品(餅干、蜜餞

等)；⑤生鮮品(魚、蔬菜等)；⑥龐大物品(長金屬、電線桿等)；⑦特殊品(生漆等)；

⑧其他。

(2)經(jīng)營商品的單位重量，應(yīng)分為重、次重、輕，并以公斤為單位調(diào)查實(shí)際重量。

(3)經(jīng)營商品的單位體積，應(yīng)分大、中、小，并以立方尺為單位調(diào)查實(shí)際體積。

(4)經(jīng)營商品的形狀如何?應(yīng)調(diào)查是下述哪種形狀：①圖形；②角象；③三角形；

④菱形；⑤圓柱形；⑥扁形⑦其他。

口有關(guān)交貨地點(diǎn)分布的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否在地圖上標(biāo)出交貨地點(diǎn)？

(2)是否確定交貨地點(diǎn)？

□有關(guān)倉庫設(shè)備的調(diào)查事項(xiàng)

(1)利用何種倉庫?請(qǐng)調(diào)查是利用上述哪種倉庫：①普通倉庫；②冷藏倉庫；③干燥

倉庫；④農(nóng)產(chǎn)品倉庫；⑤鐵路專用倉庫；⑥保管庫(貨場)；⑦其它。

(2)倉庫有什么設(shè)備?應(yīng)調(diào)查是使用下述哪種設(shè)備：①升降機(jī)；②起重機(jī)；③傳

送帶；④全自動(dòng)倉庫；⑤其它。

□有關(guān)自建倉庫與租賃倉庫的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是利用自建倉庫，還是利用租賃倉庫？假如兩者都利用，應(yīng)調(diào)查利用的構(gòu)成

比。

(2)選擇自建倉庫或者租賃倉庫的標(biāo)準(zhǔn)是什么？應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪一點(diǎn)：①是

否合算；②使用率；③資金限額；④其他。

(3)使用自建倉庫的理由何在?應(yīng)調(diào)查是基于下述哪個(gè)理由：①方便；②保證質(zhì)量;

③成本；④其他。

(4)使用租賃倉庫的理由何在?應(yīng)調(diào)查是下述哪個(gè)理由：①管理方面煩惱少；②投

資資金問題；③保管費(fèi)問題；④易于調(diào)換；⑤利用率高；⑥保證質(zhì)量問題；⑦其他。

(5)在利用自建倉庫的情況下，是否計(jì)算出了單位量與單位保管時(shí)間的成本？

(6)是用集中倉庫形式，還是使用分散倉庫形式？

(7)現(xiàn)在使用的倉庫名稱所在地及其保管面積為何?應(yīng)分別調(diào)查自建倉庫與租賃

倉庫的實(shí)際狀況。

(8)是否掌握各個(gè)倉庫經(jīng)營物品的處理噸數(shù)？應(yīng)按照下列表格分別對(duì)自建倉庫與

租賃倉庫作實(shí)際狀況的調(diào)查。

口有關(guān)運(yùn)輸設(shè)備(含裝卸設(shè)備)的調(diào)查事項(xiàng)

(1)現(xiàn)有什么運(yùn)輸設(shè)備?應(yīng)調(diào)查現(xiàn)有下述什么設(shè)備：①集裝箱；②鐵路專用貨車;

③鐵路、專用線；④索道；⑤專用海路；⑥專用公路；⑦其他。

(2)現(xiàn)有什么裝卸設(shè)備?應(yīng)調(diào)查現(xiàn)有下述什么設(shè)備：①產(chǎn)業(yè)車輛；②傳送帶；③

吊車；④絞車；⑤供應(yīng)裝置；⑥裝卸裝置；⑦定位裝置；⑧礦山車輛；⑨柵架；

10其他。

(3)現(xiàn)在擁有什么運(yùn)輸工具？應(yīng)調(diào)查現(xiàn)有下述什么工具：①卡車；②鐵路車輛；③

船舶；④飛機(jī)。

(4)假如有卡車運(yùn)輸?shù)脑?，有多少自用卡車，有多少外包卡車？?yīng)分別調(diào)查大型、

中型、小型車輛數(shù)。

(5)有無增加新的裝卸設(shè)備的計(jì)劃？如有，應(yīng)調(diào)查是基于下述哪種原因：①人事

費(fèi)用問題；②裝卸量增加；③貨車種類增加；④要求提高裝卸速度；⑤保證裝卸工

的安全；⑥其他。

□有關(guān)物品、包裝生產(chǎn)的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是采取由外廠包裝的政策，還是采取由本廠自己包裝的政策？

(2)采取由外廠包裝政策的理由何在？

(3)采取由本廠自己包裝政策的理由何在？

(4)是否將外廠包裝的成本與本廠包裝的成本作了比較？

□有關(guān)包裝材料的調(diào)查事項(xiàng)

(1)現(xiàn)在使用何種包裝材料?可被考慮的包裝材料有：①雙層雙面波紋紙；②兩

面波紋紙；③運(yùn)輸生鮮食品的波紋紙；④防水波紋紙；⑤纖維板箱；⑥集裝箱；⑦

木箱；⑧簡易箱；⑨膠合板箱；(10)纖絲籠；(11)框架箱；(12)墊板；(一三)

其他。

(2)是否指定了各運(yùn)輸物品應(yīng)使用的包裝材料的體積與重量？

(3)是否正確掌握了包裝材料的作用與特征？作用分為：①適合精密測定儀、大

型真空管等易損物品；②適合繁重物品；③適合貴重物品；④適合通常機(jī)械；⑤適

合生鮮食品；⑥適合家用電器；⑦適合其他。特征分為：①高度保護(hù)內(nèi)裝物品；②

可反復(fù)使用；③耐潮；④節(jié)約保管場所；⑤空氣流通；⑥節(jié)約運(yùn)費(fèi)；⑦可大量節(jié)約

包材；⑧可見內(nèi)裝物品；⑨其他。

(4)是否規(guī)定了各運(yùn)輸物品的外包裝容器的選擇標(biāo)準(zhǔn)？如有規(guī)定，應(yīng)調(diào)查根據(jù)下

述什么標(biāo)準(zhǔn)：①成本標(biāo)準(zhǔn)；②作用標(biāo)準(zhǔn)；③特征標(biāo)準(zhǔn)；④破裂強(qiáng)度標(biāo)準(zhǔn)；⑤體積重

量標(biāo)準(zhǔn)；⑥其他。(5)是否制定了單位包裝材料的價(jià)格表？

(6)是否規(guī)定了各運(yùn)輸物品的捆包單位？如已規(guī)定，應(yīng)調(diào)查是否也規(guī)定了標(biāo)準(zhǔn)時(shí)

間。

(7)現(xiàn)在使用什么捆包設(shè)備？

(8)現(xiàn)在使用什么輔助材料?可被考慮的有：①油紙；②鍍拉拉、防水紙；③蠟紙;

④防水處理玻璃紙；⑤玻璃紙；⑥硫酸紙；⑦兩面塑料膜防水紙；⑧屋頂材料；⑨

泡沫苯乙烯塑料；10.其他。

(9)是否掌握了每捆包單位的輔助材料的標(biāo)準(zhǔn)消費(fèi)量及其成本？

□有關(guān)運(yùn)輸路線的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否掌握了通往各交貨地點(diǎn)的可利用路線？應(yīng)從下述幾方面調(diào)查：①是否已

測定出各運(yùn)輸路線的運(yùn)輸距離；②是否計(jì)算出利用這條線路平均所需時(shí)間；③假如

在這條線路上使用卡車的話，是否計(jì)算了空車與滿載時(shí)的平均時(shí)速。

(2)是否計(jì)算出了空車與滿載時(shí)的調(diào)整平均時(shí)速？

(3)在以卡車運(yùn)輸?shù)那闆r下，是否將公路分級(jí)?假如分級(jí)，應(yīng)調(diào)查是否計(jì)算出了各

級(jí)公路的平均燃耗量。

(5)假如往返交貨地點(diǎn)有兩個(gè)以上可替代線路的話，選擇該線路的標(biāo)準(zhǔn)是什么？

應(yīng)調(diào)查是根據(jù)下述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：①成本；②迅速；③保證質(zhì)量；④經(jīng)營物品的特征；

⑤其它?？谟嘘P(guān)運(yùn)輸量的調(diào)查事項(xiàng)

(1)以何標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測運(yùn)輸量?應(yīng)調(diào)查是下列述哪條標(biāo)準(zhǔn)預(yù)測：①銷售計(jì)劃；②生產(chǎn)

計(jì)劃；③運(yùn)輸實(shí)績；④庫存計(jì)劃；⑤其他。

(2)多長時(shí)間制定一次運(yùn)輸量計(jì)劃?應(yīng)調(diào)查下述哪種：①年計(jì)劃；②季計(jì)劃；③月

計(jì)劃；④旬計(jì)劃；⑤周計(jì)劃；⑥日計(jì)劃。

(3)運(yùn)輸計(jì)劃是如何劃分的？應(yīng)調(diào)查是按下述哪種形式劃分運(yùn)輸量：①按運(yùn)輸工具

劃分運(yùn)輸量；②按運(yùn)輸物品劃分運(yùn)輸量；③按出倉口劃分運(yùn)輸量；④按買主劃分運(yùn)

輸量；⑤按地區(qū)劃分運(yùn)輸量；⑥按路線劃分運(yùn)輸量；⑦按距離劃分運(yùn)輸量；⑧按大

批、小批貨物劃分運(yùn)輸量；⑨其它。

(4)運(yùn)輸次數(shù)計(jì)劃是如何劃分的?應(yīng)調(diào)查按下述哪種形式劃分運(yùn)輸次數(shù)：①按運(yùn)輸

工具計(jì)劃運(yùn)輸次數(shù)；②按出倉口計(jì)劃運(yùn)輸次數(shù)；③按買主計(jì)劃運(yùn)輸次數(shù)；④按地區(qū)

計(jì)劃運(yùn)輸次數(shù)；⑤按線路計(jì)劃運(yùn)輸次數(shù)；⑥按距離計(jì)劃運(yùn)輸次數(shù)；⑦其它。

口有關(guān)運(yùn)輸工具的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是否按不一致交貨地點(diǎn)考慮可替代的運(yùn)輸工具？

(2)選擇運(yùn)輸工具的標(biāo)準(zhǔn)是什么？應(yīng)調(diào)查根據(jù)下述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)：①成本；②迅速；③

保證質(zhì)量；④運(yùn)送物品的特性；⑤地區(qū)性；⑥其它。

(3)是否積極地考慮利用回頭車，將此作為可利用運(yùn)輸工具的一種？

⑷利用外包運(yùn)輸工具運(yùn)輸?shù)那闆r下，是否安排先后順序？如排了順序，應(yīng)根據(jù)下

述哪項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)排列：①價(jià)格；②方便性；③安全性；④嚴(yán)格遵守交貨期限；⑤其它。

(5)對(duì)現(xiàn)在利用的運(yùn)輸工具，按其重要性排列順序的情況如何?可利用表742

按重要性編排順序：

口有關(guān)選擇運(yùn)輸工具計(jì)劃的調(diào)查事項(xiàng)

(1)有無選擇運(yùn)輸工具的計(jì)劃？如有，應(yīng)調(diào)查是基于下述哪個(gè)原因；①運(yùn)輸量增

加或者減少；②運(yùn)輸?shù)貐^(qū)擴(kuò)大；③運(yùn)輸物品改變；④削減運(yùn)輸成本；⑤運(yùn)輸?shù)陌踩?/p>

性；⑥提高運(yùn)輸速度；⑦其它。

(2)運(yùn)輸工具有什么變化?應(yīng)從下述幾方面調(diào)查：①現(xiàn)有工具增加或者減少；②機(jī)

械種類的大型化或者小型化；③機(jī)械種類的多樣化與簡單化。

(3)假如運(yùn)輸工具的變化表現(xiàn)在工具增加或者減少方面的話，其具體內(nèi)容是什么,

應(yīng)在表7.4.3的計(jì)劃指數(shù)欄內(nèi)，填入具體數(shù)字。

表743運(yùn)輸工具增減表

(4)假如運(yùn)輸工具的變化表現(xiàn)在機(jī)械種類大型化或者小型化方面的話，具體的

內(nèi)容是什么?應(yīng)在表7.4.4的該項(xiàng)劃上O：

(5)假如運(yùn)輸工具的變化表現(xiàn)在機(jī)械種類多樣化或者簡單化方面的話，具體的內(nèi)

容是什么，應(yīng)在表7.4.5的該項(xiàng)作記號(hào)：

□有關(guān)運(yùn)輸政策的調(diào)查事項(xiàng)

(1)是使用外包運(yùn)輸工具的運(yùn)輸政策，還是使用本廠運(yùn)輸工具的運(yùn)輸政策？

(2)采取外包運(yùn)輸工具運(yùn)輸?shù)恼?/p>