企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范管理制度

企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)范管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)本規(guī)章制度旨在規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理，確保財(cái)務(wù)工作的合規(guī)性和科學(xué)性，保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益，提高財(cái)務(wù)運(yùn)作效率。本規(guī)章制度依據(jù)《中華人民共和國財(cái)政法》《中華人民共和國公司法》等相關(guān)法律法規(guī)。第二條適用范圍本規(guī)章制度適用于我司的財(cái)務(wù)管理，包含企業(yè)財(cái)務(wù)的組織架構(gòu)、日常財(cái)務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和審計(jì)、財(cái)務(wù)本錢掌控等各個(gè)環(huán)節(jié)。第三條財(cái)務(wù)管理原則財(cái)務(wù)管理應(yīng)遵從以下原則：1.合規(guī)性原則：遵守國家相關(guān)財(cái)務(wù)法律法規(guī)，保證財(cái)務(wù)管理的合法合規(guī)。2.獨(dú)立性原則：財(cái)務(wù)部門獨(dú)立運(yùn)作，不干涉其他部門的財(cái)務(wù)權(quán)力。3.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)財(cái)務(wù)情形。4.簡潔性原則：財(cái)務(wù)管理應(yīng)簡化流程，提高工作效率，降低本錢。5.掌控性原則：做好財(cái)務(wù)本錢掌控，合理利用企業(yè)資金。第二章財(cái)務(wù)組織架構(gòu)第四條財(cái)務(wù)部門設(shè)置本公司設(shè)立財(cái)務(wù)部門，直接隸屬于公司總經(jīng)理。財(cái)務(wù)部門職責(zé)如下：1.負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。2.審計(jì)和監(jiān)督企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動。3.編制和歸檔財(cái)務(wù)報(bào)表，定期匯報(bào)財(cái)務(wù)情形。4.開展財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)防范工作。第五條財(cái)務(wù)部門職責(zé)財(cái)務(wù)部門的具體職責(zé)如下：1.依照國家法律法規(guī)要求，編制符合會計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)報(bào)表，確保其真實(shí)準(zhǔn)確。2.負(fù)責(zé)資金的收付、支出和管理，確保資金的安全性和合理利用。3.負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù)和申報(bào)工作，確保企業(yè)的納稅合規(guī)。4.監(jiān)督各部門及員工的財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和整改問題。5.負(fù)責(zé)企業(yè)的賬務(wù)處理、發(fā)票管理和賬冊存檔，確保財(cái)務(wù)資料的準(zhǔn)確性和完整性。6.組織開展內(nèi)部審計(jì)工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并矯正財(cái)務(wù)管理中的問題。第六條財(cái)務(wù)內(nèi)部掌控為保證財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性和有效性，財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立健全的內(nèi)部掌控制度，并不絕進(jìn)行改進(jìn)和完善，包含：1.會計(jì)核算制度：建立合理的會計(jì)科目和核算方法，保證會計(jì)準(zhǔn)確無誤。2.財(cái)務(wù)預(yù)算制度：設(shè)立預(yù)算目標(biāo)和掌控參數(shù)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督。3.收付款流程掌控：建立嚴(yán)格的收付款流程和審批制度，確保資金安全。4.資產(chǎn)管理制度：建立資產(chǎn)登記、盤點(diǎn)和處理制度，保障資產(chǎn)的安全和完整。5.費(fèi)用掌控制度：建立費(fèi)用審批和掌控機(jī)制，合理節(jié)省本錢。第三章財(cái)務(wù)管理流程第七條財(cái)務(wù)報(bào)銷流程部門員工如需報(bào)銷費(fèi)用，應(yīng)依據(jù)公司規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷申請單，并附上相應(yīng)的票據(jù)和憑證。費(fèi)用報(bào)銷申請單需經(jīng)所在部門負(fù)責(zé)人認(rèn)可后，提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審批。財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用報(bào)銷申請進(jìn)行核對、審核，并在3個(gè)工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)或駁回的決議。批準(zhǔn)的費(fèi)用報(bào)銷申請，財(cái)務(wù)部門將在5個(gè)工作日內(nèi)完成報(bào)銷并支出，同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。駁回的費(fèi)用報(bào)銷申請，財(cái)務(wù)部門將向申請人說明理由，并供應(yīng)修訂的機(jī)會。第八條資金支出管理全部資金支出需提前編制支出申請單，并附上相應(yīng)的合同、發(fā)票等憑證。支出申請單需經(jīng)報(bào)銷申請人和部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可后，提交給財(cái)務(wù)部門審批。財(cái)務(wù)部門對支出申請進(jìn)行核對、審核，并在3個(gè)工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)或駁回的決議。批準(zhǔn)的支出申請，財(cái)務(wù)部門將在5個(gè)工作日內(nèi)完成支出，同時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。駁回的支出申請，財(cái)務(wù)部門將向申請人說明理由，并供應(yīng)修訂的機(jī)會。第九條財(cái)務(wù)報(bào)表編制和審計(jì)財(cái)務(wù)部門依據(jù)相關(guān)會計(jì)準(zhǔn)則和財(cái)務(wù)報(bào)表編制制度，按月、季度、年度編制財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)的財(cái)務(wù)情形和經(jīng)營業(yè)績。財(cái)務(wù)報(bào)表需經(jīng)財(cái)務(wù)主管批閱，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交給公司領(lǐng)導(dǎo)和審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)機(jī)構(gòu)對財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，核查其真實(shí)性和合規(guī)性，并向公司領(lǐng)導(dǎo)供應(yīng)審計(jì)報(bào)告。第四章財(cái)務(wù)本錢掌控第十條財(cái)務(wù)預(yù)算管理財(cái)務(wù)部門應(yīng)依照公司戰(zhàn)略目標(biāo)，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃和目標(biāo)。各部門依據(jù)年度財(cái)務(wù)預(yù)算計(jì)劃，訂立相應(yīng)的部門預(yù)算，并依照預(yù)算執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門對部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。第十一條費(fèi)用掌控各部門應(yīng)依據(jù)預(yù)算計(jì)劃，合理布置和掌控費(fèi)用支出。費(fèi)用支出需經(jīng)過相關(guān)部門負(fù)責(zé)人審批，并在預(yù)算范圍內(nèi)執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門對費(fèi)用支出進(jìn)行定期審核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)超支情況，并與相關(guān)部門協(xié)商解決。第十二條稅務(wù)合規(guī)管理財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù)和申報(bào)工作，確保企業(yè)的納稅合規(guī)。財(cái)務(wù)部門需及時(shí)了解國家相關(guān)稅收政策和法規(guī)的變動，并依照法定時(shí)間完成納稅申報(bào)。第五章附則第十三條誠信管束全部財(cái)務(wù)人員及相關(guān)人員應(yīng)遵守誠信管束，不得有損公司利益的行為，否則將依法追究責(zé)任。第十四條規(guī)章制度的修訂本規(guī)章制度如需修改或完善，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，并通知全體相關(guān)人員，方可執(zhí)行。第十五條規(guī)章制度的解釋本規(guī)章制度由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋，并在公司內(nèi)部進(jìn)行宣傳。以上